AFP og tjenestepensjon Utdanningsforbundet Hordaland Modul 4, 2011
Agenda Nytt regelverk i folketrygden Alderspensjon Pensjonsordningen i SPK / kommunal sektor (KLP) Alderspensjon Avtalefestet pensjon Uførepensjon Pensjoneringsmuligheter Pensjonskalkulator på www.spk.no og NAV.no
Pensjon er månedelige ytelser som kommer til utbetaling ved inntruffet pensjonstilfelle: Uførhet Pensjonsalder Død Pensjon kan utbetales fra: Pensjon Privat pensjon Folketrygden Kollektiv pensjonsforsikring Privat pensjon/sparing Kollektiv pensjon Folketrygd
Det norske pensjonssystemet 4 hovedregimer i dag Ytelsesbasert Innskuddsbasert OTP Bruttogaranti 66% Avtalte nettopensjoner Innskudds pensjoner Folketrygd Folketrygd Folketrygd Folketrygd I bunnen av alle Pensjonsytelser Bruttopensjon Nettopensjoner
Folketrygdens alderspensjon Sivil status Grunnpensjon Grunnbeløp, G Botid Alderspensjon Tilleggspensjon Pensjonsgivende Inntekt Poengtall Sluttpoengtall Opptjeningstid Særtillegg
Pensjon Størrelse på folketrygdens alderspensjon 70 % Gift/samboende 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt 1G=75 641
Hva er nytt i folketrygden Nye opptjeningsregler Levealderjustering og nøytralitet Fastsettes et delingstall/forholdstall som skal uttrykke forventet antall leveår som pensjonist Fleksibelt uttak fra 62 år Fri inntekt ved siden av NAV pensjon Nye regler for regulering av pensjonen (0,75% svakere enn G)
To ulike opptjeningsmodeller Folketrygden fra 2011 Grunnpensjon Tilleggspensjon 20 beste år Inntekt fra 1G opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G Forholdstall Folketrygden fra 2025 Garantipensjon Inntektspensjon Alleårsopptjening Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt Delingstall Gjelder fullt ut for 1943-1953 Gjelder delvis for 1954-1962 Gjelder delvis for 1954-1962 Gjelder fullt ut for 1963 og yngre
Opptjening Opptjening Pensjons-givende inntekt Dagpenger Omsorgsarbeid Verneplikt 18,1 % opp til 7,1 G 18,1 % opp til 7,1 G 18,1 % opp til 4,5 G 18,1 % opp til 2,5 G
Innføring av ny opptjeningsmodell 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 Dagens opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell
Levealdersjustering / Forholdstall Forholdstallene uttrykker levealder i forhold til 1943-kullet Brukes for å finne årlig utbetalt pensjon Årlig utbetalt pensjon = (GP + TP)/forholdstall Gjelder for pensjon opptjent etter dagens regler Hvert årskull får et sett med forholdstall som gjelder fra og med fylte 62 til og med fylte 75 år Fastsettes ved fylte 61 år
Levealdersjustering / Eksempel på forholdstall Uttaksalder: Årskull: År Mnd. 1943 1944 1945 1946 1947 1948 1949 67 0 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,030 67 1 0,995 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,026 67 2 0,990 0,995 1,000 1,005 1,011 1,016 1,021 67 3 0,985 0,990 0,996 1,001 1,006 1,011 1,016 67 4 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,006 1,011 67 5 0,976 0,981 0,986 0,991 0,996 1,001 1,007 67 6 0,971 0,976 0,981 0,986 0,992 0,997 1,002 67 7 0,966 0,971 0,976 0,982 0,987 0,992 0,997 67 8 0,961 0,966 0,972 0,977 0,982 0,987 0,993 67 9 0,956 0,961 0,967 0,972 0,977 0,982 0,988 67 10 0,951 0,957 0,962 0,967 0,972 0,978 0,983 67 11 0,947 0,952 0,957 0,962 0,968 0,973 0,978 Kilde: nav.no
Levealdersjustering / Delingstall Delingstall uttrykker forventet antall leveår som pensjonist Brukes for å finne årlig utbetalt pensjon Årlig utbetalt pensjon = pensjonsbeholdning/delingstall Gjelder for pensjon opptjent etter nye regler Hvert årskull får et sett med delingstall som gjelder fra og med fylte 62 år til og med fylte 75 år Fastsettes ved fylte 61 år
Levealdersjustering - Eksempel på delingstall Uttaksalder: Årskull: År Mnd. 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960 62 0 19,08 19,18 19,29 19,39 19,50 19,59 19,69 62 1 19,01 19,11 19,22 19,32 19,43 19,52 19,62 62 2 18,95 19,05 19,15 19,26 19,36 19,46 19,55 62 3 18,88 18,98 19,08 19,19 19,29 19,39 19,49 62 4 18,81 18,91 19,01 19,12 19,23 19,32 19,42 62 5 18,74 18,84 18,95 19,05 19,16 19,25 19,35 62 6 18,67 18,77 18,88 18,99 19,09 19,18 19,28 62 7 18,61 18,71 18,81 18,92 19,02 19,12 19,21 62 8 18,54 18,64 18,74 18,85 18,95 19,05 19,15 62 9 18,47 18,57 18,68 18,78 18,89 18,98 19,08 62 10 18,40 18,50 18,61 18,71 18,82 18,91 19,01 62 11 18,34 18,44 18,54 18,65 18,75 18,84 18,94 Kilde: nav.no
Pensjonsbeholdning og uttak Størrelsen på syltetøyglasset (pensjonsbeholdningen) er avhengig av hvor mye som er tjent opp fra 13-75 år Antall brødskiver som pålegget skal fordeles på, er de årene man skal motta pensjon Antallet skiver er avgjørende for hvor tykt syltetøylag det blir AFP og tjenestepensjon i offentlig sektor s15
Fleksibelt uttak - nøytralitet 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 62 65 67 70 Uttaksalder 62 65 67 70 Basispensjon 219 677 219 677 219 677 219 677 Forholdstall 1,320 1,145 1,030 0,861 Årlig pensjon 166 422 191 858 213 279 255 142 - Eksempel 1949-kullet, årlig inntekt 6G. - Forholdstallet gjenspeiler antatt gjenværende leveår for årskullet
Folketrygd - fleksibelt uttak 3 750 000 3 500 000 3 250 000 3 000 000 2 750 000 2 500 000 2 250 000 2 000 000 1 750 000 1 500 000 1 250 000 1 000 000 750 000 500 000 250 000 0 - Eksempel 1949-kullet, Basispensjon = 202 646 - Totalt utbetalt pensjon er uavhengig av uttaksalder - (Forutsetter at antakelsen om levealder stemmer) 62 64 66 68 70 72 74 76 78 80 82 84 uttak 62 uttak 67 uttak 70
Nøytralitet og fleksibilitet 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 62 65 67 70 Uttaksalder 62 65 67 70 Pensjons beholdning 3 002 052 3 227 205 3 377 308 3 602 462 Delingstall 19,76 17,32 15,69 13,29 Årlig pensjon 151 926 186 328 215 252 271 066 Eksempel 1963-kullet, årlig inntekt 6G, 40 års opptjening
Ny folketrygd: Innfasing av regelverket Født 1942 Født 1943-1953 Født 1954-1962 Født 1963 Dagens opptjeningsregler Dagens opptjeningsregler Delvis nye opptjeningsregler Helt nye opptjeningsregler Ny regulering (Indeksering) Ny regulering Ny regulering Ny regulering (Indeksering) (Indeksering) (Indeksering) Levealdersjustering Levealdersjustering Levealdersjustering Fleksibelt uttak Fleksibelt uttak Fleksibelt uttak Nøytralt uttak Nøytralt uttak Nøytralt uttak Fri inntekt Fri inntekt Fri inntekt Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016 (1954 = 62 år) Inntreffer 2025 (1963 = 62 år)
Det nye systemet privat sektor Lønnsnivå: 350.000 kr. Opptjening: 43 år fulltid ved fylte 67
Årleg pensjonstap med regjeringa sin modell ved pensjonering 62 år inntekt 400 000 (550 000) Årskull 62 år 65 år 67 år 1949-11 484 ( 4 440) 1953-13 895 (1 246) 1963-19 487 (- 18 298) 1973-27 701 (- 28 930) 1983-36 573 (- 40 549) 1986-39 073 (- 43 846) -31 348 (- 57 187) -34 746 (- 61 854) -42 805 (- 85 079) -52 007 (- 97 184) -60 879 (- 108 803) -63 379 (- 112 100) -41 929 (- 64 655) -38 747 (- 61 854) -34 305 (-66 339) -30 201 (- 60 167) -26 689 (- 54 776) -25 640 (- 53 199) Inntekt 5G i snitt, sluttlønn litt over 400.000
Årlig pensjon Alderspensjon i Statens pensjonskasse og folketrygden 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Fradraget er lavere enn reell folketrygd. Dette fører til en høyere pensjon totalt sett 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G Inntekt SPK bruttogaranti Folketrygd Samordningsfradrag Utbetalt totalt 1G=75 641
Hvordan beregnes pensjonen Brutto tjenestepensjon 66 % Samordningsfradrag Samlet pensjon Netto tjenestepensjon Folketrygd
Brutto alderspensjon Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Brutto SPK (Før samordning) 66 %
Pensjonsgrunnlag Pensjonsgrunnlag Sluttlønn inkludert: Faste og variable pensjonsgivende tillegg Tjenestetid Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn Sikringsbestemmelsen Pensjonsgrad 66 % Grunnlaget ganges til slutt med gjennomsnittlig deltidsprosent (=gjennomsnitt av de 30 årene med høyest stillingsprosent)
Tjenestetid Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Tjenestetidsbrøk 30/30 Inkluderer tid hos andre pensjonsordninger i overføringsavtalen Inkluderer godskrevet tid etter permisjonsavtalen Pensjonsgrad 66 %
Pensjonsgrad Pensjonsgrunnlag Tjenestetid Pensjonsgrad Det går å ta ut delvis pensjon Sluttlønn inkludert: Det Faste er og ingen variable minste pensjonsgrad pensjonsgivende tillegg Pensjonen Tar hensyn skal til tidligere kompensere perioder for redusert med høyere arbeidsinntekt lønn Sikringsbestemmelsen Grunnlaget ganges til slutt med gjennomsnittlig deltidsprosent 66 %
Brutto alderspensjon full opptjening og uttak 500 000 30 / 30 100 % 66 % 330 000 (Før samordning)
Tilpasninger til den nye folketrygden Dagens ordning videreføres, men må tilpasses ny folketrygd gjennom: 1. Tilpasninger i samordningsloven 2. Levealdersjustering 3. Individuell garanti 4. Ny regulering
Prosent av pensjonsgrunnlag Tilpasninger i samordningsloven Effekten av uttak før fylte 67 år i folketrygden Figuren illustrerer samlet pensjon fra fylte 67 år ved forskjellige uttakstidspunkt i folketrygden. SPKs utbetaling ved fylte 67 år er uavhengig av uttakstidspunkt i folketrygden Folketrygd Folketrygd Folketrygd SPK SPK SPK Uttakstidspunkt: - Folketrygd 62 - SPK 67 Uttakstidspunkt: - Folketrygd 65 - SPK 67 Uttakstidspunkt: - Folketrygd 67 - SPK 67
Levealdersjustering 80 % 70 % 70,0 % Totalt Folketrygd SPK 66,4 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 48,0 % Dagens 45,5 % 22,0 % 20,9 % Ny 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, pensjonsgrunnlag 500 000kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK
1) Levealdersjustering i praksis Født 1953 Pensjonsgrunnlag 500 000 Brutto pensjon før samordning 330 000(66%) Alderspensjon i folketrygden 240 000 Samordningsfradrag 220 000 Forholdstall ved 67 år 1,054 Dagens ordning Ny ordning Brutto tjenestepensjon 330 000 313 092 - Samordningsfradrag 220 000 208 728 = Netto tjenestepensjon 110 000 104 364 + Folketrygd 240 000 227 703 = Samlet pensjon 350 000 (70%) 332 067 (66,4 %) - Eksemplet illustrerer uttak av pensjon i både folketrygden og SPK ved fylte 67 år
Levealdersjustering Årskull Fyller 67 år i: Nødvendig pensjonsalder 1943 2010 67 år 1944 2011 67 år 1 måned 1945 2012 67 år 2 måneder 1946 2013 67 år 4 måneder 1947 2014 67 år 5 måneder 1948 2015 67 år 6 måneder 1949 2016 67 år 7 måneder 1950 2017 67 år 8 måneder 1951 2018 67 år 9 måneder 1952 2019 67 år 10 måneder 1953 2020 68 år
Individuell garanti De som er født i 1958 eller tidligere er garantert 66% av pensjonsgrunnlaget ved fylte 67 år Gitt uttak av folketrygd ved 67 år Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år beregnes garantien som om uttaket var ved fylte 67 år Forutsetter 30 år i 100% stilling Mindre enn 30 år i 100 % stilling eller har sluttet og har oppsatte rettigheter, gir en forholdsmessig garanti F. eks: 15 år i 100% stilling gir garanti på 33%
Individuell garanti 71 % 69 % 69,1 % 67 % 65 % 65,6 % 66,0 % 63 % 61 % 59 % 57 % 55 % Dagens ordning Ny ordning uten garantiregel Ny ordning med garantiregel 1953-kullet, tar ut pensjon ved fylte 67 år, Pensjonsgrunnlag på 583 048 kr, 40 år i folketrygden og full opptjening i SPK
Ny regulering Historisk G-regulering (omtrent lønnsvekst) Regulering Ny ordning Lønnsvekst x 0,9925 300 290 280 270 260 250 240 230 220 210 200 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 lønnsvekst Lønn * 0,9925
Uttak av AFP fra 62 år Pensjon AFP-tillegg AFP 62 64 66 % Tjenestepensjonsberegnet AFP Tjenestepensjon med samordningsfradrag Alderspensjon fra folketrygden ved 67 år 62 år 65 år 67 år Alder
Vilkår og beregning av AFP I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet 10 års medlemskap etter fylte 50 år AFP kan ikke overstige 70% av tidligere lønnsinntekt Delvis AFP kan tas ut med inntil 40%. Det vil si at man må arbeide i minst 60% stilling Toleransebeløp: 15 000,- per kalenderår
Eksempel AFP ved fylte 62 år Går av med AFP ved 62 år Pensjonsgrunnlag: 550 000 Folketrygdens regler gir følgende pensjonsutbetalinger: Grunnpensjon 64 295 Tilleggspensjon 172 307 AFP-tillegg 20 400 Årlig utbetalt 257 002
Eksempel AFP ved fylte 65 år Går av med AFP ved 65 år, pensjonsgrunnlag 550 000 Pensjonsutbetalingen blir den høyeste av beregning basert på folketrygdens regler eller SPK's regler: Folketrygdens regelverk 257 002 SPK's regelverk (66% av pensjonsgrunnlaget) 363 000 Årlig utbetalt 363 000
Avtalefestet pensjon med de nye reglene Prosent av lønn - Levealdersjustering - Individuell garanti til og med 1958-kullet 66% AFP-tillegg SPK Garantert pensjonsnivå AFP med Folketrygdens regelverk AFP med SPKs regelverk Folketrygd 62 65 67 Alder - Ingen levealdersjustering - Kan ikke kombineres med alderspensjon i folketrygden - Mulig å bytte fra folketrygd til AFP og omvendt
Uførepensjon vilkår Fratreden eller redusert stillingsstørrelse pga sykdom eller skade Kompensasjon for nedgang i lønn dersom du ved sykdom må gå over til en lavere lønnet stilling Plikt til å søke uførepensjon fra folketrygden Aldersslitasje etter fylte 64 år
Uførepensjon - karens Ikke rett til uførepensjon Hvis uførheten inntreffer innen to år etter innmeldingstidspunktet og skyldes sykdom som arbeidstakeren hadde på innmeldingstidspunktet, og som arbeidstakeren antas å ha kjent til Gjelder selv om arbeidstakeren ikke kjente til hvilken sykdom det senere viste seg å være, eller at det var sannsynlig at lidelsen kunne utvikle seg til uførhet Karensregelen kan fravikes ved særlige grunner
Uførepensjon - beregning Sluttlønnsprinsippet Stillingsprosenten ved uføretidspunktet brukes i beregningen Tjenestetiden beregnes som om du fortsatte i din stilling frem til aldersgrensen Tillegg på 10% av bruttopensjon om du forsørger barn under 18 år Omregnes til alderspensjon ved aldersgrensen for stillingen
Uførepensjon - eksempel En person blir 100 % ufør ved fylte 50 år De 8 siste årene har han jobbet i 80% stilling Tidligere jobbet han 5 år i 100% stilling Årslønn = 420 000 Aldersgrense = 70 år Hva blir uførepensjonen? Hva skjer ved overgang til alderspensjon?
Uførepensjon eksempel på beregning Pensjonsgrunnlag: 420 000 x 80% = 336 000 Stillingsstørrelsen på uføretidspunktet brukes (80%) Tjenestetid frem til aldersgrensen medregnes (har jobbet i 13 år og får medregnet årene fra 50 til 70)
Pensjonslikningen - uførepensjon 336 000 30 / 30 100 % 221 760 66 %
Uførepensjon eksempel på beregning ved overgang til alderspensjon Gjennomsnittlig deltid: (5/30 x 100%) + (25/30 x 80%) = 83,3% Pensjonsgrunnlag: 420 000 x 83,3% = 349 860 100% uførepensjon omregnes til alderspensjon ved fylte 70 år Ved omregning til alderspensjon brukes gjennomsnittlig deltid for å beregne nytt pensjonsgrunnlag
Pensjonslikningen - uførepensjon over til alderspensjon 349 860 30 / 30 100 % 230 908 66 %
Uførepensjon Prosent av lønn Individuell garanti til og med 1958-kullet 66% Uførepensjon SPK Uførepensjon SPK Alderspensjon SPK Garantert pensjonsnivå Uførepensjon Folketrygden Alderspensjon Folketrygden Alderspensjon Folketrygden X år 67 70 Alder Uføre skal ikke levealdersjusteres Alder FTR skal levealdersjusteres Alder FTR og SPK skal levealdersjusteres
Pensjoneringsmuligheter (A-D) 62 år 65 år 67 år A I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon B I jobb I jobb Folketrygd I jobb Folketrygd Samordnet alderspensjon C I jobb AFP AFP Samordnet alderspensjon 68 år D I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon
Eksempler valg A-D Forutsetninger Valg A-D Født 1953 Enslig Pensjonsgrunnlag: 500 000 30 år i SPK i 100% stilling 40 år i folketrygden
Dagens ordning 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % 62 65 67 % 100 100 69,8 Kroner 500 000 500 000 348 910
Ny ordning Valg A 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % 62 65 67 % 100 100 66,2 Kroner 500 000 500 000 331 034
Ny ordning Valg B 62 år 65 år 67 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % 62 65 67 % 135,9 135,9 56,4 Kroner 679 678 679 678 282 109
Ny ordning Valg C 62 år 65 år 67 år I jobb AFP AFP Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd AFP 20 % 0 % 62 65 67 % 52,3 66,0 66,2 Kroner 261 349 330 000 331 034
Ny ordning Valg D 62 år 65 år 68 år I jobb I jobb I jobb Samordnet alderspensjon 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % SPK Folketrygd Inntekt 20 % 0 % 62 65 68 % 100 100 69,8 Kroner 500 000 500 000 348 967
Informasjon om rettigheter Logge inn på mitt medlemskap og bestille passord Ringe personservice på tlf 02775
Pensjonskalkulator på www.spk.no Beregner: AFP og alderspensjon i SPK Alderspensjon i folketrygden For personer født 1943 til og med 1953 Gir en forenklet beregning og viser utbetalt pensjon før skatt
Hvem kan bruke kalkulatoren De som er i stilling med medlemskap i SPK på pensjoneringstidspunktet Ansatte i stilling med aldersgrense 70 år I kalkulatoren kan du tidligst ta ut tjeneste-pensjonen ved 67 år Alle som er medlem i en pensjonsordning med 30 år som full opptjeningstid De som ikke har en delvis pensjon fra SPK på pensjoneringstidspunktet
Beregner tre valgmuligheter Bli pensjonist på heltid Jobbe deltid i kombinasjon med pensjon Jobbe heltid i kombinasjon med pensjon
Forutsetninger Rett til avtalefestet pensjon (AFP) Fyller vilkårene for å ta ut alderspensjon fra folketrygden før fylte 67 år Jobber i offentlig stilling frem til pensjonsalder Full grunnpensjon i folketrygden (40 års botid etter fylte 16 år) Gjennomsnittlig stillingsprosent på 100 % i folketrygden Ektefelle, partner eller samboer har inntekt større en 2 ganger folketrygdens grunnbeløp eller mottar pensjon fra folketrygden Født 1. januar. Vi beregner pensjon på hele kalenderår Ingen andre ytelser ved uttak av alderspensjon. Hvis du mottar for eksempel uførepensjon, alderspensjon eller avtalefestet pensjon (AFP) i dag kan beregningen bli feil Dagens lønn, og samme gjennomsnittlig stillingsstørrelse i offentlig sektor som i dag, når du tar ut pensjon
Pensjonskalkulator
Følg veiledningen...
I nettjenesten Din pensjon på NAV kan du få oversikt over egen pensjon og søke elektronisk selv Søke om pensjon elektronisk med automatisk behandling Beregne fremtidig alderspensjon Innhente tjenestepensjon Se egen pensjonsopptjening Stille og få svar på spørsmål Din pensjon benytter reelle tall og innhenter pensjon fra andre leverandører
Informasjon og konkrete beregninger Info sider www.nav.no (Ny servicetelefon for pensjon: 21 07 40 00) www.spk.no www.klp.no www.regjeringen.no www.pensjonsreform.no www.dinpensjon.no Beregninger Ta kontakt med Nav for serviceberegning. Deretter tjenestepensjonsordningen Søknadskjema AFP: Arbeidsgiver, www.nav.no Alderspensjon, uføre, etterlatte fra tjenestepensjonsordningen: Arbeidsgiver, tjenestepensjonsordningen. Alderspensjon, uføre, etterlatte fra folketrygden: NAV Bergen kommunale pensjonskasse