Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og inntekt og eiendomsskatt - rammetilskudd fra staten - andre driftsinntekter, som øremerkede tilskudd fra staten og overføringer. Driftsinntektene steg med 80 mill. kroner eller med 8,2 % fra 2007 til 2008. Inntektsveksten skyldes i hovedsak økning i skatt og rammetilskudd, økte overføringer med krav til motytelse, økte salgs- og leieinntekter. DRIFTSUTGIFTER Kommunens driftsutgifter består i hovedsak av: - lønn og sosiale utgifter - kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon - kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon - overføringer og avskrivninger. Driftsutgiftene steg med 75 mill. kroner eller 7,8 % fra 2007 til 2008. Av dette er økningen i lønn og sosiale utgifter 44 mill. kroner eller 7,3 %. Overføringer viser en markert økning. Dette skyldes økte overføringer til private barnehager. NETTO FINANSUTGIFTER Kommunens finansutgifter består bl.a. av: - renter og avdrag på kommunens lån - mottatte renter og avdrag på kommunens utlån - avkastning på kommunens kapital. Totalt viste kommunens netto finansutgifter en økning på 5,7 mill. kroner fra 2007 til 2008. Kommunens netto finansutgifter utgjorde i 2008 5,7 % av driftsinntektene, det samme som for 2007. Kommunens renteutgifter har gjennom 2008 steget med 9,4 mill. kroner, mens avdragsutgiftene viser en økning på 1,7 mill. kroner for samme periode. NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Kommunens netto driftsresultat var i 2008 negativt og utgjorde 2,2 mill. kroner. Til tross for dette er det en bedring sammenlignet med 2007 (negativt driftsresultat med 4,8 mill. kroner). Negativt netto driftsresultat betyr at kommunen har brukt av avsetninger for å balansere regnskapet. Netto driftsresultat viser differansen mellom kommunens løpende inntekter inkl. finansinntekter og løpende utgifter inkl. finansutgifter korrigert for avskrivninger. Korreksjonen for avskrivninger skjer fordi det i kommunale regnskap er avdragsutgiftene som inngår i beregningen av netto driftsresultat, og ikke avskrivningene. Et positivt netto driftsresultat viser at kommunen klarer å finansiere kapitalutgifter over drifta eller setter av til framtidig drift. Et negativt netto driftsresultat viser at kommunen bruker av tidligere avsatte reserver eller går med underskudd. Kommunens negative netto driftsresultat på 2,2 mill. kr. for 2008 framkommer slik: netto bruk av disposisjonsfond (-6,2 mill. kroner) netto bruk av bundne driftsfond (-0,8 mill. kroner) overføring til investeringsregnskapet (1,0 mill. kroner) = regnskapsmessig mindreforbruk inkl. VAR (-3,8 mill. kr) Kommunens regnskap for 2008 er gjort med et overskudd på 6,9 mill. kroner, men med følgende avvik i forhold til budsjettet: - samlet merutgift på drift innenfor avdelingene (0,7 mill. kr) - merinntekt skatt og rammetilskudd (-0,2 mill. kroner) - mindre utgifter til renter og avdrag (-8,9 mill. kroner) - merinntekt gjennom kalkulatoriske renter og avskrivninger (-0,2 mill. kroner) - mindre inntekt bl.a. momskompensasjon og diverse overføringer (1,7 mill. kroner). INVESTERINGER Kommunens brutto investeringer i 2008 utgjorde 54,4 mill. kroner. Dette var fem mill. kroner mindre enn i 2007. Lånebehovet utgjorde i 2008: 49,5 mill. kroner. Finansieringsbehovet d.v.s. brutto investeringer tillagt bl.a. avsetninger til kapitalfond og likviditetsreserven men fratrukket investeringstilskudd, salg av fast eiendom og andre kapitalinntekter utgjorde 56,9 mill. kroner - en reduksjon på 6,8 mill. kroner i forhold til 2007. De største investeringene i 2008 var investeringer i vei og samferdsel med 9,3 mill. kroner samt investeringer innenfor vann- og avløpsområdet med 12,7 mill. kroner. LÅNEGJELD Kommunens langsiktige lånegjeld ved utløpet av 2008 var på 681,3 mill. kroner. Dette er en økning med 40 mill. kroner i forhold til 2007. Ved utløpet av 2008 var om lag 17 % av lånegjelda bundet til fast rente. Kommunens lånegjeld per innbygger var i 2008 32.650 kroner, mens den i 2007 var 30.970 kroner per innbygger. Kommunens lånegjeld målt i forhold til kommunens samlede driftsinntekter utgjorde i 2008: 64,7 %. Til sammenligning var tallene i 2007 og 2006 henholdsvis 65,8 % og 66,9 % 31
driftsregnskap Beløp i 1 000 kroner 2008 2007 Driftsinntekter og -utgifter Brukerbetalinger -34 134-32 688 Andre salgs- og leieinntekter -140 549-130 037 Overføringer med krav til motytelse -141 771-122 924 Rammetilskudd -276 253-250 649 Andre statlige overføringer -85 895-75 667 Andre overføringer -6 883-7 837 Skatt på inntekt og formue -342 845-332 860 Eiendomsskatt -24 472-19 806 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 Sum driftsinntekter -1 052 802-972 468 Lønnsutgifter 513 171 471 925 Sosiale utgifter 133 068 130 080 Kjøp varer/tjenester, inngår i komm. tjenesteprod. 150 151 166 181 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenesteprod. 91 594 82 078 Overføringer 108 604 93 789 Avskrivninger 43 871 41 347 Fordelte utgifter -2 403-21 943 Sum driftsutgifter 1 038 056 963 457 Brutto driftsresulltat -14 746-9 011 Finansinntekter og utgifter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -13 276-7 354 Mottatte avdrag på utlån -214-727 Sum eksterne finansinntekter -13 490-8 081 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 38 373 28 969 Avdragsutgifter 35 748 34 010 Utlån 240 229 Sum eksterne finansutgifter 74 361 63 208 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 60 872 55 127 Netto driftsresultat Motpost avskrivninger -43 871-41 347 Netto driftsresultat 2 255 4 769 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmess. mindreforbruk - -10 626 Bruk av disposisjonsfond -6 347-546 Bruk av bundne fond -11 294-7 180 Bruk av likviditetsreserve 0 0 Sum bruk avsetninger -17 641-18 352 Overført investeringsregnskapet 977 208 Dekning av tidligere års regnskapsmess. merforbruk - - Avsetninger til disposisjonsfond 100 508 Avsetninger til bundne fond 10 475 12 867 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 Sum avsetninger 11 552 13 583 Regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) -3 835 - Investeringsregnskap Investeringsinntekter og -utgifter Salg av driftsmidler og fast eiendom -4 953-6 491 Andre salgsinntekter - -137 Overføringer med krav til motytelse -3 323-520 Statlige overføringer -823-1 260 Andre overføringer 140-39 Renteinntekter, utbytte, eieruttak - - Sum investeringsinntekter -8 959-8 447 Lønnsutgifter 368 125 Sosiale utgifter 93 39 32
Investeringsregnskap Beløp i 1 000 kroner 2008 2007 Kjøp varer/tjenester, inngår i komm. tjenesteprod. 49 537 51 884 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenesteprod. 3 160 Overføringer med krav til motytelse 4 683 7 265 Renteutgifter, provisjoner og andre finansugifter - - Fordelte utgifter -278 - Sum investeringsutgifter 54 406 59 473 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 3 893 1 701 Utlån 4 791 1 701 Kjøp av aksjer og andeler 2 476 2 245 Dekning av tidligere års udekket (regnsk.messige underskudd) - Avsetninger til ubundne investeringsfond - 5 931 Avsetninger til bundne investeringsfond 262 1 083 Avsetninger til likviditetsreserven - - Sum finanstransaksjoner 11 422 12 661 Finansieringsbehov 56 869 63 687 Dekket slik Bruk av lån -49 450-51 697 Mottate avdrag på utlån -1 249-2 576 Salg av aksjer og andeler -6 - Bruk av disposisjonsfond - - Bruk av ubundne investeringsfond -2 292-5 931 Bruk av bundne investeringsfond -2 322-1 230 Bruk av likviditetsreserven - - Overføring fra driftsregnskapet -977-208 Sum finansiering -56 295-61 642 Udekket 575 2 045 BALANSE EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 776 505 768 483 Utstyr, maskiner og transportmidler 38 904 40 946 Utlån 18 484 15 407 Pensjonsmidler 914 929 815 175 Aksjer og andeler 37 197 35 374 Sum anleggsmidler 1 786 019 1 675 385 Omløpsmidler Premieavvik 50 833 29 815 Kortsiktige fordringer 93 864 83 791 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro og bankinnskudd 83 725 85 520 Sum omløpsmidler 228 422 199 126 Sum eiendeler 2 014 441 1 874 511 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond -2 064-8 311 Bundne driftsfond -28 904-29 723 Ubundne investeringsfond - -2 292 Bundne investeringsfond -5 785-7 845 Endring regnskapsprinsippp -11 926 - Regnskapsmessig mindreforbruk -3 835 - Regnskapsmessig merforbruk - - Udekket i investeringsregnskapet 2 620 2 044 33
BALANSE fortsetter Beløp i 1 000 kroner 2008 2007 Likviditetsreserve 32 370 32 370 Kapitalkonto -89 577-77 296 Sum egenkapital -107 101-91 053 Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Pensjonsforpliktelse -1 065 177-976 634 Andre lån -681 328-640 316 Sum langsiktig gjeld -1 746 505-1 616 950 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån - - Premieavvik -15 666-13 923 Annen kortsiktig gjeld -145 169-152 585 Sum kortsiktig gjeld -160 835-166 508 Sum egenkapital og gjeld -2 014 441-1 874 511 MEMORIAKONTO Ubrukte lånemidler 50 189 18 986 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene -50 189-18 986 KOMMUNENS GARANTIFORPLIKTELSER Garantiforpliktelse 145 405 141 352 34
Foto: Mari Skjetne Foto: Toril Austli
Layout/trykk: DesignTrykk AS - 74 12 13 35