Lørenskog kommune PUBLISERT: 30. MAI 2016 ØKONOMIDIREKTØR GRETE OLSEN ØSTERENG TEMA: Lørenskog kommune OMRÅDE: EFFEKTIV ØKONOMISTYRING
Tema for presentasjonen Kort info om kommunen / nøkkeltall Kommunens budsjettprosess/utarbeidelse av perspektivmelding Generelt om økonomistyringen i kommunen 2
Lørenskog kommune 36 100 innbyggere (per 1. januar 2016) ca. 110 nasjonaliteter 18 19 000 arbeidsplasser Areal 70 km² 49 km² skog 7 km² dyrket mark 12 km² urbant område 3
Administrativ organisering Rådmann Ragnar Christoffersen Organisasjonsavdelingen Jan-Bendix Byhring Økonomiavdelingen Grete Olsen Østereng Teknologiavdeligen Sidsel Nordhagen Kultur Nina Kongtorp Oppvekst og utdanning Dagfinn Cock Helse og omsorg Gry Røste Eirik Leren (fung) Teknisk Knut Edvard Helland ORGANISASJONSKART LØRENSKOG KOMMUNE 4
Om Lørenskog kommune Antall årsverk: 1 831 Brutto driftsutgifter: 2 214 mill. Brutto driftsinntekter: 2 334 mill. Brutto investeringer i øk.planperioden: 2,1 mrd Tall fra årsrapport 5
Høy befolkningsvekst Gjennomsnittlig befolkningsvekst på 1,55% fra 2000 til 2015 3,5 % befolkningsvekst i 2015 - høy vekst i årene fremover Ferdigstilt 601 nye boenheter i 2015 6
Nøkkeltall Tall i mill. kr 2012 2013 2014 2015 Brutto driftsutgifter 2 050,9 2 117,2 2 179,3 2 214,2 Brutto driftsinntekter 2 086,4 2 190,5 2 335,1 2 334,4 Brutto driftsresultat 35,5 73,3 155,8 120,3 Netto driftsresultat - 15,6 28,0 99,1 52,7 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 4,2 32,4 50,4 50,7 Brutto investeringer 285,5 205,0 148,7 313,9 Skatt per innbygger i % av landsgjennomsnittet 108,6 110,7 109,1 107,7 Rammetilskudd i kr per innbygger 16 120 16 091 17 208 16 879 Netto lånegjeld i kr per innbygger ** 77 181 77 406* 75 514 75 858 7
Netto lånegjeld per innbygger 8
Netto driftsutgifter til administrasjon og styring i kr per innbygger 9
Utvikling i netto driftsresultat 5% 4,2 % 3,4 % 3% 2,3 % 0,7 % 1,3 % 2,0 % 2,4 % 0% -0,8 % 0,6 % 2011 2012 2013 2014 2015-3% -2,4 % -5% Netto driftsresultat Netto korrigert driftsresultat
i mill. kr Utviklingen i investeringer i 2011-2015 500 467,3 400 300 285,5 313,9 200 205,0 148,7 100 0 2011 2012 2013 2014 2015
i tusen kr Gj.snitt rente Gjeldsutvikling 4.000.000 3.796.229 3.973.701 7% 3.500.000 3.115.833 3.068.053 3.377.545 6% 3.000.000 2.864.000 5% 2.500.000 2.000.000 3,78% 3,62% 3,60% 3,54% 3,63% 3,34% 3,09% 3,08% 3,02% 4% 3% 1.500.000 1.000.000 2% 500.000 1% - 2010 2011 2012 2013 2014 2015 BUD2016 ØP2017 ØP2018 ØP2019 0% Gjeld knyttet til VAR/Selvkost Startlån Allminelig gjeld - dekkes av frie inntekter og skatt Renteutvikling ekskl. startlån
i tusen kr Utvikling i disposisjonsfond 250.000 215.688 200.000 150.000 129.362 110.885 110.004 123.091 100.000 88.673 93.305 50.000 30.303 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
FORELØPIG ANALYSE PRESENTASJON Lørenskog nr.64 på totaltabellen nr.91uten justering forinntektsnivå Nøkkeltalene er langtbedre enn korrigertinntektsnivå sku le tilsi
Vekt (%) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Plassering innen sektorene Grunnskole 20 37 104 77 51 36 35 Eldreomsorg 20 152 97 162 97 77 162 207 Barnevern 10 118 74 129 165 283 167 192 Barnehage 10 279 257 220 190 248 206 250 Helse 7,5 236 214 357 317 316 371 388 Sosial 7,5 287 305 163 288 200 168 210 Kultur 2,5 144 147 165 136 189 194 157 Økonomi 10 53 142 114 319 312 125 204 Kostnadsnivå 5 39 50 50 64 36 4 46 Miljø og ressurser 2,5 104 66 74 80 90 64 20 Saksbehandling 2,5 218 249 302 281 276 258 236 Vann, avløp og renovasjon 2,5 111 73 175 106 210 224 263 Plasseringene er oppdatert med nøkkeltallene som er brukt i 2016-barometeret. Sammenliknbar serie
Årshjul - økonomioppfølging 16
Perspektivmeldingen Kommunestyret vedtok i K- sak 18/14 ny prosedyre for behandling av årsbudsjett og økonomiplan. Perspektivmelding utarbeides av rådmannen på våren: Utsending i slutten av mai Strategiseminar 8. juni Politisk behandling i kommunestyret i juni
Perspektivmelding Hensikten med dokumentet: Et bindeledd mellom kommuneplan og økonomiplan Forberede behandlingen av økonomiplanen Gi politikerne god informasjon om de forutsetninger som vil ligge til grunn for rådmannens økonomiplanforslag, og de perspektiver som vil være styrende for prioriteringene Legge til rette for gode politiske diskusjoner og beslutninger 18
Perspektivmelding Bygges opp rundt de mål og handlinger som er vedtatt i kommuneplanen Inneholder ikke konkrete forslag hva gjelder tiltak eller økonomiske rammer for sektorene eller stabsavdelingene En overordnet beskrivelse av hvordan mål og handlinger i kommuneplanen skal følges opp i økonomiplanforslaget 19
Perspektivmelding Oppbygging av perspektivmeldingen: Økonomi - utvikling og finansielle stilling Vekst i kommunens utgifter/inntekter Kommunens finansielle stilling Disposisjonsfond, premiefond, utvikling i netto driftsresultat, gjeldsutvikling Befolkningsvekst 20
Perspektivmelding Økonomiske rammebetingelser Revidert Nasjonalbudsjett Kommuneproposisjonen (11.mai) Skattevekst, rammetilskudd, politiske satsninger / føringer, endrede forutsetninger Utvikling på renter/avdrag, finansutgifter- og inntekter 21
Perspektivmelding Økonomiske rammebetingelser Handlingsregler (veiledende) Skal bidra til å skape det handlingsrom som er nødvendig for en bærekraftig kommuneøkonomi Mål om nivå på netto driftsresultat, gjeld, avsetninger til investerings- og driftsfond- (ble justert fra perspektivmelding til økonomiplan) Gode styringsparametre Skal bidra til økt forståelse for de prioriteringer som må gjøres 22
Handlingsregel 1 - overskuddsstrategi "Kommunens netto driftsresultat skal gjennomsnittlig utgjøre minst 2 % av kommunens brutto driftsinntekter i planperioden" I 2015 utgjorde netto driftsresultat 2,3 % av brutto driftsinntekter. For 2014 var tilsvarende resultat 4,2 % (ekstraordinære inntekter) ØKONOMIPLAN 2016-2019 23
Handlingsregel 2- gjeldsstrategi "Kommunens netto gjeld målt i % av kommunens samlede driftsinntekter skal reduseres" Status: Er redusert,men vil øke i årene fremover. ØKONOMIPLAN 2016-2019 24
Handlingsregel 3 - Investeringsstrategi Handlingsregel 3: "20 % av de samlede investeringer søkes finansiert ved bruk av egne midler«i opprinnelig budsjett for 2015 var 20,2 % av investeringene finansiert med egne midler (salg + fond). I regnskap for 2015 er 15,6 % finansiert med egne midler. ØKONOMIPLAN 2016-2019 25
Handlingsregel 4- Fondsstrategi Handlingsregel 4: "Kommunens disposisjonsfond bør utgjøre minimum 5 % av kommunens samlede driftsinntekter«etter regnskap 2015, men før disponering av overskudd, utgjør disposisjonsfondet 5,2 % av brutto driftsinntekter. Etter 2014 var det 4 %. "Kommunens investeringsfond bør utgjøre minimum 2 % av kommunens samlede driftsinntekter«målet oppnås gjennom disponering av overskuddet fra 2015. ØKONOMIPLAN 2016-2019 26
Perspektivmelding Kobling mot kommuneplanen: Visjoner, mål og handlinger vedtatt i kommuneplanen tas inn i perspektivmeldingen Kort redegjørelse for hvordan dette skal følges opp i økonomiplanforslaget Oppfølging og prioriteringer Investeringer - hovedprioriteringer 27
Generell økonomistyring i kommunen Månedlig økonomigjennomgang av driftsregnskap og investeringer i rådmannens ledergruppe (inklusive prognoser) Kommunaldirektørene må styre sine budsjettrammer innen tildelte rammer jfr lederavtaler Kvartalsvis rapportering til kommunestyret Ny modell for rapportering av investeringsprosjektene rapportering etter fase 28
Annen økonomisk info Egen Pensjonkasse Eget premiefond 0 i opparbeidet premieavvik Eiendomsskatt på verker og bruk 60 mill Ikke eiendomsskatt på boliger God økonomisk styring i kommunen men vi jobber kontinuerlig for å bli bedre! 29