SAKLISTE Sak nr. Sakstittel. 027/16 Notat forvaltningsrevisjon Helhet i satsninger knyttet til gjennomføring i

Transkript

1 MØTEINNKALLING DATO: 23. Mai 2016 TID: 17:00 STED: Radisson Blu Hotel Trondheim Airport De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Møtet er åpent. NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 026/16 Referatsaker 027/16 Notat forvaltningsrevisjon Helhet i satsninger knyttet til gjennomføring i 028/16 029/16 videregående opplæring Oppfølging av fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16 - skatteparadis Budsjettjustering på bakgrunn av regnskapsresultat 2015 Steinkjer, Randi Dille/s/ leder (sign) Einar Sandlund Kontrollsekretær Dir. tlf: / e-post: einar.sandlund@komsek.no

2 SAK 026/16 REFERATSAKER Kontrollutvalget Einar Sandlund 026/ Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Avsender/mottaker Tittel Vedlagt 1 KomSek Trøndelag IKS Protokoll Rep.skap Vedlagt 2 NTE Holding AS Innkalling bedriftsforsamling Vedlagt 3 KS Bedrift Endringer av IKS-lov, satt på vent Vedlagt SAK 027/16 NOTAT FORVALTNINGSREVISJON HELHET I SATSNINGER KNYTTET TIL GJENNOMFØRING I VIDEREGÅENDE OPPLÆRING Kontrollutvalget Einar Sandlund 027/ Saksbehandlers forslag til vedtak: Revisor bes utarbeide prosjektplan i tråd med notatet av og innspill gitt i møtet den 23.05, sak 027/16. Prosjektplanen behandles på kontrollutvalgets møte i juni. Oppstartsbrev datert Notat datert fra KomRev Trøndelag IKS Plan forvaltningsrevisjon Saksbehandler viser til revisors notat av og er av den oppfatning at det er i tråd med vedtatt plan for forvaltningsrevisjon. Det er viktig at evt. innspill fra kontrollutvalgets møte tas med og sees i sammenheng med opp mot notatet ved utarbeidelsen av prosjektplanen. Planen behandles på kontrollutvalgets førstkommende møte i juni. SAK 028/16 OPPFØLGING AV FYLKSTINGETS VEDTAK I INTERPELLASJONSSAK 13/16 - SKATTEPARADIS

3 Kontrollutvalget Einar Sandlund 028/ Saksbehandlers forslag til vedtak: Revisor bes ut fra fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16 om å utarbeide et notat om saken som fremlegges kontrollutvalget til behandling i juni. Saksprotokoll FT-interpellasjonssak 13/16 Ingen Kontrollutvalget drøftet den , sak 024/16, med bakgrunn i interpellasjonene i fylkestinget, at de senere ønsker en orientering generelt om innkjøpsrutiner, lovverk, seriøsitetskrav, m.v. Det ble fattet slikt vedtak: Kontrollutvalget ber om en orientering fra fylkesrådet, eller den de bemyndiger, om innkjøpsrutiner, lovverk, seriøsitetskrav m.v.». Fylkestinget behandlet så den interpellasjon fra Torgeir Strøm(SV) om skatteparadis, jfr. vedlegg. De fattet så etter behandlingen slikt vedtak i interpellasjonssak 13/16 den : Fylkestinget ber kontrollkomiteen utrede hvorvidt det er juridisk grunnlag for å avvise tilbud fra selskaper med tilknytning til skatteparadiser ved fylkeskommunale innkjøp og inngåelse av anbudskontrakter. Ut fra vedtakets ordlyd legges frem saken for kontrollutvalget til behandling. Tidligere praksis ved slike vedtak har vært at utvalget ber revisjonen utarbeid et notat som så legges frem for kontrollutvalget til behandling. Revisor har bekreftet at de kan legge frem et notat om saken til kontrollutvalgets møte i juni. Vurdering Saksbehandler viser til fylkestingets vedtak i interpellasjonssak 13/16, og ut fra tidligere praksis, anbefale kontrollutvalget be revisjonen utarbeide et notat om saken. Notatet bør behandles på utvalgets møte i juni. I samme møte vil det være naturlig å få orienteringen fra fylkesrådet/eller den de bemyndiger, som utvalget ba om i sak 024/16. SAK 029/16 BUDSJETTJUSTERING PÅ BAKGRUNN AV REGNSKAPSRESULTATET FOR 2015 Kontrollutvalget Einar Sandlund 029/

4 Saksbehandlers forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalget viser til regnskapsresultatet for 2015 og stiller kr fra sektoren Kontroll og tilsyn til disposisjon for andre formål. 2. Resterende beløp, kr , avsettes disposisjonsfond kontroll og tilsyn. Ingen 1. Fylkestingets sak 20/16 Årsregnskap. årsberetning og årsmelding Kontrollutvalgets budsjett for 2016, driftsrapport pr 30. april Kontrollutvalgets saker 034/15 og 003/16 En viser til følgende: I) Fylkestingets sak 15/78 Årsbudsjett 2015 og økonomiplan Fylkestingets vedtak, pkt 5: 5. Dersom fylkeskommunen har et overskudd i regnskapet for 2016, og overskudd på fylkestingets fellesinntekter, gjenbevilges i budsjettet for 2017, sektorenes netto besparelser og netto overskridelser i forhold til budsjett for Har fylkeskommunen et underskudd i regnskapet for 2016, eller underskudd på fylkestingets fellesinntekter, behandles gjenbevilgninger som en del av årsoppgjøret. Virksomhetene kan velge å sette gjenbevilgningen på fond og disponere denne senere. II) Fylkestingets sak nr. 20/16 til fylkestinget 28.april 2016 Årsregnskap, årsberetning og årsmelding 2015 Fylkestingets vedtak: 1. Det framlagte årsregnskapet og årsberetningen fastsettes som årsoppgjør for Nord-Trøndelag fylkeskommune for 2015, med et regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet på kr ,35 og et investeringsregnskap avsluttet med udekket kr , Udisponert mindreforbruk på kr ,35 etter fradrag for mindreforbruk i sektorene på kr ,- settes av til sentralt disposisjonsfond med følgende budsjettendring: Konto Ansvar Tjeneste Beløp Avsetningdisposisjonsfond ,35 Bruk av tidligere års mindreforbruk ,35 Kontroll og tilsyn Budsjett for kontroll og tilsyn består av kontrollutvalgets eget budsjett, kjøp av sekretariatstjenester (KomSek Trøndelag IKS) og kjøp av revisjonstjenester (KomRev Trøndelag IKS). Budsjettert ramme for 2016 er på kr før gjenbevilgning. Det er tidligere gjort avsetninger til disposisjonsfond for kontroll og tilsyn. Før resultat av regnskapsåret 2015 er disponert er Disposisjonsfond Kontroll og tilsyn på kr ,-.

5 Viser til fylkestingets sak 20/16, vedlegg nr. 5, hvor det sies følgende om kontroll og tilsyn: Budsjettområdet omfatter kontrollutvalgets drift, og kjøp av sekretariats- og revisjonstjenester. Budsjettområdet hadde et mindreforbruk på 0,228 millioner kroner i 2015, som foreslås inndratt med 0,136 millioner kroner. Andre aktuelle utfordringer i sektoren: Kontrollutvalget har i sak 034/15, budsjett 2016 og økonomiplan , anmodet om at fylkestinget fra 2017 øker rammen til Kontroll og tilsyn. Vurdering Kontrollutvalget er ikke underordnet andre enn fylkestinget. Iht. til gjenbevilgningsprinsippet er det kun fylkestinget som kan inndra et mindreforbruk for sektoren kontroll og tilsyn. Økonomiplanen viser at rammene for kontrollutvalget blir redusert for hvert år. Dersom disse rammene blir vedtatt av fylkestinget vil kontrollutvalget bli nødt til å redusere sine aktiviteter, og dette bekymrer. Gjennom økonomiplanperioden vil aktiviteten til kontrollutvalget måtte reduseres gradvis, og vil ved utløpet av planperioden gi svært begrensede muligheter til egne aktiviteter. Det som i første rekke vil rammes er kontrollutvalgets mulighet til å øke egenkompetansen ved deltagelse på kurs, konferanser og studieturer, samt kjøp av juridisk tjenester og utredninger innenfor kontroll og tilsynssektoren. I henhold til virksomhetsplan 2016, budsjett for kontroll og tilsyn 2016 og driftsrapport pr synes kontrollutvalget pr d.d. å ha et tilstrekkelig budsjett for Dersom ekstraordinære kontrolltiltak blir påkrevd vil dette måtte dekkes gjennom ekstra bevilgning eller bruk av disposisjonsfond. På bakgrunn av dette finner en derfor å kunne tilrå kontrollutvalget å avstå fra gjenbevilgning av mindreforbruket fra 2015 på kr Resterende kr foreslås avsatt disposisjonsfond kontroll og tilsyn