Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015 Saksdokumenter: Nr T Dok.dato Avsender/Mottaker Tittel Vedlagt 12 I 17.10.2014 Odal økonomikontor 2015 og økonomiplan 2015-2018 - Forslag til rådmannens innstilling 10 I 20.10.2014 Kontrollutvalgssekretari at Oversendelse av særutskrift - for kontroll- og tilsynsarbeidet for 2015 9 I 20.10.2014 Ingunn Brøndbo Moss Handlingsprogram med økonomiplan 2015-2018 med årsbudsjett 2015 + vedlegg SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret EAL Formannskapet 28.10.2014 078/14 EAL Formannskapet 11.11.2014 082/14 EAL Formannskapet 18.11.2014 083/14 EAL
Saksanv.: Eyvind Alnæs Arkiv: FE-151 Arkivsaknr 14/927-8 Rådmannens forslag: 1. Kommunale gebyrer og betalingssatser vedtas slik de fremgår i vedlegg 1 Gebyrforskrift 2015. 2. Beregningsperiode for selvkostområdene vann, avløp, feiing, slam og renovasjon vedtas til 5 år. Dekningsgrad for alle områdene settes til 100 % (selvfinansierende). 3. For beregning av forskuddstrekk og forskuddsskatt for 2015 ovenfor den som plikter å betale forskudd på skatt etter skattebetalingsloven, settes skatteøret til høyeste sats. Dersom Stortinget vedtar endring i det kommunale skatteøret, endres kommunens satser tilsvarende. 4. I medhold av eiendomsskattelovens 2,3 og 11 settes eiendomsskattesatsen for 2015 til 7 promille. Eiendomsskatten forfaller til betaling i to terminer, juni og november. Bunnfradraget for 2015 settes til kr. 200.000 pr. boligdel. Eiendommer og anlegg som fritas for 2015 etter eiendomsskattelovens 7 omfatter faste eiendommer i hele kommunen i henhold til vedlagte liste vedlegg 2. 5. Rådmannen gis følgende fullmakter: a. Å iverksette alle tiltak som ligger i årsbudsjettet og økonomiplan, herunder å opprette, omgjøre og avvikle stillinger innenfor vedtatte rammer og i samsvar med de forutsetninger som ligger i budsjettdokumentet. b. Foreta opptak av kassakreditt på inntil 20 mill. kroner dersom det blir behov for dette. c. Med bakgrunn i Rundskriv fra Helse- Og Omsorgsdepartementet om endring av fribeløp og egenandeler for kommunale helse- og omsorgstjenester, gis rådmannen fullmakt til å gjennomføre reguleringer av satsene i henhold årlig rundskriv. d. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige tekniske justeringer av budsjettet. Fullmakten gjelder også fordeling av sykelønnsrefusjon mellom rammeområdene. 6. et for kontroll- og tilsynsordningen vedtas i samsvar med forslag fra kontrollutvalget slik: a. Sekretariatet, kr. 243.000 b. Revisjonen, kr. 1.181.250 7. Rådmannen legger fram budsjettet for 2015 for kommunestyret på nytt dersom Stortingets budsjettbehandling medfører vesentlige endringer som får konsekvenser for kommunens budsjett. 8. Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet for 2015 og handlingsprogram/økonomiplan for 2015-2018 på netto rammer pr. rammeområde som det framgår av følgende tabell:
Rammeområde (tall ihele 1000 kr) 2015 2016 2017 2018 Stab og støtte 24 416 23 805 23 696 23 696 Finans -368 973-363 169-363 914-363 232 Politisk ledelse 5 170 5 000 5 170 5 000 Admin oppvekst og kultur 8 667 8 167 8 167 8 167 Barnehage 43 661 43 661 43 661 43 661 Grunnskole 78 884 76 219 76 219 76 219 Barn og helse 19 837 19 947 19 947 19 947 Kultur 10 246 10 246 10 246 10 246 NAV kommune 14 502 14 287 14 072 14 072 Helse og omsorg 130 486 130 382 131 382 131 119 Teknisk -614-364 -364-614 Næring og miljø 2 553 2 380 2 280 2 280 Brannvern 5 196 5 196 5 196 5 196 Eiendomsforvaltning 25 967 24 242 24 242 24 242 9. et for 2015 og økonomiplan 2015-2018 vedtas med følgende netto driftsresultat og avsetning/bruk av disposisjonsfond: Netto driftsresultat 4073-490 916 916 Bruk av disposisjonsfond 3157 0 0 0 Avsetning til disposisjonsfond 0 1407 0 0 10. Kommunestyret vedtar investeringsbudsjett for 2015 og økonomiplan for 2015-2018 slik det framgår av tabellen Investeringstiltak 2015-2018. 11. Rammene for nye låneopptak til investeringer i planperioden settes til (1000 kr): Sum lån 25670 18100 24950 5600 Herav startlån 1000 1000 1000 1000 12. Rådmannen gis fullmakt til å oppta lån innenfor den vedtatte rammen og til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon innenfor kommunestyrets rammeforutsetninger. 13. Alle inntekter ved salg av eiendom avsettes til ubundet investeringsfond. 14. Sør-Odal kommune innfører et nytt målstyringssystem med utviklingsmål og driftsmål. De fire utviklingsområdene er: befolkningsvekst, skole, folkehelse og økonomistyring. 15. Tilskudd til private barnehager Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager 4, pålegger kommunen å kunngjøre forslag til tilskuddsatser. Dette gjøres
normalt i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. For 2015 innføres det en ny beregningsmodell som baserer seg på regnskapstall for 2013 med et påslag av fastsatt deflator. Det skal ikke gjøres noen avregning etter reelle regnskapstall for regnskapsåret slik praksis har vært tidligere. Modell for beregning av tilskuddsatser er ikke klar pr. d.d. Derfor er det kun gjort en midlertidig beregning i budsjett 2015. Egen sak om tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager blir lagt fram til kommunestyret innen 31.12.14. 16. For 2015 gjennomføres rapportering pr. tertial til kommunestyret og månedlige rapporteringer til formannskap. Gjelder for februar, mars, april, mai, august, september, oktober og november. 28.10.2014 FORMANNSKAPET Rådmannens orientering om budsjettforslaget. Forslag fra Knut Hvithammer, ap Realitetsbehandling av budsjettet utsettes til formannskapets møte i november. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger: Kultur; Oversikt over regnskap og budsjett Tallene bak skolestruktur Konsekvensjustering av budsjettet oversikt Er driftskonsekvenser av investeringer eks. selvkost riktig? Oversikt over stipender og priser innen kultur og idrett Regler for utleie og oversikt over leieinntekter rådhuset Renteutgifter varierer hvorfor FS-078/14 VEDTAK: Realitetsbehandling av budsjettet utsettes til formannskapets møte i november. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger: Kultur; Oversikt over regnskap og budsjett Tallene bak skolestruktur Konsekvensjustering av budsjettet oversikt Er driftskonsekvenser av investeringer eks. selvkost riktig? Oversikt over stipender og priser innen kultur og idrett Regler for utleie og oversikt over leieinntekter rådhuset Renteutgifter varierer hvorfor 11.11.2014 FORMANNSKAPET
Orientering fra rådmannen. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger til neste møte: FDV-kostnader: Sør-Odal - Skaun Skolestruktur forskrift. Brukerbetaling barnehage Makspris /små-store barn. En oversikt over antall ansatte i 2012, 2013 og 2014. Andel deltidsstillinger pr år. FS-082/14 VEDTAK: Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger til neste møte: FDV-kostnader: Sør-Odal - Skaun Skolestruktur forskrift. Brukerbetaling barnehage Makspris /små-store barn. En oversikt over antall ansatte i 2012, 2013 og 2014. Andel deltidsstillinger pr år. 18.11.2014 FORMANNSKAPET Tor Pålerud, AP, ba om gruppemøte. Tilleggsforslag fra Knut Hvithammer, ap; Grendeskolestrukturen opprettholdes med følgende inndekning: Red, anslag renteutgifter 1,1 2,2 3,3 4,3 Prosjektstilling Oppvekst og 0,5 kultur. Org. Lederutv. Økt anslag brukerbetaling 1,0 1,0 1,0 1,0 Adm. Oppvekst- og kultur - 0,7 0,7 0,7 Adm. Stab/støtte 0,1 3,2 2,1 1,1 Votering: Pkt. 1 enst. Vedtatt Pkt. 2 enst. Vedtatt Pkt. 3 enst. Vedtatt Pkt. 4 enst. Vedtatt Pkt. 5 enst. Vedtatt Pkt. 6 enst. Vedtatt Pkt. 7 enst. Vedtatt Pkt 8 Knut Hvithammers forslag vedtatt mot 3 stemmer Protokolltilførsel fra ordfører Anne-Mette Øvrum;
Ordfører er bekymret over realismen av inndekning i forslag. Ref. kommunelovens 46 pkt. 3. Pkt 9 enst. Vedtatt Pkt. 10 enst. Vedtatt Pkt. 11 enst. Vedtatt Pkt. 12 enst. Vedtatt Pkt. 13 enst. Vedtatt Pkt. 14 enst. Vedtatt Pkt. 15 enst. Vedtatt Pkt. 16 enst. Vedtatt Rådmannens forslag til budsjett vedtas mot 4 stemmer. FS-083/14 INNSTILLING: 1. Kommunale gebyrer og betalingssatser vedtas slik de fremgår i vedlegg 1 Gebyrforskrift 2015. 2. Beregningsperiode for selvkostområdene vann, avløp, feiing, slam og renovasjon vedtas til 5 år. Dekningsgrad for alle områdene settes til 100 % (selvfinansierende). 3. For beregning av forskuddstrekk og forskuddsskatt for 2015 ovenfor den som plikter å betale forskudd på skatt etter skattebetalingsloven, settes skatteøret til høyeste sats. Dersom Stortinget vedtar endring i det kommunale skatteøret, endres kommunens satser tilsvarende. 4. I medhold av eiendomsskattelovens 2,3 og 11 settes eiendomsskattesatsen for 2015 til 7 promille. Eiendomsskatten forfaller til betaling i to terminer, juni og november. Bunnfradraget for 2015 settes til kr. 200.000 pr. boligdel. Eiendommer og anlegg som fritas for 2015 etter eiendomsskattelovens 7 omfatter faste eiendommer i hele kommunen i henhold til vedlagte liste vedlegg 2. 5. Rådmannen gis følgende fullmakter: a. Å iverksette alle tiltak som ligger i årsbudsjettet og økonomiplan, herunder å opprette, omgjøre og avvikle stillinger innenfor vedtatte rammer og i samsvar med de forutsetninger som ligger i budsjettdokumentet. b. Foreta opptak av kassakreditt på inntil 20 mill. kroner dersom det blir behov for dette. c. Med bakgrunn i Rundskriv fra Helse- Og Omsorgsdepartementet om endring av fribeløp og egenandeler for kommunale helse- og omsorgstjenester, gis rådmannen fullmakt til å gjennomføre reguleringer av satsene i henhold årlig rundskriv. d. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige tekniske justeringer av budsjettet. Fullmakten gjelder også fordeling av sykelønnsrefusjon mellom rammeområdene. 6. et for kontroll- og tilsynsordningen vedtas i samsvar med forslag fra kontrollutvalget slik: a. Sekretariatet, kr. 243.000 b. Revisjonen, kr. 1.181.250
7. Rådmannen legger fram budsjettet for 2015 for kommunestyret på nytt dersom Stortingets budsjettbehandling medfører vesentlige endringer som får konsekvenser for kommunens budsjett. 8. Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet for 2015 og handlingsprogram/økonomiplan for 2015-2018 på netto rammer pr. rammeområde som det framgår av følgende tabell og endringsforslag: Rammeområde (tall ihele 1000 kr) 2015 2016 2017 2018 Stab og støtte 24 416 23 805 23 696 23 696 Finans -368 973-363 169-363 914-363 232 Politisk ledelse 5 170 5 000 5 170 5 000 Admin oppvekst og kultur 8 667 8 167 8 167 8 167 Barnehage 43 661 43 661 43 661 43 661 Grunnskole 78 884 76 219 76 219 76 219 Barn og helse 19 837 19 947 19 947 19 947 Kultur 10 246 10 246 10 246 10 246 NAV kommune 14 502 14 287 14 072 14 072 Helse og omsorg 130 486 130 382 131 382 131 119 Teknisk -614-364 -364-614 Næring og miljø 2 553 2 380 2 280 2 280 Brannvern 5 196 5 196 5 196 5 196 Eiendomsforvaltning 25 967 24 242 24 242 24 242 Endringsforslag: Grendeskolestrukturen opprettholdes med følgende inndekning: Red, anslag renteutgifter 1,1 2,2 3,3 4,3 Prosjektstilling Oppvekst 0,5 og kultur. Org. Lederutv. Økt anslag brukerbetaling 1,0 1,0 1,0 1,0 Adm. Oppvekst- og kultur - 0,7 0,7 0,7 Adm. Stab/støtte 0,1 3,2 2,1 1,1 Protokolltilførsel fra ordfører Anne-Mette Øvrum; Ordfører er bekymret over realismen av inndekning i endringsforslaget. Ref. kommunelovens 46 pkt. 3. 9. et for 2015 og økonomiplan 2015-2018 vedtas med følgende netto driftsresultat og avsetning/bruk av disposisjonsfond: Netto driftsresultat 4073-490 916 916 Bruk av disposisjonsfond 3157 0 0 0 Avsetning til 0 1407 0 0
disposisjonsfond 10. Kommunestyret vedtar investeringsbudsjett for 2015 og økonomiplan for 2015-2018 slik det framgår av tabellen Investeringstiltak 2015-2018. 11. Rammene for nye låneopptak til investeringer i planperioden settes til (1000 kr): Sum lån 25670 18100 24950 5600 Herav startlån 1000 1000 1000 1000 12. Rådmannen gis fullmakt til å oppta lån innenfor den vedtatte rammen og til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon innenfor kommunestyrets rammeforutsetninger. 13. Alle inntekter ved salg av eiendom avsettes til ubundet investeringsfond. 14. Sør-Odal kommune innfører et nytt målstyringssystem med utviklingsmål og driftsmål. De fire utviklingsområdene er: befolkningsvekst, skole, folkehelse og økonomistyring. 15. Tilskudd til private barnehager Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager 4, pålegger kommunen å kunngjøre forslag til tilskuddsatser. Dette gjøres normalt i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. For 2015 innføres det en ny beregningsmodell som baserer seg på regnskapstall for 2013 med et påslag av fastsatt deflator. Det skal ikke gjøres noen avregning etter reelle regnskapstall for regnskapsåret slik praksis har vært tidligere. Modell for beregning av tilskuddsatser er ikke klar pr. d.d. Derfor er det kun gjort en midlertidig beregning i budsjett 2015. Egen sak om tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager blir lagt fram til kommunestyret innen 31.12.14. 16. For 2015 gjennomføres rapportering pr. tertial til kommunestyret og månedlige rapporteringer til formannskap. Gjelder for februar, mars, april, mai, august, september, oktober og november.. Bakgrunn for saken: Kommunen har fastsatt fire utviklingsområder hvor det skal ytes en spesiell innsats for å nå målene. Utviklingsmålene er avledet av satsningsområdene i kommuneplanens samfunnsdel: Befolkningsvekst Skole Folkehelse Økonomistyring
Gjennom handlingsplan med økonomiplan og årsbudsjett vedtas utviklingsmål, tiltak og ressursinnsats for å nå målene. Vurdering: I forbindelse med utarbeidelsen av budsjettet for 2014 påpekte rådmannen at budsjettet var krevende, og at kommunen har behov for betydelig omstilling for å bedre sin økonomi. Det ble fremhevet at man måtte bruke 2014 for å finne de tiltakene som er nødvendige for å få en økonomi som er levedyktig for kommunen. 2014-budsjettet ser ut til å gå i balanse, men det er også en viss mulighet for underskudd. Vesentlig årsak til et positivt regnskapsresultat vil være at arbeidsgiveravgifta ble redusert fra 14,1% til 10,6% fra 01.07.14. Dette gir kommunen en besparelse på ca. 5 mill. kr for 2014. I forslag til statsbudsjett oppheves denne besparelsen ved tilsvarende trekk i rammeoverføringene. For å få et budsjettforslag i balanse for 2015, har rådmannen funnet det nødvendig og både redusere utgiftene, opprettholde eksisterende inntekter og samtidig bruke midler fra disposisjonsfondet for å oppnå balanse. Hovedtiltaket for å redusere utgiftene er å endre skolestrukturen ved å samle kommunens barneskoler, inklusive SFO, på Korsmo og Sander. For 2015 vil dette gi en innsparing på ca. 2.7 mill. kroner, og ca. 7,1 mill. kroner pr. år fra og med 2016 (helårsvirkning), etter at engangsutgifter, og leie av moduler m.m. er medregnet. For å opprettholde dagens inntektsnivå har ikke rådmannen funnet rom for reduksjon av eiendomsskatten som vedtatt i gjeldende økonomiplan for 2014-2017. et for 2015 er i tillegg saldert med bruk av 3,16 mill. kr fra disposisjonsfondet. Netto driftsresultat for 2015 viser -4,1 mill. kr, og for resten av økonomiplanperioden varierer dette mellom -0,91 og 0,49 mill. kr. Med dette opplegget er det også funnet plass til noen styrkingstiltak i budsjettet, som bl.a. å satse med til sammen 1 årsverk innen folkehelse og å opprettholde tilbudet vedrørende fallforebygging og stilling for kreftkoordinator etter at prosjektperioden for disse tilbudene utløper. På lengre sikt er det behov for styrking av budsjettet til helse- og omsorgstjenestene. Rådmannen vil komme tilbake til dette på vårens dialogkonferanse. Handlingsprogram med økonomiplan 2015 2018 og årsbudsjett 2015 er basert på følgende forutsetninger: For 2015 er det nyttet løpende priser, deretter faste priser på 2015-nivå for resten av planperioden Lønn beregnet på grunnlag av lønnsoppgjør vår 2014 ekskl. resultat av lokale forhandlinger høst 2014 Anslåtte utgifter til lønnsøkning 2015 er lagt inn som felles pott på 7,0 mill. kr Redusert arbeidsgiveravgift fra 14,1% til 10,6% (trådte i kraft fra 01.07.14) Justering av pensjonsutgifter: KLP redusert fra 21.5% til 19,0%, SPK redusert fra 12,25% til 11,55%
Prisjustering 3% på hovedpostene 100-290 og 2% på hovedpostene 300-380 Brukerbetaling er økt med 3% Leieinntekter er økt med 2% Rammeoverføringer er oppført i samsvar med KS sin modell av 10.10.14 Skatteanslaget er oppjustert med 2,0 mill. kr i forhold til KS sin modell. Dette med bakgrunn i historiske tall. Rentesats på løpende-/nye lån i henhold til modell fra DNB. Dette gjelder hele 4-års perioden Skarnes, 21.10.2014 Eyvind Alnæs rådmann