Kostnadsreduksjon og effektivisering i Gran kommune Versjon 06 GRAN KOMMUNE 1 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
INNHOLD Innhold... 2 1. Innledning... 3 2. Generelle tema/grunnlagsdata... 5 2.1. Kommunesektorens økonomiske system... 5 2.2. Balanseregnskapet... 6 3. Mer igjen for pengene... 8 3.1. Utgangspunkt... 8 3.2. Prosjektets organisering... 8 3.3. Resultater 2008... 9 3.4. Konklusjoner... 9 4. Kostnadsrammearbeidet... 10 4.1. Kommunestyrets føringer... 10 4.2 Arbeidsform... 10 5. Regjeringens krisepakke 2009... 11 6. Behov for samordning... 12 7. Spørsmål til vurdering... 13 7.1. Generelt... 13 7.2. Pro-rata fordeling... 13 7.3. Agendarapporten... 15 7.4. Brutto kontra netto rammer... 15 7.5. Budsjettering av sykelønn og refusjon av sykelønn... 16 7.6. Annet... 16 8. Bestillinger og utredninger... 17 8.1 OPPSUMMERING fra møte 12. mars 2009... 17 8.2 Vurderinger og Forslag til løsninger til møte 26. mars 2009... 17 8.3 Bestillinger fra møte 26. mars 2009... 24 8.4 Oppsummering fra møtet 16. april 2009... 24 8.4 møte 28. april 2009... 24 8.5 møte 28. MAI 2009... 25 8.5 møte 20. AUGUST 2009... 28 8.6 møte 27. AUGUST 2009... 28 8.7 møte 17. SEPTEMBER 2009... 30 GRAN KOMMUNE 2 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Leseveiledning: Gjennomstreking = Utgått/endret tekst Understreking = Ny tekst 1. INNLEDNING Rådmannen legger med dette fram grunnlagsdokument til arbeidet med kostnadsreduksjon, effektivisering m.m. i Gran kommune. Arbeidet er forutsatt i ei gruppe bestående av formannskapet, gruppeleder i SV og 2 tillitsvalgte. Som en konsekvens av kommunestyrets behandling av økonomiplan 2008-2011, ble prosjektet Mer igjen for pengene etablert i 2008. Kravet til dette prosjektet var at en skulle oppnå en effektivisering på 1 % av driftsrammen i planperioden, tilsvarende 4 millioner kroner i 2011. Videre innebar økonomiplanbehandlingen for perioden 2009-2012 at kommunestyret la til grunn en tilpasning av kommunenes aktivitetsnivå gjennom perioden slik at samlet driftsramme ble redusert med 10 millioner kroner fram mot 2012. Endelig la regjeringen 26. januar 2009 fram sin tiltakspakke for kommunene i forbindelse med finanskrisen. For Gran kommune innebar pakken bl.a. økte frie inntekter med snaut 2,9 millioner kroner i 2009. Anslaget på lønns- og prisveksten i kommunene (deflatoren) ble i tillegg nedjustert fra 4,5 %, som forutsatt i statsbudsjettet, til 4,1 % i 2009. Dette innebærer ca. kr 800 000,- i reduserte kostnader for Gran kommune. Motposten er imidlertid forventet reduserte skatteinntekter slik at netto effekt blir null. Rådmannen konstaterer derfor at en står overfor en situasjon der en vil ha flere parallelle prosesser, inklusive arbeidet med budsjett 2010 og økonomiplan 2010-2013. Det vil være et behov for å samordne disse prosessene. I tillegg er det naturlig å se hen til arbeidet i nærværsprosjektet Friskere og gladere. Etter forutgående sondering med formannskapets medlemmer, har rådmannen derfor lagt til grunn en samordning av arbeidet med de ulike tema som er skissert foran. Første behandling vil skje i forkant av formannskapets møte 12. mars, kl. 08.00. Rådmannen ser for seg at dette møtet i all hovedsak vil medgå til en gjennomgang av den oppgaven en står overfor. Derfor vil rådmannen foreslå at gruppa møtes på nytt torsdag 26. mars, kl. 15.00, før møtet i kommunestyret, for å opprettholde framdrift i arbeidet. Neste møte, i henhold til tidligere forutsetninger, vil være i forkant av formannskapets møte 16. april, kl. 08.00. Rådmannen vil anbefale at det her settes av 2 timer. I formannskapets ordinære møte denne dagen vil det også bli lagt opp til en evaluering av fjorårets budsjettprosess, samt til en drøfting av inneværende års prosess. Av hensyn til kontinuiteten i arbeidet, og oppgavenes omfang, foreslår rådmannen at hele torsdag 28. mai avsettes. Da vil det også være rom for å bruke tid på arbeid med mål for perioden 2010-2013. Det er forutsatt rapportering til kommunestyret i forbindelse med tertialrapporteringen for første tertial 2009. Sluttrapporten legges fram i forbindelse med tertialrapporteringen for GRAN KOMMUNE 3 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
andre tertial 2009. Dette innebærer også at en vil måtte komme tilbake med forslag til møteplan etter 14. mai når en ser hvordan arbeidet forløper. Dette dokumentet er forutsatt å følge arbeidet. Det innebærer at det vil bli utarbeidet nye versjoner fortløpende fra møte til møte. På den måten skal det være mulig for dem som deltar i arbeidet kun å forholde seg til siste versjon av dokumentet, ettersom det her også vil framgå hva som har vært tema tidligere. Dokumentet er bygget opp slik at det innledningsvis gis en kort orientering om generelle tema samt en del grunnlagsinformasjon. Noe vil kunne oppfattes å ha en karakter av folkevalgtopplæring i kommuneøkonomi. Det kan diskuteres om dette hører hjemme i et slikt dokument, men rådmannen har erfart at det kan være nyttig med en slik tilnærming av hensyn til forståelsen av hvorledes ting er bygget opp. Videre følger presiseringer av hvilke oppgaver en opplever tilhører gruppas primære oppgave. Del 7 inneholder tema av noe ulik karakter. Enkelte er av en slik karakter at det kan være naturlig for gruppa å vurdere. Andre er mer ment som ren orientering fra rådmannens side. I del 8 vil det fortløpende fra møte til møte bli ført inn bestillinger fra gruppa og administrasjonens svar på disse. GRAN KOMMUNE 4 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
2. GENERELLE TEMA/GRUNNLAGSDATA 2.1. KOMMUNESEKTORENS ØKONOMISKE SYSTEM For dem som har bakgrunn fra privat sektor og privat regnskap, kan kommunesektorens økonomiske system virke noe fremmed. Derfor vil en i det følgende kort gjøre rede for hovedprinsippene i dette systemet. Kommunesektoren har det en kaller et finansielt orientert system. Det innebærer at budsjett og regnskap viser utgiftene og hvordan disse er finansiert. Utgift kan defineres som en forpliktelse til utbetaling. De som har sin bakgrunn fra private budsjetter og regnskap, vil vite at en der har et system der det er kostnadene som har resultatvirkning. Den mest åpenbare praktiske forskjellen er at mens det er kostnaden avskrivninger som har resultateffekt i et privat regnskap, er det utgiften avdrag som har tilsvarende resultateffekt i et kommunalt regnskap. Avskrivninger framgår også i et kommunalt regnskap, men kun som en synliggjøring. Dette skjer ved at beregnede avskrivninger føres med en tilsvarende motpost slik at resultateffekten blir null. Til orientering kan nevnes at Gran kommune i 2008 hadde regnskapsførte avdragsutgifter med snaut 18,4 millioner kroner, mens beregnede avskrivninger utgjorde vel 18,8 millioner kroner. I kommunal sektor opererer en også med et driftsbudsjett/-regnskap og et investeringsbudsjett/-regnskap. I privat sektor føres investeringer direkte i balansen. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk har i en foreløpig standard sagt bl.a. følgende om hva som skal defineres som en investering: En investering er anskaffelse av eiendeler som er bestemt til varig eie eller bruk, og som er av vesentlig verdi. Som varig eie anses at eiendelen må ha en økonomisk levetid på minst tre (3) år. Forskjellene i kommunestørrelse tilsier at det reelt vil være en forskjell i hva den enkelte kommune vil oppfatte som vesentlig verdi. Et krav om å kunne sammenligne flere kommuner og forenkle regelverket, tilsier at grensen for vesentlig verdi bør være lik for alle, og at den ikke bør være for høy i forhold til de minste kommunene. Grensen for vesentlig verdi settes ut fra dette til kr 100.000. Grenseverdiene i lov og forskrift om offentlige anskaffelser er ikke relevante i forhold til denne standarden.. For kommunale regnskaper gjelder det såkalte anordningsprinsippet. Prinsippet innebærer at alle påløpte utgifter og inntekter per 31. desember i regnskapsåret skal bokføres på det angjeldende året. Dette selv om ut- eller innbetaling ikke har funnet sted. Kommunene er ikke skattepliktige. Det meste av virksomheten er heller ikke merverdiavgiftspliktig. De delene av kommunens virksomhet som (i noe utvidet forstand) defineres som næringsvirksomhet, er likevel merverdiavgiftspliktige. Dette gjelder bl.a. VARsektoren (vann, avløp og renovasjon). For de øvrige delene av virksomheten gjelder ordningen med merverdiavgiftskompensasjon. Ordningen ble i sin tid innført for å sikre likebehandling mellom private tilbydere (som må beregne merverdiavgift på sitt salg) og kommunene selv, i situasjoner med private alternativer til kommunens egen produksjon. Merverdiavgiftskompensasjon innebærer at kommunene får refundert merverdiavgift på kjøp GRAN KOMMUNE 5 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
av varer og tjenester. Da ordningen ble innført ble den finansiert gjennom at rammetilskuddet til kommunesektoren ble redusert tilsvarende statens økte utgifter til refusjon. Merverdiavgiftskompensasjon, også fra investeringer, skal i utgangspunktet føres i driftsregnskapet. For å sikre at kommunenes driftsnivå ikke varierte fra år til år etter omfanget av investeringer (herunder omfanget av låneopptak), er den kommunale regnskapsforskriften nylig endret slik at for regnskapsåret 2010 skal minimum 20 % av merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer overføres til investeringsregnskapet. For 2011 skal minimum 40 % overføres, for 2012 minimum 60 % og for 2013 minimum 80 %. Fra og med regnskapsåret 2014 skal merverdiavgiftskompensasjonen fra investeringer i sin helhet regnes som inntekter knyttet til investeringsprosjekter og føres i investeringsregnskapet. 2.2. BALANSEREGNSKAPET Dersom en skal vurdere en kommunes økonomiske stilling, er den vesentligste informasjonen å finne i balanseregnskapet. I tabellen under er gjengitt balansetall fra Gran kommunes foreløpige regnskap for 2008 (tall i hele tusen): EIENDELER Anleggsmidler 1 236 070 Faste eiendommer og anlegg 472 608 Utstyr, maskiner og transportmidler 25 515 Utlån 54 645 Aksjer og andeler 70 454 Pensjonsmidler 612 847 Omløpsmidler 200 544 Kortsiktige fordringer 40 877 Premieavvik 25 552 Aksjer og andeler 47 520 Kasse, postgiro, bankinnskudd 86 595 Sum eiendeler 1 436 614 GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital 367 330 Disposisjonsfond 40 508 Bundne driftsfond 14 738 Ubundne investeringsfond 41 534 Bundne investeringsfond 1 684 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapitalen -9 814 Regnskapsmessig mindreforbruk (udisponert overskudd) 2 731 Likviditetsreserve -109 Kapitalkonto 276 058 Langsiktig gjeld 960 704 - herav pensjonsforpliktelse 685 596 - herav andre lån 275 109 Kortsiktig gjeld 108 579 Sum gjeld og egenkapital 1 436 614 GRAN KOMMUNE 6 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
I vurderingen av kommunens samlede fondsmidler må en skille mellom frie fond (disposisjonsfond og ubundne investeringsfond) og bundne fond. Dette gir likevel ikke det totale bildet. Selv om det er slik at disposisjonsfond er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål, er det for store deler av fondsmidlene lagt føringer for bruken. Dersom en tar for seg kommunens disposisjonsfond, fordeler disse seg slik (tall i hele tusen): Randfjordreguleringsfond 489 Flyktningefond 3 639 Premieavviksfond 9 557 Disposisjonsfond 12 171 1) Disposisjonsfond, utbytte HEV 8 119 Disposisjonsfond, ubrukte midler drift 3 547 Disposisjonsfond, avsatte midler i drift til investering 1 959 Tapsfond formidlingslån 1 026 Til sammen 40 508 1) Dette er kommunens reelle disposisjonsfond. Gjennom tidligere budsjettvedtak er det lagt til grunn at også vel 2,9 millioner kroner av fondet skal nyttes til finansiering av investeringsformål. Tilsvarende oversikt over ubundne investeringsfond (kapitalfond): Kapitalfond 6 756 1) Brandbu, frikjøp parkering 25 Gran, frikjøp parkering 125 Kapitalfond, kraft 29 628 Kapitalfond, kultursal 5 000 Til sammen 41 534 1) Av kapitalfondet er til sammen snaut 3,8 millioner kroner allerede forutsatt disponert til konkrete investeringsformål gjennom tidligere budsjettvedtak. Kommunens lånegjeld per 31. desember 2008 framgår i balanseoppstillingen over med vel 275 millioner kroner. Dersom alle prosjekter hadde vært realisert i henhold til budsjettvedtak for årene til og med 2008, og låneopptak hadde vært gjort, ville kommunens lånegjeld ha vært om lag 370 millioner kroner. I tillegg framgår følgende av økonomiplan 2009-2012 vedr. låneopptak og avdrag (tall i hele tusen): 2009 2010 2011 2012 Låneopptak 121 150 47 650 33 800 23 100 Avdrag driftsbudsjett -21 639-26 733-26 043-27 585 Avdrag investeringsbudsjett -1 700 Endring lånegjeld 97 811 20 917 7 757-4 485 GRAN KOMMUNE 7 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
3. MER IGJEN FOR PENGENE 3.1. UTGANGSPUNKT Ved behandlingen av budsjett 2008 og økonomiplan 2008-2011 påla kommunestyret rådmannen forventninger om effektivisering på 1 % av driftsrammen i budsjett- og planperioden. Forventet effekt ble synliggjort ved å redusere driftsrammen slik: 2008: 2 mill. kroner 2009: 3 mill. kroner 2010: 3,5 mill. kroner 2011: 4 mill kroner Som et middel til å gjennomføre effektiviseringen, ble det stilt til rådmannens disposisjon et beløp på kr 500 000,- per år i perioden. Til møte i kommunestyret 14. februar 2008 (sak 05/08) la rådmannen fram sak vedr. organisering av prosjektet, og oppnevning av politiske medlemmer av styringsgruppa. Prosjektet har vært organisert som et administrativt prosjekt i samsvar med kommunens prosjekthåndbok. Det vil si med styringsgrupper (SG), prosjektgruppe (PG) og eventuelle ressurs (RG)- og arbeidsgrupper (AG). Det var forutsatt 2 faser. Fase 1: Fase 2: Søke kortsiktige løsninger for å nå 2008-målet. Finne mer varige løsninger. Dette for å gjøre det mulig å erstatte mindre gode 2008-løsninger med tiltak som kommunen kan leve med. 3.2. PROSJEKTETS ORGANISERING Roller: Prosjektansvarlig (PA): Prosjektleder (PL): Styringsgruppe: Prosjektgruppe: Rådmann Arne Skogsbakken Kontorsjef Gaute Øvrebotten Ole Strøm (GBL) oppnevnt av kommunestyret Rune Meier (H) oppnevnt av kommunestyret Else Randi Kolby (Fagforbundet) Olga Elisabeth Tokerud (Utdanningsforbundet) Pleie- og omsorgsleder Gitte Korvann oppnevnt av rådmannen Barnehageleder Mona Mikalsen oppnevnt av rådmannen Avdelingsingeniør Rolf Smedstuen oppnevnt av rådmannen Ledende husøkonom Signe-Marie R Johansen Rektor Bjørn Tollaas Eiendomssjef Morten Hoff Leder tekniske tjenester Erik Trehjørningen Fagleder kommunetorget Solveig Taaje GRAN KOMMUNE 8 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
3.3. RESULTATER 2008 Prosjektet valgte i en tidlig fase å engasjere Agenda Utredning & Utvikling AS til å foreta en gjennomgang av kommunens økonomi. Gjennomgangen var i form en sammenlignende studie, basert på KOSTRA-data. Gran kommunes kostnadsnivå ble her sammenholdt med nabokommuner, sammenlignbare kommuner og gjennomsnittet i kommunegruppe 11. Gjennomgangen resulterte i en omfattende rapport som vil være nyttig i flere sammenhenger, ikke minst i framtidig budsjettarbeid. For 2008 ble det lagt til grunn at en åpnet for kortsiktige tiltak uten varig virkning. Dette for å oppnå kravet til innsparing på den relativt korte tiden som var til disposisjon. For 2009-2011 var det imidlertid lagt til grunn at en skulle oppnå varige effektiviseringstiltak. Det ble i 2008 meldt inn tiltak fra virksomhetene på til sammen kr 1 595 000,-. For å oppnå målet på 2 millioner kroner, vedtok derfor rådmannen at de siste kr 405 000,- skulle oppnås ved en fordeling virksomhetene ble redusert med dette beløpet. Fordelingen ble gjort med utgangspunkt i den enkelte virksomhets andel av den totale budsjettrammen for hele kommunen. 3.4. KONKLUSJONER Selv om en langt på vei oppnådde forutsatt innsparing i 2008, erkjenner rådmannen at en ikke fikk til en prosess som forutsatt. I styringsgruppas møte 14. oktober 2008 tok en til etterretning at arbeidet med tiltak for 2009 var stoppet fordi en ikke hadde klart å gjennomføre planlagte aktiviteter innen 30. september. På dette tidspunktet hadde også budsjettarbeidet for 2009 tatt over. Det ble videre forutsatt at prosjektet i 2009 skulle reorganiseres med strammere rammer for virksomhetene, og at Agenda-rapporten skulle tas med som et viktig redskap. GRAN KOMMUNE 9 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
4. KOSTNADSRAMMEARBEIDET 4.1. KOMMUNESTYRETS FØRINGER Av kommunestyrets føringer til budsjett og økonomiplan 2009-2012 framgår bl.a.:..med bakgrunn i erfaringene siste to år og foreliggende Kostraanalyse, konkluderer vi med at ytterligere effektiviseringspotensial er begrenset. Nye aktiviteter vil derfor også identifisere områder hvor vi gradvis kan tilpasse tjenestenivå, tjenesteomfang og tjenestegjennomføring, på utvalgte områder, til et nivå som er tilpasset kommunens inntekter. I den grad dette må medføre færre stillinger, søkes dette løst ved naturlig avgang. Formannskap og rådmannen må derfor vurdere grad av stillingsstopp i kommunen i en periode fremover. Dette nødvendige arbeidet forankres i rådmannens overordnende mål om 3 % driftsresultat. Vi setter samtidig en overordnet målsetting om gradvis, varig nedjustering av driften i kommunen, tilvarende kroner 10 millioner gjennom planperioden I økonomiplanen er nedjusteringen forutsatt å utgjøre: 2009: 2 mill. kroner 2010: 6 mill. kroner 2011: 8 mill. kroner 2012: 10 mill kroner Det er i budsjett 2009 avsatt kr 250 000,- til utredninger vedr. tilpasning av tjenestenivå. 4.2 ARBEIDSFORM Arbeidet med reduksjon av kostnadsrammer er forutsatt forankret i formannskapet. Det er lagt til grunn at det avholdes 1 times arbeidsmøter i forkant av hvert ordinære møte i formannskapet. Første møte 12. mars 2009. I tillegg til formannskapet, legges det opp til at gruppeleder i SV og 2 tillitsvalgte deltar. Fra administrasjonen deltar rådmann og økonomisjef. Øvrige stabsledere og virksomhetsledere er forutsatt å være i beredskap. Første statusrapport til kommunestyret skal framlegges i forbindelse med tertialrapporteringen for første tertial 2009. Sluttrapporten legges fram i forbindelse med tertialrapporteringen for andre tertial 2009. GRAN KOMMUNE 10 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
5. REGJERINGENS KRISEPAKKE 2009 Regjeringen la 26. januar 2009 fram sin tiltakspakke for kommunene i forbindelse med finanskrisen. For Gran kommune innebar pakken følgende uttelling : Øremerket tilskudd til vedlikehold og rehabilitering: kr 8 868 000,- Økte frie inntekter: kr 2 856 000,- Kompensasjon for skattesvikt: kr 3 004 000,- Skattesvikten ventes å bli større enn kompensasjonen tilsier. Årsaken er at regjeringen legger til grunn at lønns- og prisveksten i kommunene (deflatoren) blir lavere i 2009 enn forutsatt i statsbudsjettet. For Gran kommune utgjør en reduksjon i deflator fra 4,5 % til 4,1 % ca. kr 800 000,-. Det vil være nødvendig å redusere virksomhetenes budsjettrammer for 2009 tilsvarende. GRAN KOMMUNE 11 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
6. BEHOV FOR SAMORDNING Rådmannen konstaterer at en står overfor en situasjon der en vil ha flere parallelle prosesser, inklusive arbeidet med budsjett 2010 og økonomiplan 2010-2013. Det vil være et behov for å samordne disse prosessene. I tillegg er det naturlig å se hen til arbeidet i nærværsprosjektet Friskere og gladere. Rådmannen finner derfor grunn til å reise spørsmål om en ikke bør organisere arbeidet med Mer igjen for pengene inn i kostnadsrammearbeidet. Målsettingen om effektivisering vil fortsatt kunne stå ved lag. Dette vil i praksis bety, slik rådmannen vurderer det, at prosjektorganisasjonen for Mer igjen for pengene nedlegges. Dersom en politisk slutter seg til en slik endring, vil rådmannen på administrativ side samle samtlige virksomhets- og stabsledere samt øvrig fagkompetanse etter behov. Disse vil få i oppgave å forestå utredninger etter bestillinger fra arbeidsgruppa (formannskapet, gruppeleder SV og 2 tillitsvalgte). Framdriften vil fremdeles kunne legges opp i tråd med det som er forutsatt for arbeidet med reduksjon av kostnadsrammer. Dersom en inkluderer økningen i frie inntekter i 2009, kan det settes opp følgende tabell som illustrerer omfanget av oppgaven en står overfor (alle tall i hele tusen): 2009 2010 2011 2012 Effektivisering (Mer igjen for pengene) 3 000 3 500 4 000 4 000 Tilpasning tjenestenivå 2 000 6 000 8 000 10 000 Økte frie inntekter -2 856 Til sammen 2 144 9 500 12 000 14 000 Utgangspunktet for tabellen er nivåene i vedtatt budsjett 2009. En har valgt å holde reduksjonen i rammer som følge av nedjusteringen av anslaget for deflator, utenom. Dette fordi det forutsettes at dette ikke vil utløse noe behov for endringer i aktivitet. Rådmannen understreker at tabellen over er ment å synliggjøre samlet virkning på budsjettet. I arbeidet vil en måtte forholde seg til de føringer som ligger på andel effektivisering og andel tilpasning av tjenestenivå. GRAN KOMMUNE 12 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
7. SPØRSMÅL TIL VURDERING 7.1. GENERELT Uavhengig av organisering i det videre, finner rådmannen grunn til å reise en del spørsmål til videre vurdering. Dette ikke minst for å sikre en framdrift i det videre arbeidet. 7.2. PRO-RATA FORDELING Som et arbeidsutgangspunkt for videre utredning kan en tenke seg at målene for effektivisering og reduksjon av rammer, fordeles på virksomhetene etter andel av samlede brutto driftsutgifter. I tabellen på neste side er dette illustrert for hvert år i perioden, spesifisert på effektivisering og reduksjon i rammer. I vedtatt budsjett 2009 er rammen på virksomhetsområde 1.1. rent teknisk redusert med til sammen 5 millioner kroner. Dette som budsjettering av effektiviseringskravet (3 millioner kroner) og tilpasning av aktivitetsnivå (2 millioner kroner). I beregningen i tabellen på neste side er dette beløpet lagt til for å få en korrekt beregning. GRAN KOMMUNE 13 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Budsjett 2009 Reduksjon 2009 Reduksjon 2010 Reduksjon 2011 Reduksjon 2012 Virksomhet Inntekt Utgift Netto Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum 1.0 Rådmannens ledelse og stab -2 392 24 208 21 816 100 67 167 117 200 317 133 267 400 133 333 467 1.1 Fellestjenester -1 162 31 680 30 518 131 87 218 153 262 414 174 349 523 174 436 611 1.2 Næringsvirksomhet -6 1 041 1 035 4 3 7 5 9 14 6 11 17 6 14 20 1.3 Egne og andre selskaper -10 873 14 279 3 406 59 39 98 69 118 187 79 157 236 79 197 275 1.4 Prosjekter -1 213 2 192 979 9 6 15 11 18 29 12 24 36 12 30 42 2.1 Skolefritidsordning -6 516 9 030 2 514 37 25 62 44 75 118 50 99 149 50 124 174 2.2 Grunnskolen -11 195 127 402 116 207 526 351 877 614 1 052 1 666 702 1 403 2 105 702 1 754 2 455 2.3 Barnehager -58 286 63 148 4 862 261 174 435 304 522 826 348 695 1 043 348 869 1 217 2.4 Pedagogisk-psykologisk tj. -217 2 613 2 396 11 7 18 13 22 34 14 29 43 14 36 50 2.5 Voksenopplæringen -2 717 3 046 329 13 8 21 15 25 40 17 34 50 17 42 59 3.1 Psykisk helsetjeneste -69 10 744 10 675 44 30 74 52 89 141 59 118 177 59 148 207 3.2 Helsetjeneste -2 478 21 277 18 799 88 59 146 103 176 278 117 234 351 117 293 410 3.5 Sosialtjenesten -3 352 14 042 10 690 58 39 97 68 116 184 77 155 232 77 193 271 3.6 Barneverntjenesten -625 10 843 10 218 45 30 75 52 90 142 60 119 179 60 149 209 3.7 Pleie- og omsorg -46 736 205 859 159 123 850 567 1 417 992 1 700 2 692 1 134 2 267 3 401 1 134 2 834 3 967 4.1 Plan- og bygningsmyndighet -3 253 6 229 2 976 26 17 43 30 51 81 34 69 103 34 86 120 4.2 Samferdsel, parkdrift -2 880 11 245 8 365 46 31 77 54 93 147 62 124 186 62 155 217 4.3 Vann, kloakk og renovasjon -30 220 20 210-10 010 83 56 139 97 167 264 111 223 334 111 278 389 4.4 Eiendom -7 236 33 697 26 461 139 93 232 162 278 441 186 371 557 186 464 649 4.5 Brann, redning -13 381 18 953 5 572 78 52 130 91 157 248 104 209 313 104 261 365 4.6 Landbruk -2 675 5 383 2 708 22 15 37 26 44 70 30 59 89 30 74 104 5.1 Kulturskolen -2 317 4 916 2 599 20 14 34 24 41 64 27 54 81 27 68 95 5.2 Bibliotek -217 3 444 3 227 14 9 24 17 28 45 19 38 57 19 47 66 5.3 Kommunalt kulturkontor -1 072 14 344 13 272 59 39 99 69 118 188 79 158 237 79 197 276 5.4 Flyktningtjenesten 9 568 9 568 40 26 66 46 79 125 53 105 158 53 132 184 5.5 Kino -852 1 070 218 4 3 7 5 9 14 6 12 18 6 15 21 5.6 Kommunale idrettsanlegg -641 1 412 771 6 4 10 7 12 18 8 16 23 8 19 27 6.1 Politisk ledelse/utvalg -200 3 475 3 275 14 10 24 17 29 45 19 38 57 19 48 67 6.2 Kontrollorganer -25 973 948 4 3 7 5 8 13 5 11 16 5 13 19 6.3 Andre politisk oppnevnte funksjoner -14 333 319 1 1 2 2 3 4 2 4 6 2 5 6 6.4 Politiske interesseorganisasjoner 463 463 2 1 3 2 4 6 3 5 8 3 6 9 6.5 Reservert tilleggsbevilgning 477 477 2 1 3 2 4 6 3 5 8 3 7 9 8.1 Skatter -255 135 43 934-211 201 181 121 302 212 363 575 242 484 726 242 605 847 8.2 Rammetilskudd og andre overføringer -234 106 4 907-229 199 20 14 34 24 41 64 27 54 81 27 68 95 8.3 Renter, avdrag, utbytte med mer -16 529-16 529 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.4 Avsetning og bruk av fond -2 847-2 847 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM -721 437 726 437 5 000 3 000 2 000 5 000 3 500 6 000 9 500 4 000 8 000 12 000 4 000 10 000 14 000 GRAN KOMMUNE 14 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Rådmannen understreker at oppsettet i tabellen er en rent teknisk beregning, og ikke ment som en føring på videre arbeid. 7.3. AGENDARAPPORTEN Som nevnt i punkt 3.3. foran engasjerte prosjektet Mer igjen for pengene Agenda Utredning & Utvikling AS til å foreta en gjennomgang av kommunens økonomi. Rapporten herfra vil ventelig bli et vesentlig grunnlagsdokument for gruppas arbeid. I denne sammenheng henvises kun til Agendas forslag til innsparing av til sammen 20 millioner kroner. Hovedformål Delformål Pro tat fordelt Forslag Agenda innsparing Barnehage sektoren Barnehageformål 1,3 2,0 Undervisning inkl spes u 3,9 4,0 Gr skole for voksne 0,3 0,0 Undervisning SFO 0,7 0,7 sformål Musikk- og kulturskole 0,4 0,0 Lokaler 1,0 1,0 Kirke og Kultur 0,7 0,5 kultur Kirke 0,5 0,3 Pleie og omsorg 1,0 1,5 Helse 0,2 0,2 Sosial inkl kommunal syss tiltak 0,6 1,0 Barnevern 0,1 0,0 Administrasjon 0,4 0,5 Tekniske formål Totalt Vann, avløp og renovas 4,0 4,0 Brann- og ulykkesvern 0,8 0,8 Fysisk planlegging med 1,3 2,0 Samferdsel 1,3 1,0 Bolig 1,2 0,3 Tilrettelegging/bistand, n 0,2 0,2 20,0 20,0 I både pro-rata fordelingen og Agendas forslag til fordeling av innsparingsbehovet har en først lagt inn 4 millioner kroner i økte inntekter innenfor VAR-sektoren gjennom økning av gebyrer til full dekningsgrad. Det er også viktig å understreke at Agendas utgangspunkt er at foreslåtte reduksjoner innenfor skole, og delvis innenfor barnehage, forutsetter endring i strukturen, og at reduksjoner innenfor pleie og omsorg ikke kan gjennomføres uten en justering av innretningen av tilbudet. 7.4. BRUTTO KONTRA NETTO RAMMER Gran kommunes budsjett vedtas av kommunestyret med netto rammer til hver av virksomhetene. Rådmannen ønsker å reise spørsmål om det vil være hensiktsmessig å gå over til budsjettering av brutto rammer. Årsaken er først og fremst at brutto rammer på en bedre måte synliggjør aktivitetsnivået. Store virksomheter, med betydelige inntekter, vil i budsjettsammenheng framstå med relativt små budsjettrammer. Dette er i det minste noe pedagogisk utfordrende. GRAN KOMMUNE 15 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 7.5. BUDSJETTERING AV SYKELØNN OG REFUSJON AV SYKELØNN Budsjettering av sykelønn og sykelønnsrefusjoner er krevende. Enkelte kommuner velger bare av budsjettere utgifter til vikarer for arbeidsgiverperioden. For øvrig sykefravær legger en til grunn av utgiftene dekkes av refusjoner fra NAV. Selv om dette også har sine svakheter, mener rådmannen at en slik tilnærming også kan være aktuell for Gran kommune. Én effekt vil være at en ved redusert sykefravær (utover arbeidsgiverperioden) i budsjettoppfølgingen ikke må ta hensyn til at vikarbudsjettet ikke kan disponeres fullt ut fordi de tilsvarende inntekter vil mangle. 7.6. ANNET Virksomheter og staber rapporterer i dag budsjettstatus tertialvis til rådmannen. Denne rapporteringen ligger til grunn for rådmannens rapportering til kommunestyret. Til orientering kan opplyses at rådmannen f.o.m. mars 2009 vil legge opp til en forenklet månedlig rapportering. Dette for å ytterligere øke ledernes oppmerksomhet knyttet til økonomioppfølging. GRAN KOMMUNE 16 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 8. BESTILLINGER OG UTREDNINGER 8.1 OPPSUMMERING FRA MØTE 12. MARS 2009 Rådmannen ga en kort redegjørelse for dokumentets innhold og den påtenkte prosessen som dokumentet redegjør for. Gjennomgangen av balansetallene og eksisterende fond ble viet litt ekstra oppmerksomhet i gjennomgangen. Det ble også poengtert at kostrarapporten fra 2008 som Agende utarbeidet vil være et hjelpemiddel i det videre arbeidet. Når det gjelder arbeidsformer ble følgende momenter nevnt: Administrasjonen blir oppfordret til selv å søke aktivt etter gode løsninger Politiske bestillinger som i budsjettprosessen eller mer som politiske signaler om retning som administrasjonen skal søke løsning i forhold til Rådmannen tror det siste som oftest vil gi best resultat Politisk ønske om tertialrapport hvor både over og underforbruk blir tydeliggjort Ønskelig med budsjett som synliggjør bruttotall (både inntekter og utgifter). Det skal vurderes nærmere om budsjettvedtaket skal gå på inntekter og utgifter eller på netto tall. Rådmannen ble bedt om å forberede/vurdere følgende temaer til de kommende møtene: Aktuelle investeringer de nærmeste 10-20 år (langsiktige) Kommunesammenslåing hvilken betydning vil det ha (både økonomisk og i forhold til tjenesteproduksjon?) Utviklingen i ressursbruk for virksomhetene over de siste (10) år aktivitetsnivå (brutto kostnader) og noe kommentarer om hvorfor har utviklingen blitt slik? Gjennomgå pro-rata fordelingen i kapitel 7.2, fjerne/redusere og omfordele beløp som ikke kan gjennomføres (for eksempel selvkost områdene som ikke vil bidra til innsparing men redusert avgiftsnivå). Det må også utarbeides en tilhørende konsekvensvurdering for virksomhetsområdene. Administrasjonen bes også utarbeide et forslag til tiltak med konsekvenser for å nå innsparingsmålet for 2009. o En form for ansettelsesstopp skal vurderes (praktisk gjennomførbar) 8.2 VURDERINGER OG FORSLAG TIL LØSNINGER TIL MØTE 26. MARS 2009 8.2.1 Utvikling i ressursbruk fra 2003 2008 Det er laget en tabell som viser utviklingen i lønn, driftsutgifter og inntekter pr virksomhetsområde. I tillegg vises kostnadsutviklingen i % av foregående år. GRAN KOMMUNE 17 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kommentarer Pris og kostnadsvekst (deflator) 3,75 3,25 3,40 2,80 3,60 4,20 Ansvar: 100 SENTRALADMINISTRASJON Lønnsutgifter 15 552 15 582 14 498 14 818 15 316 16 217 Andre driftsutgifter 5 758 5 591 9 127 7 687 9 228 6 230 Eiendomsskatt innføring 2007 og 2008 Inntekter -1 977-3 058-2 701-2 271-2 641-3 289 KS lederopplæring 2008 Sum grp Ansvar: 100 SENTRALADMINISTRASJON 19 333 18 114 20 923 20 234 21 904 19 158 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 99 % 112 % 95 % 109 % 91 % Ansvar: 110 FELLESFUNKSJONER Lønnsutgifter 2 861 2 896 3 433-544 4 915 16 288 Andre driftsutgifter 3 699 3 932 4 826 3 950 4 270 3 967 Pensjon og premieavvik 2006 og 2008 Inntekter -247-833 -1 917-1 060-637 -2 336 Ny IKT stilling i 2006 Sum grp Ansvar: 110 FELLESFUNKSJONER 6 313 5 993 6 343 2 346 8 548 17 921 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 104 % 121 % 41 % 270 % 221 % Ansvar: 120 NÆRINGSVIRKSOMHET Lønnsutgifter 0 0 0 0 0 0 Andre driftsutgifter 544 472 564 510 536 927 Etablererveiledning etablert 2007 Inntekter -4-16 -7-121 -13-13 Etablering næringshage 2008 Sum grp Ansvar: 120 NÆRINGSVIRKSOMHET 541 457 557 389 523 915 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 87 % 119 % 90 % 105 % 173 % Ansvar: 130 ANDRE SELSKAPER Lønnsutgifter 3 668 3 059 3 075 3 329 3 563 3 084 Andre driftsutgifter 10 738 10 233 9 725 11 116 10 279 13 659 Inntekter -10 311-10 309-10 499-11 476-11 025-13 924 Sum grp Ansvar: 130 ANDRE SELSKAPER 4 094 2 983 2 301 2 969 2 818 2 819 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 92 % 96 % 113 % 96 % 121 % Ansvar: 140 PROSJEKTER Lønnsutgifter 618 1 540 1 381 859 610 696 Andre driftsutgifter 865 6 562 2 057 1 906 10 830 7 970 Inntekter -1 483-8 100-3 438-2 664-11 255-7 942 Sum grp Ansvar: 140 PROSJEKTER 0 1 0 100 182 725 Mye ekstern finansiering Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 546 % 42 % 80 % 414 % 76 % Ansvar: 210 SFO Lønnsutgifter 6 794 6 873 7 196 8 091 8 630 8 808 Andre driftsutgifter 247 421 716 997 830 934 Inntekter -4 520-4 251-5 121-5 896-6 061-6 439 Sum grp Ansvar: 210 SFO 2 521 3 043 2 791 3 191 3 399 3 303 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 104 % 108 % 115 % 104 % 103 % Ansvar: 220 GRUNNSKOLEN Lønnsutgifter 89 285 90 093 96 227 101 968 98 122 101 825 Andre driftsutgifter 15 700 16 685 20 452 21 927 23 101 26 863 Inntekter -11 917-10 837-15 576-17 401-14 788-13 836 Sum grp Ansvar: 220 GRUNNSKOLEN 93 068 95 943 101 102 106 494 106 433 114 850 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 102 % 109 % 106 % 98 % 106 % Ansvar: 230 BARNEHAGER Lønnsutgifter 22 851 23 137 21 961 21 692 23 225 24 851 Andre driftsutgifter 10 068 16 679 18 271 27 435 32 318 36 457 Inntekter -26 520-34 474-35 433-44 010-50 643-57 809 Sum grp Ansvar: 230 BARNEHAGER 6 399 5 341 4 798 5 118 4 898 3 500 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 121 % 101 % 122 % 113 % 110 % Ansvar: 240 PPT Lønnsutgifter 2 209 2 252 1 857 2 315 2 253 2 480 Andre driftsutgifter 387 345 296 400 453 480 Inntekter -710-281 -15-328 -294-526 Sum grp Ansvar: 240 PPT 1 886 2 315 2 138 2 388 2 413 2 433 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 100 % 83 % 126 % 100 % 109 % Ansvar: 250 VOKSENOPPLÆRING Lønnsutgifter 0 0 0 0 0 0 Andre driftsutgifter 420 599 706 1 526 1 863 3 215 Inntekter -215-400 -711-1 282-1 874-2 976 Sum grp Ansvar: 250 VOKSENOPPLÆRING 205 199-5 244-11 239 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 143 % 118 % 216 % 122 % 173 % GRAN KOMMUNE 18 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kommentarer Pris og kostnadsvekst (deflator) 3,75 3,25 3,40 2,80 3,60 4,20 Ansvar: 310 PSYKIATRI Lønnsutgifter 1 531 1 949 1 742 2 248 2 496 2 624 Andre driftsutgifter 2 869 3 280 4 522 5 710 6 903 8 142 Inntekter -4 248-5 062-6 122-7 743-9 197-10 732 Opptrappingsmidler psykisk helse Sum grp Ansvar: 310 PSYKIATRI 152 166 142 214 203 35 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 119 % 120 % 127 % 118 % 115 % Ansvar: 320 HELSEAVDELINGEN Lønnsutgifter 7 448 8 089 8 833 9 436 8 969 10 315 Andre driftsutgifter 9 590 11 522 10 538 11 060 11 750 12 249 Inntekter -2 588-3 807-3 506-3 984-3 394-3 830 Sum grp Ansvar: 320 HELSEAVDELINGEN 14 450 15 803 15 865 16 512 17 324 18 733 Etablering av kommunal legevaktsentral Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 115 % 99 % 106 % 101 % 109 % og bemannet legevakt med sykepleier. Ansvar: 350 SOSIALAVDELINGEN Lønnsutgifter 3 923 4 146 4 134 3 928 4 058 4 135 Andre driftsutgifter 9 716 8 439 7 787 7 844 7 478 7 471 Inntekter -3 611-3 707-1 956-3 112-2 637-3 358 Sum grp Ansvar: 350 SOSIALAVDELINGEN 10 028 8 877 9 965 8 660 8 899 8 248 Redusert antall brukere i perioden Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 92 % 95 % 99 % 98 % 101 % Ansvar: 360 BARNEVERNSAVDELINGEN Lønnsutgifter 6 157 6 164 6 240 5 967 6 744 7 309 Andre driftsutgifter 3 663 4 176 4 077 4 773 4 764 5 111 Inntekter -779-756 -644-1 199-961 -2 140 Sum grp Ansvar: 360 BARNEVERNSAVDELINGEN 9 041 9 584 9 674 9 541 10 547 10 281 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 105 % 100 % 104 % 107 % 108 % Ansvar: 3.7 PLEIE OG OMSORG (Ansvar: 370, 380, 390 og 399) Lønnsutgifter 135 011 137 673 142 409 159 912 169 266 178 921 Andre driftsutgifter 28 408 28 491 31 071 36 363 38 301 42 007 Inntekter -34 042-35 356-36 388-44 599-48 296-54 463 Sum grp Ansvar: 3.7 PLEIE OG OMSORG 129 377 130 808 137 092 151 676 159 271 166 465 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 102 % 104 % 113 % 106 % 106 % Ansvar: 410 PLAN OG BYGGEAVDELINGEN Lønnsutgifter 3 168 3 382 3 435 4 474 5 518 4 515 Eiendomsskatt innført i 2006/2007 Ekstra driftsmidler 2007/2008 Andre driftsutgifter 1 377 2 617 2 132 2 347 3 033 1 679 Store konsulenthonorarer i 2004/2005 Ekstra dr. midler 2007/2008 Inntekter -1 496-2 971-2 939-4 360-5 487-3 359 Sum grp Ansvar: 410 PLAN OG BYGGEAVDELINGE 3 050 3 028 2 629 2 462 3 064 2 835 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 132 % 93 % 123 % 125 % 72 % Ansvar: 420 SAMFERDSEL/ PARK - DRIFTSAVDELING Lønnsutgifter 5 186 5 240 5 320 6 075 5 996 6 322 Andre driftsutgifter 4 018 3 806 4 899 4 451 5 311 5 163 I hovedsak økte skade,snøbrøyte- og gatelyskostnader Inntekter -1 389-2 606-3 145-2 859-2 830-2 910 Sum grp Ansvar: 420 SAMFERDSEL/ PARK - DRIFTS 7 815 6 440 7 074 7 667 8 478 8 575 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 98 % 113 % 103 % 107 % 102 % Ansvar: 430 VANN/ KLOAKK/ RENOVASJON - DRIFTSAVD Lønnsutgifter 5 951 6 747 6 337 6 734 6 672 7 040 Andre driftsutgifter 16 537 12 261 14 933 12 763 12 476 14 353 Intekter nedjustert i 2004 pga. store fond Inntekter -26 984-24 201-28 250-27 408-28 108-30 048 Sum grp Ansvar: 430 VANN/ KLOAKK/ RENOVASJO -4 497-5 195-6 981-7 910-8 959-8 655 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 85 % 112 % 92 % 98 % 112 % Ansvar: 440 EIENDOMSAVDELINGEN Lønnsutgifter 7 922 8 292 8 368 8 964 21 192 20 578 Andre driftsutgifter 8 255 8 885 9 263 11 269 11 618 12 569 Inntekter -9 708-10 867-10 889-11 546-13 302-8 482 Sum grp Ansvar: 440 EIENDOMSAVDELINGEN 6 470 6 310 6 742 8 687 19 508 24 665 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 106 % 103 % 115 % 162 % 101 % Ansvar: 450 BEREDSKAPSAVDELINGEN Lønnsutgifter 8 539 8 960 11 301 12 368 15 145 Omorganisering av ambulanse fra hjemmevakt 15 215 til vakt på vaktrom for en døgnambulanse i Andre driftsutgifter 3 043 2 752 2 893 4 616 3 389 3 420 2005 og for døgnambulanse 2 i 2007. Økt Inntekter -6 027-6 734-9 845-12 331-12 797-13 665 aktivitet ifm. brannutrykning til privatalarmer fra Sum grp Ansvar: 450 BEREDSKAPSAVDELINGEN 5 554 4 977 4 349 4 654 5 737 4 970 vaktselskaper medførte økte lønnskostnader. Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 101 % 121 % 120 % 109 % 101 % GRAN KOMMUNE 19 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kommentarer Pris og kostnadsvekst (deflator) 3,75 3,25 3,40 2,80 3,60 4,20 Ansvar: 460 LANDBRUKSAVDELINGEN Lønnsutgifter 3 725 3 548 3 580 3 632 4 285 4 038 Andre driftsutgifter 933 1 096 849 1 212 1 013 1 304 Inntekter -2 126-2 391-2 190-2 365-2 463-2 993 Sum grp Ansvar: 460 LANDBRUKSAVDELINGEN 2 530 2 252 2 238 2 478 2 835 2 349 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 100 % 95 % 109 % 109 % 101 % Ansvar: 500 KULTURLEDER Flyttet til ansvar 530 Lønnsutgifter 1048 0 0 0 0 0 Andre driftsutgifter 4821 0 0 0 0 0 Inntekter -1669 0 0 0 0 0 Sum grp Ansvar 500 KULTURLEDER 4200 0 0 0 0 0 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) Ansvar: 510 KULTURSKOLEN Lønnsutgifter 3 560 3 539 3 698 3 947 4 125 4 210 Andre driftsutgifter 702 1 126 1 252 1 483 1 281 1 329 Inntekter -2 784-2 634-2 487-2 749-2 668-2 841 Sum grp Ansvar: 510 KULTURSKOLEN 1 478 2 031 2 463 2 681 2 738 2 699 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 109 % 106 % 110 % 100 % 102 % Ansvar: 520 BIBLIOTEK Lønnsutgifter 1 926 1 990 2 028 2 191 2 156 2 180 Andre driftsutgifter 1 347 1 215 1 295 1 525 1 130 1 237 Inntekter -104-144 -180-290 -365-367 Sum grp Ansvar: 520 BIBLIOTEK 3 168 3 061 3 143 3 425 2 922 3 049 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 98 % 104 % 112 % 88 % 104 % Ansvar: 530 FRITIDSLEDER Lønnsutgifter 1 113 2 495 2 292 2 965 3 159 3 025 Andre driftsutgifter 621 5 604 5 787 7 147 7 508 7 711 Inntekter -811-3 684-3 095-4 204-4 669-4 544 Sum grp Ansvar: 530 FRITIDSLEDER 924 4 415 4 984 5 907 5 999 6 192 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 467 % 100 % 125 % 105 % 101 % Ansvar: 540 FLYKTNINGER Lønnsutgifter 1 104 2 120 2 800 2 634 2 670 3 663 Andre driftsutgifter 5 016 4 627 4 671 5 077 5 167 6 318 Inntekter -12-254 -27-25 -35-27 Sum grp Ansvar: 540 FLYKTNINGER 6 108 6 493 7 443 7 687 7 802 9 956 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 110 % 111 % 103 % 102 % 127 % Ansvar: 550 KINO Lønnsutgifter 556 617 589 611 571 536 Andre driftsutgifter 662 660 605 547 510 527 Inntekter -970-1 059-961 -811-691 -716 Sum grp Ansvar: 550 KINO 250 218 235 347 390 347 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 105 % 94 % 97 % 93 % 98 % Ansvar: 560 IDRETTSANLEGG Lønnsutgifter 1 153 1 245 1 226 667 847 863 Andre driftsutgifter 670 654 680 629 672 621 Inntekter -731-671 -646-535 -723-687 Sum grp Ansvar: 560 IDRETTSANLEGG 1 091 1 228 1 261 760 795 798 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 104 % 100 % 68 % 117 % 98 % Ansvar: 610 POLITISKE UTVALG Lønnsutgifter 1 715 1 828 1 835 2 021 2 188 1 930 Andre driftsutgifter 2 001 1 806 1 788 1 634 2 084 928 Inntekter -147-192 -206-246 -175-200 Sum grp Ansvar: 610 POLITISKE UTVALG 3 568 3 442 3 416 3 409 4 096 2 659 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 98 % 100 % 101 % 117 % 67 % Ansvar: 620 KONTROLLORGANER Lønnsutgifter 39 52 53 53 65 63 Andre driftsutgifter 741 873 786 706 864 720 Inntekter 0-8 -163-29 -36-31 Sum grp Ansvar: 620 KONTROLLORGANER 780 917 675 730 893 753 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 119 % 91 % 90 % 122 % 84 % GRAN KOMMUNE 20 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kommentarer Pris og kostnadsvekst (deflator) 3,75 3,25 3,40 2,80 3,60 4,20 Ansvar: 630 ANDRE POLITISKE ORGANER Lønnsutgifter 430 441 410 112 118 142 Andre driftsutgifter 100 101 118 64 64 60 Inntekter -512-527 -527-21 -6-2 Sum grp Ansvar: 630 ANDRE POLITISKE ORGANER 18 15 1 155 177 200 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 102 % 97 % 33 % 103 % 111 % Ansvar: 640 POLITISKE INTERESSEORGANISASJONER Andre driftsutgifter 330 364 384 389 402 415 Sum grp Ansvar: 640 POLITISKE INTERESSEORGA 330 364 384 389 402 415 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 110 % 105 % 101 % 103 % 103 % Ansvar: 810 SKATTEINNTEKTER Inntekter -187 214-197 591-210 455-229 389-226 469-234 586 Sum grp Ansvar: 810 SKATTEINNTEKTER -187 214-197 591-210 455-229 389-226 469-234 586 Ansvar: 820 RAMMETILSKUDD OG ANDRE OVERFØRINGER Inntekter -171 990-172 930-170 082-179 927-196 732-217 125 Sum grp Ansvar: 820 RAMMETILSKUDD OG ANDRE -171 990-172 930-170 083-179 927-196 732-217 125 Ansvar: 830 RENTER, AVDRAG, AKSJEUTBYTTE M.V. Lønnsutgifter -1 626-1 347 2 117 0-2 897 0 Andre driftsutgifter 27 126 27 536 23 108 27 007 29 116 31 087 Inntekter -4 746-10 816-6 063-8 544-11 119-14 632 Sum grp Ansvar: 830 RENTER, AVDRAG, AKSJEUT 20 754 15 373 19 162 18 463 15 100 16 456 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 103 % 96 % 107 % 97 % 119 % Ansvar: 840 AVSETNINGER OG BRUK AV FOND Andre driftsutgifter 29 494 32 953 35 703 42 726 38 588 34 513 Inntekter -31 285-17 431-28 069-25 477-34 713-30 688 Sum grp Ansvar: 840 AVSETNINGER OG BRUK AV -1 791 15 522 7 634 17 249 3 875 3 825 Brutto kostnadsutvikling i prosent pr år (ifh året før) 112 % 108 % 120 % 90 % 89 % T O T A L T 0 0 0 0 0 0 8.2.2 Pro-ratafordeling inklusive årsverksreduksjon Tabellen viser en pro-rata fordeling av kostnadskuttene pr år i forhold til budsjetterte utgifter 2009. I tillegg er det laget en kolonne som viser reduksjoner i årsverk beregnet ut fra 10 mill kr i tjenestereduksjoner for 2012. Denne reduksjonen er ikke gjort på de merkede selvkost områdene. GRAN KOMMUNE 21 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
Saksnr: 09/335-3 Arkiv: 031 Vedtatt effektivisering og reduksjon av tjenestenivå 3 000 2 000 3 500 6 000 4 000 8 000 4 000 10 000 450 Ramme 2008 blir utgangspunkt for kuttene (dvs at 5 mill er påplusset 1.1 rosa felt) for fordeling på hele organisasjonen = "Selvkost" Budsjett 2009 Reduksjon 2009 Reduksjon 2010 Reduksjon 2011 Reduksjon 2012 Justert Omregnet Virksomhet Inntekt Utgift Netto Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum Effekt. Reduksj. Sum Reduksj. 2012 Årsverk 2012 1.0 Rådmannens ledelse og stab -2 392 24 208 21 816 100 67 167 117 200 317 133 267 400 133 333 467 426 0,9 1.1 Fellestjenester -1 162 31 680 30 518 131 87 218 153 262 414 174 349 523 174 436 611 558 1,2 1.2 Næringsvirksomhet -6 1 041 1 035 4 3 7 5 9 14 6 11 17 6 14 20 18 0 1.3 Egne og andre selskaper -10 873 14 279 3 406 59 39 98 69 118 187 79 157 236 79 197 275 251 0,6 1.4 Prosjekter -1 213 2 192 979 9 6 15 11 18 29 12 24 36 12 30 42 39 0,1 2.1 Skolefritidsordning -6 516 9 030 2 514 37 25 62 44 75 118 50 99 149 50 124 174 159 0,4 2.2 Grunnskolen -11 195 127 402 116 207 526 351 877 614 1 052 1 666 702 1 403 2 105 702 1 754 2 455 2 243 5 2.3 Barnehager -58 286 63 148 4 862 261 174 435 304 522 826 348 695 1 043 348 869 1 217 2.4 Pedagogisk-psykologisk tj. -217 2 613 2 396 11 7 18 13 22 34 14 29 43 14 36 50 46 0,1 2.5 Voksenopplæringen -2 717 3 046 329 13 8 21 15 25 40 17 34 50 17 42 59 54 0,1 3.1 Psykisk helsetjeneste -69 10 744 10 675 44 30 74 52 89 141 59 118 177 59 148 207 189 0,4 3.2 Helsetjeneste -2 478 21 277 18 799 88 59 146 103 176 278 117 234 351 117 293 410 375 0,8 3.5 Sosialtjenesten -3 352 14 042 10 690 58 39 97 68 116 184 77 155 232 77 193 271 247 0,5 3.6 Barneverntjenesten -625 10 843 10 218 45 30 75 52 90 142 60 119 179 60 149 209 191 0,4 3.7 Pleie- og omsorg -46 736 205 859 159 123 850 567 1 417 992 1 700 2 692 1 134 2 267 3 401 1 134 2 834 3 967 3 624 8,1 4.1 Plan- og bygningsmyndighet -3 253 6 229 2 976 26 17 43 30 51 81 34 69 103 34 86 120 4.2 Samferdsel, parkdrift -2 880 11 245 8 365 46 31 77 54 93 147 62 124 186 62 155 217 198 0,4 4.3 Vann, kloakk og renovasjon -30 220 20 210-10 010 83 56 139 97 167 264 111 223 334 111 278 389 4.4 Eiendom -7 236 33 697 26 461 139 93 232 162 278 441 186 371 557 186 464 649 593 1,3 4.5 Brann, redning -13 381 18 953 5 572 78 52 130 91 157 248 104 209 313 104 261 365 4.6 Landbruk -2 675 5 383 2 708 22 15 37 26 44 70 30 59 89 30 74 104 95 0,2 5.1 Kulturskolen -2 317 4 916 2 599 20 14 34 24 41 64 27 54 81 27 68 95 87 0,2 5.2 Bibliotek -217 3 444 3 227 14 9 24 17 28 45 19 38 57 19 47 66 61 0,1 5.3 Kommunalt kulturkontor -1 072 14 344 13 272 59 39 99 69 118 188 79 158 237 79 197 276 252 0,6 5.4 Flyktningtjenesten 9 568 9 568 40 26 66 46 79 125 53 105 158 53 132 184 168 0,4 5.5 Kino -852 1 070 218 4 3 7 5 9 14 6 12 18 6 15 21 19 0 5.6 Kommunale idrettsanlegg -641 1 412 771 6 4 10 7 12 18 8 16 23 8 19 27 25 0,1 6.1 Politisk ledelse/utvalg -200 3 475 3 275 14 10 24 17 29 45 19 38 57 19 48 67 61 0,1 6.2 Kontrollorganer -25 973 948 4 3 7 5 8 13 5 11 16 5 13 19 17 0 6.3 Andre politisk oppnevnte funks -14 333 319 1 1 2 2 3 4 2 4 6 2 5 6 6 0 6.4 Politiske interesseorganisasjoner 463 463 2 1 3 2 4 6 3 5 8 3 6 9 6.5 Reservert tilleggsbevilgning 477 477 2 1 3 2 4 6 3 5 8 3 7 9 8.1 Skatter -255 135 43 934-211 201 181 121 302 212 363 575 242 484 726 242 605 847 8.2 Rammetilskudd og andre over -234 106 4 907-229 199 20 14 34 24 41 64 27 54 81 27 68 95 8.3 Renter, avdrag, utbytte med m -16 529-16 529 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.4 Avsetning og bruk av fond -2 847-2 847 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM -721 437 726 437 5 000 3 000 2 000 5 000 3 500 6 000 9 500 4 000 8 000 12 000 4 000 10 000 14 000 10 000 22,0 GRAN KOMMUNE 22 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
8.2.3 Ansettelsesstopp eller midlertidig tilnærmet ansettelsesstopp I forbindelse med ansettelsesstopp vil gjeldende bestemmelser i forbindelse med ansettelser i ledige stillinger innskjerpes. Pr. i dag har Gran kommune følgende rutinebeskrivelse knyttet til ledige stillinger: Det skal umiddelbart etter mottak av oppsigelse fra nåværende stillingsinnehaver foretas en stillingsvurdering som skal innholde: virksomhetsområdets faglige behov og virksomhetens økonomi evt. omplasseringsbehov fortrinnsrett kan oppgavene overføres til andre og stillingen inndras Forslag til ytterligere innskjerping: Det skal umiddelbart etter mottak av oppsigelse fra nåværende stillingsinnehaver foretas en stillingsvurdering som skal innholde: Virksomhetsområdets behov, dvs. oppgaver tillagt opprinnelig stilling, omorganiseringsmuligheter, oppgaver som utgår, endret faglig behov. Når denne vurderingen er gjort, kan stillingen inndras eller kan deler av stillingen inndras. Det bør også vurderes om stillinger kan stå vakante over litt tid og evt. sees i sammenheng med andre stillinger som blir ledige. ( 1+1 kan blir 1,5) Virksomhetens økonomi Fortrinnsretten må alltid vurderes i forhold til deltid Ved ledighet i stilling skal ovenstående vurderinger gjøres av leder i samråd med personalavdelingen og berørte tillitsvalgte. Dette medfører en kort beskrivelse av konsekvenser ved vakanser og/eller inndragning både på kort og lang sikt. Endringer må registreres, selv om vi ikke er ferdig med hjemmelsoversikten for organisasjonen. Dersom dette ikke er utført vil ledige stillinger ikke bli utlyst. 8.2.4 Kommunesammenslåing hvilken betydning vil det ha (både økonomisk og i forhold til tjenesteproduksjon) GRAN KOMMUNE 23 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING
8.3 BESTILLINGER FRA MØTE 26. MARS 2009 Møtet ønsker å få en oversikt over utviklingen i årsverk pr virksomhet og utviklingen i antall brukere for perioden 2003 til 2008. Det er ønskelig med en kort forklaring av større endringer av antall årsverk i perioden. Rådmannen gjorde oppmerksom på at tallmaterialet som framskaffes ikke vil være helt nøyaktig. Dette skyldes blant annet at kommunen mangler et stillingshjemmelregister (det er satt i gang et arbeid i administrasjonen for å etablere dette i 2009) og fordi antall brukere ikke sier så mye om tjenestebehovet innen en del virksomheter. Rådmannen utarbeider et justert nedskjæringsforslag som omfatter både effektivisering og stillingsreduksjoner til neste møte. Det ble i møtet oppfordret til at organisasjonen ser på innsparingsmuligheter når det gjelder bruken av ulike typer forbruksmateriell. Det ble poengtert at dette må forankres i ledelsen og gjennomsyre hele organisasjonen for å få effekt. 8.4 OPPSUMMERING FRA MØTET 16. APRIL 2009 Det ble delt ut et dokument vedrørende utredning av kommunestruktur i møtet, Kommuner som tar ansvar for egen utvikling - Sluttrapport fra prosjektgruppa for Kommunestrukturprosjektet i Oppland. Dokumentet ble gjennomgått og gruppen konkluderte med at kommunestruktur ikke skal være tema i det videre arbeidet. De økonomiske målene i kostnadsreduksjonsarbeidet må nåes gjennom andre tiltak. Videre ble det vist noen regneark med matematiske fordelinger av reduksjonene, fordelt på virksomhetene. For å skaffe til veie et bedre grunnlag for politiske drøftinger og prioriteringer utarbeider rådmannen et vedlegg hvor virksomhetene utarbeider forslag til mulige innsparinger med konsekvenser. Utgangspunktet for beskrivelsene blir den matematisk fordelte reduksjonen pr virksomhet. 8.4 MØTE 28. APRIL 2009 Rådmannen ønsker å løfte en tverrfaglig problemstilling inn i arbeidet med driftsreduksjoner for framtidige år. Tema: Barn og unge i Gran. Bakgrunn: I forbindelse med kostnadsreduksjon 2009-2012 har det reist seg en del problemstillinger vedr hvordan reduksjoner rammer barn og unge og at enkelte valg kanskje ikke gir den effekten som vises på papiret. Ønske: GRAN KOMMUNE 24 KOSTNADSREDUKSJON OG EFFEKTIVISERING