Nore og Uvdal kommune Møteinnkalling Saksnr: 28 Utvalg: Møtested: Formannskap Dato: 16.05.2011 Tidspunkt: 13:30 Kommunestyresalen, Rødberg Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger. Sakskart: Utvalgs Saksnr: PS 28/11 Sakstittel Regnskap og årsrapport 2010 for Nore og Uvdal kommune Lukket/åpent Sakenes dokumenter ligger til gjennomsyn på sekretærens kontor. Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf 31024023, v/unni Wetlesen. Anser noen at de er inhabile i en sak, må det meldes fra om dette. Utvalget vil ta standpunkt til inhabilitetsspørsmålet, jfr forvaltningsloven. Vararepresentanter møter etter nærmere melding. Nore og Uvdal kommune 09.05.11, Unni Wetlesen politisk sekretær
Nore og Uvdal kommune Rødberg : 09.05.2011 Arkiv : 210 Saksmappe : 2010/279 Avd. : Økonomi Saksbehandler : Anne Rudi Regnskap og årsrapport 2010 for Nore og Uvdal kommune MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskap 16.05.2011 28/11 Kommunestyret Saken gjelder: Framleggelse av årsrapport og årsregnskap 2010 for Nore og Uvdal kommunekasse. Fakta: Årsregnskapet for 2010 for Nore og Uvdal kommune ble jfr Regnskapsforskriftene avlagt og sendt Statistisk Sentralbyrå (SSB) innen rapporteringsfristen 15. februar 2011. Med referanse til Regnskapsforskriften 10 Regnskapsfrister og behandling av årsregnskap og årsberetning skal formannskapet avgi innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Fristen for kommunestyrets godkjenning av årsregnskapet er 1.juli. Revisor skal for hvert regnskapsår avgi revisjonsberetning til kommunestyret. Revisjonsberetning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS følger i regnskapsdokumentet. Kontrollutvalget er i henhold til forskrift om Kontrollutvalg 7 Uttalelse om årsregnskapet tillagt følgende rolle: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret eller fylkestinget. Uttalelsen avgis til kommunestyret eller fylkestinget. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet/kommunerådet eller fylkesutvalget/fylkesrådet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret/fylkestinget.
Kontrollutvalget behandlet Nore og Uvdal kommunes regnskap 2010 i møte 3. mai 2011. Uttalelse fra Kontrollutvalget følger vedlagt. Samtidig med at årsregnskapet behandles, skal årsrapporten foreligge til behandling i kommunestyret. Saksbehandlers vurdering: Driftsregnskapet Netto driftsresultat ble i 2009 8,6 mill. kr. eller 3,6 % av sum driftsinntekter. I revidert budsjett var det forutsatt netto driftsresultat på 11,4 millioner kroner som tilsvarer 5,18 % av sum driftsinntekter. Netto driftsresultat betegnes ofte som et mål på kommunens økonomisk balanse. For å sikre kommunens handlefrihet er det anbefalt at netto driftsresultat bør være minimum 3-4 % av driftsinntektene. Avvik fra budsjett Driftsregnskapet viser et regnskapsmessig mindreforbruk på 8 millioner kroner. Selv om driftsregnskapet totalt sett har et såpass stort mindreforbruk er det likevel et lite merforbruk i fagavdelingenes drift samlet sett på 0,4 millioner kroner. Resultatet kan sammenfattes slik: Fagsjef (T) Avvik 2008 Avvik 2009 Budsjett 2010 Regnskap 2010 Avvik 2010 Andre tiltak -57-420 495 535-40 Kirke -222-109 3 471 3 590-119 Museumsstyret -6 7 56 58-2 Sentrale styringsorganer og fellesutgifter -1 120-1 372 19 636 20 535-899 Fagavdeling for skole og barnehage -1 936-2 241 40 831 41 735-904 Fagavdeling for helse 327 53 19 273 17 360 1 913 Fagavdeling for pleie, rehabilitering og omsorg -1 155-1 644 50 049 50 326-277 Fagavdeling for kommunalteknikk og fdv 22-275 28 806 28 888-82 Negativt resultat i fagavdelingene: -4 147-6 001-410 Inndekning: Pensjonspremie/amortisering 0-528 221-879 1 100 Konsesjonskraft 2 175-124 -6 500-10 728 4 228 Netto finans (renter innt./utg og avdrag) 1 730 780 8 090 7 096 994 Momskompensasjon investeringer 3 747 395-66 -1 185 1 119 Skatteinntekter 689 854-70 323-70 007-316 Eiendomsskatt -35 000-35 409 409 Rammetilskudd 0 857-45 907-46 964 1 057 Kompensasjonstilskudd fra staten 735 179 0 Avsetning til disposisjonsfond * 0 3 550 0 Andre ovf 125 38 280 402-122 Sum andre inntekter/utgifter 9 201 6 001 8 469 Regnskapsmessig mindreforbruk 2009 5 054 0 8 059 Tabellen over viser avvik i 2008, 2009 og budsjett, regnskap og avvik i 2010. Fagavdelingenes drift har samlet sett merforbruk på 0,4 millioner kroner. De største negative avvikene finner vi i fagavdeling for sentrale styringsorganer og fellesutgifter med 0,9 millioner kroner og fagavdeling for skole barnehage og kultur med 0,9 millioner kroner. Fagavdeling for helse, sosial og barnevern har positivt avvik på 1,9 millioner kroner. De andre fagavdelingene har mindre avvik. Viser for øvrig til fagavdelingenes egne rapporter.
Det store mindreforbruket totalt i driften finansieres bl.a. med økt rammetilskudd, momskompensasjon av investeringer, lavere renteutgifter enn forutsatt, inntektsført premieavvik KLP og ikke minst salg av konsesjonskraft. Premieavvik 2010 er inntektsført med 890.000 kroner. Dette er en teknisk regnskapsføring som påvirker driftsresultatet, men har ingen virkning på likviditeten. Beløpet blir utgiftsført i like store deler de nesten 15 år. For 2011 er vi varslet om at premieavviket vil bli negativt og anslaget er satt til ca 1 million kroner. Det foreslås derfor å avsette dette beløpet i 2011. Momskompensasjon fra investeringsprosjekter blir inntektsført i driftsregnskapet og påvirker dermed driftsresultatet. I budsjettet var det lagt opp til at disse midlene skal tilbakeføres som finansiering i investeringsregnskapet. Flere av prosjektene som disse midlene skal finansiere er ikke utført, men overført til 2011. Det foreslås derfor at 1,1 millioner kroner av momskompensasjonen avsettes til denne finansieringen i 2011. Selvkostområdene: Etterkalkyle på selvkostområdene viser at kommunen bidrar med finansiering av vann, avløp, slam, feiing, plan og byggesak med til sammen 2,9 millioner kroner i 2010. Dette er områder hvor man kan ha 100% dekning med gebyrinntekter. Renovasjon skal ha dekningsgrad på 100% med gebyrinntekter, og har i 2010 dekningsgrad på 125 %. Overskuddet på 987.781 kroner er ført mot tidligere negativt fond. Ved utgangen av året har vi dermed positivt fond på 367.756 kroner på renovasjonsområdet. Investeringsregnskapet for 2010 er avsluttet i balanse. Sum finansieringsbehov i 2010 utgjør 14 millioner kroner. Finansieringen er i tråd med budsjett hvor 9,6 millioner kroner er bruk av egne midler, 3,4 millioner kroner er bruk av lånemidler og 1 million kroner er andre eksterne midler. Prosjekter for til sammen 14,6 millioner kroner er overført fra 2010 for gjennomføring i 2011. Balanseregnskapet Kommunens fondsreserve er 20,6 millioner kroner ved utgangen av 2010. Dette er en reduksjon på 3,4 millioner kroner fra 2009. Av fondsreserven på 20,6 millioner kroner er 18 millioner kroner disponert gjennom tidligere vedtak eller øremerket spesielle formål. Fond til disposisjon pr 1.1.2011 er dermed kun 2,6 millioner kroner i næringsfond. Kommunens disposisjonsfond er i null. Langsiktig gjeld er ved utgangen av året 127,4 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 2,2 millioner kroner fra året før. Det er foretatt låneopptak til investeringer med 4,3 millioner kroner og nedbetalt 6,4 millioner kroner i avdrag i år. Arbeidskapitalen er økt med 4,5 millioner kroner. I forhold til kommunens driftsvolum anses arbeidskapitalen å være god. Kommuneskogen Kommuneskogen er fra 2010 del av kommunens ordinære regnskap. I inngående balanse 2010 for kommuneskogen står det regnskapsmessig mindreforbruk fra driften på 1.130.147,69 kroner og fra investeringsregnskapet 26.500 kroner. Midlene fra driften gjelder årene 2006, 2007 og 2008, mens investering er fra 2007. Dette er midler som ikke er disponert.
Rådmannen foreslår i denne saken at midlene fra drift på 1.130.147,69 kroner avsettes til disposisjonsfond og midlene fra investering på 26.500 kroner avsettes til ubundne investeringsfond. Revisjonsberetningen inneholder ingen forbehold eller presiseringer. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Det framlagte regnskap godkjennes og fastsettes som årsregnskap for året 2010. 2. Årsrapport for året 2010 tas til orientering. 3. Mindreforbruk i 2010 på 8.058.701 kroner disponeres slik: o 1.000.000 kroner avsettes til utgiftsføring av premieavvik i 2011. o 1.100.000 kroner avsettes til finansiering av Momskompensasjon investeringer o 5.958.701 kroner avsettes til disposisjonsfond 4. Tidligere overskudd fra kommuneskogen disponeres slik: o 1.130.147,69 kroner avsettes til disposisjonsfond o 26.500 kroner avsettes til ubundne investeringsfond Vedlegg: 1. Regnskapsdokumentet for 2010 2. Årsrapport 2010 3. Kontrollutvalgets uttalelse