Arkivsak-dok. 201705368-36 Saksbehandler Berit Johnsen Gausdal Saksgang Møtedato Komite for infrastruktur 2015-2019 05.04.2017 Komite for kollektivtrafikk og regional utvikling 2015-05.04.2017 2019 Komite for kultur, idrett, friluftsliv og folkehelse 2015-05.04.2017 2019 Komite for opplæring og tannhelse 2015-2019 05.04.2017 Fylkesutvalget 2015-2019 18.04.2017 Fylkestinget 2015-2019 26.04.2017 Årsrapport 2016 med årsberetning og regnskap FYLKESRÅDMANNENS INNSTILLING: 1. Fylkestinget godkjenner den framlagte årsrapporten med regnskap og årsberetning 2016. 2. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 19 600 000, dekkes av økt tilbakebetaling av lån i 2017. 3. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 60 570, dekkes av økt bruk av disposisjonsfond i 2017. 4. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 4 856 497, dekkes av økt låneopptak i 2017. 5. Regnskapsmessig mindreforbruk, kr 103 141 116, avsettes til Disposisjonsfond frie 6. Mer- og mindreforbruk 2016 iht. vedlagte liste overføres til 2017. 7. Differansen mellom overført mindreforbruk og overført merforbruk, kr 55 261 000 dekkes av Disposisjonsfond avvik mer-/mindreforbruk ved enhet. 8. Driftsrammen til opplæring økes med kr 2 902 000. Midlene tas fra Disposisjonsfond frie midler 9. Technoport støttes med kr 500 000 i 2017. Midlene tas fra Disposisjonsfond frie VEDLEGG: Nummererte vedlegg som følger saken: 1. Årsrapport 2016 med regnskap og årsberetning 2. Oversikt over enhetenes mer-/mindreforbruk i 2016. Disponering av mindreforbruk og inndekning av merforbruk 3. Revisjonsberetning 4. Kontrollutvalgets uttalelse (behandles 7. april) Andre refererte dokumenter i saken: FT 15/2016 Nye Heimdal videregående skole innhold, økonomisk ramme og framdrift FT 28/2016 Årsrapport 2015 med årsberetning og regnskap FT 47/2016 Utvidelse av lånegaranti for Trondheim bussterminal AS og omgjøring av tilskudd til ansvarlig lån Dokumentnr.: 201705368-36 side 1 av 6
FT 70/2016 Revidert budsjett 2016 FT 72/2016 Kjøp av Falkenborgveien 32 Eiendom AS og Falkenborgveien 37 Eiendom AS FT 73/2016 Avslutning byggesaker samferdselsbygg; Sandmoen bussdepot, Sorgenfri bussdepot, Brattøra hurtigbåtterminal og pauserom/vendeplasser for buss FT 93/2016 Skolebruksplan 4 Røros videregående skole FT 94/2016 Skolebruksplan 4 Tiller videregående skole FT 96/2016 Skolebruksplan 4 Trondheim katedralskole FT 101/2016 Virksomhetsrapport 1. halvår 2016 FT 104/2016 Orkdal videregående skole oppgradering av bygg D til funksjonell bruk for elevtjenesten og PPT i Orkdalsregionen FT 113/2016 Revidert budsjett 2016 FT 122/2016 Strategi etablering av bussdepot FT 132/2016 Støtte til komposteringsreaktor ved Skjetlein vgs FT 138/2016 Provisorier i byggeprosjekter FT 131/2015 Konsolidering av filmfondene Filminvest Midt-Norge AS og Film 3 AS FU 34/2016 Malvik videregående skole etablering av areal for elever med autismespekter lidelse FU 208/2016 Lånegaranti Kolstad Arena AS FU 243/2016 Ekstra belønningsmidler til Trondheimsområdet 2016. Bruk av midler GJELDENDE FORUTSETNINGER: Regnskapet er avsluttet iht. Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner), fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i lov av 25. september 1992 nr. 107 om kommuner og fylkeskommuner 48 nr. 6. Behandling av årsregnskapet er omhandlet i forskriftenes 10 Regnskapsfrister og behandling av årsregnskap og årsberetning som sier: «Årsregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret og fylkestinget selv senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet skal være avlagt innen 15. februar i året etter regnskapsåret. Administrasjonssjefen eller kommune-/fylkesrådet utarbeider årsberetningen, og fremmer denne for det organ kommunestyret eller fylkestinget bestemmer. Årsberetningen skal avgis uten ugrunnet opphold, og senest innen 31. mars. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til årsregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret eller fylkestinget samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Der det er vesentlige avvik mellom utgifter i årsregnskapet og bevilgning til formålet i regulert budsjett, skal det redegjøres for avviket. Tilsvarende gjelder ved avvik mellom inntekter i årsregnskapet og regulert budsjett. Administrasjonssjefen eller kommune-/fylkesrådet skal vurdere tiltak for å bedre den økonomiske oppfølgingen gjennom året dersom det oppstår vesentlige avvik fra regulert budsjett.» Endret ved forskrifter 15. juni 2004 nr. 906 (i kraft 1. juli 2004), 10. desember 2007 nr. 1681 (i kraft 1 jan 2008). Dokumentnr.: 201705368-36 side 2 av 6
BAKGRUNN: Regnskapet ble oversendt til revisor den 15. februar 2017. Revisjonsberetning og kontrollutvalgets uttalelser ligger som vedlegg til denne saken. Årsberetningen ble oversendt den 20. mars. Regnskapet viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 103 141 116. Investeringsregnskapet er oppgjort med et udekket beløp på kr 24 517 067. FAKTISKE OPPLYSNINGER: Investeringsregnskapet er avsluttet med et udekket beløp, og fylkestinget må fatte vedtak om hvordan dette skal dekkes. Udekket beløp pr. 31.12.2016 er kr 24 517 067, jfr. note 30. I 2016 ble det gitt et lån til Kolstad Arena AS på 19,6 millioner kroner. Ifølge låneavtale skulle lånet tilbakebetales senest 31.12.16. Dette ble ikke gjort. Kolstad Arena AS har nå tilbakebetalt lånet. Det er kjøpt aksjer i Leangen Utvikling AS og STFK Eiendom AS for henholdsvis kr 18 000 og kr 42 570 uten at det er fattet finansieringsvedtak. De resterende kr 4 856 497 skyldes manglende låneopptak fra lånefondet. Driftsregnskapet viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 103 141 116. Fylkestinget må også fatte vedtak om disponering av dette. Disponering av mindreforbruk og inndekking av merforbruk Fylkestinget har tidligere vedtatt at enhetene skal belastes for merforbruk og få godtgjort for eventuelle mindreforbruk i påfølgende budsjettår (jfr. FT 85/2000). Videre har fylkestinget i forbindelse med behandlingen av økonomiplan 2003-2006 med budsjett 2003 (jfr. FT 105/2002) vedtatt regler for behandling av mer-/mindreforbruk. Totalt vil overføring av mindreforbruk i 2016 være større enn overføring av merforbruk. Dette innebærer at en ikke har tilstrekkelig finansiering til overføring av mindreforbruk. Differansen må dekkes fra disposisjonsfond. Det er i regnskapet for 2016 avsatt 60,0 millioner kroner på disposisjonsfond til dette formål. En oversikt over overføring av mer-/mindreforbruk og strykninger for de enkelte ansvarsområder ligger som vedlegg til denne saken. Økt lærlingetilskudd Ved saldering av Statsbudsjettet 2017 er det bevilget 2,902 millioner kroner til økt lærlingtilskudd til STFK utover det som allerede lå til grunn i grønt hefte for 2017. Fylkesutvalgssak 324/2016 Handlingsprogram for innovasjon og verdiskaping med budsjett for regionale utviklingsmidler 2017 Følgende punkter fra vedtaket krever oppfølging her: Pkt. 4 «Fylkesutvalget vedtar å støtte Technoport med kr 500 000 fra STFKs budsjett i 2017. Fylkesrådmannen bes innarbeide dette ved revidering av STFKs budsjett.» Dokumentnr.: 201705368-36 side 3 av 6
Pkt. 7 «Rådmannen fremmer en sak i revidert budsjett 2017 om hvordan det marine strategifondet kan bidra til rammebetingelser for at nye fiskere uten kvote lettere kan gis en inngang i fiskeriene.» Pkt. 8 «Rådmannen fremmer en sak i revidert budsjett 2017 om prioriteringer, eller inndekning for 2018 om dagens reduksjon av regionale utviklingsmidler vil vedvare.» DRØFTINGER: For drøfting av denne saken vises til vedlegg 1: Årsrapport 2016 med regnskap og årsberetning 2016. Dekning av udekket beløp i investeringsregnskapet Udekket beløp i investeringsregnskapet på 19,6 millioner kroner dekkes av tilbakebetalt lån fra Kolstad Arena AS. Kjøp av aksjer i Leangen Utvikling AS og STFK Eiendom AS for henholdsvis kr 18 000 og kr 42 570 dekkes av disposisjonsfond. De resterende kr 4 856 497 skyldes manglende låneopptak fra lånefondet og dekkes av økt låneopptak i 2017. Disponering av mindreforbruk og inndekking av merforbruk Som hovedregel foreslås mer- og mindreforbruket ved den enkelte enhet i 2016 overført til 2017. Det er etter vurdering gjort enkelte unntak. Etter en samlet gjennomgang står en igjen med et mindreforbruk på kr 55 261 000 som skal overføres fra 2016 til 2017. Disse overføringene tas fra disposisjonsfond. Økt tilskudd til lærlingetilskudd Fagopplæringen har store utfordringer med økonomien som følge av at tilskuddet til lærlingekontraktene øker så mye hvert år. Som følge av at det er mange lærlingekontrakter i STFK er ikke overføringen fra Staten tilstrekkelig til å dekke den reelle økningen STFK har. Fylkesrådmannen mener derfor at økningen i Statsbudsjett 2017 på 2,902 millioner kroner bør tilføres rammen til opplæring. Beløpet foreslås tatt fra disposisjonsfond. Oppfølging av vedtak i sak FU 324/2016 Til pkt. 4. STFK bidrar til økt innovasjonskraft gjennom å støtte arbeidet for unge gründere og oppstartsbedrifter, gjennom bl.a. deltakelse i Technoport. STFK har deltatt i finansieringen av Technoport og har deltatt i prosjektets forskjellige utviklingstrinn med årlige bidrag på opp mot kr 550 000 i året siden starten. Technoport har gjennom disse årene prøvd ut ulike roller og lett etter å finne sin plass innen teknologi og nyskapingsområdet i regionen For tiden er det stort fokus på entreprenørskap og finansiering av oppstartsbedrifter, samtidig som det arbeides med å få en bredere deltakelse i prosjektet. I 2016 ble det bevilget kr. 500 000 fra fylkesutvalgets disposisjonsfond (FU 79/16). Beløpet tilsvarer medlemsavgiften som ble fastsatt på ekstraordinær generalforsamling i foreningen 19.04.2016. STFK har tatt forbehold om at sammenslåingsprosessen med NTFK og andre budsjettmessige forhold gjør at ting kan endres når det gjelder vårt fremtidige engasjement. STFK har som nevnt bidratt i en utviklingsprosess av Technoport i tråd med STFKs rolle. I videreføringen må andre aktører komme sterkere på banen. Det vises også til retningslinjene Dokumentnr.: 201705368-36 side 4 av 6
for bruken av de regionale utviklingsmidlene som sier at det normalt ikke kan gis støtte til samme prosjekt i mer enn 5 år. På denne bakgrunn ble det ikke foreslått noen avsetning av midler til tiltaket i 2017 fra de regionale utviklingsmidlene. Fylkesrådmannen foreslo imidlertid fortsatt støtte til tiltaket med kr 500 000 for 2017 og i FU-sak 324/16 ble det vedtatt at tiltaket skulle innarbeides ved revidering av budsjettet for 2017. Fylkesrådmannen foreslår at midlene tas fra disposisjonsfond. Til pkt. 7 Av kapasitetsmessige årsaker har det ikke latt seg gjøre å utrede og fremme sak knyttet til hvordan det marine strategifondet kan bidra til rammebetingelser for at nye fiskere uten kvote lettere kan gis en inngang i fiskeriene. Det er imidlertid satt i gang prosesser på dette området, der en ser på ulike måter å organisere og finansiere mindre kystrederier på, som vil kunne gi en lettere inngang for unge fiskere. Det er naturlig å tenke seg at det marine utviklingsfondet kan være et verktøy både i forhold til å mobilisere, til å organisere og kanskje også delfinansiere slike strukturer. Rådmannen vil legge frem en sak på dette i løpet av året. Til pkt. 8 Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har 23.01.2017 sendt ut endelig tildelingsbrev til fylkeskommunene vedrørende regionale utviklingsmidler 2017. Sammenlignet med det foreløpige tildelingsbrevet som lå til grunn for budsjettbehandlingen i STFK er det en økning av tilskuddsbeløpet på i alt 13,66 millioner kroner. Tilleggsbeløpet fremkommer slik: Kap. 550 post 62 (Innovasjon Norge) har blitt styrket med 3,02 millioner kroner og Kap. 550 post 64 (Inkluderende og vekstkraftige lokalsamfunn) har blitt styrket med 10,64 mill.kr. Den økte rammen innebærer at tildelingen er tilbake på 2016-nivå. Som følge av dette er den økonomiske rammesituasjonen for de regionale utviklingsmidlene langt bedre enn tidligere antatt. 2018 vil bli første år for den nye Trøndelag fylkeskommune. Fylkesrådmannen ser det som vanskelig pr. i dag å angi hvilke prioriteringer som bør foretas dersom det blir en ytterligere reduksjon av regionale utviklings Dette må ses i sammenheng med utarbeidelsen av ny Fylkesplan og nytt (Nærings) utviklingsprogram for Trøndelag. Disse utviklingsprosessene skal munne ut i forslag til fremtidige prioriteringer, og ambisjonen er at dette skal være vedtatt før budsjettet for regionale utviklingsmidler i Trøndelag fylkeskommune 2018 behandles. Disponering av mindreforbruk Sør-Trøndelag fylkeskommunes disposisjonsfond er ved utgangen av 2016 på 409,9 millioner kroner. Av dette er 95,9 millioner kroner frie Det er i budsjettet for 2017 vedtatt å bruke 6,375 millioner kroner av disse. Fylkesrådmannen mener det fortsatt er nødvendig å bygge opp den frie delen av disposisjonsfondet for å skaffe handlingsrom for å møte framtidige utfordringer. I strategiplanen for 2017-2020 er det lagt til grunn at målsetningen om å bygge opp det frie disposisjonsfondet til 200 millioner kroner skal innfris. Det foreslås derfor at mindreforbruket i 2016, kr 103 141 116, avsettes til Disposisjonsfond frie Fylkesrådmannen finner det vanskelig å anbefale en annen disponering av mindreforbruket overfor fylkestinget, også med tanke på sammenslåingen med NTFK. Bruk av frie midler i den fasen vi er inne i nå bør etter fylkesrådmannens syn begrenses, og heller tas igjen og behandles i det nye felles fylkestinget når dette er etablert i oktober 2017. Dokumentnr.: 201705368-36 side 5 av 6
FYLKESRÅDMANNENS KONKLUSJON: 10. Fylkestinget godkjenner den framlagte årsrapporten med regnskap og årsberetning 2016. 11. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 19 600 000, dekkes av økt tilbakebetaling av lån i 2017. 12. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 60 570, dekkes av økt bruk av disposisjonsfond i 2017. 13. Udekket beløp i investeringsregnskapet, kr 4 856 497, dekkes av økt låneopptak i 2017. 14. Regnskapsmessig mindreforbruk, kr 103 141 116, avsettes til Disposisjonsfond frie 15. Mer- og mindreforbruk 2016 iht. vedlagte liste overføres til 2017. 16. Differansen mellom overført mindreforbruk og overført merforbruk, kr 55 261 000 dekkes av Disposisjonsfond avvik mer-/mindreforbruk ved enhet. 17. Driftsrammen til opplæring økes med kr 2 902 000. Midlene tas fra Disposisjonsfond frie midler 18. Technoport støttes med kr 500 000 i 2017. Midlene tas fra Disposisjonsfond frie Dokumentnr.: 201705368-36 side 6 av 6