Engerdal kommune Saksmappe: 2014/741-8612/2014 Saksbehandler: Gunn Vesterheim Engerdal kommune - årsbudsjett 2015 Særutskrift Saksgang: Utvalssaksnr Utvalg Møtedato 14/174 Formannskapet 25.11.2014 Kommunestyret Saksdokumenter vedlagt: 1 Årsbudsjett Engerdal kommune 2015 - rådmannens forslag 2 Gebyrregulativet 2015 - rådmannens forslag 3 SÅTE budsjett 2015 - drift 4 SÅTE budsjett 2015 - investeringer 5 Budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 - Hedmark Revisjon IKS 6 Budsjett for tilsyn og kontroll 2015 7 Budsjett 2015 - Engerdal kirkelige fellesråd 8 Oppgjør for kommunal renovasjon - FIAS - 2015 Behandling i Formannskapet-25.11.2014 Lage Trangsrud ba om å få sin habilitet vurdert og fratrådte ved habilitetsbehandlingen. Ingen vara møtte i hans sted. Lage Trangsrud ble enstemmig kjent habil. Arbeiderpartiet v/lage Trangsrud fremmet følgende endringsforslag til pkt 1: Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 vedtas med netto utgift pr enhet (budsjettskjema 1B). med følgende endringer: a) Tilskudd til arrangementer økes med kr 50.0000,- b) Tilskudd til lag og foreninger økes med kr 50.000,- c) Det avsettes kr 100.000 i kompetansemidler til utdanning av sykepleiere. d) Det avsettes kr 100.000,- til kjøp av ergoterapitjenester. e) Avsetning til generelt disposisjonsfond reduseres med kr 160.000,- Samlingslista v/ralf Edstrøm fremmet følgende endringsforslag: 1) Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 vedtas med netto utgift pr enhet (budsjettskjema 1B). med følgende endringer: a) Det budsjetteres med utbytte fra Engerdal kommuneskoger KF på kr 460.000,-. b) Antall formannskap reduseres med fire, Budsjettpost for formannskapet reduseres med kr 40.000,- c) Stillingen som enhetsleder helse budsjetteres med ti måneder lønn, lønnspost for enhetsleder helse reduseres med kr 100.000,- d) Det avsettes inntil kr 20.000 slik at samisk kultur og språklig identitet kan avspeiles bedre i utsmykningen på helse-, pleie- og omsorgsavdelingene på Drevsjø. I arbeidet med dette er det viktig med dialog med de sørsamiske familiene i Engerdal. e) Budsjettet til oppvekst styrkes med kr 160.000 til innkjøp av smartboard og skolemøblement ved Ebus. f) Budsjettet for Støtte- og Utvikling styrkes med kr 20.000 for å styrke biblioteket som sosial og kulturell møteplass.
Verbalpunkter: 1. Utredningskomiteen får i oppdrag å utrede en ordning med primærkontakt for hjemmeboende eldre og pårørende. Saken legges fram for kommunestyret i løpet av våren 2015. Samlingslista og Høyre fremmet følgende tilleggsforslag: Nytt verbalpunkt: Rådmannen utreder behov for ergoterapeut og kreftsykepleier og eventuelt behov søkes justert inn i budsjettet ved behandling av tertialrapport for 1. tertial 2015. Votering: Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds endringsforslag pkt. 1: a) Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds forslag enstemmig vedtatt. b) Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds forslag enstemmig vedtatt. c) Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds forslag falt med 2 mot 3 stemmer. d) Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds forslag falt med 2 mot 3 stemmer. e) Arbeiderpartiet v/lage Trangsruds forslag falt med 2 mot 3 stemmer. Samlingslista v/ralf Edstrøms endringsforslag pkt 1: a) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag vedtatt med 3 mot 2 stemmer. b) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag enstemmig vedtatt. c) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag enstemmig vedtatt. d) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag vedtatt med 3 mot 2 stemmer. e) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag vedtatt med 3 mot 2 stemmer. f) Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag vedtatt med 3 mot 2 stemmer. Verbalpunkter: Samlingslista v/ralf Edstrøms forslag enstemmig vedtatt. Samlingslista og Høyres forslag vedtatt med 3 mot 2 stemmer. Pkt. 2: Rådmannens forslag enstemmig vedtatt. Pkt. 3: Rådmannens forslag enstemmig vedtatt. Pkt. 4: Rådmannens forslag enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet-25.11.2014 : 1) Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 vedtas med netto utgift pr enhet (budsjettskjema 1B). med følgende endringer: a) Det budsjetteres med utbytte fra Engerdal kommuneskoger KF på kr 460.000,-. b) Antall formannskap reduseres med fire, Budsjettpost for formannskapet reduseres med kr 40.000,- c) Stillingen som enhetsleder helse budsjetteres med ti måneder lønn, lønnspost for enhetsleder helse reduseres med kr 100.000,- d) Det avsettes inntil kr 20.000 slik at samisk kultur og språklig identitet kan avspeiles bedre i utsmykningen på helse-, pleie- og omsorgsavdelingene på Drevsjø. I arbeidet med dette er det viktig med dialog med de sørsamiske familiene i Engerdal. e) Budsjettet til oppvekst styrkes med kr 160.000 til innkjøp av smartboard og skolemøblement ved Ebus. f) Budsjettet for Støtte- og Utvikling styrkes med kr 20.000 for å styrke biblioteket som sosial og kulturell møteplass. g) Tilskudd til arrangementer økes med kr 50.0000,-. h) Tilskudd til lag og foreninger økes med kr 50.000,-.
Verbalpunkter: 1. Utredningskomiteen får i oppdrag å utrede en ordning med primærkontakt for hjemmeboende eldre og pårørende. Saken legges fram for kommunestyret i løpet av våren 2015. 2. Rådmannen utreder behov for ergoterapeut og kreftsykepleier og eventuelt behov søkes justert inn i budsjettet ved behandling av tertialrapport for 1. tertial 2015. 2) Kommunale avgifter og betalingssatser vedtas i henhold til gebyrregulativet, jfr. vedlegg. 3) Kommunestyret gir Rådmannen fullmakt til å ta opp lån med inntil kr 18,420 mill i samsvar med Rådmannens forslag til investerings- og finansieringsplan for 2015 med 30 års løpetid. For resterende bruk av lån i budsjettet benyttes ubrukte lånemidler. Rådmannen gis videre fullmakt til å avtale lånetidspunkt og lånevilkår, samt til å inngå de nødvendige låneavtaler. Fullmakten gjelder også refinansiering av lån innenfor tidligere vedtatt nedbetalingstid. 4) Eiendomsskattevedtak 2015 I medhold av eiendomsskatteloven 2 og 3 videreføres eiendomsskatten til å gjelde i hele kommunen. Følgende utskrivningsalternativ benyttes for skatteåret 2015: Den generelle satsen for de skattepliktige eiendommer settes til 7 o/oo Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 a) settes skattesatsen for bolig- og fritidseiendommer til 2 o/oo. Eiendomsskatten skal betales i tre terminer i skatteåret (april, juli og oktober). Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. For skatteåret 2015 unntas eiendom eid av stiftelser og institusjoner med allmennyttig formål, som er ført opp på eiendomsskattekontorets liste pr 17.11.2014 med forslag til unntak i medhold av eiendomsskattelovens. 7a): Adresse Gnr Bnr Fnr Eier Engerdalsveien 1641 15 45 Engerdal Idrettslag Femundveien 3638 164 1 38 Elgå Idrettslag Fotballbane med løpebaner 165 1 148 Drevsjø Stedsgruppe Hylleråsvegen 1050 1 12 1 Engeren Skytterlag Høybergveien 2920 Skytterbane Brennodden 165 1 20 161 1 52 Klara Skytterlag Fjell Skytterlag Eiendommer tilhørende andre organisasjoner/stiftelser vil bli vurdert for fritak av kommunestyret på grunnlag av søknad.
Rådmannens forslag til innstilling: 1. Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 vedtas med netto utgift pr enhet (budsjettskjema 1B). 2. Kommunale avgifter og betalingssatser vedtas i henhold til gebyrregulativet, jfr. vedlegg. 3. Kommunestyret gir Rådmannen fullmakt til å ta opp lån med inntil kr 18,420 mill i samsvar med Rådmannens forslag til investerings- og finansieringsplan for 2015 med 30 års løpetid. For resterende bruk av lån i budsjettet benyttes ubrukte lånemidler. Rådmannen gis videre fullmakt til å avtale lånetidspunkt og lånevilkår, samt til å inngå de nødvendige låneavtaler. Fullmakten gjelder også refinansiering av lån innenfor tidligere vedtatt nedbetalingstid. 4. Eiendomsskattevedtak 2015 I medhold av eiendomsskatteloven 2 og 3 videreføres eiendomsskatten til å gjelde i hele kommunen. Følgende utskrivningsalternativ benyttes for skatteåret 2015: Den generelle satsen for de skattepliktige eiendommer settes til 7 o/oo Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 a) settes skattesatsen for bolig- og fritidseiendommer til 2 o/oo. Eiendomsskatten skal betales i tre terminer i skatteåret (april, juli og oktober). Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. For skatteåret 2015 unntas eiendom eid av stiftelser og institusjoner med allmennyttig formål, som er ført opp på eiendomsskattekontorets liste pr 17.11.2014 med forslag til unntak i medhold av eiendomsskattelovens. 7a): Adresse Gnr Bnr Fnr Eier Engerdalsveien 1641 15 45 Engerdal Idrettslag Femundveien 3638 164 1 38 Elgå Idrettslag Fotballbane med løpebaner 165 1 148 Drevsjø Stedsgruppe Hylleråsvegen 1050 1 12 1 Engeren Skytterlag Høybergveien 2920 Skytterbane Brennodden 165 1 20 161 1 52 Klara Skytterlag Fjell Skytterlag Eiendommer tilhørende andre organisasjoner/stiftelser vil bli vurdert for fritak av kommunestyret på grunnlag av søknad. Bakgrunn: Kommunestyret har vedtatt et eget økonomireglement, jrf. k.sak 10/105. I henhold til dette reglementet, samt kommunelovens 45 og 46, skal kommunestyret selv vedta en økonomisk plan for kommende kalenderår. Årsbudsjettet skal deles inn i en drifts- og en investeringsdel, og er bestemmende for bruken av midler i løpet av året. Utgangspunktet for årsbudsjettarbeidet er økonomiplanens første år. Det forutsettes samsvar mellom økonomiplanens første år og årsbudsjettet. Økonomiplanen ble behandlet i egen sak, k.sak 14/529, men den er ikke bindende, og er ment som en rettesnor for budsjettet. Årsbudsjettet er en bindende plan for kommunens midler og anvendelsen av disse i budsjettåret. Årsbudsjettet skal være realistisk. Det skal fastsettes på grunnlag av de inntekter og utgifter som kommunen kan forvente i budsjettåret.
Viktige momenter i årsbudsjett 2015: Vekst i frie inntekter Regjeringen foreslår en reell vekst i samlede inntekter på 6,2 milliarder kroner til kommunesektoren i 2015. Av veksten kommer 4,4 milliarder som frie inntekter. Det tilsvarer en realvekst på 1,4 prosent. Dette er 3,3 mrd kr lavere enn veksten i 2014. Veksten er regnet fra anslått inntektsnivå i 2014 i revidert nasjonalbudsjett for 2014.. Den varslede inntektsveksten må ses i sammenheng med konsekvenser av den demografiske utviklingen for Engerdal kommune. For 2015 nyter Engerdal godt av en vekst i innbyggertallet fra 1/1-15 til 1/7-15, noe som styrker budsjettet. Det er imidlertid sannsynlig at dette er en varig endring men en tilfeldig vekst pga mange beboere på asylmottaket med oppholdstillatelse. Anslag frie inntekter for Engerdal kommune for 2015 er 98 200 000 kroner. Dette innebærer en vekst for Engerdal kommune fra 2014 til 2015 på 2,5 prosent (kr 2,3 mill). Lønns og prisveksten for kommunene er anslått til 3 % i 2015. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene inkludert inntektsutjevning for 2015 før i januar 2016, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2015 vil være. Det presiseres derfor at det angitte nivået på frie inntekter er et anslag. Pensjonskostnader Pensjonskostnadene for kommunen får har fått betydelig økning på grunn av en høyesterettsdom sommeren 2013 som pålegger kommunen å melde inn ansatte i pensjonsordningen fra første time. Tidligere har en bare vært pålagt dette for stillingsbrøker over 40%. Anslag på pensjonspremieavvik (KLP/SPK) for 2015 er kr 2,86 million som inntektsføres, men vi må samtidig amortisere (utgiftsføre) kr 3,6 mill som er det foreløpige anslaget for premieavvik i 2014. Dette dekkes inn ved bruk av fond for premieavvik der det for 2014 blir avsatt kr 3,6 mill for å dekke amortiseringen i 2015. Premieavviket er uforutsigbart og varierer mye mellom år. Endelig premieavvik for 2014, og derigjennom amortiseringen i 2015 er ikke klart før i januar 2015. Det samme gjelder for premieavviket for 2015, der endelige tall først kommer i januar 2016. For å unngå store uforutsette svingninger i driftsbudsjettet foreslår rådmannen at premieavviket for 2015, foreløpig beregnet til kr 2,86 mill avsettes på fond. I 2016 må premieavviket for 2015 amortiseres (utgiftsføres). En vil da kunne bruke de avsatte fondsmidlene til å dekke denne utgiften. Dette medfører i praksis at premieavvik og amortisering «løftes ut» av driftsbudsjettet slik at store årlige svingninger jevnes ut. Driftsbudsjett Netto inntekter øker med kr 3,49 mill mens netto driftsutgifter øker med kr 7,87 mill, noe som gir et netto driftsresultat på minus kr 140.000,-. Dette balanseres ved at det i 2015 budsjetteres med bruk av pensjonsfond på kr 3,6 mill for å dekke amortisering av premieavvik fra 2014 i 2015. Avsetning til generelt disposisjonsfond er på kr 1,58 mill. Det er lagt inn en liten økning av de kommunale avgiftene innen VAR-Området på 4%, utover dette er det ikke foreslått økninger utover indeksregulering på de ulike områdene. Det er foretatt en styrkning av driftsbudsjettene for Oppvekst og PLO på grunn av økt behov for spesialundervisning innen oppvekst og økt behov til ressurskrevende brukere innen PLO. Samtidig er refusjon for de samme tiltakene økt betydelig. Investeringsbudsjett De foreslås investeringer på kr 24,6 mill i 2015, hvorav 18,4 mill lånefinasieres. Resten dekkes inn av refusjon for mva. Fullføring av av ny 2 avdelings barnehage på Drevsjø er det største investeringsprosjektet Kommunens langsiktig brutto lånegjeld er i dag på kr 85,6 mill. Ved utgangen av 2015 vil kommunens langsiktig brutto lånegjeld være over 97 mill. kr. Det finnes ingen offisielle råd om hvor høy gjelda i en kommune bør være, men landsgjennomsnittet er 68 prosent netto lånegjeld. Selv om Engerdal ligger under landsgjennomsnittet det er viktig å presisere at alle kommuner må kunne tåle en renteøkning til et «normalt» nivå, dvs rundt seks prosent. Engerdal har ikke en rentebuffer for å tåle en slik økning pr dags dato. 2015 vil kommunen bruke ca. 10 % av sine frie disponible inntekter til å dekke netto rente- og avdragsutgifter. Konklusjon Som der framgår av fremlagt budsjett er budsjettet i balanse. Det er imidlertid et budsjett med et negativt netto driftsresultat på kr 140.000,- og budsjettet balanserer med bruk av pensjonsfond på kr 3,6 mill avsatt i 2014 til å
dekke amortiseringen av premieavvik i 2015. Dette er et kraftig signal om at vi i årene som kommer må redusere driften for å oppnå målsetningen om en god kommuneøkonomi. Som vi ser av befolkningsframskrivingen ligger det an til en fortsatt nedgang i befolkningstallet. Dette reduserer kommunens inntekter i form av rammeoverføringer, skatt og inntektsutjevning. For å nå målet om en sunn kommuneøkonomi i 2015 med et netto driftsresultat på 3%, måtte utgiftene reduseres eller inntektene økes tilsvarende med kr. 4,6 mill. Teknisk beregningsutvalg her nettopp lagt fram nye anbefalinger for sunn kommuneøkonomi, der en tommelfingerregel er at netto driftsresultat bør være 1,75% av driftsinntektene. For å oppnå dette burde budsjettet da vært styrket med kr 2,7 mill. Varslede endringer inne utgifter til ressurskrevende brukere på kr 1,5 mill kom seint i budsjettprosessen. Videre inneholder statsbudsjett bortfall av tilskudd til barnehage for asylsøkerbarn. Disse to endringene svekker budsjettet med kr 2,4 mill, og Rådmannen har ikke funnet å kunne redusere utgiftene tilsvarende før budsjettet legges fram. Dette betyr at det for 2016 og framover må gjøres betydelige endringer i tjenestene for å nå målet om en sunn kommuneøkonomi. Håvard Haug Rådmann Eiendomsskatt: Kommunestyret fastsetter hvert år i forbindelse med budsjettbehandlingen hvorvidt og etter hvilke regler eiendomsskatt skal skrives ut i kommunen for det kommende skatteåret, jfr eiendomsskatteloven 10. I henhold til samme lovs 7 «Kommunestyret kan frita følgende eiendommer for eiendomsskatt desse eigedomane heilt eller delvis for eigedomsskatt: a) Eigedom åt stiftingar eller institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten. b) Bygning som har historisk verde. c) Bygning som heilt eller i nokon mon vert nytta til husvære. Fritaket kan gjelda i opptil 20 år frå den tida bygningen vart ferdig. Formannskapet eller det utvalet som er nemnt i kommuneloven 10, kan få fullmakt til å avgjera einskildsaker om skattefritak. d) Bygning og grunn i visse luter av kommunen.» Liste over eiendommer med fritak er lagt inn i rådmannens forslag til innstilling. Konklusjon: Rådmannens forslag til årsbudsjett 2015 er i balanse