ÅRSREGNSKAP med noter 2016

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "ÅRSREGNSKAP med noter 2016"

Lars Aas
6 år siden
Visninger:

1 ÅRSREGNSKAP med noter 2016

3 ÅRSREGNSKAP 2016 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2016 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side Investeringsregnskap hovedtall Side 7 - Investeringsregnskap skjema 2A 2B Side Anskaffelse og anvendelse av midler Side 10 Pliktige noter - Note 0 Regnskapsprinsipper m.v. Side 11 - Note 1 Endring i arbeidskapitalen Balansen Side 12 - Note 1 Endring i arbeidskapitalen Bev. regnsk. Side 12 - Note 2 Pensjonsordninga Pensjonsmidler og forpliktelser Side 13 - Note 3 Garantier gitt av kommunen Side 14 - Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeide Side 14 - Note 5A Finansielle anleggsmidler Side 15 - Note 5B Sal av finansielle anleggsmidler Side 15 - Note 6 Fond Side 15 - Note 7 Langsiktig lånegjeld Side 16 - Note 8 Avdrag på lån Side 16 - Note 9 Oversikt over ytelser til ledelsen Side 16 - Note 12 Endringer i regnskapsprinsipp Side 17 - Note 15 Kapitalkonto Side 17 - Note 16 Andre vesentlige forpliktelser Side 18 Andre oversikter - Selvkostregnskap Side 19-20

5 Balanse Gol kommune Regnskap 2016 Side 1

6 Revisjonsberetning Gol kommune Regnskap 2016 Side 2

7 Gol kommune Regnskap 2016 Side 3

8 Økonomisk oversikt - drift Gol kommune Regnskap 2016 Side 4

9 Gol kommune Regnskap 2016 Side 5

10 Gol kommune Regnskap 2016 Side 6

11 Økonomisk oversikt - investering Gol kommune Regnskap 2016 Side 7

12 Gol kommune Regnskap 2016 Side 8

13 Gol kommune Regnskap 2016 Side 9

14 Anskaffelse og anvendelse av midler Gol kommune Regnskap 2016 Side 10

15 Noter til årsregnskapet 2016 Gol kommune Note 0 Regnskapsprinsipp, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Kommunerekneskapen er finansielt orientert og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året og hvordan disse er brukt. Inntekter og utgifter skal bokføres i samsvar med anordningsprinsippet, dvs. at alle kjente utgifter og utbetalinger, kjente inntekter og innbetalinger som gjelder kommunen sin drift gjennom året skal gå fram i drifts- eller investeringsregnskapet. Ev. avvik mellom år blir presentert i årsmeldinga. Regnskapet er lagt fram i samsvar med god kommunal regnskapsskikk og i samsvar med KRS - (Kommunal RegnskapsStandarder) som gitt ut av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) Som følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning skal evt. konsekvenser av vesentleg endring i regnskapsprinsipp føres mot egen egenkapitalkonto for endring av regnskapsprinsipp. Gol kommune har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Kommunen sine omløpsmidler er vurdert etter laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi, så langt det lar seg gjøre. Kommunen har som tidligere år ikke periodisert variabel lønn for desember. Regnskapet for 2016 inkluderer 12 måneder med variabel lønn. Fakturering av vesentlige inntekter for vann, avløp og egenbetaling er periodisert til riktig regnskapsår så langt som mulig slik at inntekter tilhørende 2016 er regnskapsført i Gol kommune praktiserer ikke å legge påløpte renteutgifter til anskaffelseskost, slik KRS 2 gir mulighet for. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede aktiviteten til kommunen er organisert innenfor kommunen sin ordinære organisasjon med unntak av: Kommunerevisjon IKS Hallingdal Renovasjon IKS Hallingdal Brann- og redningsteneste IKS. PPT og OT Nedre Hallingdal IKS (Gol kommune er vert med eget styre) Skatteoppkreveren i Hallingdal (Gol kommune er vert med eget styre 27) IKT Hallingdal (driftsavdeling Gol kommune er vert 28) Miljøretta helsevern (interkommunalt samarbeid) NAV Gol/Hemsedal (interkommunalt samarbeid ( 28) Barnevernstenesten i Hallingdal (Ål kommune er vert 28) En rekke avtaler innen helse med Vestre Viken, samt nattlegevakt i Hallingdal, legevakt kveld og helg (Gol og Hemsedal), jordmorvakt (Flå, Nes, Hemsedal og Gol) Videre har kommunen følgende selskap og foretak som legger fram eget årsregnskap og årsmelding: Gol Kommunale Eigedomar AS Kommunen har også et interkommunalt samarbeid om etablering i regionen: Hallingdal Etablerersenter (definert som 27-samarbeid) Gol kommune Regnskap 2016 Side 11

16 Note nr. 1 del 1: Endring i arbeidskapitalen bevilgningsregnskapet: Note nr. 1 del 2: Endring i arbeidskapitalen balanseregnskapet: Gol kommune Regnskap 2016 Side 12

17 Note nr. 2 Pensjon: Gol kommune Regnskap 2016 Side 13

Note nr. 3 Garantier gitt av kommunen Note nr.

samarbeid All fordring og gjeld mellom kommunene blir i hovedsak

Vesentlig avvik fra 2015 til 2016 kortsiktig gjeld til

18 Note nr. 3 Garantier gitt av kommunen Note nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid All fordring og gjeld mellom kommunene blir i hovedsak reskontroført og er dermed inkludert i vanlige fordringer og krav. Vesentlig avvik fra 2015 til 2016 kortsiktig gjeld til Hallingdalskommunene skyldes i hovedsak faktura fra Ål kommune vedr. barnevern Gol kommune Regnskap 2016 Side 14

19 Note nr. 5A Finansielle anleggsmidler Note nr. 5B salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke solgt finansielle anleggsmidler i 2016 Note nr. 6 Fond Gol kommune Regnskap 2016 Side 15

Note nr. 7 Langsiktig gjeld Kommunen sin samlede langsiktige gjeld pr. 31.12.2016 er 991,81 mill. kroner. Av dette utgjør pensjonsforpliktelser 532,3 mill. kroner. Ordinær lånegjeld er 459,5 mill.

20 Note nr. 7 Langsiktig gjeld Kommunen sin samlede langsiktige gjeld pr er 991,81 mill. kroner. Av dette utgjør pensjonsforpliktelser 532,3 mill. kroner. Ordinær lånegjeld er 459,5 mill. kroner. Indirekte lånegjeld: Kommunal lånegaranti Gol kommunale Eigedomar AS utgjør pr. 37,8 mill. kroner. I tillegg står Gol kommune også som garantist for lån til Hallingdal Renovasjon IKS og IKA Kongsberg IKS, jfr. note 3. Renteeksponering. Gol kommune er eksponert for endring av rentesats. Alle lån er til løpende rente. Økonomisjefen regner ca. 75,7 mill. kroner av lånegjelda er knyttet opp til viderelån (startlån) og lån til å finansiere selvkost-investeringer, se også årsmelding side 19. Av lånegjelda er nær 57,2 mill. kroner unytta lånemidler. Av disse er 40 mill. kroner budsjettert på nytt i Budsjett Note nr. 8 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer: Kommunen beregner minste tillatte avdrag, jfr. kommuneloven 50 nr. 7, forenklet formel. Den forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinanserte anleggsmidler. Dette betyr at Gol kommune betaler ca. 7 mill. kroner mer i avdrag enn lovens minstekrav tilsier. Bokførte avskrivninger i 2016 er 9,41 mill. kroner. Forskjell i betalte avdrag, beregnet minste tillatte avdrag og bokførte avskrivninger skyldes i hovedsak investeringer gjort i 2015 og Note nr. 9 Ytelser til rådmann Gol kommune Regnskap 2016 Side 16

21 Note nr. 12 Endringer i regnskapsprinsipp Endrning i regnskapsprinsipp som følge av regelendring og presisering fra departementet er gjennomført fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen. Slike utgiftsøkninger er ikke kompensert ved økte overføringer fra staten. Etter forskrift om årsregnskap og årsberetning er virkning av endringer i regnskapsprinsipp ført over egne egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp. Tabellen nedenfor viser de endringene i regnskapsprinsipp som kommunen har foretatt siden 1993: Note nr. 15 Kapitalkonto Gol kommune Regnskap 2016 Side 17

22 Note nr. 16 Andre vesentlige forpliktelser Leasingavtaler: Gol kommune har inngått leasingavtale for driftsmidler i disse virksomhetene: Kommunehuset felles 1 bil Omsorg helsehjelp i heimen 6 biler Utbyggingsavdelinga / kommunalteknisk avdeling 1 bil Psykisk helse 3 biler IKT Hallingdal 3 biler Alle leasingavtalene er operasjonell leasing. Husleigeavtale: Gol kommune har inngått avtale med Gol Kommunale Eigedomar AS (GKE AS) om leige av administrasjonsbygg og parkeringsanlegg. Det er gjort langsiktige husleigeavtaler om vidareleige frå Gol kommune til: NAV Buskerud Skatt Sør Øvre Hallingdal Jordskiftekontor Skatteoppkrevaren i Hallingdal Gol kommune er 100 % eigar av GKE AS og ordførar er generalforsamling. Gol kommune garanterer for gjeld til GKE AS kr Gol kommune Regnskap 2016 Side 18

23 Selvkost Vann, avløp, renovasjon og slam Gol kommune Regnskap 2016 Side 19

24 Selvkost byggesak, kart- og oppmåling Gol kommune Regnskap 2016 Side 20

Like dokumenter

ÅRSREGNSKAP 2015. Innholdsfortegnelse

ÅRSREGNSKAP 2015. Innholdsfortegnelse ÅRSREGNSKAP 2015 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2015 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side 5-6 - Investeringsregnskap