1 av 7 Det medisinske fakultet Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Signatur: Dekanus Stig A. Slørdahl Raimond Klein Hofmeijer S-SAK 09-11 Budsjettfordeling 2012 Forslag til vedtak: Fakultetsstyret støtter prinsippene som ligger til grunn i notatet, herunder forslag til hovedfordeling av fakultetets rammebevilgning for 2012. Detaljert årsbudsjett ferdigstilles når de endelige rammene til fakultetet er klare. Bakgrunn: Dette notatet omtaler finansiering og kostnader i fakultetets årsbudsjett for 2012. Årsbudsjettet tar utgangspunkt i langtidsbudsjettet for perioden 2012-2015. Det har vært jobbet med langtidsbudsjett for 4-årsperioden i to runder, en på våren og en i høst. Langtidsbudsjettet bygger på utarbeidet strategiplan og handlingsplaner ved fakultetet. Fakultetene har fått planleggingsrammer fra rektor, og vil få justerte rammer etter statsbudsjettet i november. Den endelige bevilgningen til fakultetet for 2012 vil bli vedtatt i NTNUs styremøte 7./8.desember 11. Endelig budsjett og tildeling til instituttene må foreligge kort tid etter dette. Frist for levering av detaljert årsbudsjett til NTNU sentralt er 15. desember. Fakultetet får en grunnbevilgning på 197,7 mill kroner for 2012, en økning på 4,4% fra 2011 (prisog lønnsvekst i følge SSB: 3,2%). I tillegg til bevilgningsinntekten generer eksterne prosjekter inntekter til dekning av en del av overheadkostnadene. For DMF forventes totalnivået på overheadinntekter å ligge på 35 mill kr for 2011. Tildeling stipendiat- og postdokstillinger forventes å ligge på et lavere nivå for 2012 ifm FriPro-prosjekter (lavere antall NTNU finansierte stillinger, flere eksternfinansierte). Økningen i inntekter på eksternfinansierte prosjekter har vært stor de siste
2 av 7 årene. Omsetningen i 2011 blir på cirka 325 mill kroner, altså en dobling i løpet av 5-6 år. Det forventes en eksternfinansiert omsetning i 2012 på 345 mill. Langtidsbudsjett 2012-2015 NTNU har de siste årene utarbeidet 4-årige langtidsbudsjett for å muliggjøre en bedre økonomistyring. Siden 2010 har instituttene laget egne langtidsbudsjetter. Avsetningsnivå Styret vedtok i mars-09 at NTNUs samlede avsetninger skulle reduseres til 5-10 % av driftsbevilgningen. For å gjennomføre dette ble det besluttet en nedbyggingsplan for fakultetene med avsetningstak i perioden fra 17 % til 12 % i 2013. Som følge av dette vedtaket ble det gjort en vurdering på hvilket grunnlag vi skulle beregne avsetningstaket på DMF. Det ble besluttet, i tråd med tidligere anbefalinger fra bl.a fakultetsstyret, at halvparten av avsetningene skulle ligge på fakultetsnivå for å gi dekanus et reelt handlingsrom. Fordelingen av instituttenes avsetningstak ble gjort basert på en fordeling av driftstildeling (RD) og andel av fast lønn. Dette ble senere endret da fastlønnsbudsjettet forvaltes på fakultetsnivå, mens avsetningstaket bør gjenspeile de virkemidlene enheten selv disponerer. Andel fast lønn var dermed ikke et relevant parameter. For å gjenspeile instituttenes reelle handlingsrom er nivået på bidrags- og oppdragsforskning - synliggjort gjennom overheadinntektene - tatt med i beregningsgrunnlaget i tillegg til rammetildelingen til instituttet. I langtidsbudsjettet er det lagt inn en forventning om at DMFs avsetninger vil ligge på 10% av bevilgningen i 2012 til 5% i 2015. Prognose 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Inntekter 268 020 288 295 303 553 318 948 332 902 Investeringer 6 871 10 642 7 211 4 197 4 584 Lønn 197 564 217 566 226 474 242 221 252 046 Drift 52 005 50 528 57 952 59 694 61 135 Interne føringer 30 248 18 338 19 027 15 242 16 466 Nedbygging -18 668-8 780-7 112-2 406-1 327 Avsetning 33 209 24 429 17 317 14 910 13 583 Tabell 1 Fakultetets langtidsbudsjett (runde 2) for 2012-2015 (RD/RD69)
3 av 7 Årsbudsjett 2012 Inntektsfordelingsmodellen ved NTNU (IFM) NTNUs inntektsfordelingsmodell ligger til grunn for tildelingen av ordinær driftsramme til fakultetene. Denne har vært i kontinuerlig endring siden den ble innført i 2003, men for 2012 har det ikke vært vesentlige endringer. Infrastrukturbevilgningen skulle revideres, men heller ikke i år ble det gjennomført. Fakultetet får en grunnbevilgning på 197,7 mill kroner for 2012 (foreløpige ramme), en økning på 4,4% fra 2011 (pris- og lønnsvekst i følge SSB: 3,2%). Detaljopplysninger for 2012 er ikke tilgjengelig enda. Strategi og omstillingsmidler Bevilgning til strategi- og omstillingsmidler skal finansiere store strategiske satsninger og kommer i egne tildelinger senere. Herunder tildelinger til de tematiske satsningsområdene og avansert vitenskapelig utstyr. Strategiske stillinger NTNU bidrar sammen med de andre universitetene i Norge med stillinger til "fellesløftet", dvs. mer enn en dobling av antall stillinger i FriPro programmet fra Forskningsrådet. Det betyr trolig at antall stillinger til fakultetene reduseres i 2012 for å få til FriPro. Fakultetene skulle få "tilbake" stillinger som eksternfinansiert. Reduksjon i tildeling av antall stillinger er ikke avklart enda. NTNU har de siste årene økt sitt fokus på avsetninger ved universitetet. For å svare på rektors krav om nedbygging av avsetninger tildelte vi i 2010 4 flere stillinger enn det vi fikk tildelt fra NTNU. Dette vil bidra til at ubrukte midler som følge av bl.a. fødselspermisjoner blir satt i omløp i stedet for å stå på vent. For å bidra ytterligere til en slik nedbygging tildeltes det i 2011 totalt 3 stillinger mer enn tildelt til fakultetet. For å bedre den økonomiske situasjonen på prosjektene og forutsigbarheten for kandidatene, er rekrutteringsstillinger for 2011 tildelt som 3-årige stipendiatstillinger med mulighet for utvidet periode på 3, 6 eller 12 mnd avhengig av dokumentert behov for undervisningsressurser. I tillegg stilles det til disposisjon en fast årlig sum til drift. Eksternfinansiert virksomhet / Overheadinntekter Omsetningen i 2011 forventes å være ca 310 mill kroner. I langtidsbudsjettet er det lagt inn en økning av omsetningen på den eksternfinansierte virksomheten til 400 mill i 2015. Økningen i den eksterne virksomheten vil generere økte kostnader over ramma og økte overheadinntekter.
4 av 7 Med bakgrunn i forventning om økt aktivitet, og økt overheadsats på flere prosjekter, estimeres DMF sine overheadinntekter for 2012 på 36 mill. Forslag til budsjett for 2012 Budsjettet for 2012 bygger på år 1 i langtidsbudsjettet. Kostnadsnivået ved fakultetet fortsetter å øke. Det er i hovedsak lønnsvekst og tidligere forpliktede lønnskostnader som utgjør økningen. Det er ikke funnet rom for vesentlig økning av driftsrammene til instituttene utover pris- og lønnsvekst. Kostnadsnivået på fakultetet er videreført på stort sett samme nivå som tidligere. Ordinær drift (ramme drift) Lønn Ordinære lønnskostnader for 2012 øker med 10% i forhold til opprinnelig budsjett for 2011. I denne økningen ligger effekten av lønnsoppgjøret for 2011, ordinær lønns- og prisvekst og noen få nye stillinger. Driftskostnader I all hovedsak er kostnadsnivået fra 2011 videreført, med delvis lønns- og prisvekst. Kostnadsnivået er likevel noe lavere enn 2011, da det blir overført midler i forbindelse med resultatet fra momsprosjektet (fradragmuligheten for inngående MVA på forskingsprosjekter hadde tilbakevirkende kraft til søknadsdato). MVA-refusjonen kommer til å bli regnskapsført som kostnadsreduksjon i 2012 (6,8 mill). Strategiske midler/ spesielle oppgaver Aktiviteten er videreført på omtrent samme nivå som tidligere år, inklusive midler til handlingsplaner og til videreføring av strategi- og omstillingsprosjekter. Fugeplattformene har fram til 2011 hatt årlig finansiering fra forskningsrådet og fra NTNU. Fra 2012 forventes en gradvis nedtrapping av NTNUs bevilgning (bevilgningsstørrelsen eller nedtrapping ikke kjent enda). NFR-bevilgningen trappes også ned og opphører fra 2012/13. Gjennom prosjektet Teknisk metodiske funksjoner blir det etablert 5 kjernefasiliteter ved DMF, som inkluderer de fem FUGE-plattformene. FUGE-plattformene etableres som kjernefasiliteter fra 1.1.2012. For å delfinansiere plattformene videre har Samarbeidsorganet vedtatt en bevilgning på totalt 5 mill. I tillegg til basisfinansiering fra Samarbeidsorganet/NTNU/DMF og etablering av brukerbetaling gjennom kjernefasiliteten, forventes det at øvrig finansiering ivaretas av prosjektsøknader fra fagmiljøene. Tildeling institutter En arbeidsgruppe har arbeidet med revidering av budsjettfordelingsmodellen til instituttene. Arbeidet videreføres i 2012 og fordeling av driftsramme til instituttene bygger derfor på samme prinsipp som tidligere år. Instituttene får foreløpige rammer, og disse vil eventuelt bli justert når endelige rammer til fakultetet foreligger. I tillegg til den ordinære tildelingen, overføres eventuelle ledige lønnsmidler som oppstår i løpet av året i henhold til gjeldende rutiner.
5 av 7 Infrastruktur/ laboratoriekostnader Tildeling til dekning av infrastruktur/ laboratoriekostnader bygger på beregninger lagt til grunn for NTNUs inntektsfordelingsmodell i 2003. Posten har blitt noe prisjustert siden da, men er ikke økt som følge av innflytting i nytt sykehus.. Økonomiavdeling har startet arbeidet med revisjon av infrastrukturmodellen, og det kan forventes at endringer implementeres tidligst fra 2013. Fakultetet velger allikevel å legge inn hele pris- og lønnsveksten (0,6 mill) på tildeling til instituttene i denne potten slik at de labtunge instituttene får større utelling i 2012. Infrastrukturtildelingen øker da fra 3,5 til 4,2 mill kroner. DRIFTSBUDSJETT 2012 Tabellen viser hovedelementene fra driftsbudsjettet for 2012. Inngående balanse 12 Bevilgningsinntekt 197 Internhusleie 49 Andre inntekter 3 Overskudd DNLF 3 Overhead inntekter 27 SUM Disponibelt 291 Lønnskostnader 166 Driftskostnader 68 Internhusleie 53 SUM Kostnader 287 Utgående balanse 4 Tabell 2 Foreløpig driftsbudsjett 2012 Ved inngangen av 2011 hadde fakultetet ubrukte reserver på 15,8 mill. Dette forventes å bygges noe ned i løpet av 2011 slik at inngående balanse i 2012 er ca 12 mill. Fakultetets andel av overheadinntektene i 2012 estimeres til 27 mill slik at totalt disponibelt på overheadkontoen er ca 39 mill. Kostnader ligger på 287 mill slik at fakultetets reserve bygges ned til ca 4 mill.
6 av 7 Totalbudsjett 2012 Tabellen under viser totaløkonomien ved det medisinske fakultet, fordelt på de ulike finansieringskildene. 2010 regnskap 2011 prognose 2012 (LTB) Omsetning i 1000 kr Rammedrift 260 953 286 688 297 075 Strategiske stillinger og prosjekter 60 203 79 840 69 434 Eksterne bidragsytere 304 414 311 703 345 242 Utstyr nytt universitetssykehus 3 964 9 061 10 000 SUM 629 534 687 292 721 751 Vedlegg: Instituttfordeling 2012
7 av 7 BEVILGNING INSTITUTTER Forslag til fordeling 2012 (x1000nok) Fordelingspost Budsjett 2011 Driftsmidler hovedoppgave * 1 600 Driftsmidler masteroppgave * 1 1 088 Driftsmidler forskerlinje 2012 (opptak 2011) 910 Sum driftsmidler studentoppgaver 2 598 16 % Tillegg stillinger (sats per stilling) * 1 584 Infrastruktur/laboratoriekostnader * 2 4 163 Spesielle oppgaver * 3 105 Vikarmidler dekaner - 20% 500 Frikjøp 20% 4 faglige ledere Kjernefasiliteter * 4 666 Sum basisbevilgning 6 017 37 % Publikasjonspoeng 800 Avlagte doktorgrader på DMF 1 800 Omsetning BOA 400 Allmennrettede formidlingstiltak 200 Sendte EU-søknader 350 Utnyttelse av HUNT-materiale 200 Avlagte hovedoppgave cand.med * 1 293 Avlagte masteroppgaver * 1 1 080 Studiepoengmidler 1 200 Undervisningsinnsats medisinstudiet 1 200 Sum resultatbevilgning 7 523 47 % Sum fordelingsmodell 2012 (eks. ledige lønnsmidler) 16 138 100 % *1 Grunnlag 2011 fremskrevet *2 Pris- og lønnsveksten på hele tildelingen 2011 til instituttene er lagt inn i denne potten. Infrastrukturtildelingen øker da fra 3,5 til 4,2 mill. *3 540 000 lavere enn 2011 pga bortfall av tildeling drift av MR-senteret, omgjort til stilling på fastlønnsbudsjett *4 Ny i 2012. Tre faglige ledere hos IKM, en hos ISB, en på IME fakultetet.