ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune
Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt til -0,2 mill kroner. Regnskapsmessig mindreforbruk etter avsetninger om lag 4,2 mill kroner. Regulert budsjett balanserer. Enhetenes nettodrift viser et merforbruk på vel 0,2 mill kroner vurdert mot regulert budsjett. Mest likvide omløpsmidler, herunder kasse, postgiro, bankinnskudd pr 31.12.2014 49,0 mill kroner, hvorav tilfluktsromsmidler 1,5 mill kroner og skattetrekk 3,9 mill kroner Saldo disponible innskudd pr.31.12.2014 43,6 mill kroner. Kortsiktig gjeld ved utgangen av 2014 var 31,2 mill kroner. Disposisjonsfond økt med 9,7 mill kroner, (35,7 mill til 45,4mill), som i det vesentlige skyldes positivt premieavvik på pensjon. Bundne driftsfond økt med 2,3 mill ( 6,1 mill til 8,4 mill), hvor avsetning selvkostfond vann,avløp og feiing utgjør 1,7 mill kroner Ubundne investeringsfond redusert med 0,2 mill, (4,9 mill til 4,7 mill) Bundne investeringsfond økt med 0,1 mill, (2,0 mill til 2,1 mill) I 2014 ble det tatt opp nye lån 31 mill i fbm realisering flerbrukshus Ordinære eksterne avdrag på lån i 2014 var vel 8,0 mill kroner. Ved vekting av lån framkom at det skulle vært betalt eksterne avdrag på vel 9,6 mill kroner. Disse er belastet driftsregnskap og avsatt til framtidig avdrag. Langsiktig lån ved utgangen av 2014 339,3 mill kroner. Saldo ubrukte lånemidler 11 mill kroner. Nøkkeltall i driftsregnskapet sammenlignet med regulert budsjett Regnskap Oppr budsjett Reg. budsjett Avvik 2014 2014 2014 Sum driftsinntekter -198 738 800-180 278 656-180 077 656-18 661 144 Sum driftsutgifter 196 819 084 176 095 302 175 345 302 21 473 782 Brutto driftsresultat -1 919 715-4 183 354-4 732 354 2 812 639 Sum eksterne finansinntekter -6 895 064-5 185 000-3 185 000-3 710 064 Sum eksterne finansutgifter 17 780 309 19 560 000 17 560 000 220 309 Resultat finansposter 10 885 245 14 375 000 14 375 000-3 489 755 Motpost avskrivninger -14 448 360-10 000 000-10 000 000-4 448 360 Netto driftsresultat -5 482 830 191 646-357 354-5 125 476 Sum bruk av avsetninger -18 106 632-6 969 646-21 559 742 3 453 110 Sum avsetninger 19 387 427 6 778 000 21 917 096-2 529 669 Netto avsetninger 1 280 795-191 646 357 354 923 441 Regnskapsmessig mindreforbruk -4 202 035 0 - -4 202 035
Etter inndekning av finansutgiftene (renter og avdrag) er det et nettodriftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Brutto driftsresultat + avskrivninger skal være tilstrekkelig til å dekke finanspostene. For bruk av avsetninger på 18,1 mill kroner 15,6 mill kroner fra regnskapsmessig mindreforbruk i 2013 og vel 2,5 mill kroner fra bundne fondsavsetninger (øremerkede tilskudd) Avsetninger på 17,5 mill kroner er mindreforbruk 2012 15,6 mill kroner, og 2,5 mill kroner øremerkede midler. Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett 2014 2014 2014 Avvik Driftsinntekter Brukerbetalinger -9 919 597-9 134 784-9 134 784 (785) Andre salgs- og leieinntekter -17 503 358-16 509 357-16 509 357 (994) Overføringer med krav til motytelse -30 372 443-13 124 515-13 623 515 (16 749) Rammetilskudd -99 197 272-98 674 000-98 674 000 (523) Andre statlige overføringer -1 409 765-1 140 000-1 140 000 (270) Andre overføringer - - - - Skatt på inntekt og formue -39 139 894-40 500 000-39 800 000 660 Eiendomsskatt -1 196 470-1 196 000-1 196 000 (0) Sum driftsinntekter (198 738 800) (180 278 656) (180 077 656) (18 661) Driftsutgifter Lønnsutgifter 93 765 721 98 524 582 99 349 582 (5 584) Sosiale utgifter 14 208 185 20 304 118 20 318 118 (6 110) Kjøp varer/tj. som inngår i tj.produksjon 35 580 196 22 579 174 22 714 174 12 866 Kjøp tjenester som erstatter tj.produksjon 20 422 756 11 908 733 11 928 733 8 494 Overføringer 18 393 865 13 343 284 11 599 284 6 795 Avskrivninger 14 448 360 10 000 000 10 000 000 4 448 Fordelte utgifter - -564 589-564 589 565 Sum driftsutgifter 196 819 084 176 095 302 175 345 302 21 474 Finansposter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -6 759 732-5 035 000-3 035 000 (3 725) Mottatte avdrag på utlån -135 332-150 000-150 000 15 Renteutgifter og låneomkostninger 8 009 288 11 160 000 9 160 000 (1 151) Tap på finansielle instrumenter 3 049 Avdrag på lån 9 624 122 8 400 000 8 400 000 1 224 Utlån 143 851-144 Sum finansposter 10 885 245 14 375 000 14 375 000 (3 493) Motpost avskrivninger -14 448 360 (10 000 000) (10 000 000) (4 448) Sum (5 482 830) 191 646 (357 354) (5 129) Avvik som tilhører seksjonenes drift er redegjort for under avvik seksjonene
Brukerbetalinger +0,7 mill kroner Generelt merinntekt på de fleste områder. Vesentlige merinntektsposter er SFO, legetjeneste, sykehjem, hjemmetjenester og helsestasjon Barnehage og kulturskole har mindreinntekt enn budsjettert. Andre salgs- og leieinntekter +1,0 mill kroner Generelt avvik mot budsjettert på de fleste områder. Vesentlige merinntektsposter er flerbrukshus (ikke budsjettert), selvkostområder som vann, avløp og renovasjon. Økonomiavdeling, veier og bibliotek har mindreinntekt enn budsjettert. Kulturskole, og helsestasjon har budsjettert med brukerbetalinger men inntekter i regnskap inngår i salgsinntekter. Overføringer med krav til motytelse +16,7 mill kroner Generelt avvik mot budsjettert på de fleste områder. Vesentlige merinntekter er refusjon fiberprosjekt i Vardø og mellom Vardø og Vadsø, alene 10,9 mill. Andre vesentlige merinntekter refusjon folkevalgte, refusjon økonomisk bistand, refusjon ressurskrevende brukere og sykelønnsrefusjoner generelt. Rammetilskudd +0,5 mill kroner Reduserte skatteinntekter gir etter sjablongregel noe høyere inntektsutjevning. Skatteinntekt -0,6 mill kroner Mindre skatteinntekter enn budsjettert. Andre statlige overføringer +0,2 mill kroner Rentekompensasjon etter Husbankens rentesatser for omsorgsboliger, reform 97, grunnskole og sykehjem. Renteinntekter, utbytte og eieruttak +3,7 mill kroner Hovedpost er større avkastning fra Varanger Kraft Renteutgifter og låneomkostninger -1,1 mill kroner Renteutgifter på løpende lån lavere enn lagt til grunn i budsjett. Har sammenheng med endret framdrift investeringsprosjekter. I tillegg ble rente lavere enn lagt til grunn i budsjett på lån i Kommunalbank, Kommunekredit og Husbanken Avdrag på lån +1,2 mill kroner Ekstern betalte avdrag 8,0 mill. Vekting av gjeld viste for lite innbetalt avdrag på 1,6 mill. Tatt inn i regnskap og avsatt til framtidig betaling. Utlån +0,1 mill kroner Ikke medtatt i budsjett Motpost avskrivninger +4,4 mill For lavt vurdert i budsjett.
Avvik innen seksjonene Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik 2014 2014 2014 Felleskostnader/pensjon 4 315 130 15 467 959 15 467 959-11 152 829 Sentrale folkevalgte 4 353 383 2 475 000 2 475 000 1 878 383 Sentraladministrasjonen 9 320 143 7 779 354 7 779 354 1 540 789 Oppvekst (skole/barnehage) 30 668 562 29 209 413 29 209 413 1 459 149 Helse (helse/sosial/pleie/omsorg) 64 825 978 60 500 000 60 800 000 4 025 978 Teknisk, næring,plan og kultur 12 896 742 11 388 687 10 388 687 2 508 055 Sum 1.0-1.5 126 379 938 126 820 413 126 120 413 259 525 1.0 Felleskostnader Mindreforbruk 11,1 mill Hovedpostene for avvik kan forklares med mindreforbruk reguleringspremie pensjon med 3,8 mill, tilskudd fiberprosjekt 0,6 mill, og tapsavskrivning 0,3 mill. Positivt premieavvik 4,1 mill målt mot budsjett, ikke fordelt fellespost lønnsoppgjør 2,0 mill. 1.1 Sentrale folkevalgte Merforbruk 1,8 mill Vesentlige avvik fast godtgjørelse folkevalgte, avgifter KS, Øst-Finnmark regionråd, revisjonsutgifter/kontrollutvalg og generelt sentrale folkevalgte. 1.1 Sentraladministrasjonen Merforbruk på om lag kr.1,0 mill kroner Vesentlige avvik felles EDB og pensjonsutgifter 1.2 Grunnskole og barnehage Merforbruk for enheten på 1,4 mill kroner Merforbruk skole 1,2 mill. Vesentlige avvik er elever i andre skoler, Vardø skole og voksenopplæring. Merforbruk barnehager 0,2 mill. Merforbruk kan i det vesentlige knyttes til sykefravær 1.3 Helse Merforbruk på vel 4,0 mill, hvorav 2,8 mill er tatt inn regnskapet i fbm krav fra annen kommune i uavklart sak. Generelt avvik på alle områder. Vesentlige avviksområder er legetjenester, hjemmetjenester, NAV sosial og psykisk helsevern, og hovedkjøkken. Positivt er mindreforbruk med vel 2,0 mill kroner på sykehjem 1.4 Teknisk, næring, plan og kultur
Merforbruk på vel 2,5 mill kroner, Avsetninger selvkost for vann og avløp utgjør 1,7 mill og merforbruk næring 0,5 mill Generelt avvik på alle områder. Merforbruk på næring 0,5 mill og brannvern 0,5 mill. Mindreforbruk ungdomsklubber 0,3 mill Investeringsregnskapet Samlede investeringer i anleggsmidler i 2014 var 22,6 mill kroner. Nytt økonomi- og HR system 1,1, mill, rådhus 5,0 mill, edb 0,2 mill, eierandel Klp 0,67 mill, Nytt kunstgress Russevika stadion 2,2 mill, flerbrukshus 12,1 mill, veglys Nordre Langgt 1,0 mill og kirka 0,2 mill Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik 2014 2014 2014 (1000 kr) Investering i anleggsmidler 22 002 727 22 400 000 22 400 000 (397) Utlån og forskotteringer - Kjøp av aksjer og andeler 670 691 - - 671 Dekning av tidligere års udekket 8 149 415 Avsetninger 578 161 - - 578 Årets finansieringsbehov 31 400 994 22 400 000 22 400 000 852 Finansiert slik: Bruk av lånemidler (19 921 424) (17 100 000) (17 100 000) (2 821) Inntekter fra salg anleggsmidler (300 000) - - (300) Tilskudd til investeringer - Kompensasjon for merverdiavgift (4 235 845) Mottatte avdrag på utlån og refusjoner (1 348 161) (1 348) Andre inntekter (3 600 000) (3 600 000) 3 600 Sum ekstern finansiering (25 805 430) (20 700 000) (20 700 000) (870) Overført fra driftsregnskapet - Bruk av avsetninger (5 595 564) (1 700 000) (1 700 000) (3 896) Sum finansiering (31 400 994) (22 400 000) (22 400 000) (4 765) Merknad: Gjeldsutvikling (i million kroner) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lån pr 31.desember 128,9 207,9 205,9 213,3 205,6 317,9 339,3 Pensjonsforpliktelser 232,9 249,4 265,6 305 324,3 345,9 354,6 Sum langsiktig gjeld 361,8 457,3 471,5 518,3 529,9 663,8 693,9 Ordinære eksterne avdrag på lån i 2014 8,0 mill kroner.
Økonomiplan 2015-2018 Forventet utvikling i rammebetingelsene I økonomiplanen legges til grunn stabilt folketall i planperioden. For 2011,2012, 2013 og 2014 har folketallet vært stabilt. Kommunens frie inntekter, dvs skatteinntekter og rammetilskudd utgjør det vesentlige av kommunens inntekter. Det er lagt til grunn at disse vil være stabile i planperioden. Avkastning på aksjer fra Varanger Kraft forventes stabile i perioden.det vil alltid være usikkerhet knyttet til avkastning på investert kapital. Det er lagt til grunn forventet utvikling i rentebane for lån fra 2,25 3,0% i løpet av planperioden. Årlig rentevekst på 25 punkter. Makroøkonomiske forhold For planperioden er besluttet investeringer på om lag 55 mill kroner. I perioden er planlagt nedbetaling av langsiktig gjeld med om lag 50,1 mill kroner. Økning i kommunens langsiktige gjeld vil framtvinge betydelige reduksjoner i økonomiske midler til drift av sektorene. Lave rentekostnader på lånt kapital og ikke usannsynlig også lav reallønnsvekst vil gi noe mer tid til tilpasning av drift Reduksjon i økonomiske midler har ikke nødvendigvis redusert produksjon som konsekvens. Muligheten til mer effektiv og rasjonell drift vil være til stede. Økonomiplanen legger til grunn balansering av budsjett i perioden Behovsendringer for kommunale tjenester Kommunens rammebetingelser og økt langsiktig lånegjeld gjør det nødvendig med betydelig tilpasninger i den kommunale tjenesteproduksjon. Sykefravær Sykefravær i kommunen 2013 10,4%. Egenmeldt fravær utgjorde 1,4% og legemeldt sykefravær 9,0 %. Likestilling Totalt 162 faste årsverk i kommunen. Kvinneandelen var 82%. I toppledergruppen var det i 2014 0 % kvinnelig representasjon. I utvidet ledergruppe (nivå 2 ) var det 43% kvinnelig representasjon. Formålet i diskrimineringsloven er ivaretatt i Vardø kommunes etiske retningslinjer, pkt 6
Tiltak Systemintegrasjon, automatisering, kvalitetsikring Holde fokus på budsjettreguleringer. Styrke økonomiforståelsen i enhetene og budsjettdisiplin Sykefravær er fortsatt høyt og må arbeides videre med i 2015. Samarbeid virksomhetsledere på tvers av virksomhetene Vardø kommune, 18.februar 2015 Hans E Wilhelmsen rådmann