FOSEN KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS Bjugn, Ørland, Rissa, Åfjord, Roan, Osen og Leksvik Vår dato: Vår ref: 08.01.2015 alu/24/2014 Saksbehandler/telefon: Deres dato: Deres ref: Arvid Lund/924 47 888 Ordfører Einar Strøm leder i representantskapet, Leksvik kommune Ordfører Jan Helge Grydeland nestleder i representantskapet, Roan kommune Ordfører Ogne Undertun, Bjugn kommune Ordfører Hallgeir Grøntvedt, Ørland kommune Ordfører Vibeke Stjern, Åfjord kommune Ordfører Ove Vollan, Rissa kommune Varaordfører Astrid Jakobsen, Osen kommune Innkalling til møte i representantskapet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS Sted for møte: Fosen Tools, Brekstad, fredag 19.12.2014 kl 10.00 Møteinnkallingen er koordinert med sekretariat for Fosen Regionråd og Fosen kommunerevisjon. Møtene i representantskapene for selskapene Fosen kommunerevisjon IKS og Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS gjennomføres før styremøtet for Fosen Regionråd settes. Til behandling: Sak 07/14 Godkjenning av referat fra møte i representantskapet 14.11. 2014. Sak 06/14 Budsjett og økonomiplan for 2015 2. gangs behandling Referatsaker: Referat fra styremøte 1. desember 2014. Referat følger vedlagt. Innkallingen er sendt ut kun til representantene. Eventuelle forfall bes meddelt kommunens vararepresentant direkte. Rissa 9. desember 2014 Einar Strøm (sign) Representantskapets leder Arvid Lund representantskapets sekretær
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 2 Sak 07/14 Godkjenning av referat møte i representantskapet 14. november 2014. Saksopplysninger: Vedlagt følger referat fra møte i Representantskapet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 14. november 2014. Forslag til vedtak: Representantskapet godkjenner referat fra møte i Representantskapet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 14. november 2014.
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 3 Sak 06/14 Budsjett 2015 og økonomiplan for 2015 2018 2. gangs behandling Saksopplysninger: Budsjettkriterier 2015 fra Fosen regionråd Regionrådet har i styremøte 13. juni 2014 protokollert i ref. sak fra Rådmannsmøte RM 08/14 Budsjettbrev/Budsjettkriterier 2015: Styrets konklusjon: Det er viktig at «trykket holdes oppe» i forhold til budsjettene for samarbeidsordningene, slik det fremkommer i rådmannsgruppens behandling. Styret i Fosen Regionråd vil også presisere at de ulike IKS, som har Fosen Regionråd sine medlemskommuner som eiere, må ta hensyn til de samme budsjettkriterier i sin budsjettprosess. Vedlagt følger Fosen Regionråd sin oversendelse av protokoll fra ref sak i styret samt særutskrift fra sak RM 08/14, rådmannsgruppen. (Vedlegg A) Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS ved styreleder og daglig leder har gitt en skriftlig tilbakemelding i forbindelse med saken. (Vedlegg B) Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS fakta: Selskapet ble etablert for å imøtekomme kravene i kommuneloven som ble iverksatt fra 1. januar 2005. Sekretariatet for kontrollutvalget i kommunene skal betjenes av person/organ som er uavhengig. Fosen kontrollutvalgssekretariat har en ansatt som betjener kontrollutvalgene i de sju eierkommunene. IKSet er en egen juridisk enhet. Hva gjelder ansettelsesforhold for ansatt i selskapet så er det de samme som for kommunene. (KS, Klp ) Driftskostnadene består av fire hovedelementer, og de er: o Lønn og lønnskostnader ca 80 % o Transportkostnader ca 12 % o Kurs, opplæring og informasjon ca 3% o Administrering av selskap ca 5% Sekretariatet betjener sju kontrollutvalg, hvor det gjennomføres seks til åtte møter i året pr utvalg. Selskapet mottar tjenester fra enkelte kommuner som det ikke betales for; kontorlokaler, telefon, data nett, porto, regnskap, lønn.. Forhold/faktorer som kan vurderes for å påvirke driftskostnadene: Endring av stillings størrelse. En endring til 80 % stilling vil kunne redusere driftskostnadene med 140 000, kr. Konsekvenser: En reduksjon av stillingen vil kunne gi følgende utslag:
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 4 o Arbeidsoppgavene som er listet for sekretariatet i lov og forskrift vil bli nådd i mindre grad enn i dag. Det samme om legger de 85 anbefalingene som er gitt av departementet. o Reduserer attraktiviteten til stillingen, vanskeligere å rekruttere til stillingen. Redusere antall møter i utvalgene fra 7 (snitt) til 5. Vil redusere driftskostnadene med 5 6 000 kr. Konsekvens: o En relativ liten innsparing som vil føre til mindre kontakt mellom kontrollutvalgene og sekretariatet. Effektiviteten vil gå ned. Kutte intern opplæring og info. Vil kunne redusere kostnadene opp til 20 000, kr. Konsekvenser: o Da det er bare en ansatt vil muligheten for faglig påfyll bli sterkt redusert. Kan fungere på kort sikt, men være meget uheldig på noe lengere sikt. o Lite motiverende for den ansatte. Bruke større andel av disposisjonsfondet for driftsåret 2015. Disposisjonsfondet pr 311213 var på 201 000, kr inkludert eierandelene til kommunene. Konsekvenser: o Det er en mulig løsning som kun vil utsette belastningen 1 til 2 år. o Vil redusere selskapet likviditet. Forslag Budsjett 2015 Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS Følgende forutsetninger er lagt inn i utarbeidet budsjett forslag: 100 % stilling for ansatt. Lønnsvekst på 3,45 % Trekkpliktig godtgjørelse + 3000, kr Økning av arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader. Hva gjelder pensjon har vi mottatt melding om økning, men ikke hvor mye. Kjøp av ny PC, 10 000, kr Redusert med 7000, kr på posten for km godtgjørelse. Budsjettforslaget er utarbeidet med forutsetning gitt i selskapsavtale av 01.01.2012 Vedlagt følger budsjettforslag for 2015 (Vedlegg C) og driftsregnskap 2013 (Vedlegg D).
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 5 Budsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 2015 Post Tekst Forslag til styret, møte i uke 41/14 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Differanse 0100 lønn faste stillinger 580 600 20 0400 overtid 0503 Egenandel KLP 2 3 1 0507 Trekkpliktig bilgodtgjørelse og tlf 30 33 3 0801 Fast møtegodtgjørelse 8 8 0802 møtegodtgjørelse 15 15 0900 arbeidsgivers andel av pensjonsutg 85 93 8 0901 arbeidsgivers andel forsikring 3 3 0990 arbeidsgiveravgift 75 83 8 1000 Papir og rekvisita 3 2 1 1002 Faglitteratur/tidsskrifter/aviser 6 6 1209 andre tjenester/materiell 10 10 1500 kurs og seminarer 10 10 1600 diettgodtgjørelse med overnatting 2 1 1 1601 diettgodtgjørelse uten overnatting 14 18 4 1602 bilgodtgjørelse 55 48 7 1606 Oppholdsutgifter v/reiser 1609 Andre godtgjørelser 22 25 3 1705 Reiseutgifter etter regning 5 5 1950 avgifter, gebyrer, lisenser m.v 9 10 1 1959 Kontingenter 10 10 2000 inventar og utstyr 5 15 10 Driftsutgifter 949 993 44 7100 sykelønnsrefusjoner 7101 Fødselspermisjoner 7500 Refusjoner fra kommunene 899 943 44 7700 Refusjoner fra andre 7709 Driftsfond 50 50
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 6 9009 Renteinntekter Driftsinntekter 949 993 44 Netto driftsresultat Bruk av fond 50 50 Avsetning til fond Årets mer / mindreforbruk 50 50 Kommunene Andel andel Osen 10,0 90 94 4 andel Roan 10,0 90 94 4 andel Åfjord 14,0 126 132 6 andel Rissa 18,5 166 174 8 andel Bjugn 16,5 148 156 7 andel Ørland 17,0 153 160 7 andel Leksvik 14,0 126 132 6 Sum 100 899 943 44 Årsaken til økning: Lønnsjustering + 3,44 %, utgjøt 20 000, kr Økt bilgodtgjøring og tlf med 3000, kr Kjøp av ny PC, har lagt inn 10 000, kr Har lagt inn 8 000, ekstra på pensjonskostnader. Har fått melding om økning men ikke hvor mye. Har lagt inn 8 000, ekstra på arbeidsgiveravgift. Har lagt inn 4000, kr ekstra på diett Har økt noe på lisenser abonementer osv.. Har redusert 7 000, kr på km godtgjøring. Alternative løsninger: Alternativ I: Budsjettet for 2015 vedtas med gjeldende lønns, prisvekst og anskaffelse av ny PC. Driftsnivå som inneværende år. Driftsramme på 993 000, kr, hvor 50 000, tas av disposisjonsfond.
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 7 Alternativ II: Budsjettet for 2015 vedtas med gjeldende lønns, prisvekst og anskaffelse av ny PC. Driftsnivå som inneværende år. Driftsramme på 993 000, kr, hvor 94 000, kr tas av disposisjonsfondet. Det vil gi samme kostnad i kroner for 2015 som 2014 for eierkommunene. Alternativ III: Budsjettet for 2015 med redusert ambisjonsnivå og driftsnivå med de faktorer som er belyst under forhold som kan påvirke driftsnivået. Konsekvensene er gitt under hvert tiltak. Innstilling fra daglig leder til styret: Styret vedtar alternativ I. Det sikrer et nivå på tjenestene som kommunestyrene og kontrollutvalgene i eierkommunene forventer. Økningen av kostnadene er ikke høye når det tas hensyn til lønns, prisvekst og varslet økning av pensjonskostnader. Behandling i styremøte 06.10.14: Daglig leder gikk gjennom utsendt budsjettforslag. Det forutsettes samme aktivitetsnivå som tidligere år, 50 55 møter og forberedelse av ca 100 saker til utvalgene. Hovedbegrunnelse for økning av kostnad for eierne er lønnskostnader og kjøp av ny PC. For virksomhetsårene 2013 og 2014 har og vil disposisjonsfondet minke, likviditeten til selskapet blir dårligere. Styret ønsker at disposisjonsfondet ikke tappes ytterligere. Vedtak i styret 06.10.14: Driftsbudsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS i 2015 vedtas med en totalramme på 993 000, kr. Utgiftene for deltakerkommunene i 2015 utgjør totalt 993 000, kr, fordeles mellom kommunene med følgende beløp: KOMMUNE ANDEL I % BELØP I TUSEN KR OSEN 10 % 99 ROAN 10 % 99 ÅFJORD 14 % 139 RISSA 18,5 % 184 BJUGN 16,5 % 164 ØRLAND 17 % 169 LEKSVIK 14 % 139 Saken sendes frem til representantskapet med innstilling lik vedtak.
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 8 Innstilling til representantskapet: Representantskapet vedtar driftsbudsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS i 2015 med en totalramme på 993 000, kr. Utgiftene for deltakerkommunene i 2015 utgjør totalt 993 000, kr, fordeles mellom kommunene med følgende beløp: KOMMUNE ANDEL I % BELØP I TUSEN KR OSEN 10 % 99 ROAN 10 % 99 ÅFJORD 14 % 139 RISSA 18,5 % 184 BJUGN 16,5 % 164 ØRLAND 17 % 169 LEKSVIK 14 % 139 Budsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 2015 Post Tekst Forslag fra styret Budsjett 2014 Budsjett 2015 Differanse 0100 lønn faste stillinger 580 600 20 0400 overtid 0503 Egenandel KLP 2 3 1 0507 Trekkpliktig bilgodtgjørelse og tlf 30 33 3 0801 Fast møtegodtgjørelse 8 8 0802 møtegodtgjørelse 15 15 0900 arbeidsgivers andel av pensjonsutg 85 93 8 0901 arbeidsgivers andel forsikring 3 3 0990 arbeidsgiveravgift 75 83 8 1000 Papir og rekvisita 3 2 1 1002 Faglitteratur/tidsskrifter/aviser 6 6 1209 andre tjenester/materiell 10 10 1500 kurs og seminarer 10 10 1600 diettgodtgjørelse med overnatting 2 1 1 1601 diettgodtgjørelse uten overnatting 14 18 4 1602 bilgodtgjørelse 55 48 7 1606 Oppholdsutgifter v/reiser 1609 Andre godtgjørelser 22 25 3
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 9 1705 Reiseutgifter etter regning 5 5 1950 avgifter, gebyrer, lisenser m.v 9 10 1 1959 Kontingenter 10 10 2000 inventar og utstyr 5 15 10 Driftsutgifter 949 993 44 7100 sykelønnsrefusjoner 7101 Fødselspermisjoner 7500 Refusjoner fra kommunene 899 993 94 7700 Refusjoner fra andre 7709 Driftsfond 50 50 9009 Renteinntekter Driftsinntekter 949 993 44 Netto driftsresultat Bruk av fond 50 50 Avsetning til fond Årets mer / mindreforbruk 50 50 Kommunene Andel andel Osen 10,0 90 99 9 andel Roan 10,0 90 99 9 andel Åfjord 14,0 126 139 13 andel Rissa 18,5 166 184 17 andel Bjugn 16,5 148 164 16 andel Ørland 17,0 153 169 16 andel Leksvik 14,0 126 139 13 Sum 100 899 993 94
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 10 Behandling i møte i representantskapet 14.11.14 sak 06/14: Ove Vollan fremmet utsettelsesforslag. Utsettelsesforslaget ble vedtatt enstemmig. Vedtak i representantskapet 14.11.14 sak 06/14: Representantskapet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS sender budsjettet tilbake til styret, da rådmannsgruppens vedtak ikke er etterfulgt. Saken ble lagt fram for styremøte 01.12.14 uten innstilling, sak 04/14 2. gangs behandling. Behandling i styremøte 01.12.14 Det ble foreslått å justere budsjettet på inntektssiden med bruk av fond slik at det blir ingen økning i kommuneandelene fra 2014 til 2015. Det ble lagt frem forslag til økonomiplan for perioden 2015 2018. Nye tallgrunnlag ble lagt fram der begge forslagene var innarbeidet, budsjett 2015 og økonomiplan 2015 2018. Tallgrunnlagene vises i vedlegg I. Det ble lagt fram følgende forslag til vedtak: Styret vedtar følgende innstilling til representantskapet; Representantskapet vedtar økonomiplan for 2015 2018 med budsjett for 2015 for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS. Budsjett 2015; Representantskapet vedtar driftsbudsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS i 2015 med en totalramme på 993 000, kr, hvor 94 000, kr tas av disposisjonsfondet. Tallgrunnlaget for driftsbudsjett framgår av vedlegg A. Utgiftene for deltakerkommunene i 2015 utgjør totalt 899 000, kr, fordeles mellom kommunene med følgende beløp: KOMMUNE ANDEL I % BELØP FOR 2015 BELØP FOR 2014 OSEN 10 % 90 000 90 000 ROAN 10 % 90 000 90 000 ÅFJORD 14 % 126 000 126 000 RISSA 18,5 % 166 000 166 000 BJUGN 16,5 % 148 000 148 000 ØRLAND 17 % 153 000 153 000 LEKSVIK 14 % 126 000 126 000 SUM 100 % 899 000 899 000
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 11 Økonomiplan i perioden 2015 2018 for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS; År 2015 År 2016 År 2017 År 2018 Driftsutgifter 993 000 993 000 993 000 993 000 Driftsinntekter og bruk av fond Årets mer /mindreforbruk 993 000 993 000 993 000 993 000 0 0 0 0 Beløpene er gitt i 2014 kroner. Prisvekst, lønnsvekst og endringer i pensjonspremien forutsettes tatt inn i forbindelse med årlig budsjettbehandling. Enstemmig vedtak i styret 01.12.14: Styret vedtok følgende innstilling til representantskapet; Representantskapet vedtar økonomiplan for 2015 2018 med budsjett for 2015 for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS. Budsjett 2015; Representantskapet vedtar driftsbudsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS i 2015 med en totalramme på 993 000, kr, hvor 94 000, kr tas av disposisjonsfondet. Tallgrunnlaget for driftsbudsjett framgår av vedlegg A. Utgiftene for deltakerkommunene i 2015 utgjør totalt 899 000, kr, fordeles mellom kommunene med følgende beløp: KOMMUNE ANDEL I % BELØP FOR 2015 BELØP FOR 2014 OSEN 10 % 90 000 90 000 ROAN 10 % 90 000 90 000 ÅFJORD 14 % 126 000 126 000 RISSA 18,5 % 166 000 166 000 BJUGN 16,5 % 148 000 148 000 ØRLAND 17 % 153 000 153 000 LEKSVIK 14 % 126 000 126 000 SUM 100 % 899 000 899 000
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 12 Økonomiplan i perioden 2015 2018 for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS; År 2015 År 2016 År 2017 År 2018 Driftsutgifter 993 000 993 000 993 000 993 000 Driftsinntekter og bruk av fond Årets mer /mindreforbruk 993 000 993 000 993 000 993 000 0 0 0 0 Beløpene er gitt i 2014 kroner. Prisvekst, lønnsvekst og endringer i pensjonspremien forutsettes tatt inn i forbindelse med årlig budsjettbehandling.
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 13 VELEGG I til sak 06/14 2. gangs behandling Budsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 2015 Post Tekst Budsjett 2014 Budsjett 2015 Differanse 0100 lønn faste stillinger 580 600 20 0400 overtid 0503 Egenandel KLP 2 3 1 0507 Trekkpliktig bilgodtgjørelse og tlf 30 33 3 0801 Fast møtegodtgjørelse 8 8 0802 møtegodtgjørelse 15 15 0900 arbeidsgivers andel av pensjonsutg 85 93 8 0901 arbeidsgivers andel forsikring 3 3 0990 arbeidsgiveravgift 75 83 8 1000 Papir og rekvisita 3 2 1 1002 Faglitteratur/tidsskrifter/aviser 6 6 1209 andre tjenester/materiell 10 10 1500 kurs og seminarer 10 10 1600 diettgodtgjørelse med overnatting 2 1 1 1601 diettgodtgjørelse uten overnatting 14 18 4 1602 bilgodtgjørelse 55 48 7 1606 Oppholdsutgifter v/reiser 1609 Andre godtgjørelser 22 25 3 1705 Reiseutgifter etter regning 5 5 1950 avgifter, gebyrer, lisenser m.v 9 10 1 1959 Kontingenter 10 10 2000 inventar og utstyr 5 15 10 Driftsutgifter 949 993 44 7100 sykelønnsrefusjoner 7101 Fødselspermisjoner 7500 Refusjoner fra kommunene 899 899 7700 Refusjoner fra andre
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 14 7709 Driftsfond 50 94 44 9009 Renteinntekter Driftsinntekter 949 993 44 Netto driftsresultat Bruk av fond 50 94 44 Avsetning til fond Årets mer / mindreforbruk 50 94 44 Kommunene Andel andel Osen 10,0 90 90 andel Roan 10,0 90 90 andel Åfjord 14,0 126 126 andel Rissa 18,5 166 166 andel Bjugn 16,5 148 148 andel Ørland 17,0 153 153 andel Leksvik 14,0 126 126 Sum 100 899 899
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 15 Vedlegg A til sak 06/14, Presisering fra Fosen Regionråd Budsjettkriterier (EGET DOKUMENT I INNKALLINGEN) Vedlegg B til sak 06/14 Budsjett 2015 Fosen Regionråd v/ daglig leder Vidar Daltveit VEDR BUDSJETTARBEIDET FOR 2015 FOSEN KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS Vi viser til deres brev av 02.07.14 som ble oversendt pr mail til daglig leder/rådgiver. Rådgiver har videresendt mailen til styreleder som også er gjort kjent med brevet. Vi registrerer at styret i Fosen Regionråd i møte 13.06.14 presiserer at Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS må ta hensyn til de samme budsjettkriterier som samarbeidsordningene på Fosen og andre IKS som har Fosen Regionråd sine medlemskommuner som eiere. Vi oppfatter at det er fastsatt følgende budsjettkriteriene for budsjettåret 2015: Effektiviseringstiltak / kostnadsreduserende tiltak må synliggjøres og følges opp i budsjettet for 2015 jfr den økonomiske situasjonen som kommunen på Fosen er i. Budsjettet skal utarbeides uten endringer i kommuneandelene fra 2014 til 2015 og hvis det ikke er mulig må årsaken til det synliggjøres. Konkrete tiltak og konsekvenser av de kutt som foreslå må beskrives. Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS vil så langt det lar seg gjøre og innenfor rammene for en forsvarlig kontrollordning og forsvarlig økonomisk drift ta sikte på å imøtekomme budsjettkriteriene for 2015. Vi vil i saksframlegget til budsjettsaken 2015 legge opp til å synliggjøre effektiviseringstiltak/kostnadsreduserende tiltak, beskrive konkrete tiltak og konsekvenser av kutt som foreslås og evt beskrive årsaken til at budsjettkriteriene ikke kan oppfylles. Da det er styret i Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS som vil fremme forslag til budsjett for representantskapet kan vi ikke si noe mer konkret på dette tidspunktet. Vi tar sikte på å behandle årsbudsjett 2015 i styremøte i 6. oktober 2014. Tidspunkt for behandling av budsjett 2015 i representantskapet for selskapet er ikke besluttet. Arild Tørum (sign) Styreleder Arvid Lund Rådgiver
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 16 Vedlegg C til sak 06/14 Budsjett 2015 Budsjettet for Fosen kontrollutvalgssekretariat IKS 2015 Post Tekst Forslag fra styret Budsjett 2014 Budsjett 2015 Differanse 0100 lønn faste stillinger 580 600 20 0400 overtid 0503 Egenandel KLP 2 3 1 0507 Trekkpliktig bilgodtgjørelse og tlf 30 33 3 0801 Fast møtegodtgjørelse 8 8 0802 møtegodtgjørelse 15 15 0900 arbeidsgivers andel av pensjonsutg 85 93 8 0901 arbeidsgivers andel forsikring 3 3 0990 arbeidsgiveravgift 75 83 8 1000 Papir og rekvisita 3 2 1 1002 Faglitteratur/tidsskrifter/aviser 6 6 1209 andre tjenester/materiell 10 10 1500 kurs og seminarer 10 10 1600 diettgodtgjørelse med overnatting 2 1 1 1601 diettgodtgjørelse uten overnatting 14 18 4 1602 bilgodtgjørelse 55 48 7 1606 Oppholdsutgifter v/reiser 1609 Andre godtgjørelser 22 25 3 1705 Reiseutgifter etter regning 5 5 1950 avgifter, gebyrer, lisenser m.v 9 10 1 1959 Kontingenter 10 10 2000 inventar og utstyr 5 15 10 Driftsutgifter 949 993 44 7100 sykelønnsrefusjoner 7101 Fødselspermisjoner 7500 Refusjoner fra kommunene 899 993 94 7700 Refusjoner fra andre
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 17 7709 Driftsfond 50 50 9009 Renteinntekter Driftsinntekter 949 993 44 Netto driftsresultat Bruk av fond 50 50 Avsetning til fond Årets mer / mindreforbruk 50 50 Kommunene Andel andel Osen 10,0 90 99 9 andel Roan 10,0 90 99 9 andel Åfjord 14,0 126 139 13 andel Rissa 18,5 166 184 17 andel Bjugn 16,5 148 164 16 andel Ørland 17,0 153 169 16 andel Leksvik 14,0 126 139 13 Sum 100 899 993 94 Årsaken til økning: Lønnsjustering + 3,44 %, utgjøt 20 000, kr Økt bilgodtgjøring og tlf med 3000, kr Kjøp av ny PC, har lagt inn 10 000, kr Har lagt inn 8 000, ekstra på pensjonskostnader. Har fått melding om økning men ikke hvor mye. Har lagt inn 8 000, ekstra på arbeidsgiveravgift. Har lagt inn 4000, kr ekstra på diett Har økt noe på lisenser abonementer osv.. Har redusert 7 000, kr på km godtgjøring.
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 18 Vedlegg D til sak 06/14 Budsjett 2015 DRIFTSREGNSKAP 2013 FOSEN KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS Opprinnelig Revidert Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Konto Kontonavn 2 013 2 013 2 013 2 012 UTGIFTER 10100 Fastlønn 566 892 560 000 560 000 541 585 10400 Overtid 0 0 0 0 10509 Annen lønn og trekkpl. godtgjørelse 31 500 0 0 26 500 10800 Møtegodtgjørelse 14 400 0 0 15 200 10801 Fast møtegodtgjørelse 0 8 000 8 000 0 10802 Møtegodtgjørelse 0 15 000 15 000 0 Sum lønnsutgifter 612 792 583 000 583 000 583 285 10900 Pensjonsinnskudd KLP 68 081 77 000 77 000 71 282 10901 Pensjonsinnskudd variabel lønn 0 3 000 3 000 0 10904 Premieavvik 7 545 0 0 0 10906 Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr. 1 465 0 0 1 471 10990 Arbeidsgiveravgift 72 328 70 000 70 000 69 540 10992 Arbeidsgiveravg av premieavvik 800 0 0 0 Sum sosiale utgifter 150 219 150 000 150 000 142 293 11000 Kontormateriell 0 3 000 2 000 2 772 11002 Abonnement aviser/tidsskrifter 6 752 3 000 6 000 6 447 11200 Diverse materiell7utgifter 9 0 0 0 11209 Andre tjenester/materialer 28 750 10 000 30 000 34 776 11301 Gebyr banktjenester 35 0 0 40 11500 Opplæring/kurs, ikke oppg.pl. 17 500 10 000 20 000 18 648 11600 Diettgodtgjørelse 11 885 16 000 16 000 13 665 11602 Bilgodtgjørelse 33 024 85 000 75 000 35 213 11609 Andre godtgjørelser 0 22 000 2 000 0 11650 Telefongodtgjørelse 0 0 0 0 11705 Reiseutg ref faktura 0 0 5 000 0 11707 Transport reiseregninger 8 354 0 0 3 380 11850 Yrkesskade/reiseforsikring 607 0 0 725 11950 Andre avgifter 0 0 0 0 11952 Kontingenter 11 690 8 000 14 000 0 11959 Div.avg.,gebyrer,lisenser 300 10 000 0 14 368 12000 Kjøp av inventar 0 6 000 3 000 0 12001 Kjøp av EDButstyr 0 0 0 6 554 15291 Kjøp av andeler 1 246 0 0 1 003 15400 Avsetning til disposisjonsfond 49 494 0 49 494 30 616 Sum øvrige utgifter 169 627 173 000 222 494 168 207 14290 Moms 25% 0 0 0 14294 Moms 8% 0 0 0 Overføringer 0 0 0 0 SUM UTGIFTER 932 638 906 000 955 494 893 785 INNTEKTER 16200 Annet avg.fritt salg 0 0 0 0 16500 Div. avgiftspliktig salg 0 0 0 0 Salg av tjenester 0 0 0 0 17290 Moms 25% 0 0 0 0 17294 Moms 8% 0 0 0 0 Overføringer 0 0 0 0
Fosen Kontrollutvalgssekretariat IKS Side 19 17500 Ref. fra kommuner 870 000 870 000 870 000 818 200 17501 Ref. fra kommuner m/oppdragsgiver 0 0 0 0 17700 Ref. fra andre private 0 0 0 0 Overføring med krav til motytelse 870 000 870 000 870 000 818 200 19000 Renter av bankinnskudd 10 642 0 0 19 443 19009 Andre renteinntekter 6 0 0 19 Renteinntekter 10 648 0 0 19 462 19300 Bruk av tidl års regnskapsm mindreforbr 49 494 0 49 494 30 616 19400 Bruk av disposisjonsfond 36 000 36 000 36 000 75 000 19800 Merforbruk driftsregnskapet 0 0 0 0 85 494 36 000 85 494 105 616 SUM INNTEKTER 966 142 906 000 955 494 943 278 Mindre/merforbruk 33 504 0 0 49 493