Frosta kommune Arkivsak: 2011/3384-24 Arkiv: 210 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Dato: 23.04.2012 Saksfremlegg SAKSGANG Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 15.05.2012 Kommunestyret 29.05.2012 Årsregnskap og årsrapport 2011 1 I Årsavslutning 2011 KomRev Trøndelag IKS avd. Levanger 2 I Årsoppgave 2011 Kommunalbanken AS 3 I Årsoppgave over lån 2011 KLP Kreditt AS 4 I Garantiansvar pr. 31.12.11 Kommunalbanken AS 5 I Årsoppgave 2011 KLP Kommunekreditt AS 6 I Årsoppgave 2011 m.m. Husbanken 7 I Kontoutskrift Fokus Bank 8 I Årsoversikt 2011 Fokus Bank 9 I Årsoppgave 2011 Aasen Sparebank 10 I Kontoutskrift Aasen Sparebank 11 I Oppgave til aksjonær - inntektsåret 2011 Produsentpakkeriet Trøndelag AS 12 I Garantiansvar 2011 Innherred renovasjon 13 I Aksjonæroppgave Frostingen AS 14 I Egenkapitaltilskudd i KLP i 2011 KLP 15 U Årsregnskap 2011 - Oversendelse KomRev Trøndelag IKS avd. Levanger 16 U Årsregnskap 2011 - Oversendelse Fylkesmannen i Nord Trøndelag 17 X Årsregnskap 2011 18 I Årlig brev om innsending av Fylkesmannen i Nord-Trøndelag v/holthe Helge økonomidokumenter til Fylkesmannen. 19 I Årsoppgave forsikringsutbetaling 2011 Gjensidige Forsikring AS 20 I Aksjonæroppgave Leva-Fro AS 21 I Uttalelse fra ledelsen KomRev Trøndelag IKS 22 U Uttalelse fra ledelsen vedrørende Frosta KomRev Trøndelag IKS kommunes regnskapsavleggelse for 2011 23 I Revisjonsberetning for 2011 KomRev Trøndelag IKS avd. Grong 24 S Årsregnskap og årsrapport 2011 25 X Årsregnskap - endelig regnskapsdokument 26 X VS: Referat fra møte i AU + årsrapporter + tilsynsrapporter Vedlegg
1 Årsregnskap - endelig regnskapsdokument 2 Årsrapport 2011 3 Revisors beretning 2011 4 Årsrapportering - Værnesregionen 5 Reguleringsskjema 6 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet Rådmannens forslag til vedtak 1. Årsregnskap for 2011 godkjennes. 2. Årsrapport for 2011 tas til orientering. 3. Vedlagte reguleringsskjema godkjennes Bakgrunn for saken: Årsregnskapet for 2011 ble avlagt innenfor fristen 15.02.12 av regnskapsansvarlig. KomRev Trøndelag IKS har revidert regnskapet uten merknader eller forbehold, jf. vedlagte revisjonsberetning. Årsrapport og årsregnskap ble behandlet i kontrollutvalgets møte 26.04.2012. Møteprotokoll og uttalelse er vedlagt saken. Saksopplysninger/Vurdering: ÅRSRAPPORT 2011 Kommunaldepartementet har den 15. desember 2000 fastsatt forskrift om årsregnskap og årsberetning. Av forskriftens 10 går det fram at: Administrasjonssjefen utarbeider årsberetningen, og fremmer denne for det organ kommunestyret eller fylkestinget bestemmer. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til årsregnskapet. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret eller fylkestinget samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Kommunestyret har ikke gjort noe vedtak om hvilket organ årsberetningen skal fremmes for, men praksis er at formannskapet fremmer innstilling overfor kommunestyret. Saksprotokoll/uttalelse fra kontrollutvalget ligger vedlagt. DRIFTSREGNSKAP 2011 Driftsregnskapet ble oppgjort med et mindreforbruk på kr. 4.404.153,39. Det vises til årsrapport for redegjørelse for oppbygging av regnskapsresultatet. Det presiseres at ca. 1,2 mill. kr. av overskuddet kommer fra merinntekter tilknyttet merverdiavgiftsrefusjoner og økte skatteinntekter/ inntektsutjevning. Dette er inntekter som ikke videreføres i 2012. Årets regnskapsresultat er foreslått disponert slik: Nr. Disponering Beløp
Nr. Disponering Beløp 1. Oppheving av vedtak til opprinnelig budsjett om restrukturering gjeld. Vedtaket innebærer at man ikke utsetter avdragsbetalingen, og at dette evt. vil måtte vurderes på nytt i forbindelse med budsjett for 2013. kr 2 400 000,00 2. I kommunestyremøtes behandling av budsjett ble forslag om innsparingsvedtak innenfor helse vedtatt. Planen var total innsparing på kr. 456.000, men innfasing siste kvartal 2012. Det ble ikke tatt stilling til (i møte) hva innsparing skulle inkludere, men administrasjonen fikk i oppdrag å fremme dette før iverksetting. kr 114 000,00 3. Med utgangspunkt i blant annet samhandlingsreformen og tidligere omorganisering innenfor helse, er det behov for å justere den merkantile ressursen innenfor området. Forslaget innebærer en økning med 50 %-stiling fra 01.08. Virkningen må deretter konsekvensjusteres inn i budsjett for 2013. 4. I kommunestyremøtes behandling av budsjett ble forslag om innsparingsvedtak innenfor teknisk og landbruk vedtatt. Planen var total innsparing på kr. 106.000, men med innfasing siste kvartal 2012. Det ble ikke tatt stilling til (i møte) hva innsparing skulle inkludere, men administrasjonen fikk i oppdrag å fremme dette før iverksetting. kr 27 000,00 5. Innenfor drift av kommunale veier har det oppstått et ekstra behov for utbedring i 2012. Innvilget ramme til sommervedlikehold er forbrukt på vårparten, som følge av ekstraordinære behov (mye nedbørsmengder ifbm teleløsning). De kommunale veiene er gruset opp hvor behovet har vært størst, men det er fortsatt behov innenfor enkelte kommunale veier. Videre er det et stort behov for grøfting ved veiene. Beløpet inkluderer ikke noen form reasfaltering. kr 350 000,00 6. Innkjøp av ny traktor ble utsatt i budsjettbehandlingen fra 2013 til 2014. Vedlikeholdsutgifter på nåværende traktor er høy, jf. driftstimer på ca. 6.500. Det er mulig man ønsker å investere i hjullaster for å kunne bedre gjennomføre veivedlikeholdet og brøyting. Kommunen skal i løpet av 2012 ut på nye anbudsrunder innenfor brøyting, og det er mulig at kommunen vil ivareta en større andel av rodene enn i dag, og dette øker behovet for nytt utstyr tidligere. Det er foreslått å finansiere dette med overføring fra driftsoverskuddet, slik at man unngår låneopptak til dette formålet. kr 1 100 000,00 7. Avsetning av frie midler til ekstra vedlikehold av frostatingstunet. Beløpet har utgangspunkt i forberedelser til grunnlovens jubileum i 2014. Bygdemuseet har ansvar for vedlikeholdet - plan skal godkjennes av formannskapet. 8. Arrangementsfond - Magnushallen. Forslag innebærer å merke deler av avsetning til disposisjonsfond slik at lag og organisasjoner kan få søke om underskuddsdekning før gjennomføring. Formannskapet gis fullmakt til å godkjenne retningslinjer for søknadsbehandling. Det presiseres at dette inngår i frie midler, og vil dermed være utsatt både for strykningsbestemmelser og underskuddsdekning. 9. Øvrig beløp er foreslått avsatt til frie midler. Alternativt kan dette prioriteres til øvrige områder. kr 113 153,00 SUM kr 4 404 153,00 INVESTERINGSREGNSKAP 2011 Det vises til årsregnskapets skjema 2B (s. 14) og detaljert oversikt for investeringsregnskapet (s 15-19). Ved årsavslutningen var det følgende budsjettmessige avvik på ansvarsnivå:
Investeringsramme Regnskap i fjor Budsjett inkl. endring i fjor Avvik - kr 91070 IKT-investering VR 675 925 703 000 27 075 93100 Ny parkeringsplass Tunet 130 120 140 000 9 880 94000 Avløpsinvestering - ramm 1 471 194 1 434 073-37 121 94200 Ombygging garderober sko 151 250 152 000 750 94411 Fargeortofotografering 15 000 15 000 0 94421 Friområde Hernesøra 391 543 629 000 237 457 94423 Nybø II ref veiutbygging -19 606-19 000 606 94460 Fremtidsretta skole 2 663 629 2 460 000-203 629 94521 Grunnerverv Frostatingst 28 096 270 000 241 904 94620 Kvitsandvika badeplass, 242 519 474 000 231 481 94667 Ombygging NTE-bygget 113 572 117 000 3 428 94682 Skogbrynet boligfelt -284 918-253 000 31 918 94684 Breidablikk -160 423 0 160 423 94810 Sentrumsutvikling grunne 1 435 628 740 896-694 732 94850 Tiltakspakken 27 037 28 000 963 94851 Enovaprosjektet 59 975 0-59 975 94910 Småland Kai - Tilrettele 50 000 0-50 000 94990 Avløp - Granheim -298 757 0 298 757 95010 Nytt lagerbygg v/kirka -96 000 0 96 000 98000 Bredbåndsutbygging 142 040 150 235 8 195 99000 Startlån -1 0 1 99100 Egenkapitalinnskudd KLP 333 080 0-333 080 99200 Kjøp av aksjer/andeler -22 811 0 22 811 99300 Finansiering -7048 094-7 041 204 6 890 Regnskapet ble avsluttet uten udekket beløp, men det er allikevel behov for å gjøre budsjettmessige justeringer for inneværende år. Dette skyldes i hovedsak behovet for at enkelte rammer videreføres i 2012 som følge av manglende fremdrift/avslutning i fjoråret, samt nedjustering av enkelt rammer som følge av overforbruk i 2011: Ramme Regulert ramme 2012 Ny ramme 2012 Endring Overforbruk 2012 Avløp Lillevik-B. 1 608 000 1 489 000-119 000 Sentrumsutvikling 1 172 000 480 000-692 000 Underforbruk 2011 Avløp Hovdalsvatnet 7 600 000 7 711 000 111 000 Utbedring slamgropa - 250 000 250 000 Friområde - Hernesøra - 245 934 245 934 Grunnerverv - Frostatingstunet - 242 000 242 000 Fjerning restramme Pumpestasjon Moksnes 37934 0-37 934 SUM - Regulering -
Øvrige avvik for 2011 avsluttes uten endring i inneværende år. Videre presiseres det at samlet beløp for avløpsrammen utgjør kr. 8.000. Det er foretatt fjerning av en restramme for å finansiere avviket. Dette, samt avrundinger medfører at justering av endring for 2012 og avvik 2011 avviker noe. Konklusjon: Årsregnskap og årsrapport for 2011 oversendes til politisk behandling. Kontrollutvalgets uttalelse og revisors beretning er vedlagt saken. Ved utgangen av regnskapsåret forelå det et driftsmessig mindreforbruk som disponeres i henhold til vedlagte budsjettreguleringsskjema. Samme skjema regulerer endringer av investeringsrammer, samt behov for nyinvesteringer finansiert av fjorårets overskudd. Arne Ketil Auran Rådmann