Møteinnkalling. Halden kommune. Utvalg: Hovedutvalg for kultur og idrett Møtested: Formannskapssalen, Halden rådhus Dato: 25.05.2010 Tidspunkt: 18:00

Halden kommune Møteinnkalling Utvalg: Hovedutvalg for kultur og idrett Møtested: Formannskapssalen, Halden rådhus Dato: 25.05.2010 Tidspunkt: 18:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 17 45 00. Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed. Side 1

Saksliste PS 2010/37 PS 2010/38 PS 2010/39 PS 2010/40 RS 2010/8 RS 2010/9 RS 2010/10 RS 2010/11 PS 2010/41 PS 2010/42 PS 2010/43 PS 2010/44 PS 2010/45 PS 2010/46 Innhold Godkjenning av innkalling Godkjenning av saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte Referatsaker D/S Turisten - varsel om igangsetting av freding Unntatt offentlighet Utvalgssaksnr Arkivsaksnr 2008/126 Brannsikring av norske kirker 2010/883 Halden kommune - Årsmelding 2009 2010/1910 Halden kommune - Årsregnskap 2009 2010/712 Revisjon av Kommunedelplan for fysisk aktivitet i Halden - høringsutkast. 2010/284 Tilbud til studenter ved Remmen svømmehall 2008/107 Halden frivillighetssentral 2010/2253 Søknad om støtte fra Halden Golfklubb. 2009/6864 Investering 2010 Kreative Kraftsenter 2009/199 Legat til beste for allmennyttige formål, årsregnskap og årsberetning 2008/1010 Side nr. Toril Brekke utvalgsleder Side 2

Halden kommune Møteprotokoll Utvalg: Møtested: Dato: 20:04.2010 Tidspunkt: 18:00 Hovedutvalg for kultur og idrett Formannskapssalen, Halden rådhus Følgende faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer Toril Brekke Leder AP Eivind Ottersen Medlem AP Rune Gribsrød Nestleder SV Kristin Johansen Medlem AP Vegar Johansen Medlem FRP Per Magnus Finnanger Sandsmark Medlem V Følgende medlemmer hadde meldt forfall: Navn Funksjon Representerer Vibeke Julsrud MEDL MDG Atoosa P-J Thunem MEDL V Mona-Kristine Arneberg MEDL AP Følgende varamedlemmer møtte: Navn Møtte for Representerer Trine-Merethe Høistad Atoosa P-J Thunem AP Joachim Bratteli Mona-Kristine Arneberg AP Inger Elisabeth Blomsnes Vibeke Julsrud H Merknader Fra administrasjonen møtte: Navn Stilling Stein Cato Røsnæs Enhetsleder kultur og idrett Side 3

Underskrift: Vi bekrefter med underskriftene våre at det som er ført i møteboka, er i samsvar med det som ble vedtatt på møtet. Toril Brekke Utvalgsleder Utvalgssekretær Side 4

Saksliste PS 2010/25 PS 2010/26 PS 2010/27 PS 2010/28 RS 2010/4 RS 2010/5 Innhold Godkjenning av innkalling Godkjenning av saksliste Godkjenning av protokoll fra forrige møte Referatsaker Halden kulturråd - referat fra Kulturting 2010. Halden historiske Samlinger - årsberetning 2009. Unntatt offentlighet Utvalgssaksnr Arkivsaksnr 2010/1748 2009/6308 RS 2010/6 Økomuseum Grenseland - årsberetning. 2009/1617 RS 2010/7 Det Norske Blåseensemble - Budsjettsøknad 2011 og personalhåndbok. PS 2010/29 Rapportering på økonomi og sykefravær pr mars 2010 - Enhet for kultur og idrett 2008/113 2008/887 PS 2010/30 Seniorordning- Kulturskolen 2008/1467 PS 2010/31 Halden Skatepark 2009/6251 PS 2010/32 Revisjon av retningslinjer for tildeling av kulturmidler. PS 2010/33 Søknad om støtte til utgifter ved graving - Idd og Enningdalen historielag. PS 2010/34 Søknad om støtte til strøm og sporkjøring - Halden skiklubb. 2009/6864 2009/6864 2010/1473 Side nr. Toril Brekke utvalgsleder Side 5

PS 2010/25 Godkjenning av innkalling Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Innkallingen ble enstemmig godkjent. Vedtak: Innkallingen godkjent. PS 2010/26 Godkjenning av saksliste Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Utvalgsleder ønsket sak om Riksteateret satt på sakskartet. Utvalget bifalt dette, og saken fikk saksnummer PS 2010/35. Vegar Johansen, Frp, meldte forespørsel. Sakslisten med denne endringen ble enstemmig godkjent. Vedtak: Sakslisten godkjent. PS 2010/27 Godkjenning av protokoll fra forrige møte Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Protokoll fra forrige møte ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Protokoll fra forrige møte vedtatt. PS 2010/28 Referatsaker Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Referatsakene ble enstemmig tatt til orientering. Side 6

Vedtak: Referatsaker tatt til orientering. RS 2010/4 Halden kulturråd - referat fra Kulturting 2010. RS 2010/5 Halden historiske Samlinger - årsberetning 2009. RS 2010/6 Økomuseum Grenseland - årsberetning. RS 2010/7 Det Norske Blåseensemble - Budsjettsøknad 2011 og personalhåndbok. PS 2010/29 Rapportering på økonomi og sykefravær pr mars 2010 - Enhet for kultur og idrett Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Rådmannens innstilling ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Hovedutvalg for kultur og idrett tar rapportering på sykefravær og økonomisk status pr mars til orientering. PS 2010/30 Seniorordning- Kulturskolen Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Vegar Johansen, Frp, fremmet følgende forslag til vedtak: 1. Reduksjonen av personalressurs ved Halden kulturskole som resultat av seniorordningen kompenseres ved justering av egenandel/avgift for elevplass ved Halden kulturskole. 2. Administrasjonen fremlegger for Hovedutvalg for kultur og idrett en kartlegging av eventuelt personer som tilbys seniorordning for inneværende budsjettår. Kartleggingen omfatter samtlige virksomheter innenfor kultur og idrett. Kartleggingen skal være anonym. 3. Endringer i personellressurser som følge av seniorordningen konsekvensjusteres for hele sektoren i budsjett for 2011. Forslaget fra Johansen ble satt opp mot rådmannens innstilling, og falt med 1 stemme. Side 7

Vedtak: HUKI omdisponere 100 000,- fra samarbeidsprosjektet med Nasjonalt arkivnettverk for pop- og rock/ Rockheim over til Kulturskolens driftsbudsjett for opprettholdelse av Kulturskolens tilbud til dagens elevmasse. Samarbeidsprosjektet med Rockheim utsettes med dette midlertidig. Det opprettes en 20% fast stilling på Kulturskolen for å kompensere bortfallet. For budsjett for 2011 konsekvensjusteres denne endringen og legges inn. PS 2010/31 Halden Skatepark Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Rådmannens innstilling ble enstemmig vedtatt. Fra HKI velges Per Magnus Finnanger Sandsmark og Toril Brekke. Vedtak: 1. HUKI igangsetter prosjektet Halden skatepark. 2. Prosjektgruppen fremmer ny sak om fremdrift og alternative løsninger, i løpet av høsten 2010. 3. Fra politisknivå utnevnes: Per Magnus Finnanger Sandsmark og Toril Brekke. PS 2010/32 Revisjon av retningslinjer for tildeling av kulturmidler. Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Vegar Johansen, Frp, fremmet følgende endringsforslag: Søknadsbeløp som skal til politisk behandling opprettholdes på kr 10.000,-. Per Magnus Finnanger Sandsmark, V, fremmet følgende endringsforslag: Kravet om medlemskontingent senkes til 50 kr pr år i pkt 1.5. Utvalgsleder fremmet følgende endringsforslag: For bruk av kultursalen gjelder søknadsbeløp på kr. 20.000,- Samtlige innkomne endringsforslag ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Redigert utgave av retningslinjer for tildeling av kulturmidler vedtas med følgende endringer: Søknadsbeløp som skal til politisk behandling opprettholdes på kr 10.000,-. Kravet om medlemskontingent senkes til 50 kr pr år i pkt 1.5. Utvalgsleder fremmet følgende endringsforslag: For bruk av kultursalen gjelder søknadsbeløp på kr. 20.000,- Side 8

PS 2010/33 Søknad om støtte til utgifter ved graving - Idd og Enningdalen historielag. Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Utvalgsleder fremmet følgende tilleggsforslag: Det henvises til vedtak i Hovedutvalg for bygg, plan og teknisk drift 8/4-2010 om anleggsbidrag. Rådmannens innstilling med utvalgsleders tilleggsforslag ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Idd og Enningdalen Historielags søknad om støtte til graving for tilknytning til kommunal kloakkledning avslås. Det henvises til vedtak i Hovedutvalg for bygg, plan og teknisk drift 8/4-2010 om anleggsbidrag. PS 2010/34 Søknad om støtte til strom og sporkjøring - Halden skiklubb. Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Utvalgsleder fremmet følgende forslag til vedtak: Det bevilges kr 80.000,- til dekking av driftsutgifter til lysløyper foregående sesong. Midlene går til Halden Idrettsråd til fordeling mellom aktørene. Forslaget fra Brekke ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Det bevilges kr 80.000,- til dekking av driftsutgifter til lysløyper foregående sesong. Midlene går til Halden Idrettsråd til fordeling mellom aktørene. Side 9

PS 2010/35 Riksteateret Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Utvalgsleder fremmet følgende forslag til vedtak: Vi ønsker Riksteatret velkommen til Halden! Etter at vi nå har fått en ny Kultursal, vakkert beliggende ved byens havn, håper vi at Riksteatret finner veien hit. Kultursalen er etter tidens krav hva gjelder tekniske løsninger, den har god akustikk og er fleksibel i forhold til størrelse på scene og sal. Den ligger ellers i samme kvartalsom et nytt hotell; praktisk for gjestende ensembler. Halden har rike tradisjoner som teaterby. Fremdeles står to av de aller eldste teaterbygninger i landet her hos oss, det ene er ivaretatt og restaurert og i bruk, det andre har vi som mål å restaurere. Kulturlivet i byen er rikt og blomstrende, med blant annet en rekke danseog teatergrupper bestående av til dels svært dyktige amatører, og det er nylig opprettet et eget Scenekunstråd som vil samle og målbære disses interesser og dessuten holde historien i hevd. Blant forutsetningene for at slike miljøer skal bestå og videreutvikles, er møtet med profesjonelle kunstnere. Derfor håper vi at Riksteatret nå vil finne plass til Halden på sine kommende turnélister. Forslaget fra Brekke ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Vi ønsker Riksteatret velkommen til Halden! Etter at vi nå har fått en ny Kultursal, vakkert beliggende ved byens havn, håper vi at Riksteatret finner veien hit. Kultursalen er etter tidens krav hva gjelder tekniske løsninger, den har god akustikk og er fleksibel i forhold til størrelse på scene og sal. Den ligger ellers i samme kvartalsom et nytt hotell; praktisk for gjestende ensembler. Halden har rike tradisjoner som teaterby. Fremdeles står to av de aller eldste teaterbygninger i landet her hos oss, det ene er ivaretatt og restaurert og i bruk, det andre har vi som mål å restaurere. Kulturlivet i byen er rikt og blomstrende, med blant annet en rekke danseog teatergrupper bestående av til dels svært dyktige amatører, og det er nylig opprettet et eget Scenekunstråd som vil samle og målbære disses interesser og dessuten holde historien i hevd. Blant forutsetningene for at slike miljøer skal bestå og videreutvikles, er møtet med profesjonelle kunstnere. Derfor håper vi at Riksteatret nå vil finne plass til Halden på sine kommende turnélister. PS 2010/36 Forespørsler Saksprotokoll i Hovedutvalg for kultur og idrett - 20.04.2010 Behandling: Forespørselen ble besvart av utvalgsleder i møtet. Vedtak: Side 10

FO 2010/4 Forespørsel fra Vegar Johansen, Frp, vedr.priser på leie av Halden ishall Side 11

PS 2010/37 Godkjenning av innkalling PS 2010/38 Godkjenning av saksliste PS 2010/39 Godkjenning av protokoll fra forrige møte Side 12

PS 2010/40 Referatsaker Side 13

SAKSBEHANDLER Erik Småland VÅR REF. 06/00843-27 Ark. F - Fartøy Turisten DERES REF. INNVALGSTELEFON DERES DATO VÅR DATO 6.5.2010 TELEFAX +47 22 94 04 04 postmottak@ra.no www.riksantikvaren.no D/S Turisten AS Lund gård 1789 BERG I ØSTFOLD 1 Z tiv01 0 Kv6P I Postadresse: Riksantikvaren Dronningens gate 13 Postboks 8196 Dep 0034 Oslo Tlf. 22 94 04 00 D/S TURISTEN - LAKR VARSEL OM IGANGSETTING AV FREDNING I medhold av Forvaltningsloven 16 varsler Riksantikvaren med dette at ovennevnte fartøy vil bli foreslått fredet med hjemmel i Lov om kulturminner av 9. juni 1978 nr 50 (kml) 14a. Omfanget av fredningen Forslaget om fredning etter 14a vil omfatte fartøyet med fast inventar og utstyr. Kulturminneloven gir anledning til å frede hele eller deler av fartøyet. Det vil bli aktuelt å foreta en samlet gjennomgang for nærmere spesifikasjon av hvilke interiører og teknisk utstyr, maskineri, rigg og større løst inventar som skal omfattes av fredningen. Fredningen skal i seg selv ikke være til hinder for fartøyets videre drift. Bakgrunn for fredningssaken Fredningen av D/S "Turisten" begrunnes med at fartøyet er en av få gjenværende fra, og en god representant for, den store flåten av passasjer og godsruteskip som trafikkerte vannveier og sjøer i Norge. Fartøyet representerer transport- og skipshistorie fra den tiden før utbygging av moderne landveis transportsystem. "Turisten" inngår i en total vernesammenheng som også inkluderer store deler av vassdraget med sluser og anløpssteder. Fartøyet er derfor også et viktig element i det verneverdige kulturlandskapet og er sentral i å synliggjøre og formidle dette. "Turisten" er restaurert etter Riksantikvarens krav og retningslinjer. Fartøyet har sin originale dampmaskin fra 1887 og en lang rekke gjenstander og deler er gjenfunnet og brakt om bord i forbindelse med restaureringsarbeidet. Beskrivelse og historikk D/S "Turisten" ble bygget ved Nylands Mek. Verksted i Kristiania som byggenummer 65 i 1887. I tiden før bilveier og landveistransport ble utbygget fraktet "Turisten" varer, husdyr og passasjerer langs vannveien i Haldenvassdraget. Skipet var også sterkt involvert i tømmertransporten. 11909 reiste også kong Haakon med D/S "Turisten". 1 1898 kom Urskog Hølandsbanen, en smalsporet jernbane, til Skulerud. Det ble et gjennombrudd for turisttrafikken. En populær rundreise ble etablert; tog fra hovedstaden, båttur med DS «Turisten» fra Skulerud til Tistedal og tog tilbake til &soksadrcsser: A:3349 Distriktskont( Oslo Dronnil "fonshctg. Ns:xlre 1..angQate 30 D.Distriktskontor Nord "frondheim Kjopmannsga Side 14

2 hovedstaden. Da banen ble lagt ned, falt rundreisen bort, og i 1963 var det slutt også for "Turisten". Etter lengre tids opplag ble hun i 1967 ribbet og senket i Femsjøen ved Halden. Men, i 1997 ble "Turisten" hevet, og i dag hun restaurert slik hun fremstod i 1927 og er klar til ny innsats. Videre saksgang Vi ber om at eventuelle bemerkninger til fredningssaken sendes Riksantikvaren innen tre uker fra mottakelse av dette brev. Det endelige dokumentet vil deretter bli utarbeidet. Det forutsettes at fartøyet blir behandlet som fredet inntil fredningssaken er gjennomført. Det innebærer at det tas kontakt med Riksantikvaren dersom man vil sette i verk tiltak som vil medføre endringer eller som går ut over vanlig vedlikehold. I medhold av kml 22 nr. 4 kan kulturminnemyndigheten treffe vedtak om midlertidig fredning inntil fredningssaken er avgjort. Vennlig hilsen Unni Grønn Avdelingsdirektør Alexander Yttebor Seks'o Kopi til: Østfold fylkeskommune - Kulturminneseksjonen, Postboks 220, 1702 Sarpsborg Miljøverndepartementet - Kulturminneavdelingen, Postboks 8013 Dep, 0030 OSLO Det Kongelige Samferdselsdepartement, Postboks 8010 Dep, 0030 OSLO Nærings- og handelsdepartementet. Postboks 8014 Dep., 0030 OSLO Fylkesmannen i Østfold, Postboks 325, 1502 Moss Sjøfartsdirektoratet, Postboks 2222, 5509 HAUGESUND Halden kommune, Postboks 150, 1751 HALDEN Aremark kommune, Rådhuset, 1798 Aremark Marker kommune, Postboks 114, 1871 Ørje Norsk Forening for Fartøyvern, Stortingsgaten 12, 0161 OSLO Fortidsminneforeningen, Dronningens gate 11, 0152 OSLO NSB AS - Hovedadministrasjonen, Prisens gate 7-9, 0048 OSLO Jernbaneverket, Stortorget 7, 0155 OSLO Forbundet Kysten, Nordre-Akershuskai - Skur 28, 0150 OSLO Norsk Teknisk Museum, Kjelsåsveien 143, 0491 OSLO Side 15

18 FEB. 2010 Det kongelige fornyings-, administrasjons- og kirkedepartement Det kongelige miljøverndepartement Statsrådene ky(j(' Kommunene Kirkelige fellesråd Deres ref Vår ref 201000418 Dato 10. februar 2010 Brannsikring av norske kirker Hønefoss kirke brant ned i løpet av noen timer for kort tid siden. 150 år med felles fortid er borte. Igjen ser vi de totale ødeleggelsene av en brann og hvilken tragedie det er for alle de som har mistet den viktigste møteplassen for de store hendelsene i livet. Slike dramatiske hendelser er en påminnelse om at vi nå må gjøre vårt beste for at dette ikke skal skje igjen. Som statsråder for kirke- og kulturminnesektorene går vi derfor ut med en felles oppfordring til alle landets kommuner og fellesråd om å gjennomføre tiltak som kan bedre sikkerheten i våre kirker. Det pågående prosjektet "Kirkekontroll 2009/2010" i regi av KA Kirkelig arbeidsgiverog interesseorganisasjon i samarbeid med Riksantikvaren har avdekket mangler i brannsikkerheten også for fredete og verneverdige kirker. De foreløpige tall etter at 85 % av alle kirker er kontrollert, er at om lag 35 prosent mangler brannvarslingsanlegg, og mange har feil i det elektriske anlegget. Resultatene av kontrollen er for øvrig tilgjengelig for alle kirkeverger på KA s Kirkebyggdatabase. De feil og mangler som er avdekket er av ulik karakter og omfang, men de kan være avgjørende for brannsikkerheten. Utfallet av ikke å gjøre noe med dette kan bli dramatisk. Vi oppfordrer derfor alle kommuner og fellesråd i Norge til å sette i gang tiltak som øker brannsikkerheten. Vi vil blant annet peke på følgende tiltak: - rette opp feil som er påvist i de elektriske anleggene - montere automatisk slukking av sikringsskap - montere direktevarsling til brannvesenet Fornyings, administrasjon og kirkedepartementet Postadresse: Postboks 8005 Dep, 0030 Oslo Kontoradresse: Akersg. 59 Telefon: 22 24 90 90 Org nr.: 972 417 785 Miljøverndepartementet Postboks 8013 Dep, 0030 Oslo Kontoradresse: Myntg. 2 Telefon: 22 24 57 00 Org. nr.: 972 417 882 Side 16

Utbedring av påviste feil i el-anlegg og installasjon av alarmer bør være minimumstiltak. Dette er tiltak som kan gjennomføres raskt og som er rimelige sett i forhold til de økonomiske og kulturhistoriske verdier som står på spill. Alle verneverdige kirker er særskilte brannobjekt etter Brann- og eksplosjonsvernloven. Eier plikter å sørge for installasjon av egnet stasjonært slokkeanlegg der dette er nødvendig for å hindre tap av store materielle verdier. Det er kommunene og Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredskap som har ansvar for brannsikring i Norge. Riksantikvaren og KA Kirkelig arbeidsgiver og -interesseorganisasjon vil fortsatt bistå kirkeeiere/kommunene i arbeidet med å oppnå god sikring av kirkebyggene. Vi ønsker kommunene og fellesrådene lykke til i dette viktige arbeidet. 0404444.- AJÅor Aasrud statsråd Med hilsen Erik Solheim statsråd Side 17

Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 004 2010/1910-1 16.04.2010 Roar Vevelstad Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg for budsjett, finans og økonomisk styring 2010/25 20.05.2010 Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for bygg, plan og teknisk drift Hovedutvalg for helse og sosial 2010/4 18.05.2010 Hovedutvalg for kultur og idrett 2010/10 25.05.2010 Hovedutvalg for nærings- og miljøpolitikk 26.05.2010 Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Formannskapet 2010/50 20.05.2010 Kommunestyret 2010/35 20.05.2010 Utsendte vedlegg Ikke utsendte vedlegg Halden kommune - Årsmelding 2009 Sammendrag av saken: Rådmannen legger frem årsmelding for Halden kommune for driftsåret 2009, slik kommunelovens 48 punk5 og forskrift om årsregnskap og årsberetning 10 gir føringer på. Halden kommune sitt driftsregnskap er gjort opp med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 631 598,30. Investeringsregnskapet er gjort opp med en underdekning på kr 1 776 267,96. Rådmannens innstilling: Årsmelding 2009 for Halden kommune tas til orientering. Side 18

Saksutredning: Bakgrunn Kommunelovens kapittel 8. 48 Årsregnskap og årsberetning, pålegger kommunen hvert år å utarbeide årsberetning/årsmelding. Forskrift om årsregnskap og årsmelding gir ytterligere presiseringer mht tidsfrister. Kommunelovens 48 punkt 5 gir følgende føringer for årsmeldingen: I årsberetningen skal det gis opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens eller fylkeskommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten, som ikke fremgår av årsregnskapet, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen eller fylkeskommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre en høy etisk standard i virksomheten. Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i fylkeskommunen eller kommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt, og tiltak som planlegges iverksatt for å fremme likestilling og for å hindre forskjellsbehandling i strid med likestillingsloven, samt for å fremme formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Halden kommune som årsmelding for 2009 er tidligere oversendt Østfold kommunerevisjon IKS til bruk i deres revisjonsarbeid i forbindelse med revidering av 2009-regnskapet. Årsmeldingen for 2009 gir etter rådmannens oppfatning et godt bilde av bredden i den kommunale virksomheten. Årsmeldingen gir også en tilbakerapportering på de målsettinger som ble vedtatt gjennom budsjettvedtaket for 2009. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Lars T. Larsen Roar Vevelstad Side 19

ÅRSMELDING 2009 FOR HALDEN KOMMUNE Side 20

Innholdsfortegnelse Side Rådmannens kommentarer og vurderinger 3 Rådmannens Sentraladministrasjon Generelt/Økonomi 8 Innkjøp 9 Samordning av lokale 10 kriminalitetsforebyggende tiltak Politisk sekretæriat 11 Næring, Landbruk og Miljø 12 Enhet NAV-Halden 14 Kommunalavdeling organisasjon og utvikling Generelt / Økonomi 19 Enhet personal og organisasjon 19 - Likestilling 23 Enhet økonomisk forvaltning 26 IT og utvikling 27 Kommunalavdeling undervisning og oppvekst Generelt / Økonomi 29 Måloppnåelse 32 Relevante måltall 33 Kommunalavdeling helse og omsorg Generelt / Økonomi 34 Måloppnåelse 38 Relevante måltall 39 Kommunalavdeling teknisk og kultur - Kultur og idrett Generelt / Økonomi 42 Måloppnåelse 44 Relevante måltall 47 Kommunalavdeling teknisk og kultur Teknisk Generelt / Økonomi 49 Måloppnåelse 52 Likviditet og arbeidskapitalens driftsdel 55 Regnskapsanalyse 56 2 Side 21

Rådmannens kommentarer og vurderinger Sammendrag drift Rådmannen er tilfreds med at 2009 ga et positivt nettosresultat for sjette år på rad. Driften var også i 2009 preget av store merinntekter og -kostnader utover budsjett. Summen av positive avvik er større enn summen av negative avvik, slik at kommunen også i år har et positivt resultat (0,63 mkr). Kostnadene i den underliggende driften var imidlertid høyere enn normale driftsinntekter, slik at det positive resultat framkommer som følge av ekstrainntekter og bruk av fond (tidligere avsatte midler). Netto driftsresultat utgjorde om lag -8,9 mill kr mot 10,5 mill kr i 2008. Halden kommune har de to siste regnskapsårene hatt større bruk av fond enn avsetninger til fond. Dette er en ønsket utvikling uttalt av kommunestyret for å benytte kommunens budsjett til aktive motkonjunktur tiltak. Spesielt har dette gjort seg gjeldene mot slutten av 2008 og hele 2009 som bevisste mottrekk mot effekten av finanskrisen. Denne svekkelsen av kommunens sparepenger kan etter rådmannens syn ikke fortsette, og det er viktig at kommunen iverksetter tiltak som bremser veksten i den ordinære driften. En styrking av frie fondsmidler må være en målsetting slik at kommunen igjen opparbeider tilfredsstillende finansielle reserver. Ikke minst med hensyn på en presset likviditetssituasjon er dette viktig. Kommunens underliggende aktivitet innenfor tjenesteområdene var også i 2009 over det budsjetterte nivå, omlag 9,2 mill kr netto. Dette er vesentlig lavere enn blant annet i 2008 (37 mkr). Av det reelle merforbruket på 9,2 mill kr er det en vesentlig andel som krever mottiltak, enten gjennom redusert tjenestetilbud eller gjennom økte inntekter for å unngå en vedvarende ubalanse. De budsjettmessige utfordringene knytter seg hovedsakelig til pleie- og omsorgstjenesten. Halden kommune har også i 2009 levert gode og tilfredsstillende tjenester til befolkningen. Nye brukerundersøkelser er ikke gjennomført i 2009, men forbedringstiltak etter tidligere undersøkelser pågår. Sammendrag investeringer Investeringene har også i 2009 vært på et høyt nivå og det er utgiftsført 344,7 mill kr hvorav 339 mill kr er relatert til anskaffelse av anleggsmidler. Risum Ungdomsskole ble ferdigstilt i 2009. Innflytting ble foretatt i romjulen 2009, og de første elevene kom ved skolestart i 2010. Byggearbeider ved Tistedal skole følger fremdriftsplanen, og vil med det stå ferdig til skolestart høsten 2010. Videre er to barnehager, Isebakke og Brekkerød, ferdigstilt og tatt i bruk. Gjennom disse investeringsprosjektene har det vært satset stort på oppvekstsektoren i 2009. Innenfor VA-sektoren er det til sammen investert for 48,4 mkr, hvorav 39,4 mkr innenfor vannsektoren. De største enkeltprosjektene er ledningsnett på strekningene Fagerholt-Osdalen, Bø-Aspedammen, Remmen kunnskapspark, Ringledningen og Kornsjø vannverk som ble ferdigstilt og satt i drift i 2009. Innenfor samferdselssiden vil rådmannen peke på ferdigstillelsen av 1. etappe på Indre ringvei. Anleggsperioden har vært lang, men traseen fremstår fint i bybildet og har bidratt positivt til en bedre trafikkavvikling. Disponering av årets resultat Driftsregnskapet (se side 1 i Årsregnskapet 2009) viser et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på om lag 0,63 mill kr, som rådmannen foreslår benyttet slik: Overføres til disposisjonsfond (fri egenkapital) kr 631.598,30 3 Side 22

Investeringsregnskapet (se side 2 i Årsregnskapet 2009) viser udekket finansiering på kr 1 776 267,96. Årsaken til dette skyldes underskudd i utlånsordningen av startlån på 1,7 mkr. Underdekningen foreslås finansiert ved bruk av kapitalfond. Økonomiske nøkkeltall Økonomiske nøkkeltall er viet oppmerksomhet i Hovedoversikt driftsregnskapet 2009 kap 8, og her gjengis kort de mest sentrale nøkkeltall i kommuneregnskapet. (Tall i tusen.) Nøkkeltall Regnskap 2008 Budsjett 2009 Regnskap 2009 Totale inntekter 1 394 218 1 460 958 1 572 035 Netto lønnskostnader 791 951 852 799 886 745 Brutto driftsresultat 25 323 18 320 9 794 Rente og avdragsutgifter 82 564 117 267 91 272 Netto finanskostnader -55 399-93 087-70 728 Netto driftsresultat 10 468-7 585-8 871 Lønnsutgifters andel av inntekter 56,80 % 58,36 % 56,40 % totalt Rente og avdragsutgifters andel av inntekter totalt 5,92 % 8,02 % 5,80 % Kommentarer til drift og økonomi Organisering Det er ikke foretatt organisatoriske endringer på kommunalavdelingsnivå eller på enhetsnivå i 2009. Økonomi Budsjettert netto driftsresultat for 2009 utgjorde -7,6 mkr., altså et negativt resultat som skulle dekkes med bruk av fond, slik at 2009 hadde en budsjettbalanse slik kommuneloven forutsetter. Netto driftsresultat i 2009 ble noe lavere, - 8,9 mkr. I 2009 brukes det netto 23,2 mkr av fond, hvor av 13 mkr kan henføres til bundne driftsfond. Bruken av disposisjonsfond (netto 10,2 mkr) er i noen grad benyttet til finansiering av engangsutgifter som f. eks utgifter knyttet til eiendomsskatteprosjektet, men også utgifter som kommunen har hatt de siste årene til Allsang på Grensen og overføring til Det Norske Blåseensemble. Rådmannen signaliserte allerede i 1. tertialrapport 2009, at tjenesteproduksjonen var før høy sett i forhold til de budsjetterte inntektene. Samtidig ble det imidlertid pekt på forhold knyttet til skatt og rammetilskudd samt finansposter, som medførte at rådmannen avventet å fremme forslag om større tjenestereduksjoner. Kommunalavdelingene har positive budsjettavvik med unntak av Kommunalavdeling helse og omsorg. Helse og omsorg hadde i 2009 et negativt avvik på -12 mkr. Det var flere årsaker til dette avviket, men det er helt klart at arbeidet med nye lovlige turnusordninger tok lengre tid enn antatt, noe som igjen medførte at arbeidet med ressurspooler og større stillinger innenfor helse og omsorg også tok lengre tid. Med dette ble også effekten redusert, sett i forhold til det budsjetterte. Arbeidet som er påbegynt borger imidlertid godt for driftsåret 2010. Lønn i % av driftskostnadene utgjorde i 2009 60,04 %, hele 938 mkr. Fra regjeringshold har det siden desember 2009 kommet klare signaler på at veksten i kommunal sektor de kommende årene ikke må forventes å bli stor. Effektiviserings- og omstillingsarbeid med fokus på ressursutnyttelse og arbeidsmetodikk vil med det fremdeles stå sentralt i den kommunale hverdagen. Til tross for dette vil det også høyst sannsynlig være behov for tjenestereduksjoner de kommende årene. I regnskapet for 2009 er det store enkeltavvik. Totalt sett viser driftsinntekter en merinntekt på 112 mkr, og driftsutgifter en merutgift på 120 mkr. 4 Side 23

Ser vi på avvikene mellom regnskap og budsjett for driftsåret 2009, kan disse oppsummeres slik: Merinntekter Avvik fra Budsjett Brukerbetaling og salgsinntekter 5 252 Overføringsinntekter 71 521 Rammetilskudd 7 466 Skatt på inntekt og formue 5 899 Eiendomsskatt 1 411 Andre statlige overføringer 19 659 Mindreinntekter Andre overføringer -135 Merkostnader Lønn -52 110 Kjøp av varer -34 464 Overføringskostnader -33 470 Fordelte Utgifter -53 Mindrekostnader Avvik avskrivinger 496 Finans Mindreinntekter -3635 Mindrekostnad 25 994 Motpost avskrivinger -15 119 Bruk av avsetninger 4 243 Meravsetninger -2 324 Mindreforbruk Totalt 631 Spesifikasjon av de største avvikene: Overføringsinntekter: - tilskudd kommunale barnehager 6 mkr - statstilskudd nav, vox, ressurskrevende brukere 25 mkr - refusjon syke/fødselspenger 19 mkr - Mva-komp fra drift 10 mkr - Andre refusjoner 8 mkr Andre statlige overføringer: - Skjønnstilskudd 6 mkr - Statstilskudd private barnehager 13 mkr Overføringskostnader: - Mva drift 10 mkr - Overf. til private barnehager 13 mkr - Bidrag 4 mkr - Halden Ishall/ISS/Comet 6 mkr - SOBBL 2 mkr Skatteinntekter og rammetilskudd viser hver for seg store avvik, samlet sett en merinntekt på 13 mkr. Dette kommer som følge av endringer i revidert nasjonalbudsjett og en høyere skatteinngang enn antatt på budsjettidspunktet. Mindrekostnader innenfor finansområdet skyldes i vesentlig grad lavere renteutgifter en budsjettert. Forøvrig vises til kommunalavdelingens områder i rapporten. 5 Side 24

Tjenesteproduksjon Antall klager på tjenester levert av Halden kommune er fortsatt lavt. I den grad dette kan tas som mål for forventninger fra innbyggerne side, er det en god pekepinn på at Halden kommune leverer tjenester av kvalitet og omfang som innbyggerne forventer. Halden kommune vil i større grad kontrollere dette gjennom brukerundersøkelser i årene fremover. Dessuten skal tjenesteavtaler og standarder ligge til grunn for kommunens tjenesteproduksjon i årene fremover. Gjennom 2009 har det vært arbeidet aktivt med å få en effektiv ressursutnyttelse, spesielt innenfor helse og omsorg. Dette har vært gjort parallelt med at lovlige turnuser skulle fremforhandles, massiv opprydning av såkalte 14.9- krav, og omgjøring av mange mindre deltidsstillinger til større stillinger. Arbeidet har tatt tid og krevd større innsats en antatt. Imidlertid ser resultatet ut til å bli meget bra. Havne- og byutviklingsprosjektet. I løpet av 2009 har administrasjonen nedlagt betydelige ressurser i Havne- og byutviklingssaken i all hovedsak gjennom å gå videre med tilrettelegging for gjennomføring av Hovedavtalen av 2007 mellom kommunen og Norske Skog (NSI) og dens intensjon om å få flyttet den offentlige havna fra Mølen til Sauøya syd, mot til gjengjeld å få tilgang for utbygging og sentrumsutvikling av områdene på Høvleriet, Tyska, Hollenderen samt frigjort Mølen for samme formål. Administrasjonen hadde i hele året 2009 en løpende forhandlingskontakt med de berørte parter i denne prosessen særlig NSI, Kystverket og Jernbaneverket. Det gjenstår fremdeles å løse en rekke forhold i dette prosjektet før endelig full gjennomføring særlig av økonomisk og juridisk art. Det har gjennom vedtak i kommunestyret av nye reguleringsplaner for områdene rent arealplanmessig blitt lagt til rette for denne byutviklingsplanen. Veiforbindelse til havneområdet er i 2009 forbedret betydelig gjennom bygging av første etappe av Indre ringvei, og vil bli videre gjennomført ved vedtaket om finansiering og igangsetting av prosjektet kulvert under jernbanen og nedstrøms bro over til Mølen. Dette har byggestart i april 2010, idet anbudskonkurransen om prosjektet er ferdig og kontrakt om byggingen underskrevet. Sykefravær Målsetningen om minst 95 % nærvær for hele kommunen i løpet av 2009 lå til grunn for budsjett 2009. Det har vært satt ytterligere fokus på oppfølging av sykemeldte og utviklingen har vært positiv. Sykefraværet utgjorde i 2009 7,5 %. Dette er en reduksjon fra 8,2% året før. Til tross for en god utvikling og lavere fravær enn kommuner rundt oss, fortsetter arbeidet med en tett oppfølging av langtidssykemeldte. Næringsliv og arrangementer Halden markerte seg i 2009 som et arrangementssted med Down On The Farm, Grenserittet og ikke minst Allsang på Grensen. Arrangementene trekker flere og flere utenbysbesøkende. I næringslivet går lokale hjørnesteinsbedrifter som Nexans AS og Fresenius Kabi AS m.fl. godt. Store utviklingsprosjekter som Halden Fengsel og Svinesundsparken er i full utvikling, og IFE beholder sin posisjon i det nasjonale og internasjonale forskningsmiljøet. Næringsklyngen Energi og miljø oppnådde status som Norwegian Center of Expertise i miljøvennlig energihandel og har fått betydelig finansieringsstøtte fra Norges forskningsråd. Fremtidsutsikter Ved utgangen av 2009 ser rådmannen med bekymring på nivået på statlige overføringer som er signalisert de kommende årene. Allerede fra 2011 må det forventes en reduksjon i overføringene, og av erfaring vet man at forventninger og reelle behov øker. Det blir en vanskelig prioriteringsdebatt som må frem. Rådmannen har tidligere pekt på en negativ likviditetsutvikling. Denne har fortsatt i 2009 og arbeidskapitalens driftsdel er nå negativ med -156 mkr. Likviditeten vil med dette ikke være tilstrekkelig gjennom hele 2010, uten at man lykkes med å frigjøre kapital slik vedtatt budsjett for 2010 legger opp til. Under arbeidet med omstilling og effektivisering er det lett å tape et litt lengre perspektiv i beslutningene. Halden kommune står ovenfor et generasjonsskifte i de nærmeste årene der mange ansatte med kritisk kjernekompetanse vil gå av med pensjon eller AFP. Det er derfor samtidig med gjennomføring av effektiviseringer og omstilling viktig at kommunen sikrer seg yngre kompetent arbeidskraft på disse områdene. 6 Side 25

Både denne rekrutteringsutfordringen og budsjettsituasjonen representerer derfor store utfordringer i hele kommende økonomiplanperiode. Rådmannen er av den oppfatning at Halden kommune har gode forutsetninger for å takle disse utfordringene gjennom et godt samarbeid mellom politikk, administrasjon og ansatte/tillitsvalgte. I denne sammenheng er stadig utvikling og skolering av ansatte viktig, og i særdeleshet utvikling av et godt lederskap. Halden 31. mars 2010 Per Egil Pedersen Rådmann 7 Side 26

Rådmannens sentraladministrasjon Organisering: Rådmannen har, foruten kommunalavdelingene og NAV Halden, følgende områder direkte underlagt seg; - Formannskapssekretær / Sekretær for ordfører/rådmann - Avdeling for innkjøp/juridisk - Avdeling for næring, miljø og landbruk - SLT - koordinator - Politiske områder (Ordfører, politiske utvalg, kontrollutvalg/revisjon) NAV ble som en enhet satt i drift mai 2009, og omtales i eget kapittel Enhet NAV - Halden. Generelt Driftsområdet består både av ordfører og ulike politiske utvalg, samt rådmannen med stab (inkl. SLT- koordinator) samt avdelingene juridisk/innkjøp og næring, miljø og landbruk. Hovedoppgavene er å gi andre kommunalavdelinger, samt kommunalsjefer og enheter bistand, råd, veiledning og oppfølging i deres hverdag, slik at disse selv kan øke sin tid til tjenesteproduksjon. Hovedsaker i 2009 har vært tilrettelegging for bolig og næringstomter, byutviklingsprosjektet med ny offentlig havn og tomteområder, videreutvikling av Remmen Vest og Allsang på Grensen for å nevne noen. Satsningen med kriminalitetsforebyggende arbeid gjennom SLT- koordinator har gitt positive resultater så langt. Økonomi Regnskap 09 Årsbudsjett 09 Avvik Brutto lønn -6 620-4 903 1 717 Refusjoner -165-500 -335 Netto lønn -6 785-5 403 1 382 Andre driftsutgifter 102 841 88 456-14 385 Andre driftsinntekter -70 245-57 967 12 278 Sum enhet 25 811 25 086-725 Tall i hele 1000 Kommentarer: Innenfor området er det flere avvik. Innenfor næringsutviking har det vært en høy aktivitet med et merforbruk på 5,9 mkr, der 2,7 mkr kan tilskrives Allsang på Grensen. Videre er det gitt andre betydelige tilskudd til næringsvirksomhet, bl.a. Inkubator Halden. Rådmannen vil videre peke på AFP - kostnader som i 2009 utgjorde omlag 13 mkr mot budsjettert 9 mkr. Dette salderes imidlertid av lavere pensjonskostnader enn budsjettert. En vesentlig del av avvik på andre driftsutgifter og andre driftsinntekter er utgifter og fondsbruk knyttet til Halden Ishall, der det i året ble bevilget vesentlige midler for å sikre fremdrift og fortsatt drift. Negative avvik på enkeltområder dekkes imidlertid opp av besparelser på poster for politiske tilleggsbevilgninger. Måloppnåelse / viktige hendelser 8 Side 27

Innkjøp Innkjøpsavdelingens arbeidsoppgaver er å gjennomføre anskaffelser iht vedtatt tidsplan og lov/forskrift om offentlige anskaffelser. Det har i flere år vært stort press på ressursene i innkjøpsavdelingen. Regelverket om offentlige anskaffelser har stadig blitt innskjerpet, og mengden som skal omhandles har blitt større og hvert innkjøp mer krevende. I budsjett for 2008 ble det vedtatt 3 årsverk knyttet til innkjøp, mot tidligere to årsverk. Høsten 2008 sluttet imidlertid innkjøpssjefen, og ytterligere en innkjøpskonsulent sluttet i september 2009. Gjennom 2009 har området imidlertid hatt god bistand fra juridiske miljøet i kommunen. Det har imidlertid i sum vært betydelig lavere ressursinnsats innenfor området enn forutsatt. Dette medfører selvfølgelig en lavere aktivitet enn det som er planlagt og nødvendig. Rammeavtaledekningen har ikke økt nevneverdig i 2009 og det arbeid som har vært gjort innenfor dette området er i stor grad på de avtaler som løp ut i 2009. Målsetting Rammeavtaler Økt rammeavtale dekning Måloppnåelse: Inngått avtaler på nye kjøpsområder: Kjøp av bedriftshelsetjeneste Drift av kantine Administrative rutiner alle avd. Investeringsbudsjett Effektiviseringsoppgaver og kompetanseheving Gjennomføre anskaffelsesprosesser ved investeringer. Nykonkurranse på avtaler som har utløpt: Rammeavtale kontor,- institusjon, skole og barnehagemøbler Drivstoff fra pumpe til bulk Nye interne retningslinjer tilpasset ny lov og forskrift. Gjennomført dokumentasjonsarbeid i Beste praksis. Løpende ajourhold av lov/forskrift kompetanse Prosjektleder og byggeleder Ny havnevei Nytt tak Tistedal kirke Lastebil til teknisk drift Nye Asak skole Ombygging Rådhus/NAV Oppgradering tidligere Bykroa og ungdomsklubbens lokaler Vannledning Osdalen, Sjøledning Skottene - Bakke Behandling av restavfall Transport og behandling av avfallstrevirke Transport av restavfall Støyskjerm indre ringvei Remmen kunnskapspark Brekkerød boligfelt II 2 stk kloakkpumpestasjoner - 2. stk. trykkøkningsstasjoner Byggerlederoppdrag vedrørende Asak skole Renseanlegg Prestebakke Ringledning etappe 1 Rehabilitering bryggefront Fisketorget Rehab. Risum ung. Skole - gymsal - bygningsmessige arbeider Rehab. Risum ung. Skole - gymsal - 9 Side 28

elektrotekniske anlegg Rehab. Risum ung. Skole - gymsal VVS Rehab. Risum ung. Skole - gymsal ventilasjon Rehab. Strupe ung. Skole - gymsal totalentreprise Rehabilitering Låby skole Nye vinduer Os skole VVA - Anlegg Garvergata Samordning av Lokale kriminalitetsforebyggende Tiltak (SLT) Med bakgrunn i Handlingsplan mot ungdomskriminalitet(hpu), som ble politisk behandlet og enstemmig vedtatt juni 2007, ble en ny og mer effektiv samarbeidsmodell mellom Halden kommune og politiet i Halden for bekjempelse av barne- og ungdomskriminalitet, SLT-modellen (Samordning av Lokale kriminalitetsforebyggende Tiltak) innført i Halden kommune fra 1.oktober 2007. Modellens hovedmål er å samordne og strukturere samarbeidet internt i kommunen og mellom Halden kommune og andre offentlige instanser. SLT er en modell for samordning, ikke ett aktivitetsprogram. Målet er å få mer effekt ut av allerede igangsatte tiltak ved at forskjellige instanser støtter og utfyller hverandres arbeid. Samordningen fungerer bare optimalt dersom det forankres på topp-plan innen kommunen og politiet. Det må ligge bevisst vilje bak samordningen, og kommunens og politiets ledelse må sitte sentralt i det styrende organ. SLT ble etablert i Halden 2007 og bindene avtale løper til september 2010. Da SLT er en sektorovergripende og tverrfaglig koordinert innsats som involverer mange og er ment å være en langsiktig satsing, har Styringsgruppen SLT vedtatt at SLT-koordinator i løpet av 2010 skal utarbeide en politisk sak angående SLT-ordningens fremtid. SLT er en sektorovergripende og tverrfaglig koordinert innsats, den involverer mange og er langsiktig. Forståelsen av SLT skal kunne gjenspeiles i helhetlig ledelse og arbeid. Tiltak som iverksettes gjennom dette samarbeidet skal derfor støtte opp om, utvikle og forankres i ordinær virksomhet Samordningen fungerer bare etter hensikten dersom det ansettes en koordinator som får overordnet ansvar for å være pådriver i alle ledd. Koordinator skal være inspirator og pådriver i forhold til de utøvende ledd i de ulike virksomhetene. Koordinator har også et ansvar for å analysere sentrale og lokale utviklingstrekk samt komme med forslag til løsninger. SLT er en trenivåmodell bestående av styringsgruppe, arbeidsutvalg og det utøvende nivå. Styringsgruppen for SLT i Halden har i 2009 bestått av: Ordfører, Rådmann, Politisjef, kommunalsjef skole og oppvekst, kommunalsjef helseog omsorg og SLT-koordinator. Kommunalsjef for teknisk og kultur har blitt invitert ved behov. SLT-koordinator innkaller til møter og fungerer som referent. I 2009 har det blitt holdt 4 møter i styringsgruppa. SLT-koordinator vil legge frem en utfyllende rapport i formannskapet i løpet av våren. I rapporten vil ulike tiltak, og sammenhenger, som er igangsatt bli kommentert. Rådmannen nevner allikevel noen viktige tiltak/arbeid som pågår; - Politiråd - Videreføring av Politikameratene. - Videreføring av Ungdomsteam. - Nulltoleranse i skolen - Satsing på stormøter/restorative justice. - Oppstart av Prosjekt Albatross som også fikk ekstraordinære midler fra Justisdepartementet. - Generelt fokus på flerfaglighet og informasjonsflyt. - Mer aktiv rolle som barn og unges talsperson. 10 Side 29

Med bakgrunn i politiets tall, konstaterer rådmannen at det er en signifikant reduksjon av antall mistenkte, siktede og dømte mellom 8-18 år i løpet av 2009. Reduksjonen gjelder både generelt og i forhold til prioriterte satsingsområder. Det vil medfølge detaljert statstikk i SLT-årsrapport. Politisk sekretariat Politisk sekretariat består av 3 årsverk, og har som hovedoppgave å betjene folkevalgte og koordinere folkevalgte organer i Halden kommune. Herunder kommer bl.a. produksjon av innkallinger, utsending av innkallinger, møteprotokoller og saksbehandling. I 2009 har politisk sekretariat vært gjennom en stor omlegging hvor sekretariatsfunksjonen har gjennomgått en sentralisering og spesialisering. I tillegg ytes ordinær sekretærbistand til ordfører. Antall saker behandlet i politiske utvalg i perioden 2006-2009 (PS= Politisk ska, RS= Referatsak) 2006 2007 2008 2009 RS PS RS PS RS PS RS PS Kommunestyre 24 85 14 102 21 120 33 118 Formannskap 33 72 16 95 20 151 20 139 Hovedutvalg for helse og sosial 27 44 14 43 23 75 29 57 Hovedutvalg for undervisning og oppvekst 51 62 82 69 111 73 74 97 Hovedutvalg for kultur og idrett 19 74 16 103 23 127 35 95 Hovedutvalg for administrasjon 42 58 56 100 36 69 28 60 Hovedutvalg for nærings- og miljøpolitikk *** *** 2 14 3 20 21 38 Planutvalg for by, miljø og næring *** *** 0 9 0 10 *** *** Hovedutvalg for bygg, plan og teknisk drift 48 165 26 174 17 138 34 177 ØKON 36 145 18 140 *** *** *** *** Hovedutvalg for budsjett, finans og økonomisk styring 0 17 13 75 Totalt behandlede saker 280 705 244 849 246 800 287 856 Totalt ble det avholdt 85 møter i ovennevnte utvalg. 11 Side 30

Næring, landbruk og miljø (NLM) Avdelingen består i dag av i alt 7 årsverk: 1 samfunnsplan/utvalgssekretær/saksbehandler, 1 miljøvern, 3 landbruk og 2 næring/leder og prosjektledelse. NLM er sekretariat for Hovedutvalg for nærings og miljøpolitikk (HNM). Hovedutvalget for nærings og miljøpolitikk behandlet i 2009 38 saker. Hovedsakene var revisjon av klima og energiplanen, kommuneplanens samfunnsdel, luftovervåkingsproblematikk m.m. Miljøprisen for 2009 ble tildelt Nordby gårdsbarnehage under møte i kommunestyret den 17. desember. Næringsavdelingen har vært sekretariat for Halden Næringsråd og har representert rådmannen i Halden Turist, Halden Industriforening, Halden IT-Forum, Osloregionens samarbeidsallianse og flere arbeidsutvalg og grupper i fylkeskommunal og annen sammenheng innenfor bl.a. nærings- og verdiskaping. Arbeidet med regionale utviklingsavtaler har også vært en del av avdelingens område i 2009 i likhet med tidligere år. I tillegg kommer en rekke bidrag til ulike næringslivsformål bevilget over andre poster. Allsang på grensen -prosjektet ble også i 2009 gjennomført med stor suksess. Antall besøkende var ca 48 000. Av disse var over 60 % utenbysbesøkende. Seertallene for produksjonen var gjennomsnittlig 386 000 per program. Programmet gir betydelig PR-effekt for Halden, noe som viser seg stadig tydeligere. Imidlertid er det vanskelig å beregne den samfunnsgevinst næringsmessig arrangementet har for Halden, men dette overgår langt det bidrag kommunen yter. Det er utarbeidet egen 2009-rapport for prosjektet. Halden er Østfolds 5. største jordbrukskommune og desidert største skogbrukskommune. Landbruksavdelingen håndterer årlig ca. 50 mill. i forskjellige statlige støtteordninger i form av tilskudd, stipend, refusjon, investeringslån, skogfond. m.m. fordelt på nærmere 2 000 søknader/saker. I tillegg behandles nærmere 1 500 forvaltningssaker/-søknader etter forskjellige lovverk. Hovedtyngden av saker er produksjonstilskudd til jordbruket (320), Skogfond (300), Regionalt miljøprogram (190) for å nevne de tyngste saksområdene. Innenfor miljø er det i løpet av 2009 startet opp registrering av biologisk mangfold og iverksatt ryddearbeid langs Rv 21 og 22. Det har videre vært deltakelse i samarbeidsprosjekt på luftovervåkning og planlagt/kjøpt inn utstyr for måling av svevestøv- og NOx i kommunen. I 2009 ble det sertifisert 6 miljøfyrtårnbedrifter og NLM avgav uttalelser til flere viktige reguleringsplaner. Rulleringen av kommunens klima- og energiplan startet opp på vårparten og sluttføres våren 2010. Det er arrangert skogsutferd for 10. klasser fra Risum ungdomskole - vern/hensynsområder i skog. Med liten administrasjon og hyppig møteaktivitet i hovedutvalget har saksutredning for utvalget vært en prioritert arbeidsoppgave. Måloppnåelse Næring og Miljø (Nøring og miljø sin del) Målsetting Det er fortsatt viktig med sterkt fokus på næringsutvikling i kommunen. Både i sentrum, på Fredriksten, på Remmen og i Svinesundsområdet står vi overfor store utfordringer for å oppnå en god og framtidsrettet utvikling. I sentrum og på festningen er det mange ledige bygninger, og områdene ved den gamle Svinesundsbrua har lenge vært preget av nedleggelser og fraflytting. Kommunen må forsterke arbeidet med å tilrettelegge for nye etableringer og profilere Haldens fortrinn. Det vil kreve målrettet innsats og aktivt utviklingsarbeid over tid, i nært samarbeid med bl.a. Næringsrådet og private og offentlige instanser for å kunne lykkes. Det avsettes budsjettmidler til dette arbeidet. Status Pågår 12 Side 31

Remmen vest er et hovedsatsingsområde for framtidig forskning og forskningsbasert næringsutvikling i Halden. Arbeidet med å utvikle området skal fortsette, og gjøres i nært samarbeid med Siva, Høyskolen, grunneier og aktuelle interessenter. Arena-prosjektet er et viktig bidrag for å utvikle næringslivet i Halden videre. Halden kommune skal derfor fortsatt delta aktivt i dette arbeidet for å sikre etableringen av Centre of Expertise, som nå er til behandling hos sentrale myndigheter. For gjennomføringen av større arrangementer og videreutvikling av Fredriksten Festnings tilbud, samt næringsutvikling knyttet til dette, videreføres engasjementstillingen. Bl.a. med utgangspunkt i at Allsang på Grensen også vil bli gjennomført i 2009, ut ifra de signaler som nå foreligger. Det er avsatt 1 million kroner i budsjettet. Næringslivskontoret ved Høyskolen i Østfold, Remmen, ble opprettet i 2007. Kontoret skal videreutvikles gjennom et driftssamarbeid mellom Høyskolen, Halden Industriforening, Næringslivet i regionen og Halden kommune Arbeidet med rullering av klimaplanen sluttføres i 2009, samtidig som samarbeidet i klimanettverket for Østfold videreføres Halden kommune skal i samarbeid med handelsnæringen arbeide for å minimalisere bruken av plastposer og plastprodukter. Halden kommunes miljøpris som ble innført og utdelt i 2008, videreføres i 2009, med samme økonomiske ramme og retningslinjer. Pågår Gjennomført Halden NCE ble godkjent juni 2009. Gjennomført Ikke lenger aktuelt Sluttføres 2010 Pågår Videreføres 2010 13 Side 32

Enhet NAV - Halden Generelt Etter en prosjektperiode på i underkant av et år, ble NAV-Halden etablert den 11. mai 2009. Arbeid, trygd og sosial flyttet inn etter en ombygging av lokalene i rådhuset. Årsrapporten begrenser seg til perioden 11.05-31.12.2009, og vil belyse hovedoppgaver og resultater for NAV- Halden. Det innebærer en oversikt over kommunale og statlige oppgaver i NAV som skal utgjøre en helhetlig og effektiv arbeids- og velferdsforvaltning. Formålet med NAV-reformen er en helhetlig, effektiv og brukerorientert arbeids- og Velferdsforvaltning. Utfordringen har vært å få flere i arbeid og aktivitet og færre på stønader, gjøre forvaltningen mer effektiv og enklere, samt mer tilpasset brukernes behov. De ansatte har brukt mye tid på opplæring, dette spesielt ifht endringer innenfor statlig lovverk og kvalifiseringsprogrammet (KVP). I tillegg til fravær ved opplæring, var også flere ansatte sykmeldte etter åpning av NAV. På kommunal side ble det utfordringer ifht økonomisk sosialhjelp. Helhetlige tjenester for brukere av NAV-kontoret, uansett statlig eller kommunal tilhørighet, har hatt et stort fokus etter åpningen av NAV. NAV-Halden har i rapporteringsperioden vært gjennom krevende omstillinger. De ansatte har deltatt i opplæring av nye systemer og diverse programvare for å få riktig kompetanse. De ansatte har vist et engasjement og vilje til å få til en god etablering av NAV Halden. En vellykket etablering har ført til at kontoret hadde et godt omdømme. NAV-kontorets hovedoppgaver i 2009: Få flere i arbeid og aktivitet og færre på stønader Et velfungerende arbeidsmarked Rett tjeneste og stønad til rett tid God service tilpasset brukernes forutsetninger og behov Økonomisk råd og veiledning Økonomisk sosialhjelp Tiltaksarbeid Tjenester til flyktninger, herunder bosetting Midlertidige boliger Antall sosialhjelpsmottagere 2008 975 2009 1080 Endring 105 14 Side 33

Økonomi NAV Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 8 971 8 002-969 Refusjon syke/fødselspenger -721-300 421 Netto Lønn 8 250 7 702-548 Andre driftsutgifter 40 105 31 782-8 323 Andre driftsinntekter -13 495-4 853 8 642 Sum enhet 34 860 34 631-229 Kommentar: Det er utbetalt 32 mkr i bidrag til sosialhjelp for rapporteringsperioden mai-desember. Årsregnskapet viser et mindreforbruk på ca 300.000. Det er også en økning i antall brukere, fra forrige rapporteringsperiode. Flere av disse brukerne har mottatt en engangsytelse i form av ekstra til jul, strømregninger mm. Økt arbeidsledighet i Halden kommune fører også til at flere langtidsledige må oppsøke NAV-kontoret. Utfordringen ifht sosialhjelp er en lav sosialhjelpssats som ikke er regulert siden 2002. Det gis tilleggsytelser som innebærer at det fattes flere vedtak. Denne praksisen legges om og strammes inn f.o.m. slutten av 2009. Samtidig er det gledelig å se at antall hastesaker er redusert fra i rapporteringsperioden. Det er fokus på krav til dokumentasjon i en søknad før vedtak fattes. 2008 2009 Antall vedtak 7 409 7 819 Klagesaker 72 90 Hastesaker 523 381 Sum vedtak 8 004 8 290 KVP (kvalifiseringsprogrammet) KVP med tilhørende stønad, retter seg mot personer med vesentlig nedsatt arbeids- og inntektsevne og med ingen eller svært begrensede ytelser i folketrygden. Kvalifiseringsprogrammet er et tiltak som er forankret i Lov om sosiale tjenester kapittel 5A. Det er et kommunalt ansvar og forvaltningen av ordningen er lagt til det lokale NAV-kontoret. Etter loven skal kommunen tilby programmet fra det tidspunkt de har etablert NAV-kontor sammen med den lokale arbeids- og velferdsetaten. NAV-Halden hadde et måltall på 48, men ved utgangen av året ble det rapportert på 35 deltagere i programmet. Selv om det ikke ble full måloppnåelse, har NAV-kontoret fått positive tilbakemeldinger fra Fylkesmannen på god kvalitet i programmet til den enkelte deltager. Halden kommune er tildelt kr.1.8 mill i statlige midler til KVP for 2009. I tillegg er individstønaden fra kurs på den enkelte deltager refundert. Det er utarbeidet egne rutiner som sikrer kommunen denne inntekten. Flyktninger Etter anmodning fra IMDI ble det vedtatt å ta i mot 20 nye flyktninger for bosetting utenom normal familiegjenforening. 20 flyktninger har takket ja til Halden som bosettingskommune. Av disse er 19 menn og en kvinne. Syv personer er tildelt bolig og takket ja til tilbudet. Tretten personer venter på tildeling av bolig i Halden. Det er en utfordring for bosetting av nye flyktninger at de av flere årsaker ikke ønsker å motta startlån. Nasjonalitet: Irak: 1 person. Eritrea: 9 personer Somalia: 8 personer Sudan: 2 personer 15 Side 34

Prosjekt fra barnevern til voksen liv. Målgruppe og antall brukere som omfattes av tiltaket er ungdom i alderen 16-24 år som har hatt barneverntiltak (hjelpetiltak eller omsorgsovertagelse) av en viss varighet i ungdomstiden. Det er ungdommene som over en periode har mottat tiltak/tjenester både fra barneverntjenesten og NAV i Halden kommune. Målet er at det til enhver tid skal være 8-10 ungdommer knyttet opp mot prosjektet. (Prosjektets varighet vil da avgjøre hvor mange som i alt vil delta i prosjektet.) Pr. 31.12.09 er 9 ungdommer tilknyttet prosjektet. Det skal utarbeides en samarbeidsavtale mellom involverte etater/tjenester rundt ungdommene i målgruppa, slik at de i større grad sikres utdanning og arbeid etter fylte 18 år. Dette vil føre til at flere av dem vil fullføre VGS og/eller komme i jobb, og dermed unngå å bli passive sosialhjelpsmottakere Prosjektet er søkt videreført i 2010. Miljøkontakt v.g.skole Det er avsatt 100% ressurs fra NAV-Halden til arbeid i videregående skole fordelt på to ansatte. 50 % av lønnsmidlene blir refundert fra fylkeskommunen. Arbeidet består i det vesentlige å fange opp ungdommer som har ulike utfordringer med å mestre hverdagen. I flere av sakene handler det om ungdommer som står i fare for å utvikle et rusproblem, eller allerede bruker ulike rusmidler. Miljøkontaktene avdekker også sammen med lærere at flere av ungdommene har psykiske problemer som gjør det svært vanskelig å mestre en skolehverdag. Miljøkontaktene bidrar med veiledning både til foreldre, ungdommene og lærere ved Risum og Porsnes v.g.skole. Økonomi- og gjeldsrådgivning Kommunene har ansvar for at innbyggerne har tilgang til økonomisk rådgivning og gjeldsrådgivning. I Halden kommune er dette lagt innunder NAV-kontoret. Det er en økning i antall personer som har utfordringer med å dekke sine regninger. Økonomi-/gjeldsrådgivning er et viktig tiltak for å forebygge og bekjempe fattigdom. Det viser seg også for mange brukere av NAV-kontoret at gjeldsbelastningen i flere husholdninger er relativ høy. Personer som har vært mest utsatt i rapporteringsperioden er langtidsledige, personer som over lengre tid har hatt sosialhjelp. Etter etableringen av NAV, er det på landsbasis etablert en 800-GJELD-økonomirådstelefon. Denne tjenesten skal bidra til å gjøre økonomisk rådgivning lettere tilgjengelig å styrke innbyggernes mulighet til å komme raskt i gang med å løse betalingsproblemer. NAV-kontoret har etter åpning kun hatt en økonomirådgiver i 80% stilling, ifht arbeidsmengden er det for knappe ressurser. Det innebærer at det blir ventetid på denne tjenesten. Samarbeid forsterket helsestasjon. En veileder fra NAV har brukt 0,20% stilling ved forsterket helsestasjon, dette oppdraget ble redusert siste kvartal 09. NAV veileder deltar nå på inntaksmøtene til Forsterket helsestasjon. Ansatte ved NAV-Halden Det er 55 stillingshjemler ved kontoret, herav 22 fra kommunen. De ansatte er fordelt på tre avdelinger i henholdsvis publikumsmottaket, stab/støtte og oppfølgingsavdeling. Av de kommunale stillingene er et årsverk benyttet til vaskeri tjeneste i kommunen. Statlige og kommunale oppgaver er fordelt på de ansatte. HMS tiltak Tilbud om Pilates trening for alle ansatte. Frukt på arbeidsplassen Innkjøp av sykler til bruk for de ansatte som alternativ til bilbruk ved møtevirksomhet i kommunen Fredagskos Medarbeidersamtaler er gjennomført Arbeidsmiljøundersøkelse Sommeravslutning med Turisten Juleavslutning lokalrevy Halden HMS/MBA møte hver 3.uke. Det ble gjennomført en arbeidsmiljøundersøkelse i oktober måned. Dette med bakgrunn i sentralt vedtatt undersøkelse av hvorvidt det er helseskadelig å jobbe i NAV. Arbeidet med oppfølging av undersøkelsen vil bli en kontinuerlig prosess for et godt arbeidsmiljø i NAV. 16 Side 35

Måloppnåelse /viktige hendelser 2009 Målsetting 2009 Ferdigstille husleie for NAV Åpningsseminar for alle ansatte, bli kjent med ny organisasjonsmodell. Opplæringspakke for NAV-ansatte før og etter etablering Måloppnåelse Husleieavtale mellom stat og kommune ferdigstilt mai 2009. Alle ansatte deltok på to dagers seminar. Alle ansatte har deltatt i ulike fagkurs arrangert av NAV-Østfold ca 7 dager pr ansatt. Videreutvikle miljøkontaktarbeidet i v.g skole. Det er avsatt 100% stilling til dette arbeidet fordelt på 2 ansatte. Flere langtidsmottagere av sosialhjelp på rett ytelse. Mottak av 20 flyktninger. Videreføre STYRK prosjekt fra barnevern til voksen liv Det er jobbet systematisk med sikring av inntekt for flere langtidsbrukere både til arbeid og varige statlige ytelser. Ved utgangen av desember var det kun 6 som takket ja til bosetting i Halden. Det er en utfordring av flere ikke ønsker tilbud om Start lån, vil heller leie. Prosjektmedarbeider har jobbet systematisk med tverrfaglig samarbeid som bidrar til helhetlige tjenester for disse ungdommene. 48 personer på KVP Ved utgangen av desember var 35 deltagere i KVP programmet. God kvalitet i programmene. Tildelt 1.8 mill fra staten. Viktige produksjonsdata 2005 2006 2007 2008 2009 Netto driftsutgifter til sosialtjenesten pr. innbygger 20-66 år 2638 3098 3230 3199 3361 Brutto driftsutgifter pr. sosialhjelpsmottaker, i kroner 50428 55633 63837 66554 65800 Gjennomsnittlig stønadslengde (måneder) 5,7 5,8 6,0 5,9 6,0 Sosialhjelpsmottakere med stønad i 6 måneder eller mer 471 492 472 443 503 Selv om antall sosialhjelpsmottagere viser en økning, er det en reduksjon i bruttodriftsutgifter pr. sosialhjelpsmottager. 17 Side 36

Kommunebilde for Halden kommune Det er utarbeidet et kommunebilde for alle NAV kontor i Østfold. Kommunebilde brukes bl.a. i partnerskapsmøte mellom stat og kommune og viser en oversikt over marked og aktivitet for befolkningen i Halden. MARKED BEFOLK NING Total 18-66 år Eneforsørger med små barn Levekårsindeks Eneforsørger med store barn AKU-tall (Arbeidsstyrke) Nyeste tall 28389 17886 200 508 7,8 14446 Forrige år 28092 17597 196 508 8,0 14069 % vis endring 1,1 % 1,6 % 2,0 % 0,0 % -2,5 % 2,7 % AKTIVITET ANTALL REGISTRERTE BRUKERE På Rehabilitering Sykemeld t som passerer 26 uker Med nedsatt arbeidsevn e M. tidsbegr. uføretrygd Med sosialhjelp Arbeidssøkere, ordinære Nyeste tall 41 408 485 219 686 823 Forrige periode 31 349 591 217-537 % vis endring 32,3 % 16,9 % -17,9 % 0,9 % - 53,3 % Forrige år 46 321 477 196-493 % vis endring -10,9 % 27,1 % 1,7 % 11,7 % - 66,9 % NAV Halden har forberedt seg til nye utfordringer i 2010 som er følgende aktiviteter: Innføring av NAV lovens 14 A som gir alle rett til en behovsvurdering av sine arbeidsevner. Arbeidsavklaringspenger, tre ytelser blir slått sammen til en. Det skal lages en behovsvurdering for den enkelte bruker og vurdere mulighetene for å komme i aktivitet. NAV Halden er en av 18 kontor som er med i et scanningprosjekt hvor alle søknader om ulike ytelser og annen post skal behandles elektronisk. Forbereder nytt datasystem til behandling av sosialhjelpssaker. Forberedelse til utvikling av rutiner for internkontroll. Jobbe systematisk med arbeidsmiljøundersøkelsen, fremme tilstedeværelsen. 18 Side 37

Kommunalavdeling organisasjon og utvikling Generelt Kommunalavdeling organisasjon og utvikling ledes av en kommunalsjef og består av enhetene: Personal og organisasjon - med personal, HMS, beredskap og lærlinger Økonomisk forvaltning - med budsjettkontroll, regnskap, lønn, kemner, overformynderi og sentralkjøkken Service og IT-utvikling - med IT-utvikling, service- og informasjonssenter samt post/arkiv Service- og informasjonssenter samt post/arkiv ble 1. august flyttet fra Enhet personal og organisasjon til Enhet service og IT-utvikling Økonomi Regnskap 09 Budsjett 08 Budsjettavvik Brutto lønn 40 241 39 600-641 Refusjon syke/fødselspenger -1 979-580 1 399 Netto Lønn 38 262 39 020 758 Andre driftsutgifter 24 226 23 056-1 170 Andre driftsinntekter -27 895-25 416 2 479 Sum enhet 34 593 36 660 2 067 Kommentar: Ser man på området samlet sett er en viktig faktor til mindreforbruk at den økte økt refusjonsinntekten for sykefravær og svangerskapsrefusjon ikke er benyttet til midlertidige ansatte/vikarinnleie. Andre inntekter viser et positivt avvik på 3,2 mkr. Av dette skyldes økt mva-refusjon, som har sin tilsvarende utgiftspost, omlag 1,6 mkr. Øvrige merinntekter skyldes flere forhold, bl.a. høyere interne overføringsinntekter, høyre salgsinntekter, tilskudd og bruk av fond. I hele kommunalavdelingen har det vært stram prioritering og høy terskel for bruk av midler. Det er med på å bidra til et helhetlig resultat som budsjettert for Halden kommune. Enhet personal og organisasjon Område Organisasjon Kompetansekartlegging I meklingsprotokollen fra hovedoppgjøret i 2008 ble alle kommuner pålagt å gjennomføre en kompetansekartlegging innen 01.04.09. Det ble lagt opp til en bred prosess der hovedtillitsvalgte og personal i samarbeid jobbet fram strukturen for registrering av kompetanse i kommunens personalsystem Unique Ansatt (grunnutdanning, spesialisering, yrkeserfaring, realkompetanse m.m.). 1475 ansatte har hittil registrert sin kompetanse i personalsystemet. Kartleggingsverktøyet er åpent for ansatte for registrering og oppdatering. Kompetansekartleggingen var grunnlaget for kompetanseforhandlingene primo februar 2010. 19 Side 38

Kartleggingsverktøyet kan i tillegg til lønnsforhandlinger benyttes i forbindelse med intern rekruttering og ved definering av kompetansebehov. Planer, retningslinjer og rutiner Innenfor dette området er flg. arbeid gjennomført i 2009: - Kommunens HMS-håndbok er komplettert innenfor områdene kjemikaliehåndtering, vold og trusler samt endring og omstilling. - Introduksjonsprogram for nytilsatte er utarbeidet og implementert i organisasjonen - Kompetanseplanens generelle del samt handlingsplanen for kommunalavdeling organisasjon og utvikling er revidert og gjelder for perioden 2010-2012 - Utarbeiding av lønnspolitiske retningslinjer ble påbegynt i 2009 og avsluttes våren 2010. - Kriseplanen for katastrofer i fredstid er oppdatert. Det ble høsten 2009 gjennomført en beredskapsøvelse der bl.a. fylkesmannen og politiet deltok. Beredskapsøvelsen gav kommunen erfaringer med hvor viktig koordineringen mellom kommunens kriseledelse og service- og informasjonssenteret vil være i en krisesituasjon. Lærlinger Kommunen har 36 lærlinger innenfor 8 fagområder. Interne planer for opplæring, nærvær, samarbeid med Halden videregående skole og kompetanseheving av instruktører i helsearbeiderfaget har vært de viktigste fokusområdene i 2009. Det ble i 2009 tatt et initiativ fra kommunen til en intensjons-/partnerskapsavtale med Halden videregående skole der samarbeidet om overgangen fra elev- til lærlingstatus er ett av mange samarbeidsområder. Avtalen ferdigstilles våren 2010. Område Personal/HMS Personal 2009 har vært et arbeidskrevende år i personal. Kommunen har store utfordringer når det gjelder kontroll med lønnskostnadene. Som følge av dette ble flere oppgaver innenfor personaladministrasjon sentralisert i 2009. Dette gjelder bl.a. tilsettinger. Nye tilsettingsrutiner ble vedtatt våren 2009. I tillegg er det opprettet personalteam innenfor alle kommunalavdelingsområdene bestående av kommunalsjef, personalsjef, øremerket kontaktperson og HMS-konsulent fra personal. Personaltemaene behandler saker innenfor personalområdet med hovedfokus på tilsettinger, variabel lønn, omstilling og nærvær. Praktiseringen av handlingsregelen har hatt høy prioritet også i 2009. Det har vært arbeidet aktivt for å få ansatte i omstilling over i annet arbeid i enheten eller i andre enheter/kommunalavdelinger. I tillegg har utøking av deltidsstillinger stått sentralt i arbeidet. Saker etter AML 14-9 Krav om fast tilsetting har vært et ressurskrevende arbeid også i 2009. Pr. 31.12.09 har 52 personer fått fast tilsetting og 201 ansatte fått utøking av stilling som følge av dette arbeidet. Til sammen utgjør dette en omgjøring av ca. 81 midlertidige årsverk til faste stillinger. Ressurspooler i helse og omsorg er en forutsetning for at dette arbeidet kan avsluttes. Flere faste og større stillinger antas dessuten å ha en positiv innvirkning på sykefraværet. Kommunen hadde i 2007 og 2008 pådratt seg et større etterslep mht arbeidsavtaler og påla seg selv fristen 30.06.09 for lukking av dette gapet. Dette var en krevende prosess som i stor grad også berørte kommunalavdelingene spesielt helse og omsorg. Ajourhold innenfor dette området har nå stort fokus. Avklaring av arbeidsforhold for ansatte på attføring, rehabilitering, uføretrygd etc. ble påbegynt i 2009. Som støtte for personalarbeidet i enhetene har personal modellert prosesser innenfor tilsetting, ferie, pensjoner og HMS i verktøyet Beste Praksis. Prosessene er gjennomgått med ledere og andre i enhetene som i det daglige er avhengige av denne kunnskapen. Prosessene er tilgjengelige på kommunens intranett. 20 Side 39

HMS Et godt og systematisk HMS arbeid skal bidra til et arbeidsmiljø som er til alles beste. Det overordnede HMSsystemet skal bidra til at man har et verktøy for å forebygge og løse problemer som oppstår. Vår HMS- håndbok er ikke statisk, men i stadig utvikling. Håndboka er utvidet med flere prosedyrer dette året. Fokus på nærvær og gode rutiner for oppfølging av de som blir syke har hatt sterkt fokus også i 2009. Målsettingen om 95% nærvær, altså et sykefravær under 5%, ble opprettholdt også i år. I 2009 var nærværet for hele året på 92,5 % mot 91,8 % i 2008. Tiltak og aktiviteter som er iverksatt for å ivareta HMS-arbeidet i Halden kommune: Ny HMS-håndbok for Halden kommune ble ferdig utarbeidet i 2007. Rådmannen er av den oppfatning at et systematisk arbeid med ansattes helse, arbeidsmiljø og sikkerhet er viktige faktorer i nærværsarbeidet. Oppfølgingen av den enkelte enhet mht. implementering av håndboka startet opp i 2008. Oppfølgingsarbeidet ble videreført i 2009. Risikovurdering Våren 2009 ble det avholdt et halvdagskurs om risikovurdering. Dette er en viktig og nyttig metode for å avdekke faremomenter i arbeidsmiljøet, så vel av fysisk som psykososial art. Så langt det er mulig, skal risiko minimaliseres, men der det ikke er mulig kan man forberede seg på hva man gjør hvis noe går galt. Vi har valgt en enkel modell for risikovurdering, basert på en modell fra Arbeidstilsynet. Bedriftshelsetjenesten og HMS avdelingen kan være behjelpelig med gjennomføring av risikovurdering. Avvikshåndtering Høsten 2009 ble det gjennomført opplæring i avvikshåndtering. Vi har stort fokus på forebygging, men når ting går galt, skal også det håndteres. Halden kommune har foreløpig et papirbasert avvikssystem. Det er viktig at ansatte melder avvik og at avvik lukkes på lavest mulig nivå, men vel så viktig at det gis tilbakemelding på avvikene. Større avvik eller avvik av prinsipiell karakter sendes tjenestevei med kopi til HMS-avdelingen og hovedverneombud. I tillegg bør denne type avvik behandles i AMU/HAMU. Tilsyn Det gjennomføres mange tilsyn i en stor organisasjon som Halden kommune. Innenfor HMS er det Arbeidstilsynet som gjennomfører de fleste tilsyn. I 2009 har de spesielt hatt fokus på vold og trusler og ergonomi. Flere tilsyn avdekket at kommunen ikke hadde tilstrekkelige rutiner for vold og trusler og endring og omstilling. Disse er derfor utarbeidet på overordnet nivå og tas inn i HMS-håndboken i starten av 2010. I tillegg skal det gjennomføres kurs hvor man trener på å håndtere situasjoner med vold og trusler. Kjemikaliehåndtering Rutiner for kjemikaliehåndtering og stoffkartotek ble implementert i HMS- håndboka i 2009. Mange enheter har ryddet i sine kjemikalier, og registrert disse. Arbeidet med dette fortsetter i 2010, og det vil bli gitt tilgang til det elektroniske stoffkartoteket for ledere. Opplæring Høsten 2009 ble det gjennomført 40- timers kurs innen HMS. Mellom 40 og 50 ledere og verneombud deltok. Kurset ble arrangert internt med bistand fra BHT. For å unngå kurs med så mange deltakere vil kommunen satse på 2 kurs i året fremover. Sektor AMU/HAMU Det er gjennomført kurs for alle medlemmer i AMU/HAMU. Dette for å tydeliggjøre rollene og bidra til at arbeidsmiljøutvalgene benyttes mer aktivt i organisasjonen. Alle tre sektor-amu avholder nå møter før hvert HAMU. I tillegg er det behov for mer informasjon ut til resten av organisasjonen slik at ansatte/avdelinger benytter AMU Tiltak og aktiviteter for å øke nærværet i Halden kommune: HMS-avdelingen arbeider med individrettet tiltaksarbeid i samarbeid med enhetsledere og avdelingsledere/boledere gjennom råd og veiledning, direkte oppfølging og fokus på nærvær. I tillegg omfatter arbeidet systemrettede tiltak 21 Side 40

gjennom arbeid mot avdelinger ved omstillinger og organisatoriske endringer med den hensikt å arbeide forebyggende. Opplæring Det ble utarbeidet en ny og forbedret oppfølgingsplan i 2009. Innholdet er det samme, men den nye er elektronisk og lettere å fylle ut og benytte. I den forbindelse har det vært tilbud om opplæring til ledere. Det er også gitt veiledning i bruk av planen når HMS- konsulentene jobber mot enkeltledere. Det er gitt opplæring i sykefraværs-/ HMS-arbeid til alle lærlingene i kommunen. Kvalitetskommuneprogrammet ble startet opp høsten 2007. Dette programmet ser ut til å ha positive effekter når det gjelder sykefravær både i de kommunale barnehagene og ved Halden sykehjem. Erfaringene er delt med øvrige ledere i kommunen, og det er vedtatt at programmet utvides og videreføres, selv om selve prosjektperioden utløper i juni 2010. Fokus på fag og myndiggjorte medarbeidere gir gode resultater for kvaliteten på tjenestene. Fokusområder Det er spesielt steder med høyt fravær og steder med ny leder/ midlertidig uten stedlig leder som har fått mye bistand. I undervisningssektoren var fraværet urovekkende høyt ved enkelte skoler. Der er det satt inn ekstrainnsats fra både BHT, IA- rådgivere og HMS- konsulent. I tillegg har skoleadministrasjonen hatt økt fokus på dette. I løpet av året har denne sektoren hatt en positiv utvikling. Helse og omsorg har hatt et lavt fravær første 3 kvartaler sammenlignet med foregående år. Tett oppfølging og iverksetting av tiltak raskt har bidratt til dette. Mot slutten av året fikk vi imidlertid en negativ utvikling i denne sektoren. Influensaen er én av årsakene til det økte fraværet. På grunn av store variasjoner i fraværet enhetene i mellom er det ingen andre sikre indikasjoner på årsakene til det økte fraværet. I hele landet var det en økning i sykefraværet i 3. og 4.kvartal. Vi fikk en økning i 4.kvartal. Noe fravær kan relateres til svineinfluensa, men økt langtidsfravær skyldes andre årsaker. Gjennom IA-rådgiverne fra NAV får vi rapporter om det legemeldte sykefraværet. For 2. kvartal hadde Halden kommune svært gode resultater sammenlignet med de andre Østfold kommunene. Halden var den beste bykommunen, og tredje best av alle bostedskommunene i Østfold. Tall for 3. og 4. kvartal foreligger ikke på nåværende tidspunkt. BHT Halden Felles Bedriftshelsetjeneste har utført et stort omfang av oppgaver for Halden kommune. Det har vært stor deltakelse i de livsstilskursene som bedriftshelsetjenesten har arrangert. De deltar også i samarbeidsmøter med Halden kommune og NAV Arbeidslivssenteret. Avtalen med Halden Felles Bedriftshelsetjeneste utløp 31.12.09. Etter anbudsprosess ble det inngått ny avtale med Halden Felles Bedriftshelsetjeneste gjeldende fra 01.01.10 31.12.12 med opsjon på forlengelse av avtaleperioden med 1+1 år, til sammen 5 år. HMS-avdelingen har i tillegg god bistand og hjelp til å komme videre i vanskelige saker gjennom samarbeidet med NAV i ukentlige samarbeidsmøter og kontinuerlig dialog. Sykefraværsutvikling Halden kommune 2005 2009 Helse/omsorg Undervisning/Oppvekst* Teknisk Sentral felles Totalt 2005 10 % 9.9 % 6.8 % 4.9 % 8.2 % 2006 8.8 % 7.5 % 4.9 % 4.1 % 7.5 % 2007 9.5 % 7.5 % 7.4 % 6.8 % 8.4 % 2008 9.1 % 7.7 % 6.2 % 7.2 % 8.2 % 2009 8,8 % 7,3 % 4,1 % 5,0 % 7,5 % * Kultur inngår i tallene for undervisning og oppvekst frem til 2009. For 2009 er kultur sammen med teknisk. 22 Side 41

Likestilling Halden kommune har også i 2009 vært bevisst på likestillingsaspektet ved rekruttering til stillinger innen kommunen. Kjønnsfordelingen er i likhet med andre kommuner skjev innenfor de ulike sektorene. Ønsket og målsettingen er å forbedre dette gjennom bevisst holdning til problematikken ved rekruttering. Kjønnsfordeling (Tabell 1 og 2) Innenfor rådmannens ledergruppe er det 50 % kvinneandel. Går en til ledernivået under (enhetsledere) var fordelingen 48 % kvinner og 52 % menn i 2009. Ved utlysning av lederstillinger i kommunen er det god tilgang på kvinner som søker. Kommunen har ikke hatt behov for særskilte tiltak for å øke andelen kvinnelige søkere. Som for det offentlige generelt ser en at likestillingsspørsmålet er et resultat av kvinners og menns valg av tilknytning til arbeidslivet. En ser klare forskjeller i yrkesvalg (tabell 1 og 2). Kjønnsfordelt lønnsstatistikk (Tabell 3a, 3b og 4) Ser en på utviklingen av grunnlønn i Halden kommune, økte menn prosentvis mer enn kvinner fra 2006 til 2007. Fra 2005 til 2006 var situasjonen motsatt. Kvinner økte igjen mer enn menn fra 2007 til 2008. Dette skyldes innretningen av sentralt og lokalt oppgjør i 2008. Denne utviklingen antas å bli videreført i 2009 ettersom det dette året var vedtatt en prosentvis økning på 3.1 %. At kvinners månedsfortjeneste i % av menns månedsfortjeneste justert for alder og ansiennitet er høyere enn kvinners grunnlønn i % av menns grunnlønn skyldes tilleggene kvinnene oppebærer i helse og omsorg (tabell 3a, 3b og 4). Kjønnsdelt statistikk på heltids- og deltidsansatte (Tabell 5 og 6) Den prosentvise andelen kvinner i småstillinger i kommunen er redusert i perioden 2006-2008, mens den prosentvise andelen kvinner i stillinger over 75 % har økt i samme periode. Denne utviklingen fortsatte i 2009 (tabell 5 og 6) som et resultat av det målbevisste arbeidet med å redusere andel deltidsansatte. Kjønnsdelt statistikk i forbindelse med personalpolitiske satsninger (Tabell 7) Pr. 31.12.09 benyttet 52 ansatte seg av kommunens seniorordning. Av disse var 29 kvinner og 23 menn. Med bakgrunn i at ca. 75 % av ansatte i Halden kommune er kvinner, burde fordelingen vært annerledes når det gjelder uttak av seniorordningen. Ettersom kriteriene for å få seniorordningen er de samme som for AFP, må imidlertid den ansatte ha 60 % stilling eller mer for å kunne ta del i ordningen (tabell 7). Utdanningsnivå (Tabell 8) Andelen ufaglærte i kommunen er 13.8 %. Andelen ufaglærte kvinner er 11.8 % i hovedsak pleiemedarbeidere i helse og omsorg. Andelen ufaglærte menn er 2 %. Tabell 1 Ansatte 2006 2007 2008 Halden i alt 1 956 2 028 2093 Kvinner 1 543 1 613 1649 Menn 413 415 444 Tabell 2 2008 Antall Kvinner Menn Sektor Andel kvinner i % Andel menn i % I alt 1649 444 79 21 Sentraladm. 49 30 62 38 Undervisning og oppvekst 586 147 80 20 23 Side 42

Helse og omsorg 991 143 87 13 Kultur 15 10 60 40 Teknisk 13 111 10 90 Tabell 3a Grunnlønn pr. mnd % - vis end grunnlønn 2006 2007 2006 2007 Kvinner og menn 25 770 26 573 6,0 3,5 Kvinner 25 275 26 026 6,1 3,6 Menn 27 325 28 314 5,0 3,8 Tabell 3b Grunnlønn pr. mnd % - vis end grunnlønn 2007 2008 2007 2008 Kvinner og menn 26573 28291 3.5 6.5 Kvinner 26026 27769 3.6 6.7 Menn 28314 29947 3.8 5.8 Tabell 4 Kvinners månedsfortjeneste i % av menns Årstall 2006 2007 2008 Kvinners Kvinners grunnlønn i grunnlønn i % av menns % av menns Kvinners månedsfortjeneste i % av menns Kvinners månedsfortjeneste i % av menns Justert for Alder 95 93 95 93 96 93 Ansiennitet 95 92 95 93 96 93 Arbeidsgruppe 99 98 98 98 99 99 Stillingskode 98 98 98 99 99 100 Utdanning 96 96 95 95 96 96 Kvinners grunnlønn i % av menns Tabell 5 Årstall 2006 2007 2008 Stillingsprosent Kjønn Antall Prosent Antall Prosent Antall Prosent ansatte ansatte ansatte 0-24.9 % Kvinner 163 8.3 167 8.2 137 6.5 og menn Kvinner 144 9.3 146 9.0 115 7.0 Menn 19 4.5 21 5.0 22 5.0 25-49.9 % Kvinner 182 9.3 178 8.7 202 9.7 og menn Kvinner 163 10.6 159 9.8 174 10.6 Menn 19 4.5 19 4.5 28 6.3 50-74.9 % Kvinner og menn 474 24.1 515 25.3 510 24.4 24 Side 43

Kvinner 431 27.9 469 29.0 468 28.4 Menn 43 10.3 46 10.9 42 9.5 75-99.9 % Kvinner 365 18.6 382 18.7 404 19.3 og menn Kvinner 328 21.2 339 21.0 362 22.0 Menn 37 8.8 43 10.2 42 9.5 100 % Kvinner 780 39.7 796 39.1 840 40.1 og menn Kvinner 479 31.0 503 31.1 530 32.1 Menn 301 71.8 293 69.4 310 69.8 Tabellene 1-5 er hentet fra KS (PAI-registeret) datert 19.08.2008 og 01.02.2010. Tall for 2009 foreligger ikke før i mai/juni 2010. Tabell 6 Heltid/deltid pr. 31.12.2009 2009 Stillingsprosent Kjønn Antall Prosent ansatte Heltid Kvinner 902 42.9 % og menn Kvinner 579 64.2 % Menn 323 35.8 % Deltid Kvinner 1203 57.1 % og menn Kvinner 1097 89.7 % Menn 124 10.3 % Tabell 7 Seniorordningen 2007-2009 Første periode (2007-2008) Andre perioden (2008/2009) Sum 2007-2009 Kvinner Menn Kvinner Menn Kvinner Menn 34 12 29 23 63 35 98 Tabell 8 Utdanningsnivå Utdanningsgruppe Menn kvinner Ufaglært 41 248 Faglært 141 617 Høyskole 36 278 Høyskole + 10 37 Lærere 95 281 25 Side 44

Enhet økonomisk forvaltning Enhet Økonomisk Forvaltning består av følgende avdelinger: Kemner Sentralkjøkken Økonomiavdelingen Foretar innfordring av skatt fra private og næringsdrivende, regnskapskontroll og innfordring av kommunale krav. I tillegg har kemneren ansvaret for sekretariatsfunksjonen ved overformynderiet. Produksjon av mat til institusjoner og hjemmeboende. Består av ulike fagområder som har i hovedoppgaver å foreta regnskapsføring /avleggelse av regnskap for kommunen og Halden Kirkelige Fellesråd, foreta utlønning, innkreving av sykelønnsrefusjoner, utfakturere alle kommunale gebyrer/avgifter og foreta purring på disse, saksbehandling og økonomisk oppfølging i samarbeid med kommunalavdelinger og enheter. Kemner Innenfor kemnerens områder har det i 2009 vært stabil drift. De utfordringer man hadde mht oppgaver ved overformynderiet er brakt i orden i løpet 2009, og sekretæriatsfunksjonen fungerer igjen tilfredsstillende. Innfordringen av kommunale krav har vært fulgt tett opp i 2009. Det gjenstår imidlertid fremdeles restanser, som arbeides kontinuerlig med å inndrive. Kemneren foretar regnskapskontroll ved ulike bedrifter. Målsetting om antall ettersyn, som er 5% av antall bedrifter, settes av Skatt Øst. Kemneren har i 2009 kun kontroll hos 1,6 % av bedriftene. Målsettingen videre er en gradvis økning av gjennomførte kontroller opp mot Skatt Øst sin målsetting. Sentralkjøkken Sentralkjøkkenet har hatt en god og solid drift gjennom hele 2009. Det har vært satt fokus på utnyttelse av arbeidskraft, reduserte kostnader ved innkjøp og god kvalitet i ferdigprodukter. Dette har man lykkes med. Det gjenstår fremdeles utfordringer knyttet til ventilasjonsanlegget ved kjøkkenet. Dette tas opp med bygningseier i 2010. Økonomiavdelingen Foruten daglig drift, og ulike rapproteringer både interne og eksterne, har avdelingen et spesielt fokus på målsettingen om å registrere data en gang. Det har videre vært fokus på endring og utarbeidelse av rutiner, for å få mindre manuell håndtering av ulike arbeidsoppgaver. Flere prosesser er sluttført, bl.a. tiltak innenfor parkeringskontoret med håndholdt utstyr og elektronisk overføring av data til innfordringssystem, integrasjonsverktøy i forbindelse med AltInn, for raskere og mindre manuell rapportering til statlige organer. Videre er det innført nye moduler mht å registrere enkeltbilag så tidlig som mulig - rett inn i regnskapssystemet og system for elektronisk mottak av faktura. Utover dette er det kontinuerlig fokus på rutiner og prosesser for å gjennomgå og forenkle disse. I driftsåret 2009 har det vært satt større fokus på enhetens støttefunksjon i forbindelse med oppfølging av kommunalområder og enheter. Dette har man så langt hatt positive erfaringer med, og vil bli forsøkt videreført i 2010. 26 Side 45

Enhet service og IT-utvikling IT-utvikling Avdelingen flyttet til nye lokaler i Folkets hus i september 2009. Avdelingen ble styrket med 2 årsverk mot henholdsvis Kommunalteknikk og Helse og omsorg og har på den måten fått dedikert kompetanse til disse kommunalavdelingene. Det betyr at oppfølgingen og utviklingsarbeidet mot kommunalavdelingene prioriteres. I tillegg til opplæring mot kommunalavdelingene har opplæring i ephorte vært prioritert. IT-avdelingen har hatt 58 aktiviteter på agendaen i 2009. Aktivitetene er i tråd med Halden kommunes strategiplan IT 2009-2012, samt Service-, informasjons- og kommunikasjonsstrategi. Følgende hovedaktiviteter er påbegynt eller gjennomført i 2009: Prosjekt/aktivitet Kommentar HK Portal Forprosjekt avsluttet. Prosjektstart 2010 Oppgradering av Trio telefon fraværssystem Utført Kompetansekartlegging Utført Feide Forprosjekt ferdig. 3 alternativer vurderes Komtek web Installert Oppgradering telefonsentral Utført Tjenestebeskrivelser Utført er over i vedlikeholdsfase Elektroniske skjemaer Noen nye skjemaer er publisert. Av disse er 3 utarbeidet spesielt for HK. Teknisk løsning for integrasjon mot ephorte er ferdig. Helsenett Utført Integrasjon av Winmed og helsenett Utført Handlingsplaner kommunalavd. Helse og omsorg ferdig IP-Telefoni Enhet sentrum Utført Trådløst nett skole Utført Driftsovervåking VA Utført Anbud IT-Drift Påbegynt. Sluttføres 1. halvår 2010 Byggsøk Installert og integrert med ephorte Post/arkiv Post/arkiv ble organisatorisk flyttet til enhet Service og IT-utvikling fra 1. september 2009. I 2009 er det lagt vekt på oppfølging av sak/arkiv systemet ephorte ift saksbehandlere i Halden Kommune. Målet har vært å få ned antall restanser/ ikke journalførte dokumenter i organisasjonen, og å bruke verktøyet riktig iht. arkivrutinene. Arkivverdige eposter fra Postmottak blir nå journalført i ephorte. Det har vært stor fokus på integrasjoner inn i ephorte for å effektivisere arbeidet. Elektroniske stillingssøknader og Byggsøk er innført. Det er også foretatt oppgraderinger i lokalet for å bedre arbeidsflyten. En 100 % stilling er flyttet fra post/arkiv til politisk sekretariat. Alle oppgaver post/arkiv utførte for politisk sekretariat er overført sammen med stillingen. Service og Info-senter I 2009 ble det foretatt en omorganisering i kommunen og Servicesenteret ble lagt under Service- og IT-utvikling. Ny leder for Service- og Info-senteret er overført fra IT og utvikling. Det ble utarbeidet en aktivitetsplan. Aktiviteter som ble gjennomført var oppgradering av kommunens telefonløsning og støttesystem, økt antall ekspedientplasser, bedre utnyttelse av arbeidskapasitet, opplæring samt ommøblering slik at vi har fått en mer definert skranke. 1 ny person ble ansatt i 50 % stilling. Vedkommende arbeider mellom kl. 10.00 og 14.00 hver dag for å avlaste i den mest travle tiden. Målet var og er flest mennesker tilgjengelig i travel tid på senteret. 27 Side 46

Antall henvendelser på telefon er det ingen endring på. Det kjøres statistikk hver uke hvor servicegrad måles. Antall innringere hver dag ligger på mellom 450 850 pr. dag. I tillegg kommer ca 200 samtaler hver dag som ikke blir besvart av ansatte. Ca 90 innringere hver uke legger på som følge av lang svartid på sentralbordet. De har da ventet 10 sek eller mer. Dette indikerer at kapasiteten på sentralbordtjenesten må bedres. Statistikk viser at det er mest trafikk mellom kl 9.00 14.00. med en topp mellom kl. 9.00 10.00. Vi erfarer at lokalene er lite egnet til å ta telefoner i travel tid. Dette pga. at støy i lokalene har blitt en utfordring som følge av det høye besøksantallet til NAV. Kun enkelte arbeidsplasser er egnet som sentralbordplass. Administrasjon av adgangskort og telefonisystem har økt i mengde som følge av nye bygg i kommunen. Økt har også saksbehandling av TT-kort. 28 Side 47

Kommunalavdeling undervisning og oppvekst Generelt Innledning Kommunalavdelingens oppgave er å produsere tjenester i hovedsak rettet mot barn og unge, men på enkelte områder også rettet mot voksne. Det dreier seg om barnehage, grunnskole, voksenopplæring (rettet mot norske borgere, og innvandrere), og pedagogisk psykologisk tjeneste. Den skole og barnehagefaglige staben, bestående av 3,6 årsverk er direkte underlagt kommunalsjefen. Fra 1. august 2005 til november 2009 var de kommunale barnehagene underlagt en felles enhetsleder. I løpet av høsten 2009 ble det iverksatt en prosess der målet var at styrerne i de kommunale barnehagene igjen ble enhetsledere. Denne prosessen ble sluttført 1. november 2009. Tidligere enhetsleder barnehage startet da i kommunalsjefens stab, med et hovedansvar for faglig utvikling innen barnehage og skoleområdet. Arbeid for kvalitet i skolen Våren 2009 ble det utarbeidet en Skolepolitisk plattform. Plattformen ble utarbeidet gjennom et samarbeid mellom elever, forsatte, administrasjonen, arbeidstakerorganisasjonene og politikere fra Hovedutvalg for undervisning og oppvekst. Sammen med kommunens Handlingsplan for barnehager og skoler (2007 2010) danner den et viktig grunnlag for virksomheten i barnehager og skoler. Som sentrale styringsdokumenter angir både plattform og handlingsplanen satsingsområder og målsettinger for kommunalavdelingens arbeid. Felles satsingsområder og målsettinger for haldenskolen er i perioden 2009 2012: Leseferdigheter Regneferdigheter Respekt for andres integritet elevenes psykososiale arbeidsmiljø ( 9.a) De felles satsingsområdene er tatt inn i alle skolers styringsdokumenter, og er gjenstand for evaluering ved innlevering av årsmelding. Kommunalavdelingen har fokus på det helhetlige utdanningsløpet, og arbeider med å forbedre rutiner og strukturer som kan bidra til et bedre samarbeid mellom barnehagene og skolene i kommunen. Kommunalavdeling undervisning og oppvekst har i løpet av 2009 deltatt i nettverksarbeid sammen med fire andre østfoldkommuner. Arbeidet har vært ledet av KS og har omhandlet temaene vurdering og tidlig innsats. Arbeidet har blitt utført av rektorer i samarbeid med pp- tjenesten, arbeidstakerorganisasjonene og rådgiver fra kommunalsjefens stab. Arbeidet vil fortsette i 2010, og skal bidra til å systematisere og utvikle en struktur for vurdering av kvalitet i alle kommunens grunnskoler. Målet med arbeidet er å se til at skoler aktivt benytter kunnskap og informasjon om egen virksomhet (eks. resultater av nasjonale prøver) til utvikling og forbedring, for skolen som helhet og for den enkelte elev. I løpet av 2009 er det gitt tilbud til ansatte i barnehager og skoler om etter- og videreutdanning på flere fagområder med midler som Halden kommune er tildelt fra Fylkesmannen/Staten, og av kommunens egne midler. Tilbud er også gitt til ansatte i de private barnehagene, dette er en klar forutsetning for tildeling og bruk av midler fra Fylkesmannen. For styrere og pedagogiske ledere har tilbudet i hovedsak omhandlet tema ledelse, språk, tekst og kommunikasjon og veiledning. Innenfor skole er det gitt tilbud om fagkurs innen 8 ulike fagområder, samt tilbud om etterutdanning i ledelse for skolenes ledere. Det er i løpet av 2009 også gitt tilbud videreutdanning i spansk og engelsk til lærere i Halden. Halden kommune er en del av den nasjonale satsingen Kompetanse for kvalitet, som innebærer tilbud til lærere om helt eller delvis frikjøp til etter - og videreutdanning. IKT i skoler og barnehager: Investering i skolesektoren 2009 har vært i henhold til vedtatt utskiftningstakt. Skole og barnehage er totalt tilført investeringer som: 221 bærbare pc er skiftet ut på lærersiden 29 Side 48

150 brukte bærbare pc er tilført som elevmaskiner 12 bærbare pc er til ped.ledere barnehage 50 stasjonære pc er byttet ut. Påbegynt overgang til Office 2007/2010 Stasjonære maskiner på alle barnehageavdelinger. Interaktive tavler Den største enkeltinvesteringen for 2009 var å skifte ut resterende læremaskiner eldre enn 3 år. Disse ble skiftet ut høst 2009, og de utskiftede maskinene ble faset over til elevmaskiner. Dette erstattet en del defekt utstyr på elevsiden, men bidro ikke til volumøkning på elevsiden. Samtidig er nå mye av både det stasjonære og det bærbare utstyret modent for utskiftning, noe som blir en utfordring i 2010. Utskifting av utstyr er en kontinuerlig prosess og det vil si at behovet for investeringer på området vil være løpende. Skolene jobber målrettet etter IKT-plan for grunnskolen (revideres vår 2010), og mange har kommet langt i det pedagogiske arbeidet med å få IKT som en naturlig del av undervisningen. Alle elever har i dag digitale mapper i Fronter, men innholdet varierer fra skole til skole. Noen skoler har i løpet av 2009 kommet langt i å ta digitale mapper i bruk (visningsportefølje i Fronter). IKT brukes i dag på alle trinn i skolen, helt fra første trinn med enkel IKT. Også i barnehagene er det sterk økning i bruk av IKT, både innad i barnehagene, men også som informasjon ut til foresatte via barnehagenes hjemmesider. Barnehagene er også inkludert som egne enheter i Fronter, og har der tilgang til å dele ressursene på samme måte som skolene, men dette er foreløpig ikke tatt mye i bruk. Barnehagene har nå hatt et års drift på hjemmesidene sine, og har etablert seg som en god kanal for informasjon ut til brukerne. Det er gjennomført nettverkssamarbeid både mellom skolene i kommunen og til skoler i andre kommuner i fylket. I tillegg til dette videreføres og videreutvikles deling av digitale læringsressurser i læringsplattformen. IKT kompetansen blant lærere er økende, og flere benytter IKT daglig i undervisning som en naturlig del av faget. Bærbar PC brukes bl.a. til for- og etterarbeid, planlegging og gjennomføring av undervisning, innhenting av informasjon, kommunikasjon mm. Dekningsgraden på bærbar PC er 100% for alle lærere i grunnskolen. Dette gjelder også HKVO, morsmålslærere og vikarer. Det ble jobbet med en felles portalløsning for skolene i Halden som skal inneholde all digital informasjon lærere/elever har behov for. Dette arbeidet fortsetter i 2010. Nye Risum ungdomsskole ble tatt i bruk til skolestart 2009. Dette er en moderne skole, hva IKT utstyr angår. Skolen har interaktive tavler i alle klasserom. Antall pc er til elever når målet om en maskin pr. andre elev. I tillegg til dette er det på Risum tatt i bruk en helt ny løsning for trådløst nett. Det er også bygget to nye kommunale barnehager, hvor det er satt opp stasjonære maskiner på alle avdelinger, samt at de pedagogiske ledere har personlig bærbar PC. Det er også tatt i bruk digitale informasjonstavler på avdelingene hvor det daglig legges ut informasjon til foresatte. Situasjonen vedrørende barnehage - og skolebygg: I løpet av 2009 er det skjedd et stort løft på barnehage og skolebygg. Til oppstart av nytt barnehageår åpnet Halden kommune to nye barnehager. Isebakke og Brekkerød barnehager. Sistnevnte er en forsterket barnehage, særlig tilrettelagt for barn med funksjonshemminger. Barnehagens uteområde utmerker seg i nasjonal målestokk i forhold til tilgjengelighet for funksjonshemmede barn. Halden kommune har i løpet av 2009 nådd målet om full barnehagedekning. Ved Strupe ungdomsskole ble siste byggetrinn avsluttet i august, og skolen var ferdig til skolestart 2009. Arbeidene med Risum ungdomsskole ble avsluttet ultimo desember 2009, og kunne 4. januar 2010 ta i mot elever og ansatte til en helt ny ungdomsskole på Iddesiden. 30 Side 49

23. januar 2008 ble det vedtatt i Hovedutvalg for undervisning og oppvekst at det skulle bygges en ny skole ved Tistedalshallen. I løpet av våren 2009 ble prosjektering avsluttet og høsten 2009 startet bygging. Skolen, som tas i bruk i august 2010, har fått navnet Tistedal skole. I 2009 er det i tillegg gjennomført til sammen 9 større eller mindre oppgraderings og investeringsprosjekter i kommunens skoler og barnehager for til sammen ca. 16 mkr., samt utbedringer og oppgraderinger ved de kommunale barnehagene og skolenes uteområder og lekeplasser for til sammen 2 mkr. Økonomi 2009 Totalt gikk kommunalavdelingen med et positivt avvik fra budsjett på 0,6 mkr i 2009. Kommunalavdeling Undervisning & Oppvekst Regnskap Buds(end) Årsavvik 2009 2009 2009 Bruttolønn 317 491 915 296 593 382-20 898 533 Refusjon Syke/fødselspenger -15 560 126-10 562 725 4 997 401 Driftsutgifter 165 547 988 142 011 891-23 536 097 Driftsinntekter -166 914 273-126 829 077 40 085 196 Sum Undervisning & Oppvekst 300 565 504 301 213 471 647 967 Årsresultatet fordeler seg slik på ulike kostrafunksjoner: Årsregnskap Årsbudsjett Årsavvik Kommunalavdeling Undervisning & Oppvekst 2009 2009 2009 Funksjon 120 Administrasjon 2 555 491 2 795 556 240 065 121 Forvaltninger i eiendomsforvaltningen 453 931 0-453 931 201 Førskole 4 125 585 16 882 043 12 756 458 202 Grunnskole 237 301 719 234 290 041-3 011 678 211 Styrket tilbud til førskolebarn 9 483 145 7 140 810-2 342 335 213 Voksenopplæring 2 576 988 1 503 579-1 073 409 214 Spesialskoler 2 164 791 1 734 540-430 251 215 Skolefritidstilbud 7 222 479 7 009 695-212 784 221 Førskolelokaler og skyss 2 895 322 2 132 835-762 487 222 Skolelokaler 22 448 452 26 933 240 4 484 788 223 Skoleskyss 8 275 647 0-8 275 647 251 Barneverntiltak i familien 6 156 0-6 156 380 Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg 1 007 586 791 132-216 454 386 Kommunale kulturbygg 48 211 0-48 211 Totalt 300 565 504 301 213 471 647 967 31 Side 50

MÅLOPPNÅELSE Overordnede målsettinger: Det skal bygges to nye skoler og to nye barnehager Grunnbemanningen(lærere) opprettholdes på alle årstrinn. Elevsatsene opprettholdes i skolen og graderte betalingssatser opprettholdes i barnehagene. Det avsettes 10 millioner kroner til vedlikehold av skoler og barnehager. Budsjettområder 2009: Skole Grunnbemanningen i skolen (lærere) opprettholdes. Utført Skole Hovedutvalget har startet en gjennomgang av skolestrukturen med den hensikt å oppnå en god og rasjonell skole i hele kommunen. Saker behandlet i HUO Skole Det skal nedsettes et tverrfaglig utvalg for å gjennomgå grunnskolens faglige innhold. Utført. Det er utarbeidet en skolepolitisk plattform. Vedtatt i Kommunestyret juni 2009 Skole Dagens elevsatser opprettholdes. Utført Skole Det avsettes investeringsmidler til vedlikehold av Ulveholtet for Behandles våren 2010. inntil to hundre tusen kroner. Skole Nødvendige midler til å utvikle kommunens bygninger har i mange år hatt for lav budsjettprioritet. Det tilføres investeringsbudsjettett ti millioner kroner til dette formålet i 2009. Rødsberg u skole. Skole/ Barnehage Skole Barnehage Barnehage Barnehage Barnehage Skole Som et ledd i den samme satsningen er det nødvendig å videreutvikle og forbedre vaktmesterfunksjonen innenfor sektoren. Mange skoler, barnehager og kommunale bygg og eiendommer har lenge vært preget av manglende oppfølging og dårlig daglig vedlikehold. Vaktmesterordningen skal derfor gjennomgås og forbedres i budsjettåret. Arbeidet med bygging av Nye Risum forutsettes sluttført i budsjettåret. Gymsalbygningen på Risum ungdomsskole ferdigstilles våren 2009. Gymsal på Strupe ungdomsskole med tilhørende undervisningsrom ferdigstilles våren 2009. Arbeidet med nye Asak skole forutsettes igangsatt tidlig i budsjettåret og skal ferdigstilles våren 2010. Det bygges to kommunale barnehager i 2009. Barnehagene skal ligge i områdene Brekkerød og Isebakke. Betalingssatsene i barnehagene opprettholdes, og skal være inntektsgraderte som i dag. Dagens ordning med søskenmoderasjon i de kommunale og private barnehagene opprettholdes. Det skal inngås forpliktende avtaler med de private barnehagene som sikrer tarifflønn og pensjonsrettigheter for de ansatte for at det skal gis kommunal støtte til driften. Ekstraordinære leiekontrakter i forbindelse med skolelokaler belastes ikke budsjett for sektor undervisning i 2009. Prosjekter er iverksatt og avsluttet. Arbeider gjenstår på Vaktmesterordningen i Halden kommunen administreres under kommunalavdeling teknisk/kultur. Et samarbeid om budsjettområdet er iverksatt. Risum ungdomsskole og tilhørende gymsalbygg var ferdig 1.1.2010. Gymsal på Strupe var ferdig til skolestart i august 2010. Barnehagene ble tatt i bruk i august 2010. Utført Utført Utført. Skole Det avsettes kr. 230.000 til faget utdanningsvalg i ungdomsskolen. Utført. Skole Administrasjonen utreder hvilke tiltak som bør iverksettes slik at Karrestad barnehage får iverksatt nødvendig støydemping. Utført. Midler til leiekontrakter ligger i kommunalavdeling teknisk/kultur, eiendom. Utført. Det er oppført støyskjerm langs BRA veien. Ferdig desember 2009. 32 Side 51

Egen utvikling i relevante måltall: Tall for periode 2006-2009 Nøkkeltall 2006 2007 2008 2009 Barnehage: Netto driftsutgifter pr. innbygger 1-5 år i kroner 6 396 7 243 11 199 15 919 Barnehage: Korrigerte oppholdstimer pr. årsverk 10 599 11 372 10 907 10 392 Barnehage: Korrigerte brutto driftsutgifter pr. barn 120 902 112 855 139 844 135 774 Skole: Netto driftsutgifter til grunnskole pr. innbygger 8 210 9 207 9 402 9 832 Skole: Timer til spesialundervisning i % av totale timer 15,0 17,3 17,3 19,6 Skole: Korrigerte brutto driftsutgifter til gr. Skoleunderv. per 57 068 62 947 64 837 69 309 elev Skole: Lønnsutgifter til grunnskole per elev 52 966 59 157 60 411 63 478 Skole: Elever per årsverk 9,9 9,6 10,3 9,9 Skole: Driftsutgifter til undervisningsmateriell per elev 1 455 1 286 1 180 1 353 Sammenligning av KOSTRA-2009 med Østfoldbyer: Halden Sarpsborg Moss Fredrikstad Nøkkeltall 2009 2009 2009 2009 Barnehage: Netto driftsutgifter pr. innbygger 1-5 år i kroner 15 919 12 738 10 694 12 731 Barnehage: Korrigerte oppholdstimer pr. årsverk 10 392 11 455 12 562 10 821 Barnehage: Korrigerte brutto driftsutgifter pr. barn 135 774 147 093 128 271 152 684 Skole: Netto driftsutgifter til grunnskole pr. innbygger 9 832 10 322 8 935 9 400 Skole: Timer til spesialundervisning i % av totale timer 19,6 17,6 9,9 17,0 Skole: Korrigerte brutto driftsutgifter til gr. skoleunderv. per elev 69 309 67 451 60 147 61 560 Skole: Lønnsutgifter til grunnskole per elev 63 478 67 339 60 147 64 659 Skole: Elever per årsverk 9,9 10,5 12,6 12,2 Skole: Driftsutgifter til undervisningsmateriell per elev 1 353 1 182 1 540 1 349 33 Side 52

Kommunalavdeling helse- og omsorg Generelt Kommunalavdelingens hovedoppgave er å produsere tjenester rettet mot brukere i alle aldersgrupper. Tjenestene omfatter hjemmebaserte tjenester, institusjoner, rehabilitering, barnevern, legevaktstjeneste, helsestasjonsvirksomhet, rus- og psykiatritjeneste, kommunelegekontor, miljørettet helsevern, arbeids- og aktivitets tiltak og andre forebyggende tjenester. Helse og omsorgsplan I 2009 ble arbeidet startet opp med en overordnet plan for kommunalavdeling helse og omsorg. Helse og omsorgsplanen ble forankret i overordnet kommuneplan. Arbeidet ble organisert som et prosjekt. Styringsgruppen ble ledet av kommunalsjef, politisk nivå var representert ved utvalgsleder. Prosjektgruppen oppnevnt av kommunalsjef utarbeidet mandat for de ulike oppdrag / delprosjekter. Arbeidsgruppene har med faglig tyngde tatt for seg definerte temaer i tråd med mandatet. Hovedtillitsvalgte har deltatt i styringsgruppen, prosjektgruppen og i arbeidsgrupper. Brukerrepresentasjon i arbeidsgruppene etter aktuelle temaer har blitt sikret ved gjennomføring av arbeidsmøter/dialogmøter og høringsrunde. Det er alt i alt nedlagt mye ressurser i arbeidet med ny helse- og omsorgsplan for å sikre et levende styringsverktøy. Strategiene og handlingsprogrammet tar utgangspunkt i nåværende føringer med et forebyggende og helsefremmende fundament. I tillegg er strategiene på lokalt plan tilpasset nasjonale føringer, - spesielt i forhold til St. melding 25 og Omsorgsplan 2015. Planen tar også opp i seg aktuelle føringer fra Helsereformen (2009). Planen legger rammen for arbeidet innen helse- og omsorgssektoren i Halden kommune for perioden 2010 2015 og skal ivareta flere formål. Den skal være retningsgivende for all aktivitet i kommunalavdelingen, bidra til å fastsette og sikre tiltak innefor vedtatte økonomiske rammer, samt være med på å sikre kvalitet og sette klare mål for virksomheten. Målene skal munne ut i konkrete tiltak med målbare effekter. Nyorganisasjonsmodell Med utgangspunkt i behovet for å tydeliggjøre og øke bevisstheten rundt nivåene i "Omsorgstrappa" og BEON prinsippet (beste effektive omsorgsnivå) er det arbeidet med en ny organisasjonsmodell for de hjemmebaserte tjenester og sykehjem. Målet har vært å få til en hensiktsmessig organisering og ressursfordeling som samsvarer med dagens og fremtidens krav til kvalitet og effektiv forvaltning. Det ble gjennomført et trepartssamarbeid i 2009 der forslag til en ny organisasjonsmodell som ivaretar disse prinsippene ble utarbeidet. Modellen ble drøftet med arbeidstakerorganisasjonen i august 2009, og det ble lagt videre plan for implementering i 2010. Kommunalavdeling helse og omsorg ønsker at tjenestene under kommunalsjefnivå organiseres som en todelt overordnet og strategisk ledelse for bedre styring og utnyttelse av faglige og økonomiske ressurser. Ledelsesnivået representerer institusjonstjenester, hjemmebaserte tjenester, forebyggende tjenester, rehabilitering og aktivitet og koordinerende tjenester. En slik ledelsesstruktur vil sikre likhetsprinsippet i forvaltningen og sørge for at ressursene lettere styres fleksibelt. Det er viktig at lederne på dette nivået får rom til ledelse og blir mindre operative enn i dagens enhetslederfunksjon. Det blir også viktig i videre organisering å definere klare ledelsesstrukturer under overordnet nivå, og ikke minst støttefunksjoner i forhold til lederskapet. Delegasjonsreglementet gir selvstendig ansvar for økonomiforvaltningen, men i dagens modell kan prinsippet om resultatstyring overstyre behovet for en helhetlig tenkning da enhetenes drift isoleres til egne tjenesteområder. Innføring av nye turnusmodeller og ressurspooler vil få maksimal effekt med en overordnet ledelsesstruktur som tar utgangspunkt i funksjonsområder og ikke enhetsinndeling. Nye arbeidstidsordinger Kommunalavdelingen har i 2009 søkt utarbeidet nye turnuser for å tilpasse seg krav i budsjettet, bestemmelser i Arbeidsmiljøloven og sentrale føringer på å utvide stillinger for de med ufrivillig deltid. Det har vært arbeidet med nye arbeidstidsordninger. Målsettingen har vært å tilrettelegge for fleksible arbeidstidsordninger som tar opp i seg de nevne premisser men som samtidig gir gode løsninger for de ansatte. Tillitsvalgte har vært involvert i arbeidet. I 2009 ble det ikke enighet med de tillitsvalgte om premissene for arbeidstidsordningen. Arbeidet videreføres i 2010. 34 Side 53

Benchmarking ambulerende hjemmebaserte tjeneste I 2008 ble det også foretatt en gjennomgang av tjenestetilbudet i de hjemmebaserte tjenester med tanke på produksjonsvolum. Det ble foretatt en kartlegging av effektiviteten i de ambulerende tjenestene. Konklusjonen på denne gjennomgangen var at Halden Kommune hadde en direkte tidsbruk overfor brukerne som var bedre enn andre sammenlignbare kommuner. Resultatene viste samtidig at Halden Kommune hadde et antatt lavere innslagspunkt for tildeling av tjenestene. På denne bakgrunn engasjerte kommunalavdelingen i 2009 et eksternt konsulentfirma til å gå igjennom driften innenfor de ambulerende hjemmebaserte tjenester. Prosjektet har satt fokus på en intern benchmarking mellom de ulike hjemmebaserte avdelingene En analyse av den beste avdelingen har dannet grunnlag for å definere utfordringer knyttet til driften på de øvrige steder. Erfaringene og resultatene fra dette arbeidet, som ikke er sluttført på nåværende tidspunkt, er gode og vil gi grunnlag for konkrete forslag til endringer i driften. Disse vil iverksettes i løpet av 2010. Kommunalavdelingen planlegger for 2010 iverksettelse av en tilsvarende prosess innenfor sykehjemsdriften. NAV Kommunalavdelingen har vært delaktig i arbeidet med opprettelse av et felles NAV kontor i Halden. Tjenesteområdene, økonomisk råd og veiledning, tiltaksarbeid, kvalifisering/opplæring, aktivitet og sysselsetting, introduksjonsordning og bosetting av flyktninger er derved overført til NAV fra kommunalavdelingen den 01.05.2009. Brygga Omsorgsboliger Kommunalavdelingen hadde oppstart av Brygga Omsorgsboliger den 18.05.2009 med 30 boliger. 10 av boligene er tilpasset brukere med tyngre funksjonshemminger. Enkelte av brukerne har personlig assistanse som har flyttet med til den nye boligen. Noen beboere har flyttet ut fra andre kommunale botilbud, andre har etablert seg for første gang i egen bolig. Ved denne samlokalisering av tyngre brukere søkes en effektiv utnyttelse av ressursene. Erfaringer fra driften viser at det er behov for en gradvis tilpasning av denne driftsformen i et samarbeide mellom tjenesten, pårørende og bruker. Dette arbeide vil fortsette i 2010. De ambulerende hjemmebaserte tjenestene gir bistand til brukere i de ordinære omsorgsboligene. Dagsenter Solheim Solheim senter med 46 institusjonsplasser for demente ble etablert og var i full drift ved utgangen av driftsåret 2008. Et dagtilbud for demente ble startet opp 30.03.09., med åpningstid 2 dager pr. uke med 5-7 brukere. I august ble driften utvidet med 1 dag. Det har vært inntil 7 brukere som har fått tilbud hver dag. Gjennomsnittlig har Solheim gitt tilbud til 10-11 brukere i 2009. Dagsenteret vil utøke driften ytterligere i 2010 som et viktig forebyggende tiltak. Rehabiliteringsavdelingen Intermediær -/rehabiliteringsavdelingen ble nedlagt i 2008. I budsjettet for 2009 ble det lagt inn midler til oppstart av driften med inntil 10 senger. Målgruppen var pasienter med et rehabiliteringsbehov. Tiltaket ble gjenåpnet 14.04.2009. Driften av disse sengene har gitt et godt tilbud til pasienter med et rehabiliterings -/habiliteringsbehov. I alt 57 pasienter har vært innlagt til rehabilitering i 2009. Sykefraværsoppfølging Det er spesielt steder med høyt fravær og steder med ny leder/ uten leder som har fått mye bistand. HMS-avdelingen har fysisk gått inn og tatt deler av oppfølgingen med ansatte eller deltatt sammen med lederne. Helse og omsorg har hatt et lavt fravær første 3 kvartaler sammenlignet med 2008. Tett oppfølging og iverksetting av tiltak raskt har bidratt til dette. Mot slutten av året økte sykefraværet. Familiens Hus Arbeidet med Familiens hus ble startet opp i 2009. Tiltaket innebærer en samlokalisering av alle kommunale tjenester som er rettet inn mot barn, unge og familier. Dette innebærer at helsesøstertjenesten, barnevernet, PPT - kontoret, spesialpedagogisk team og forsterket helsestasjon blir samlokalisert. Derigjennom gis et bedre tilbud til brukene og samtidig mulighet for en bedre samhandling de ulike instanser i mellom. I utarbeidet skisse er St. Joseph foreslått benyttet til formålet. Det forberedende arbeide vil sluttføres i 2010 og legges frem til politisk behandling. 35 Side 54

Koordinerende enhet, fag/forvaltning Som følge av NAV reformen ble kommunens rustjeneste sammen deler av tidligere sosialkontoret den 01.05.2009 lagt inn i forebyggende enhet Enhet fag/støtte funksjoner ble videreført/endret til Koordinerende enhet, fag/forvaltning med målsetting om å sikre rett saksbehandling, styre vedtaksprosesser og bedre samordne ressurs og kompetanse/kvalitet. Kommunen er pålagt å ha en enhet som koordinerer helse- og sosialtjenestene. Koordinerende enhet, fag/forvaltning har denne funksjonen i Halden. Den koordinerende enhet skal samordne de kommunale tjenestene og samarbeide med andre etater og eksterne tjenester for å sikre helhet og sammenheng i tilbudet til tjenestemottaker. Enhetens tjenester er konkretisert ved generell forebyggende virksomhet, opplysning, råd og veiledning, saksbehandling, samarbeid med andre deler av forvaltningen og frivillige organisasjoner, boliger til vanskeligstilte, hjelp til dem som ikke kan dra omsorg for seg selv, rett til individuell plan, tiltak ved særlig tyngende omsorgsoppgaver, rettigheter for og begrensning og kontroll med bruk av tvang og makt m.v. overfor enkeltpersoner med psykisk utviklingshemming, Husbankens bostøtte/låne- og tilskuddsordninger. Videre forvalte tildeling av sykehjemsplasser og boliger. Enhetens arbeidsfelt er ofte et resultat av samfunnsutviklingen og behovet for en helhetlig tjeneste overfor utsatte målgrupper er selve grunnpilaren i det daglige arbeid. Barnevernet Ved utgangen av 2009 har barneverntjenesten tiltak for til sammen 217 barn. Tjenesten mottok 219 nye meldinger gjennom året, hvor så og si alle ble undersøkt. Dette er de høyeste tallene tjenesten rapporterer noen gang. Siden 2005 har antall meldinger pr. år økt med nærmere 80 % og antall barn med barneverntiltak med 55 %. Tjenesten har håndtert den økte saksmengden med samme antall stillinger som i 2005. Tjenesten har i 2009 hatt overskridelser av barnevernlovens tidsfrister i 11 % av undersøkelsessakene. Østfold kommunerevisjon gjennomførte tilsyn på oppfølging av barn plassert i fosterhjem og det ble funnet noe avvik på dette feltet. Fra 2010 har barneverntjenesten fått tilført en ny stilling som vil være operativ fra sommeren. Legetjenesten Halden kommune utlyste våren 2009 en ny fastlegehjemmel. Hjemmelen ble tildelt en fastlege som åpnet praksis i november. Dette ga en vesentlig forbedring i tilgangen på ledige plasser på fastlegenes lister. Ved utgangen av året var det således vel 1.200 ledige plasser fordelt på 11 fastleger. Halden Fengsel Kommunalavdelingen har gjennom 2009 forberedt driften av helsetjenesten ved Halden Fengsel. Helsetjenestene i fengselet er et kommunalt ansvar. Utgiftene knyttet til tjenestene refunderes av Staten. Forebyggende tjenester For helsesøstertjenestens vedkommende ble 2009 preget av høstens vaksinasjonskampanje mot svineinfluensa. Tjenesten nedla med hjelp av andre deler av helsetjenesten en kjempeinnsats for å få vaksineringen til å løpe mest mulig knirkefritt. Dette innebar imidlertid at en måttet utsette mange av de ordinære arbeidsoppgavene dette vil påvirke tjeneste utover våren 2010. Familiesenterets tilbud som består av forsterket helsestasjon, ressursteamet for barn og unge (tidl. miljøkontaktene i skolene) og Maurtua Åpen barnehage, utgjør en viktig del av kommunens forebyggende arbeid rettet mot barn og unge. En videreutvikling av senteret forutsetter samlokalisering med helsesøstertjenesten og barnevernet i et Familiens hus slik dette er under planlegging i St.Joseph. Psykiatritjenesten Kommunens tilbud til pasienter med psykiske lidelser og pasienter med rusproblemer ble i 2009 samlet i én avdeling psykiatritjenesten og omfatter nå psykiatriteamet, aktivitetssenteret, rusteamet, ambulerende team med egne boliger for unge pasienter med dobbeltdiagnose i Nedre Hola, Portnerboligen helsestasjon og Konglelundveiene boliger for pasienter med psykiske lidelser. Høsten 2009 startet en opp et større prosjekt hvor en skal gjennomgå hele tjenesten for å se hvordan tilbudet en kan samordnes og videreutvikles. I tillegg til de nevnte organisasjons-endringene ble psykiatriteamet og rusteamet i januar geografisk samlet i mellomgangen vegg-i-vegg med Haldenklinikken noe som har åpnet for et tettere samarbeid med spesialist- 36 Side 55

helsetjenesten. Også aktivitetssenteret fikk nye lokaler i 2009 i underetasjen på Bergheim. Lokalene er romslige og hensiktsmessige, men flyttingen fra sentrum og ut i periferien har medført redusert bruk av senteret, samtidig som de ansatte må bruke tid på transport av brukerne til og fra senteret. Svineinfluensaen Svineinfluensa -pandemien høsten 2009 krevde en betydelig innsats fra forebyggende enhet og til dels også de øvrige enhetene i kommunalavdelingen. Sommeren og første del av høsten ble brukt til oppdatering av planverket og detaljplanlegging i forhold til hvordan møte pandemien, samt gjennomføre en massevaksinering. Selve pandemien slo til i to bølger, en relativt mild bølge med topp i uke 36 etterfulgt av en mer omfattende bølge med topp i uke 47. I forbindelse med den siste bølgen var det til tider svært hektisk på legevakten, samtidig som enkelte deler av tjenestene slet med et betydelig sykefravær. Denne perioden var imidlertid kort og det ble aldri behov for noen av de ekstraordinære tiltakene som var planlagt. Den store utfordringen var gjennomføringen av vaksineringen en vaksinering som var ment å omfatte hele befolkningen. Det største problemet var usikkerheten rundt når og hvor mye vaksine kommunen til enhver tid disponerte. Vaksineringen ble gjennomført i tråd med de retningslinjer som ble gitt av de sentrale helsemyndighetene og startet med vaksinering av risikogruppene i Frikirken i begynnelsen av november. Dernest fulgte vaksinering av barn og ungdom i barnehager og skoler, før en i midten av desember kunne gå ut med tilbud om vaksine til den generelle befolkning. Totalt ble vel 12.500 personer eller ca. 43 % av kommunens innbyggere vaksinert, omtrent samme nivå som i andre kommuner av tilsvarende størrelse. ANTALL BRUKERE MED HØY TIMEINNSATS DVS. OVER 35,5 TIME /UKE. År 0-17 18-66 67 Total 2005 2 26 0 28 2006 1 42 1 44 2007 2 56 0 58 2008 4 72 9 85 2009 pr. 31.12.2009 5 73 10 88 Økning i tidslinje 2005-2009 3 47 10 60 Antall ressurskrevende brukere øker i tidslinjen. Økningen mellom 2007 og 2008 er grunnet i en underrapportering med bakgrunn i nye datasystemer og en reell økning i antall brukere. Halden kommune følger her tendensen på landsbasis, men ligger ikke over gjennomsnittet for 013 gruppen og øvrige bykommuner i Østfold. Økonomi Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik 09 Brutto lønn 481 920 449 272-32 648 Refusjoner -24 089-13 580 10 509 Netto lønn 457 831 435 692-22 139 Andre utgifter 174 921 160 402-14 518 Andre inntekter -117 071-93 190 23 888 Sum enhet 515 673 502 903-12 770 Tall i hele 1000 kroner 37 Side 56

Kommunalavdeling helse og omsorg har i 2009 et merforbruk på kr. 12 770`. Resultatet er en konsekvens av at innarbeidede driftsreduksjoner i budsjettet for 2009 kun delvis fikk den budsjetterte effekten. I tillegg har kommunalavdelingen også i 2009 fått nye brukere hvor inndekningen av kostnadene ikke har funnet sin plass innenfor vedtatt budsjett. Årsresultatet for de ulike enhetene viser at enhet Halden Sykehjem, Rehabilitering og aktivitet og Fag/støtte har et positivt resultat. Enhet Forebyggende har et mindre negativt avvik. Avviket for kommunalavdelingen har sin årsak i de store enhetene Idd, Karrestad og Sentrum. De budsjetterte reduksjonstiltakene berørte primært disse enhetene. Nye brukere med stort bistandsbehov eller økning i bistanden til enkeltbrukere påvirket også årsresultatet. Resultatet er også påvirket av at arbeidet med nye turnusmodeller fikk en forsinket fremdrift og dermed ikke den budsjetterte effekten. Brutto lønnsavviket knytter seg primært til de forhold som er beskrevet ovenfor. I tillegg har avviket sin begrunnelse i et merforbruk på vikar ved sykdom og vikar ved fødselspermisjon.videre er det merforbruk på overtid og ekstrahjelp. Dette grunnet vakante stillinger og et behov for økt bistand i noen tjenester og boliger. Innenfor barnevernets område er det også økte kostnader knyttet opp mot tiltak i hjemmet. Lavt budsjettert helligdagstilegg er også en medvirkende årsak. Tiltross for fokusering på sykefraværsarbeid gjennom hele året, har sykefraværet vært betydelig høyere enn budsjettert. Sykefraværet i 2009 var 8.8 % mot budsjettert 6 %. Dette sammen med økt refusjon fødselspenger gav en merinntekt i 2009. På andre utgifter har et merforbruk avlastning, kjøp av ekstern arbeidskraft, økte utgifter utbedringstilskudd og merkostnader innen barnevernet påvirket det regnskapsmessige avviket. Økte inntekter bl.a. på pensjonærenes egenbetaling, statlig tilskudd ressurskrevende brukere, vertskommunetilskudd og boligtilskudd gitt merinntekter i 2009. Måloppnåelse /viktige hendelser 2009 Tjenesteområde Målsetting 2009 Måloppnåelse Helse- og sosialadministrasjonen Utarbeide Rusmiddelpolitisk handlingsplan Planarbeidet er iverksatt. Ferdigstilles primo 2010 Sykefravær reduseres til 6.0 % Resultat 8.8 % Større effektivitet i ambulerende hjemmebaserte tjenester. Utarbeidelse av nye turnusordninger Prosjekt igangsatt, ferdigstilles 2010. Enkelte turnuser er ferdigstilt. Nyhelse og omsorgsplan Oppstart 2009, ferdigstilles i 2010 Nyorganisering av pleie og omsorgstjenestene Bedret samhandling Halden Klinikken og rus/psykiatritjenesten i Halden Kommune Planlagt ferdigstilt juni 2010 Regelmessige samhandlingsmøter innført. Pleie og omsorgstjenestene Brygga Omsorgsboliger Gradvis åpning gjennom 2009 Opparbeidde Sansehage ved bofellesskapene ved Bergheim Ferdigstilt juni 2009 38 Side 57

Enhet fag/støtte Enhet Forebyggende Samarbeidsavtale med Kriminalomsorgen Region Øst Utvikle og implementere Internkontrollsystem Tettere samarbeid mellom Sosialtjeneste, NAV trygd og NAV Arbeid Bedret oppsøkende virksomhet barn og unge Opplæring kommunalavdeling helse og omsorg Fra fengsel til egen bolig Samarbeidsavtale om bosetting ved løslatelse fra fengsel inngått Rammeverk er utarbeidet og prosedyrer utarbeides. NAV kontoret åpnet mai 2009. Oppstart drift av Natteravnene april 2009 Ulike fagkurs er gjennomført Tiltaket er iverksatt Oppfølging unge rusmiddelmisbrukere Arbeidet er videreført Oppfølging av LAR klienter Arbeidet er videreført Viktige produksjonsdata Produksjons Enhet Spesifisering 2005 2006 2007 2008 2009 251 Hjelpetiltak i familien 98 122 121 135 150 252 Hjelpetiltak i institusjon og fosterhjem 19 19 16 18 19 252 Barn under omsorg i fosterhjem 40 45 49 44 48 252 Barn under omsorg i institusjon 6 5 4 6 3 Andel us. Som fører til tiltak, prosent 46,0 40 36 38 43 Nye meldinger 123 179 171 207 219 Nye undersøkelser 111 163 158 184 201 Produksjons Enhet Spesifisering 2005 2006 2007 2008 2009 Barneverntjenesten Institusjonstjeneste Hjemmebasert e tjenester 253 Pleie, omsorg hjelp i institusjon inn/ut skrivninger 254 Pleie, omsorg hjelp i hjemmet antall brukere 508 490 479 1 262 1 366 1 394 1 339 1 282 39 Side 58

254 Antall vedtakstimer, totalt pr.uke - - 9 394,2 10 122,4 9 289,1 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede 87 91 94 Kommunale boliger Forebyggende tjenester 265 Kommunalt disponerte boliger 642 642 642 642 661 Helseundersøkelser av barn under skolealder 953 894 973 954 3 069* Helseundersøkelse av skolebarn 722 635 356 342 330 Helsestasjon for ungdom antall henvendelser 565 601 581 958 900 Forsterket helsestasjon antall henvendelser familie (fam)/barn 50fam. /81barn 54fam. /85barn 69 fam./ 98 barn 87 fam./ 127 barn 76 fam/ 119 barn Psykiatrisk team antall brukere 130 115 120 130 165 Forebyggende tjenester Aktivitetssenteret antall brukere 110 120 120 130 130 Ambulerende team antall brukere 57 58 60 45 45 Svangerskapskontroll/familieplanl. antall fødsler 300 246 310 300 264 Tilbud til personer med rusproblemer 167 190 140 150 148 *Økningen har sin årsak i endret tellemåte hvor tallet for 2009 omfatter alle konsultasjoner hos helsesøster/lege som inngår i det vanlige kontrollprogrammet. KOSTRA-data Egen utvikling i relevante måltall Nøkkeltall 2005 2006 2007 2008 2009 Pleie og omsorg Netto driftsutg. pr. innbygger i kroner pleie- og omsorgstjenesten (254 253 234 261 262 ) 9 459 10 889 12 221 13 098 13 787 Netto driftsutg. Pleie og omsorg pr. Innbygger 80 år og over 170 491 192 924 217 971 234 006 245 200 Netto driftsutgifter, pleie og omsorg pr. innbygger 67 år og over 62 299 72 026 80 834 87 265 92 178 Netto driftsutgifter, hjemmebaserte tjenester pr. innbygger 5 933 6 730 7 425 7 946 8 186 Netto driftsutgifter til pleie og omsorg i institusjoner - 3 820 4 158 4 491 4 748 Plasser i prosent av innbyggere over 80 år 10,7 10,7 9,4 11,6 11,6 Andel heldøgnsbeboere på tidsbegrenset opphold 34,5 32,9 48,4 38,1 39,8 Korrigerte bto driftsutgifter, institusjon pr. komm. Plass 566 917 671 690 759 964 715 234 721 255 Korrigerte bto. driftsutgifter, pleie i institusjon pr. kommunal plass 531 631 617 815 720 319 677 337 688 255 40 Side 59

Nøkkeltall 2005 2006 2007 2008 2009 Funksjon 244/251/252 Barnevernstjenesten Netto driftsutgift 244/251/252 pr. barn 96 121 94 216 92 426 97 555 95 295 Andel undersøkelser som fører til tiltak, prosent 47,4 38,6 41,5 38,8 42,5 Sammenligning av KOSTRA-2009 med Østfoldbyer. Halden Sarpsborg Moss Fredrikstad Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, pleie- og omsorgtjenesten 13 787 14 115 13 614 13249 Netto driftsutgifter, pleie og omsorg pr. innbygger 80 år og over 245 200 296 152 298 417 270 961 Netto driftsutgifter, pleie og omsorg pr. innbygger 67 år og over 92 178 100 744 94 834 91 928 Netto driftsutgifter, hjemmebaserte tjenester pr. innbygger 8 186 4 592 7 793 6 785 Andel hjemmeboere med høy timeinnsats 5,8 8,2 6,5 6,3 Andel beboere i bolig til pleie- og omsorgsformål 80 år og over 12,8 3,9 6,1 1,5 Netto driftsutgifter, institusjon pr innbygger 80 år og over 89 802 115 465 111 771 113 660 Netto driftsutg. pr. institusjonsplass 688 255 714 047 777 289 698 508 Plasser i institusjon i prosent av innbyggere 80 år over 7,0 15,9 13,9 15,7 Andel beboere på tidsbegrenset opphold 39,8 23 35 35,9 Korrigerte brutto driftsutg., pleie i institusjon, pr. kommunal plass 721 255 700 358 733 015 756 714 Netto driftsutgifter (f 244, 251 og 252) pr. barn i barnevernet 95 295 108 205 105 884 100 411 Andel undersøkelser som fører til tiltak, prosent (f.244) 42,5 34,6 43 56,5 41 Side 60

Kommunalavdeling teknisk og kultur Kultur og idrett Generelt Enhet for kultur og idrett består av en sentral kulturavdeling med enhetsleder og kulturkonsulent, kulturskole, bibliotek, aktivitetstilbud for personer med spesielle behov, rockehus, Brygga kultursal Halden og Remmen svømmehall. I tillegg er det etablert kommunal drift av nytt ungdomshus når Røde kors avviklet sitt engasjement. Enheten har videre samarbeid mot SLT koordinator, kulturrådet, idrettsrådet, som fordeler støtte til idrettslag og treningstider i idrettshaller, mot kirken i tråd med samarbeidsavtalen og en rekke frivillige lag og foreninger. Brygga Kultursal har framstått som et attraktivt tilbud til byens befolkning. Den har blitt en arena for både profesjonelle og amatører samt godt brukt av lokale kulturaktører. Samhandling med DNBE og hotellet er naturlige utfordringer for driften av Brygga Kultursal. Daglig leder ble ansatt i løpet av året for å styrke arbeidet med utvikling av Kultursalen, både administrativt og kreativt. Brygga kultursal Halden hadde over 25 000 besøkende det første året den var i drift. Biblioteket åpnet Haldensamlingen og lesesal for publikum. Årlig besøk på biblioteket er stabilt med 113.000 besøk i 2009. BRA bandet markerte sitt 25 års jubileum i Brygga kultursal Halden i 2009, sammen med Tirsdags- / Torsdagsgruppa utgjorde dette ett godt og bredt fritidstilbud til målgruppen. Kulturskolen hadde i 2009 247 elever. Lærerressursen ved skolen var totalt 3,89 årsverk, fordelt følgende områder; Gitar 1 årsverk, Sang/piano 1 årsverk, Tegne/male og cello 1 årsverk, Fiolin og tai chi 0,4 årsverk og Drama, kulturverksted 0,49 årsverk. Skolen hadde ved utgangen av 2009 91 søkere på venteliste og antall søknader til skolen er stadig økende. HUKI bevilget 200 000,- i prosjektmidler til kulturskolen som blant annet resulterte i Halden Drumline orkester. Prosjektorienteringen er tenkt videreført som et ledd i å gi alle barn og unge som ønsker det en mulighet til å gå på kulturskole. Ungdomshuset åpnet i kommunal regi august 2009, noe forsinket som følge av tidkrevende administrative prosesser. På ungdomshuset har det vært totalt 2700 ungdommer på normalåpningstider innom tilbudet. Det har vært arrangert fire diskotek med totalt 600 deltakere. I tillegg har det vært arrangert ulike aktiviteter som temakvelder og utflukter med anslagsvis 15-30 deltakere pr aktivitet, eks skate tur til Bærum, Go Kart og paintball. I åpen gymsal på Porsnes har det i snitt hver fredag vært ca 20 barn og 25 ungdommer som har benyttet tilbudet, som er organisert av frivillige. På Rockehuset har det i gjennomsnitt i 2009 vært 15 band med rundt 60 ungdommer som har hatt sine øvinger. I tillegg har det vært rundt 50 personer innom i de ordinære åpningstidene pr uke inkludert besøkende på månedlige konserter. Ferieklubben ble gjennomført i tråd med politiske vedtak i juni og august. Remmen svømmehall har opplevd en gledelig økning i utleie på søndager, til aktiviteter i regi av Halden svømmeklubb, idrettsskoler og andre lag og foreninger. Det er inngått avtale om at svømmehallen deltar i prosjektet aktiv på dagtid. Det var totalt 16 920 besøkende i 2009, hhv 9 020 voksne og 7 900 barn. Av disse er 1 700 pensjonister og trygdede. I tillegg kommer aktiviteter i svømmehallen på dagtid i regi av Høgskolen og obligatorisk svømmeopplæring for grunnskolen. Kulturadministrasjonen har i løpet av året flyttet til Tollboden. Av andre sentrale oppgaver og prosjekter har vært: 42 Side 61

Forvaltning, drift og vedlikehold av alle bygg tilhørende enheten; Tollboden, Kultursalen, Tilfluktsrommene Skippergata, Oskleiva og Rødsfjellet, Kulturskolen, Konservativen/ Black box, Biblioteket, Remmen svømmehall Rullering/Revidering av det fireårige handlingsprogram for idrettsanlegg Søknadsbehandling kulturmidler og støtte til lag og foreninger Arrangert ungdommens kulturmønstring Forvaltning av Den lokale kulturelle skolesekken og bindeledd mellom fylke og skoler i gjennomføringen av Den kulturelle skolesekken. Forvaltning av prosjekter som bl.a. Turistens hjemkomst, besøk Scandinavian Tour 2009 - Ostindiafareren Gotheborg og Nordisk seilas. Medvirket i Bom, Kræsj, Bang festivalen Kontakt med tilskudds mottakere som Det Norske Blåseensemble (DNBE), Den norske kirke og Halden Historiske Samlinger (HHS) Forvalter Legat til beste for allmennyttige formål i Halden Videreføre prosjektet Ungdomsteam i samarbeid med SLT koordinator Sekretærfunksjon i ungdomsrådet Sekretærfunksjon i styringsgruppen for allbrukshall Deltar i styringsgruppen og koordinator overfor Opera Østfold Forberedelse til etablering av bibliotektilbudet ved Halden fengsel Sykefravær: 2009 1-8 dager 1-16 dager 17-40 dager over 40 dager Totalt Hele 2009 0,9 0,8 0,4 0,3 2,4 Sykefraværet har med unntak av oktober vært stabilt gjennom året og det er ikke noen tjenester som i særlig grad avviker fra enhetens resultat. Ett sykefravær på dette nivå ligger svært nær det som kan betegnes som normalt fravær. Ansatte i enheten er motivert, møter på jobb og bidrar til et godt arbeidsmiljø. Økonomi: Kultur Regnskap2009 Budsjett 2009 Avvik Brutto lønn 12 462 12 400-62 Refusjoner -166-30 136 Netto lønn 12 296 12 370 74 Andre driftsutgifter 41 770 36 854-4 916 Andre driftsinntekter -14 953-9 620 5 333 Netto 39 113 39 604 491 Enhetens driftsresultat viser ett mindreforbruk på 491.000 kroner, ca 1,3 %. Netto lønn viser ett mindreforbruk på 74 000. På de enkelte arter på mikro nivå er det imidlertid flere avvik, som skyldes bl.a. noe forsinket etablering av ungdomstilbudet ved ungdomshuset som har medført innsparinger på fast lønn, opprydding og etterbetaling av kvelds og natt tillegg for tidligere år har gitt merforbruk på denne arten samt arbeidsgiver avgift og pensjon. Et lite mindreforbruk på netto lønn viser oppsummert at aktiviteten har vært innenfor vedtatte rammer. Avvikene på andre driftsutgifter og andre driftsinntekter skyldes bl.a. at Brygga kultursal Halden åpnet med ett større aktivitetsnivå i 2009 enn forutsatt i budsjettet og at detaljbudsjettet for 2009 ikke hadde i seg en tilsvarende detaljert budsjettering på inntekts og utgiftsarter. Netto resultat for Brygga kultursal Halden er mindreforbruk på 62 000. 43 Side 62

Av øvrige tjenestesteder så har ungdomshuset ett mindreforbruk på 339 000 kroner, som i stor grad skyldes forsinket iverksetting av tilbudet og et noe mindre omfang av ferieklubben som følge av lav grunnbemanning. Det er ett merforbruk på ansvaret hvor kommunens bidrag til prosjekter som søker om spillemidler er budsjettert på 195 000 kroner. Dette skyldes en omlegging i tråd med regnskapsforskriftene, som fordrer at støtte til idrettslag/ikke kommunale prosjekter skal belastes driftsbudsjettet og ikke investeringsbudsjettene som har vært praksis frem til 2009. Oppgradering av anlegget til Halden Tennisklubb ble vedtatt finansiert på investering, men har blitt belastet på driftsbudsjettet i tråd med regnskapsforskriftene. Innsparinger på andre områder har medført at dette ikke har gitt overforbruk i enheten. Oppsummert viser netto resultat ett mindreforbruk på 491.000 kroner at aktiviteten i enheten har vært i tråd med det vedtatte nivå i budsjettet for 2009. Mindreforbruket kunne vært mindre dersom enheten hadde fått overført bevilgede midler til spillemidler som i 2009 ikke fikk statlige bevilgninger og med det overføres prioritert til 2010. Måloppnåelse Tjeneste Verbalvedtak Vedtatt budsjett 2009 område 1 Kulturkvartalet og Biblioteket skal fortsatt være kommunens sentrale møteplass og kulturarena. Derfor er det viktig å videreutvikle kulturtilbudet her. 2 Samtidig vil kultursalen på Sydsiden bli ferdigstilt og åpnet i 2008. Det vil gi kulturlivet og byen et nytt løft. DNBE inngår som en del av planene for utviklingen av kultursalen og skal sikres nødvendige driftsmidler. Måloppnåelse Prosjekt med å sprinkle konservativen er i gang og forventes ferdig 1 juni. Biblioteket har åpnet Halden samlingene og en lesesal for publikum. Brygga kultursal Halden hadde over 25 000 besøkende det første året den var i drift. DNBE er tilført midler i tråd med avtale mellom staten og Østfold fylkeskommune. 3 Ordningen med lørdagsåpent bibliotek skal videreføres i Gjennomført 2009. Bibliotekets driftsramme til bøker, aviser og lignende opprettholdes på dagens nivå. Bibliotektilbudet på Prestebakke skal videreføres. 4 Kulturskolens tilbud skal opprettholdes på dagens nivå Gjennomført. Ny organisering gjeldende fra 01.01.2010. 5 Ferieklubben sikres nødvendige driftsmidler. Gjennomført, dog noe begrenset, som følge av at de administrative beslutningsprosessene tok tid. 6 Kulturadministrasjonen fikk en nødvendig styrking i 2008. Denne opprettholdes i 2009. 7 Det kommunale engasjementet for å utvikle Fredriksten festning til et samlende og levende kulturelt kraftsenter i fylket skal fortsette. Det settes derfor av midler i budsjettet for å sikre at samarbeidet med Østfold Fylke og nasjonale festningsverk på dette området kan videreutvikles. Gjennomført Samarbeid med Østfold fylkeskommune er etablert, kommunen dekker strømutgifter til arrangementer i festningen. Det er etablert faste møter med disse aktørene 44 Side 63

8 Kulturmiddelstøtten til frivillige lag og foreninger opprettholdes. Kommunens bidrag til det viktige frivillighetsarbeidet som foregår i regi av idrettslag og foreninger hadde svært lenge hatt samme satsgrunnlag (35 kr pr. medlem under 18 år) da det ble foretatt en økning til 45 kr i 2007. Denne satsen opprettholdes i 2009. 9 Det skal være gratis å benytte kommunens gymnastikksaler og idrettshaller for barn og ungdom under 18 år. 10 Porsneshallen ble i 2008 åpnet for aktivitetstilbud til uorganisert ungdom på kveldstid, i samarbeid med Idrettsrådet. Dette har hele tiden vært en forutsetning for kommunens medvirkning i byggingen av idrettshallen og skal i 2009 være en naturlig del av kommunens satsing på barn og unges oppvekstmiljø. 11 Utviklingen av Ungdomsrådet fortsetter i tråd med vedtatte retningslinjer og planer for organisering og drift. Rådet skal i større grad enn i dag benyttes som høringsinstans for alle utvalg som behandler viktige saker for kommunens ungdommer. 12 Kommunen skal fortsette det positive samarbeidet med kulturrådet for å utvikle gode planer og sikre at den frivillige kulturinnsatsen har gode vilkår og utviklingsmuligheter i Halden. 13 Den kommunale driftsstøtten til Rockehuset og den kommunale ungdomsklubben videreføres på dagens nivå. 14 Kultursektoren vil legge til rette for at grunnskoleelever og barn i barnehagene skal stimuleres og støttes bl.a. økonomisk for å kunne oppsøke og delta i lokale kulturbegivenheter i 2009. Dette kommer i tillegg til satsingen på den kulturelle skolesekken og skal utvikles som et viktig sektorovergripende tiltak. Det settes av 100.000 kroner til dette formålet. 15 Lysløypene i Halden-marka skal være tilgjengelige med lys i høst- og vintermånedene. 16 Prioriterte tiltak i kommunedelplan for Idrett og friluftsliv følges opp med kommunale midler slik som vedtatt. Idrettsrådets handlingsplan skal prioriteres og følges opp med bevilgninger fra kommunens side, slik at nødvendige tippemidler blir frigjort og overført lokale klubber, lag og foreninger. Gjennomført Gjennomført Gjennomført med frivillig innsats Det har vært utfordrende og kommunen har ikke lykkes med å nå denne målsetningen for 2009. Det er i løpet av året utarbeidet flere forslag til endringer, som er behandlet og vedtatt i 2010, for å kunne nå disse vedtatte målsetningene. Gjennomført Gjennomført Gjennomført. Dog krever ett slikt tiltak en del administrative ressurser og det har vært utfordrende å få markedsført tilbudet godt. Gjennomført. De enkelte lag og foreninger som har tilbudet har selv stått for dette og har utfordringer med å få skiftet ut PCB holdig armatur. Det er søkt om spillemidler til å starte arbeidet med å skifte ut disse armaturene. Gjennomført 45 Side 64

17 Som ett ledd i markeringen av at 2009 er året for kulturminnevern, settes det av midler til rehabilitering av Paviljongen i Tistedal. Gjennomført Tjenesteområde Verbalvedtak Vedtatt budsjett 2009 Måloppnåelse 18 Det Norske Blåseensemblet tilføres en bevilgning på 3,825 millioner kroner for driftsåret 2009. samtaler med stat og fylke innledes for fremtidige langsiktige driftsopplegg hvor dagens fordeling tas opp til behandling. Gjennomført. Det er sendt brev til staten der denne problemstillingen er reist og hvor det i svaret fremkommer at de forholder seg til en fordeling på hhv 70/30 for sentrale/regionale tilskudd. Prosessen vil fortsette mot fylket, i tråd med tilsvarende vedtak også for 2010. 19 Kirkelig fellesråd øker sin driftsramme med 1.5 mill. slik at det samlet blir kr 11,8 mill. I tillegg til dette overføres momsrefusjon for deres investeringer som er kr. 3,4 mill. 20 Kommunen skal i budsjettåret medvirke til at det kan bygges to kunstgressanlegg, ett på Strupe og ett i Tistedal. Formannskapet får fullmakt til å iverksette planen som forutsetter samarbeid med kvik Halden FK og TTIF. 21 Hovedutvalget for Kultur og idrett vil i 2009 fortsette arbeidet med å utvikle en allbrukshall på Næringsrød. Dette skal skje i samarbeid med Idrettsråd og andre relevante partnere 22 Aspedammen Idrettsforening gis en støtte på inntil kr 100.000 som forutsettes å dekke de kostnader foreningen har hatt ved utvidelse av sine lokaler på stadion. Dette beløpet kommer i tillegg til tidligere offentlige bevilgede midler til dette formålet. 23 Det utredes av administrasjonen hvorledes en eventuelt kan sikre Berg idrettslag ett større område enn det de har i dag slik at de også kan utvide sine aktiviteter. Dette skjer i nært samarbeid med idrettslaget. 24 Tilskudd fra Halden kommune til Tistedalshallen opprettholdes for 2009 med kr. 170.000 25 Det avsettes kr 8. mill. i investering til bygging av allbrukshall på Gimle. Arbeidet med etablering av nevnte prosjekt skjer i nært samarbeid med idrettsrådet samt at kommunen legger opp til at private aktører også kan medvirke til å realisere prosjektet. 26 Prisen for pensjonister og trygdede som ønsker å benytte det offentlige badet på Remmen justeres ned til kr 25,- Gjennomført Gjennomført Gjennomført. Prosjektleder for forprosjekt er engasjert og forprosjekt vil være ferdig i løpet av våren 2010. Gjennomført, styringsgruppen er etablert og arbeidet i samarbeid med idrettsrådet er i gang. Samtale med grunneier er gjennomført uten resultat. Det arbeides videre med saken. Gjennomført Se pkt 21 Det er nedsatt en styringsgruppe for prosjektet. Gjennomført 46 Side 65

Tjenesteområde Verbalvedtak Vedtatt budsjett 2009 Måloppnåelse 27 Det innledes drøftelser med Comet og Halden curlingklubb vedrørende etablering av et frittstående selskap som skal forestå drift av Ishallen etter at utbyggingen av hallen nå har finner sted. Hvilke økonomiske midler kommunen vil frigjøre i denne sammenheng vil en komme nærmere tilbake til. Fullmakt til å gjennomføre disse forhandlingene gis HBFØ. 28 Det frigjøres midler slik at arbeidet med Halden byhistorie i bokform kan igangsettes slik at det vil kunne være ferdig til byjubileumet i 2015. 29 Det er avsatt til Halden historiske samlinger kr 300.000,- til driftsformål. I tillegg til dette er det avsatt 1. mill til investeringsoppgaver som skal gå til ny heis i Bomuldspinderiet og innredning og isolering av 3. og 4. etasje i Bomuldspinderiet. Det forutsettes at nevnte investeringer også utløser midler fra annen offentlig myndighet. Ikke gjennomført fordi Halden Ishall Eiendom AS nå er heleid av Halden kommune Iverksatt Midlene utbetalt, men arbeidet med investeringen er ikke iverksatt fra HHS sin side. Kostratall 2009 Utvikling i egen måltall. K. Kultur - nivå 2 Prioritering 2005 2006 2007 2008 2009 Netto driftsutgifter kultursektoren i prosent av kommunens totale netto driftsutgifter 3,5 2,9 3,4 3,2 3,5 Netto driftsutgifter for kultursektoren per innbygger i kroner 921 829 1057 1042 1277 Folkebibliotek 2005 2006 2007 2008 2009 Netto driftsutgifter til folkebibliotek i forhold til kommunens totale driftsutgifter (i prosent) 0,5 0,5 0,5 0,4 0,5 Netto driftsutgifter til folkebibliotek per innbygger 140 132 145 145 176 Kino 2005 2006 2007 2008 2009 Netto driftsutgifter til kino per innbygger 14 9 15 26 10 Besøk pr. kinoforestilling 40,8 45,7 47 Side 66

Ungdomstiltak, idrett, kommunale kultur- og musikkskoler m.m. Halden Halden Halden Halden Halden 2005 2006 2007 2008 2009 Korrigerte brutto driftsutgifter til kommunale musikk- og kulturskoler, per bruker 11504 11 804 15 839 14 843 17 125 Brutto driftsutgifter til kommunale musikk- og kulturskoler, per bruker 11 597 11 816 15 918 14 882 17 484 Netto driftsutgifter til idrett per innbygger 315 195 326 144 304 Netto driftsutgifter til aktivitetstilbud barn og unge per innbygger.. 72 75 72 140 Antall årsverk ved kommunale fritidsklubber, ferieklubber, MC-senter, musikkverksted m.m... 0 1,3 2,9 3,5 Driftstilskudd til frivillige organisasjoner Kommunale driftstilskudd til lag og foreninger pr lag som mottar tilskudd 55 629 26 571 22 364 48 Side 67

Kommunalavdeling teknisk og kultur Teknisk Organisering: Teknisk har i 2009 bestått av følgende enheter: - Eiendom og Havn - Plan, bygg og geodata - Kommunalteknikk - Brann og feiervesnet Generelt I driftsåret har det vært stor aktivitet innen samtlige områder i kommunalavdelingen. I tillegg til årsbudsjettet har kommunalavdelingen iverksatt regjeringens krisepakke. Forventningene knyttet til fremdrift av større investeringsprosjekter er stor, og mye av ressursene i avdelingen blir benyttet til å sikre denne fremdriften. Dette medfører at tilgjengelig ressurser til å betjene løpende oppgaver mot innbyggere til tider kan bli redusert. Investeringsprosjekter Det har gjennom året vært meget høy aktivitet knyttet til gjennomføring av investeringsprosjekter. Av større prosjekter kan nevnes Risum Ungdomsskole, Tistedal skole, Brekkerød barnehage, Isebakke barnehage og Indre ringvei 1 etappe. I tillegg har det vært aktivitet på flere store prosjekter innenfor VA-området. (Kornsjø vannverk, VA-ledning til Aspedammen, Osdalen og Ringledning 1.etappe.) Tiltakspakken/krisepakken Halden kommune fikk i februar 2009 tilført omlag 19 mkr gjennom krisepakken. Etter vedtak i politiske organ, har området iverksatt alle prosjekter knyttet til denne pakken. Dette er et arbeid som har kommet i tillegg til øvrige oppgaver, og har medført at fremdrift og gjennomføring på enkelte andre oppgaver har måttet nedprioriteres. Økonomi (uten havn og VAR) Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 63 534 62 261-1 273 Refusjoner -1 582-100 1 482 Netto lønn 61 952 62 161 209 Ande driftsutg. 77 392 69 838-7 554 Andre driftsinnt. -97 817-90 209 7 608 Totalt 41 527 41 790 263 Kommentar: Driftsresultatet viser et mindreforbruk på 0,2 mkr. Driftsutgifter og driftsinntekter er vesentlig høyere enn budsjettert, som det fremkommer av oversikten over. Merutgifter knyttet seg i hovedsak til strøm, husleie, vedlikehold og vaktmestertjeneste. Deler av disse kostnadene er belastet investeringsregnskapet, og generer slikt sett en inntekt tilbake til driftsregnskapet. Det har gjennom 2009 vært en bevist satsing på å ha høy aktivitet mot investeringsregnskapet. 49 Side 68

Økonomi - Avgiftsområdene: VANN Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 3 020 3 383 363 Refusjoner 0 0 0 Netto lønn 3 020 3 383 363 Ande driftsutg. 23 585 24 239 654 Andre driftsinnt. -26 605-27 572-967 Totalt 0 50 50 Kommentar: Området er balansert ved å foreta en fondsavsetning til bundet driftsfond med kr 1 417 889,-. Fondet utgjør pr 31.12.09 kr 13 735 510,-. Aktiviteten innenfor området har i stor grad vært som budsjettert i 2009. Det er benyttet egne mannskaper i større grad enn budsjettert fremfor ekstern innleie. Slikt sett utnyttet man handlingsrommet som finnes innenfor dette området mht resultatsikring for kommunen som helhet. Lavt rentenivå bidro til en lavere kapitalutgift enn budsjettert. Dette kombinert med en høyre driftsinntekt enn budsjettert medførte at det ikke var behov for å bruke av fondet i 2009. AVLØP Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 4 335 4 572 237 Refusjoner 0 0 0 Netto lønn 4 335 4 572 237 Ande driftsutg. 39 790 40 949 1 159 Andre driftsinnt. -44 125-45 501-1 376 Totalt 0 20 20 Kommentarer: Område er balansert ved å inntektsføre av bundet driftsfond med 1,4 mkr. Avløpsfondet utgjorde ved utgangen av 2009 kr 2 211 615,-. Også innenfor dette området har det vært brukt mer av egne mannskaper til oppgaveløsning enn det budsjetterte. Som følge av lavere rentenivå, blir også kapitalutgifter innenfor dette området mindre enn budsjettert, - 3,6 mkr. Denne reduksjonen har medført mulighet for økt aktivitet / redusert fondsbruk i fht budsjett. Av avvik utover en høyere aktivitet, kan nevnes økte utgifter til transport og behandlingsutgifter for slam. Merutgiften på dette området utgjorde 1,1 mkr. Inntekter innenfor området er totalt sett i balanse. (merinntekt på løpende gebyrer, mindre inntekt på tilknytning.) Som det frem kommer over er fondsbeholdningen liten innenfor området. Dette medfører at områdets nettoresultat er følsomt og fort vil kunne belaste kommunens driftsbudsjett. 50 Side 69

RENOVASJON Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 474 454-20 Refusjoner 0 0 0 Netto lønn 474 454-20 Ande driftsutg. 22 839 21 705-1 134 Andre driftsinnt. -23 313-22 253 1 060 Totalt 0-94 -94 Kommentar: Tjenesten har tidligere hatt et akkumulert negativt driftsfond, som ble dekket inn i 2007 og 2008. I 2009 brukes av fond for å dekke utgifter, om lag kr 30 000. Bundet driftsfond renovasjon utgjør pr 31.12.09 kr. 95 150,-. Økte utgifter på vel 1 mkr, og budsjettert fondsavsetning kan ikke foretas. Skyldes økte interne overføringer, i det en større andel av utgifter på Rokke kunne henføres til ordningen i 2009 enn tidligere. FEIING Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 2 413 2 164-249 Refusjoner -168 0 168 Netto lønn 2 245 2 164-81 Ande driftsutg. 980 1 109 129 Andre driftsinnt. -3 225-3 243-18 Totalt 0 30 30 Kommentar Feiervesenet har hatt en lavere aktivitet i 2009, som resulterer i en fondsavsetning, og feierfondet utgjør ved utgangen av 2009 kr 2 621 160,- Det har i 2009 vært satt fokus på gjennomgang av gebyrgrunnlaget for feiing. Dette arbeidet fortsetter frem mot 1 kvartal 2010. HALDEN HAVN Regnskapet til Halden Havn er gjort opp i balanse. Regnskap 09 Budsjett 09 Avvik Brutto lønn 1 970 3 167 1 197 Refusjoner -17 0 17 Netto lønn 1 953 3 167 1 214 Ande driftsutg. 5 360 3 994-1 366 Andre driftsinnt. -7 313-7 152 161 Totalt 0 9 9 Kommentarer Drivstoffanlegget ble utvidet med en pumpe for drivstoff og en pumpe for tømming av septiktanker i båtene tilknyttet kommunens avløpsnett. En milepæl - ved at dette er første miljøanlegg for tømming av septiktanker for småbåter i Østfold. Det ble videre foretatt en forlengelse av flytebryggen for bedre og sikrere tilgang til anlegget. Arbeidet med sanering av bygg og rydding av Mølen området fortsatte i 2009 med bla riving av havnas gamle havnekontor og lager. 51 Side 70

I 2009 ble det foretatt en netto fondsavsetning på kr 157 670,-. Pr 31.12.09 er følgende bokført på ulike havnefond: Havn - Driftsfond kr. 855 994,- Havn Driftsfond annen akt. kr. 910 194,- Havn Investeringsprosjekter kr 1 109 230,- Måloppnåelse Målsetting 2009 Arbeid med utbygging av vann og kloakknett fortsetter i tråd med selvkostprinsippet. Avgiftene økes med 8% i 2009. Det bevilges kr 5 mill over investeringsbudsjettet for diverse asfaltering og vedlikehold av grusveier. Det bevilges kr 2 mill over investeringsbudsjettet til gang og sykkelvei ifb med ny skole i Tistedal. Administrasjonen utarbeider plan for gjennomføring så raskt som mulig før det legges frem for politisk behandling. Det tilføres økonomske midler for vedlikehold av kommunale bygninger og eiendommer for å hindre forfall og verdiforringelse. Det lokale tomteområdet på Brekkerød 2 opparbeides og legges ut for salg i budsjettåret. Dette er et viktig tiltak for at innbyggerne skal få tilbud om rimelige tomter tilnærmet selvkostprinsippet. Det opparbeides ca 200 båtplasser i tilknytning til byens sentrum. Det foretas en gjennomgang hvor kommunens bruk av leasingbiler innenfor teknisk etat skal vurderes ut i fra hvor mange av disse kontraktene som kan avvikles gjennom samordning og effektivisering. Det prioriteres bruk av økonomiske midler innenfor sektorbudsjett til trafikksikkerhet ut i fra Hovedutvalgets vurderinger om nødvendigheten av dette formålet. Det er i investeringsbudsjettet avsatt kr 1 mill til dette. Svalerødkilen Vel gis støtte på inntil kr 100 000 for oppføring av nytt bygg som forutsettes å dekke deres behov for drift av stranda i kommunens friområde. Administrasjonen kommer med forslag til tiltak for forskjønnelse av byen. Dette gjelder blant annet stengsler i forbindelse med stengning av veier eller tiltak for øvrig ifb med trafikkregulering. Måloppnåelse Investeringsrammer fordelt og prosjekter igangsatt. Rapporteres som RS-saker løpende i HFBØ. Hovedplan for VA vil bli fremlagt i 2010. Avgifter innkrevd som budsjettert. Gjennomført Ikke igangsatt Tilførte midler ikke tilstrekkelig til å hindre forfall. Vedlikeholdsmidler til bygg har også blitt saldert gjennom året, i det teknisk område måtte iverksette flere tiltak for å oppnå balanse. Påbegynt. Sluttføres 1. halvår 2010. Ikke gjennomført Ikke gjennomført Ikke disponert pga restmidler fra tidligere år. Planlegges brukt i 2010. Gjennomført Ikke gjennomført. 52 Side 71

Målsetting 2009 Arbeide med etablering av driftsbanegård på Jernbanetomta starter i løpet av 2009. Halden kommune vil i henhold til avtale med Norske Skog overta den delen av eiendommen som ikke skal benyttes av Jernbaneverket. Ut i fra den reguleringsplan som er oversendt for behandling i kommunen som overtar et område fra jernbanebrua til ny bybro som får betegnelsen friareal. Administrasjonen gis i oppdrag å utarbeide et forslag til parkanlegg på dette området med vekt på god tilgjengelighet for allmennheten. Havne og byutvikling intensiveres ved at prosjektering av flyttingen av den offentlige havnen til Sauøya fullføres. Nyreguleringsplan for Mølen fremmes. Det skal utarbeides plan for utvikling av Mølen, Tyska/Hollenderen. Kommunen skal ha bestemmende innflytelse og vil søke samarbeidspartnere i prosjektene som planlegges gjennomført i egne juridiske enheter der kommunens rolle er avklart både juridisk og økonomisk. Det legges opp til privat medvirkning når det gjelder fornying. Måloppnåelse Ikke gjennomført Reguleringsplaner utarbeidet og behandlet. Saken i sin helhet er omfattende og er under iverksettelse. Næring og Miljø (teknisk sin del) Svinesundsområdet er strategisk viktig for Halden kommune både når det gjelder næringsutvikling og boligbygging. Arbeidet med å utvikle området vil derfor fortsette og mer vil bli realisert i 2009. Det vises i den sammenheng til godkjente reguleringsplaner på Svinesundsplatået. Utbygging av fortau, gang og sykkelveier har hatt høy prioritet de siste årene. Arbeidet skal fortsette, og sykkelveien fra Halden til Svinesund blir sluttført i 2009. Halden kommune vil ved utløpet av budsjettåret ha kommet svært langt i dette viktige klima, miljø og sikkerhetsarbeidet. Dette er en viktig miljøsatsing vedrørende tilbudet til myke trafikanter. Arbeidet med å etablere fjernvarmeanlegg i Halden kommune skal fortsette. Dette er et svært viktig og framtidsrettet miljø- og energitiltak som skal ha høy prioritet. Miljøovervåking Halden. Det skal i 2009 igangsettes et luftovervåkings program i Halden. Det investeres i nødvendig registreringsutstyr og en mobil registreringsenhet. Det vil bli frigjort 300.000 kroner til dette formålet Det skal igangsettes en mottaksordning for brannapparater (håndslokkere) som trenger service og påfyll, slik at gjenbruk blir den naturlige ordningen når dette er mulig. Det skal utplasseres sykkelstativ, og/eller på annen måte gjøre det enklere og mer tilgjengelig for sykkelparkering i det sentrale byområdet. Det avsettes 100.000 kroner i budsjettet. Etablert privat barnehage i området. Reguleringsplan for området er stadfestet. Pågår Pågår Anskaffelse gjennomført. Målinger startet i 2009. Ikke gjennomført. Eksisterende ordning gjennomgås i 2010. Gjennomført 53 Side 72

Næring og Miljø (teknisk sin del) Det skal, der forholdene ligger til rette for det, kjøpes/leases miljøvennlige biler og annet maskinelt utstyr i kommunale virksomheter når nye kontrakter inngås eller biler og maskiner skiftes ut. Hovedutvalg for Næring og Miljø skal holdes løpende orientert om utviklingen på dette området, og det skal rapporteres og begrunnes skriftlig når avvik forekommer. Ikke gjennomført Sykefravær Kommunalavdelingen har gjennom hele 2009 hatt et stabilt lavt sykefravær. Ansatte møter på jobb og bidrar aktivt til et godt arbeidsmiljø, slik rådmannen ser det. Det akkumulerte fraværet var siste 12 mnd. 4,1 %. 2005 2006 2007 2008 2009 Sykefravær 6,8 % 4,9 % 7,4 % 6,2 % 4,1 % 54 Side 73

Likviditet og arbeidskapitalens driftsdel Kommunenes likviditet varierer mye i løpet av året, og avhenger av hvor mye kommunene har innestående på konto, samt inn- og utbetalingstidspunktene for inntekter og utgifter. Likviditeten har de siste årene vært best rundt mars og september, og mest anstrengt i august og desember/januar. Dette henger i stor grad sammen med forfallstidspunkt på kommunale avgifter og utbetaling av rammetilskudd fra staten. Som følge av slike svingninger, som gjentar seg år etter år, er det nødvendig å ha en viss størrelse på likviditeten for å dekke utgifter til løpende drift også i inntektssvake perioder. Likviditetsbeholdningen må dimensjoneres etter omsetningen/størrelsen på utgifts- og inntektsstrømmene og vil i noen tilfeller også fungere som en kortsiktig finansieringskilde for investeringene. Arbeidskapitalens driftsdel beskriver kommunens likvide stilling, eller rettere sagt statisk likvid stilling, i og med at en her betrakter situasjonen ved utgangen av hvert regnskapsår. Arbeidskapitalens driftsdel bør være positiv, og for årene 2003-2009 har den utviklet seg slik: 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Sum omløpsmidler 138,6 208,1 264,3 276,1 322,4 470,4 383,4 - premieavvik 16,8 34,4 40,5 67 118,7 164,8 185,5 - ubrukte lånemidler 54,9 65,5 61,3 24,9 53,9 118,8 32,2 - kapitalfond og bundne 21,4 36,3 49,2 64,5 70,8 104,2 116,9 driftsfond = Netto omløpsmidler drift 45,5 71,9 113,3 119,7 79 82,6 48,8 - kortsiktig gjeld 147,5 137,5 152,8 178,6 237,8 221,1 205,6 = Arbeidskapitalens driftsdel (AK) *tall i millioner kroner -102-65,6-39,5-58,9-158,8-138,5-156,8 Kommentar Arbeidskapitalens driftsdel har behov for en betydelig styrking. Bildet over er status pr 31.12.09. I budsjett for 2010 er det budsjettert med store investeringsprosjekter som skal finansieres med salgsinntekter. Avhengig av når utgifter pådras og inntekter kommer, vil dette kunne skape et ytterligere press på likviditeten. Å styre kommunens finanser er en sentral oppgave både for folkevalgte og for administrasjonen. Det er særlig viktig å unngå underskudd som tærer på de økonomiske reservene. Vedvarende underskudd vil gå ut over den økonomiske handlefriheten. Motsatt vil frigjøring av midler gjennom positive netto driftsresultat medføre at kommunen bygger opp egenkapital til for eksempel finansiering av fremtidige investeringer. På den måten vil vi frigjøre renter og avdrag i driftsregnskapet og derigjennom få økt handlefrihet. 55 Side 74

Hovedoversikt driftregnskap 2009 Regnskapsanalyse 2009 Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat viser differansen mellom brutto driftsinntekter og brutto driftsutgifter. Brutto resultatgrad viser det samme forholdet i prosent av driftsinntektene. Avskrivninger, som er et uttrykk for verdiforringelsen på kommunale anleggsmidler, føres i driftsregnskapet. Dette blir imidlertid eliminert før regnskapsmessig resultat fastsettes. I brutto driftsresultat gis imidlertid avskrivningene resultateffekt, og kan følgelig brukes for sammenligning med det resultatorienterte regnskapssystem, som primært brukes i privat næringsliv. Brutto driftsresultat skal normalt være så stort at det dekker kommunens finanskostnader (netto renter og gjeldsavdrag), samt tidligere regnskapsmessige underskudd. Brutto driftsresultat Som man kan se av oversikten nedenfor hadde Halden Kommune en positiv utvikling av brutto driftsresultat i 2005 og 2006. I 2007 opplevde kommunen en vesentlig reduksjon i dette forholdstallet. Brutto resultatgrad i 2009 er tilnærmelsesvis lik nivået i 2007 og er fortsatt ikke stort nok til å dekke kommunens finanskostnader. Resultatgraden måles som bruttodriftsresultat i prosent av totale driftsinntekter. Bruttodriftsresultat 2005 2006 2007 2008 2009 Bruttodriftsresultat 47,5 53,9 6,6 24,9 9,79 Sum driftsinntekt 1135 1234 1261,9 1393,8 1572 Brutto resultatgrad 4,19 4,37 0,52 1,79 0,62 Brutto resultatgrad 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Brutto resultatgrad 2005 2006 2007 2008 Regnskapsår 2009 56 Side 75

Netto driftsresultat Beregnes ut fra brutto driftsresultat med fratrekk/tillegg av resultatet av netto finansposter (dvs. netto renter, netto avdrag samt kommunale utlån, utbytter og eieruttak) og nevnte motpost for avskrivinger. Netto resultatgrad viser det samme forholdet i prosent av driftsinntektene. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes i fond for senere bruk. Nettodriftsresultat 2005 2006 2007 2008 2009 Netto driftsresultat 47,7 53,9 5 10,1-8,87 Sum driftsinntekt 1135 1234 1261,9 1393,8 1572 Netto resultatgrad 4,20 4,37 0,40 0,72-0,56 Netto resultatgrad I prosent av driftsinntekter 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00-1,00 2005 2006 2007 2008 2009 Regnskapsår Netto resultatgrad Nettodriftsresultat for perioden 2005-2009 er vist i grafen over. Nettodriftsresultat i perioden 2005-2006 må sies å ha vært tilfredsstillende, og medførte at akkumulert underskudd fra tidligere år kunne nedbetales, samt at man igjen har kunnet avsette midler til disposisjonsfond. Utviklingen i 2007 og 2008 viser en meget svekket kommuneøkonomi, og et driftsnivå som er for høyt sett i forhold til løpende inntekter. En nettoresultatgrad på 0,72 % er for lite sett i forhold til fylkesmannens normtall, og resultatet av 2007/2008 års nettoresultat kommer til syne i 2009. For første gang på flere år er nå netto driftsresultat negativt. Hovedårsakene til det negative resultatet er en økning i avdrag (som følge av økt investeringstakt de siste årene), og et lavere nivå på netto finansinntekter (renteinntekter og utbytte). 57 Side 76

Årsresultat Regnskapsmessig resultat viser netto driftsresultat +/- bruk av fond/avsetning til fond. Tall i 000 2006 2007 2008 2009 Netto driftsresultat 44 355 5 807 10 139-8 871 Bruk av tidligere års mindreforbruk 20 324 12 971 7764 454 Bruk av disp.fond 3 378 3 969 17940 10743 Bruk av bundet fond 6 974 12 476 12283 22918 Sum bruk av tidligere avsetninger 30 676 29 416 37 987 34 115 Overført til investeringsregnskapet 17 390 864 400 14217 Dekning av tidligere års underskudd 0 0 0 0 Avsetninger til disp.fond 28 999 12 971 8431 454 Avsetninger til bundet fond 15 671 13 284 38773 9942 Sum avsetninger 62 060 27 119 47 604 24 613 Regnskapsmessig årsresultat 12 971 8 104 522 631 Selv om brutto driftsresultat er vesentlig redusert i 2009, og netto driftsresultat for første gang på mange år er negativt, viser årsresultatet et positivt avvik på 0,6 mkr. Dette er også 0.1 mkr høyere enn i 2008. Forklaringen på at årsresultatet er bedre enn i 2008 samtidig som både brutto og netto drift viser en forverring er at det i 2009 er brukt mer av fond enn det er avsatt. Dette gjelder så vel bundne fond (øremerket), og ubundne fond (disp.fond) Blant annet er både kommunens egenandel på Allsang på Grensen, samt driftstilskuddet til DNBE i 2009 finansiert med bruk av disposisjonsfond. Driftsutgifter Driftsutgifter fordelt på artsgrupper har utviklet seg slik: 2005 2006 2007 2008 2009 I % Lønn 675,2 716 769 837,5 937,9 60,04 Varer og tj. kommunal produksjon 210,7 236 198 215,5 252,61 16,17 Varer og tj. erstatter egenproduksjon 87,9 97 115 128,2 144,55 9,25 Overføringer 130,2 149 165 168,4 202,09 12,94 Avskrivninger 31,3 34 40 40,5 52,06 3,33 Fordelte utgifter -48-54 -26-21,3-27,1-1,73 Sum Utgifter 1087,3 1178 1261 1368,8 1562,11 100 Lønn i % av driftskostnadene 62,10 60,78 60,98 61,18 60,04 Som man kan se av oversikten over har lønn sett i forhold til totalkostnadene minsket fra 62,1 % i 2005 til 60,0 % i 2009. Dette er en trend som er i henhold til de føringer og budsjettvedtak som er lagt i perioden. Man kan også se en utvikling i at kostnader til kommunal tjenesteproduksjon og kostnader som erstatter kommunal tjenesteproduksjon øker dersom det måles i % av sum utgifter. 58 Side 77

Posten for overføringer har økt formidabelt i perioden og har hovedsakelig sin årsak i økte overføringer til de private barnehagene, samt andre overføringer. De fleste overføringsutgiftene har sin motpost på inntektssiden. Dette betyr (med noen unntak) at postene overføringer, avskrivinger og fordelte utgifter er poster som kommunen selv ikke kan gjøre noe med. Videre betyr det at av en total utgiftsramme på 1,56 mrd er kommunens handlingsrom begrenset til en utgiftsramme på 1,3 mrd. (Det betyr imidlertid ikke at kommunen selv kan prioritere fritt innenfor denne rammen.) Fordeling driftskostnader Lønn 12,94 3,33-1,73 Varer og tj. kommunal produksjon 9,25 16,17 60,04 Varer og tj. erstatter egenproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Oversikten under viser den tallmessige utviklingen av tjenesteproduksjonen sortert pr tilhørende kommunalavdeling fra 2005 og frem til og med 2009. (Begrepet netto drift som her brukes er alle direkte kostnader og inntekter tilhørende tjenesten med unntak av finanstransaksjoner, fondsføringer o.l. Funksjon Regnskap 09 Regnskap 08 Regnskap 07 Regnskap 06 Regnskap 05 100 Politisk styring 5 859 123 4 698 520 6 692 657 5 804 538 6 374 094 110 Kontroll og revisjon 1 935 215 2 104 855 0 0 0 120 Administrasjon 53 158 179 46 927 550 42 675 879 36 483 194 30 237 809 121 Forvaltninger i eiendomsforvaltningen 1 347 797 1 937 0 0 0 130 Administrasjonslokaler 12 832 444 12 873 260 8 375 428 12 834 551 13 716 959 Administrasjon og politisk styring 75 132 758 66 606 122 57 743 964 55 122 283 50 328 862 201 Førskole 13 050 303 7 450 491 3 776 873 4 430 199 5 315 422 211 Styrket tilbud til førskolebarn 9 486 686 8 028 272 5 672 373 4 238 890 3 415 697 221 Førskolelokaler og skyss 2 895 322 2 112 488 1 752 834 1 293 730 1 263 993 Barnehager 25 432 311 17 591 251 11 202 080 9 962 819 9 995 112 202 Grunnskole 235 122 117 224 246 249 217 227 602 194 541 293 178 096 653 213 Voksenopplæring 2 587 149 1 457 935 3 709 046 2 459 112 3 326 282 214 Spesialskoler 2 164 790 1 190 432 737 683 2 413 624 3 801 437 215 SFO 6 985 753 6 265 669 6 119 813 5 950 522 5 016 861 222 Skolelokaler 26 102 509 24 856 934 30 802 662 25 227 203 20 609 834 59 Side 78

223 Skoleskyss 8 275 647 7 727 475 0 0 0 Undervisning og skoleanlegg 281 237 965 265 744 694 258 596 806 230 591 754 210 851 067 232 Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste 10 869 693 6 502 103 5 556 288 4 845 967 5 677 940 233 Annet forebyggende helsearbeid 2 433 067 2 087 163 2 811 693 1 826 066 1 595 426 234 Aktivisering og servicetjeneste overfor eldre og funksjonshemmede 15 503 652 11 462 214 11 315 141 9 238 040 8 490 332 241 Diagnose, behandling, re-/habilitering 41 472 642 48 762 697 43 936 376 43 326 037 37 361 404 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid 12 710 623 11 772 380 11 501 647 10 687 596 6 439 767 243 Tilbud til personer med rusproblemer 2 417 882 1 410 178 1 331 230 607 075 468 503 244 Barneverntjeneste 12 820 644 10 741 695 11 336 196 10 187 133 9 268 948 251 Barneverntiltak i familien 4 378 591 3 773 016 3 777 335 2 947 080 2 205 447 252 Barneverntiltak utenfor familien 21 165 114 20 084 860 18 728 658 18 293 384 17 130 715 253 Pleie, omsorg, hjelp, og re-/habilitering i institusjon 133 852 905 124 285 977 113 801 124 95 632 356 81 585 687 254 Kjernetjenester knyttet til pleie, omsorg, hjelp til hjemmeboende 234 355 753 225 124 987 208 188 969 187 105 039 163 845 769 261 Institusjonslokaler 4 493 456 4 287 306 3 593 914 6 042 461 3 217 983 265 Kommunalt disponerte boliger 1 927 130 811 916-1 185 751 2 371 711 2 243 694 273 Kommunale sysselsettingstiltak 2 286 014 1 324 433 1 243 274 1 830 254 965 700 275 Introduksjonsordningen 476 779 647 399 1 023 836 1 314 569 242 796 276 Kvalifiseringsprogrammet -730 921 0 0 0 0 281 Økonomisk sosialhjelp 43 427 248 41 557 381 41 649 313 40 506 478 37 004 485 283 Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig 906 907 1 077 559 2 325-60 762-502 043 285 Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde 0 0 0 2 315 0 Helse og sosialtjenester 544 767 179 515 713 264 478 611 568 436 702 799 377 242 553 300 0 0 0 0 523 508 301 Plansaksbehandling 2 206 655 693 429 1 279 336-72 584 0 302 Bygge- og delesaksbehandling og seksjonering 33 132 10 342-466 136-1 454 848 0 303 Kart og oppmåling 1 588 115 1 001 784 701 183-399 894 0 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak -744 287-1 065 501-677 454-639 980-979 757 320 Kommunal næringsvirksomhet -2 789 908-1 036 039-52 073-1 800 969-5 687 371 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 14 556 535 7 406 882 10 396 656 5 503 778 4 270 281 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling 0 1 628 069 0 0 0 330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak -138 632-344 141-134 970-80 753-366 741 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 6 143 981 3 671 943 3 819 027 4 939 454 3 361 902 334 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak 355 188 288 084 260 076 13 817 141 335 Rekreasjon i tettsted 3 975 878 3 941 225 4 611 588 3 650 597 2 879 188 338 Forebygging av branner og andre ulykker 1 549 487 770 228 1 524 552 830 682 1 004 494 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 15 153 477 14 777 821 13 394 398 13 365 307 13 566 241 340 Produksjon av vann 5 939 739 4 196 923 3 833 456 4 726 057 3 294 130 345 Distribusjon av vann -15 155 832-24 516 738-10 954 172-10 155 711-7 987 123 350 Avløpsrensing 8 477 631 5 377 533 5 034 058 4 305 924 3 434 477 60 Side 79

353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann -23 557 456-23 595 433-11 323 245-23 277 669-22 004 925 354 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l 2 229 366 2 133 577 2 025 602 1 621 650 1 906 996 355 Innsamling av husholdningsavfall -1 494 025-2 537 958-3 442 466-1 375 022 961 279 357 Gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall 1 391 780 1 259 778 1 247 538 1 823 971 2 905 200 360 Naturforvaltning og friluftsliv -701 895 754 025-445 524-53 747-313 333 Tekniske tjenester inkl var og havn 19 018 929-5 184 167 20 631 430 1 470 060 768 587 231 Aktivitetstilbud barn og unge 3 959 799 1 978 761 2 031 543 1 993 593 1 394 046 370 Bibliotek 5 062 298 4 109 092 4 052 128 3 654 940 3 862 326 373 Kino 82 371 541 693 237 701 50 892 177 118 375 Muséer 379 397 10 273 268 516 1 006 382 963 209 377 Kunstformidling 68 000-100 700-17 091 24 232 58 530 380 Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg 8 074 206 3 558 131 8 719 426 5 039 929 8 664 128 381 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg -3 137 3 092 184 0 0 0 383 Musikk- og kulturskoler 3 389 047 3 092 501 3 280 763 2 403 001 2 252 370 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg 9 511 177 10 190 161 10 025 740 8 062 101 7 506 241 386 Kommunale kulturbygg 3 013 695 1 933 151 0 0 0 Kulturtjenester 33 536 853 28 405 247 28 598 726 22 235 070 24 877 968 390 Den norske kirke 12 187 517 12 720 508 11 236 427 8 765 309 8 187 842 392 Andre religiøse formål 1 282 799 1 155 226 1 157 136 1 330 254 1 241 887 Overføringer til Kirken 13 470 316 13 875 734 12 393 563 10 095 563 9 429 729 Netto drift Totalt Halden kommune 992 596 311 902 752 145 867 778 137 766 180 348 683 493 878 Fordelt på de tradisjonelle kommunalområdene kan en følge utviklingen av de ulike produksjonstypene fra 2005 til 2009 i grafen under. Administrasjon ligger jevnt i perioden på 7,2 %, Undervisning reduseres fra 31,4 til 29,7%, Helsetjenester reduseres fra 53,6 til 52,8%, Tekniske tjenester øker fra 0,1 til 1,9 % og kultur holdes jevnt på 4,8% gjennom de 4 siste årene. Netto drift pr hovedområde 60,00 50,00 40,00 Administrasjon og politisk styring Barnehager skoler og bygg Prosent 30,00 20,00 10,00 0,00-10,00 Andel 09 Andel 08 Andel 07 Andel 06 Andel 05 År Helse og sosialtjenester Tekniske tjenester inkl var og havn Kulturtjenester 61 Side 80

Driftsinntekter Driftsinntekter fordelt på artsgrupper: Driftsinntekter 2005 2006 2007 2008 2009 % Brukerbetaling/Salgs- og leieinntekter 178,4 181,5 163 204,7 204,8 13,02 Refusjoner/Overføringer/Andre tilskudd 220,1 240,5 266 288,4 355,54 22,61 Rammetilskudd 266,1 315,4 352 396,8 434,3 27,62 Inntekts- og formueskatt 434 460,7 451 455,5 500,64 31,83 Eiendomsskatt 36,1 36,7 36,4 48,4 77,41 4,92 Sum Inntekter 1134,7 1234,8 1268,4 1393,8 1572,69 100 Som en kan se av oversikten over er det postene rammetilskudd og skatteinntekter som ikke overraskende er kommunens største inntektsposter. Totalt utgjør disse nær 60% av kommunens totale inntekter. Tar en med eiendomsskatten utgjør disse inntektene nær 65%. Posten refusjoner/overføringer utgjør i all hovedsak andre statstilskudd (så som til barnehager, lærlingtilskudd, ressurskrevende bruker og andre øremerkede midler), og er ikke en ubetydelig post på inntektssiden. (22,6%). Likevel vil inntektene knyttet til refusjonsordninger være bundet opp til minst tilsvarende utgiftspost. Til sist er posten brukerbetaling/salgsinntekter på 13 % kommunens minste inntektskilde bortsett fra eiendomsskatten. Her inngår brukerbetaling/egenandeler til kommunens tjenesteproduksjon. Denne posten har de siste årene blitt gradvis redusert. Dette betyr at kommunens brukere totalt sett betaler en mindre andel knyttet til egenandeler og egenbetalinger. Alt i alt har kommunens inntekter økt (i rene kroner) med 179 mkr. fra 2008 til 2009. Kostnadene har tilsvarende økt med 194 mkr i samme periode. Hovedårsaken til de økte kostnadene er stort press på tjenestene, generelle prisøkninger og lønnsoppgjørene, samtidig ser en at brukerbetalinger/salgs- og leieinntekter ikke følger den antatt årlige kostnadsveksten (som kunne vært en økning på 4 % årlig). 31,83 4,92 13,02 22,61 Brukerbetaling/Salgs- og leieinntekter Refusjoner/Overføringer/Andre tilskudd Rammetilskudd 27,62 Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt 62 Side 81

Utvikling i skatteinntekter Tabellen under viser at Halden kommunes utvikling i skatteinntekter. I 2006 var skatteveksten i Norge sett under ett på over 11 %, mens vår lokale skattevekst var på beskjedne 5,65 %. I 2007 ble denne veksten redusert til 1,4 %, og vår lokale skatteinngangsvekst ble for første gang negativ (med 2 %). I 2008 var nasjonal skatteinngang 5,9 % og den lokale skatteinngangen var på 0,9%. I 2009 økte skattene med 45 mkr, eller 9 % fra 2008. På landsbasis ble økningen på 5.9 %. En lokal skatteinngang på over 5,9 % betyr at Halden kommune i 2009, for første gang på flere år, har en økende skatteinngang lokalt sammenlignet md resten av landet. Dette vises også ved at kommunen i 2009 mottok mindre i inntektsutjevning enn i 2008 (se utviklingen av rammetilskudd neste side). År Eiendomsskatt Skatt på inntekt 2005 36,1 434 2006 36,7 460 2007 36,4 451 2008 48,4 455,6 2009 77,41 500,6 Utvikling av skatteinntekter og eiendomsskatten er fremstilt grafisk under. Skatteinntektene (inkl. eiendomsskatt) har økt med over 100 mkr de siste 4 årene. Skatteinntekter 600 500 400 434 460 451 455,6 500,6 300 200 Eiendomsskatt Skatt på inntekt 100 0 36,1 36,7 36,4 48,4 77,41 2005 2006 2007 2008 2009 Utvikling i Rammetilskudd Posten rammetilskudd inneholder, i tillegg til innbyggertilskudd og utgiftsutjevning, også inntektsutjevning som følge av en lavere skatteinngang enn landsgjennomsnittet. Rammetilskuddsgrad 2005 2006 2007 2008 2009 Rammetilskudd 266,1 315,4 352 396,8 434,3 Driftsutgifter 1087 1180 1261,9 1368,9 1562,24 Rammetilskuddsgrad 24,48 26,73 27,89 28,99 27,80 63 Side 82

Som en kan se av oversiktene øker denne posten betraktelig fra 2005 til 2008. Dette skyldes delvis at staten har økt de frie overføringene fra år til år, men også forholdet rundt skatteutjevningen. I 2004 utgjorde netto skatteutjevning for Halden kommune 50,8 mkr, mens tilsvarende beløp i 2008 var på hele 117 mkr. I 2009 derimot utgjør utjevningen kun 99,6 mkr. Årsaken er at underliggende skatteinntekt har økt sammenlignet med landet forøvrig. Fortsatt er det likevel slik at Halden kommunes underliggende skatteinngang er lavere enn landsgjennomsnittet slik at kommunen utjevnes til ca 94% av landsgjennomsnittet. Men det viser tross alt en positiv tendens. Rammetillsk. Grad i prosent av driftsutgifter 30,00 28,00 26,00 24,00 22,00 2005 2006 2007 2008 2009 Rammetillsk. Grad Regnskapsår Totale Statlige overføringer Halden Kommune har de 4 forutgående årene vært inne i en periode med fallende skatteinngang og følgende økende inntektsutjevning (se tabellene over). Denne tendensen har snudd i 2009, og den lokale skatteinngangen har økt, samtidig som andelen fra skatteutjevningen er redusert. Det kan være vanskelig å analysere den totale virkingen av disse to tendensene uten å gjøre en sammenligning av hva de to utgjør i % av samlet inntekt for kommunen. Andel fellesinntekter i perioden 2005 2006 2007 2008 2009 Sum rammetilskudd i % av inntekt 23,65 26,55 27,11 29,71 27,63 Sum skatteinntekter i % av inntekt 40,37 40,59 36,57 35,92 31,85 Sum skatt og ramme i % av inntekt 64,02 67,14 63,68 65,62 59,47 Selv om både skatte og rammetilskudd målt i rene kroner har økt i hele perioden viser oversikten over den reelle innstrammingen statlige myndigheter har ført overfor kommunene de siste årene. I 2005 utgjorde disse rammeoverføringene 64 % av kommunens totale inntekter. I 2009 er det i underkant av 60 % som utgjør rammeoverføringene. Riktignok har det i perioden både blitt etablert og avviklet øremerkinger (overgangsordninger) som kan være en forklaring på noe av reduksjonen. Uansett betyr dette at Halden kommune har, eller har fått vinklet sine inntektskilder fra de rene rammeoverføringer til refusjonsordninger/andre statlige tilskudd samt økt eiendomsskatt. 64 Side 83

Hovedoversikt investeringsregnskap 2009 Investeringsregnskapet gir en oversikt over de investeringsutgifter og utlån (bl.a. etableringslån/startlån) som er foretatt i løpet av driftsåret, og hvordan disse er finansiert. Utviklingen har vært slik de siste år (tall i 000kroner) Investeringsutvikling 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 Investeringsutgifter 133,00 178,40 204,60 235,90 344,78 Formidlingslån 36,15 21,10 22,80 22,80 36,48 Avsetninger -30,80-6,60 31,20 84,70 58,20 Avdrag på lån 6,60 6,90 32,83 Finansieringsbehov 138,35 192,90 265,20 350,30 472,29 Bruk av lån formidlingslån 55,45 18,60 20,00 20,00 25,00 Bruk av lån andre investeringer 48,30 120,20 212,20 283,10 361,34 Andre finansieringsformer 34,60 54,10 33,00 47,20 110,95 Oversikten viser de siste 5 års finansieringsbehov fra investeringsregnskapet, og type finansiering av investeringsformålene. Finansieringsbehovet har økt i takt med de siste års investeringstakt, og en ser at lånefinansiering fortsatt er den største finansieringskilden. I denne oversikten er det ikke tatt hensyn til om låneopptakene er knyttet til VAR eller andre selvkostområder. I Begrepet andre finansieringsformer ligger salgsinntekter, bruk av fonds og overføring fra driftsregnskapet. Finansieringsfordeling 400,00 Mkr 300,00 200,00 100,00 Bruk av lån andre investeringer Bruk av lån formidlingslån 0,00 2005 2006 2007 2008 2009 Regnskapsår Diagrammet over viser en stor økning av lånefinansiering fra 2005 og fremover, som følge av et høyt investeringsnivå. Gjennom flere år har det oppakkumulert seg et stort investeringsbehov. Låneopptak de siste årene har vært hovedfinansieringskilden for alle investeringer. Det er kun en liten andel som finansieres ved tomte/eiendomssalg og andre salgsinntekter. Fra og med 2010 til 2015 skal momskompensasjonen fra investeringer føres som refusjonsinntekter i investeringsregnskapet med 1/5 økning hvert år. Denne endringen betyr at behovet for låneopptak vil bli redusert da ¼-del av bruttoinvesteringene heretter vil selvfinansieres i investeringsregnskapet. 65 Side 84

Hovedoversikt balanseregnskap 2009 Balanseregnskapet gir oversikt over kommunens bokførte eiendeler, gjeld og egenkapital ved utgangen av regnskapsåret. Det er stort fokus på utviklingen av kommunens langsiktige gjeld, og særlig på utviklingen av den gjelda som belastes kommunekassa. Derfor er langsiktig gjeld splittet på VAR-gjeld (som betales av abonnentene), og øvrig gjeld. Etter innføring av nye Kostra-forskrifter er kommunene pålagt å foreta en gjennomgang av alle eiendeler og fastsette verdi etter gitte normer. Alle anleggsmidler/eiendommer skal også avskrives etter satser gitt i de nye forskriftene. Halden Kommune har foretatt verdivurdering av følgende anleggsmidler: Inventar og utstyr, maskiner Anleggsmidler Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, aldershjem, institusjoner og kulturbygg. Tekniske anlegg VA Tekniske anlegg, renovasjon (benytter Fylkesmannens beregningsskjema) Veger (anskaffet etter 2005) Parkeringsplasser og trafikklys (anskaffet etter 2005) Det gjenstår verdifastsettelser på områder som: Veger, ledningsnett (anskaffet før 2005) Parkeringsplasser, trafikklys. (anskaffet før 2005) Disponible innskudd i bank og post pr. 31.12.09 var 86,2 mill kroner. Langsiktig lånegjeld har i perioden 2005-2009 utviklet seg som følger: 2005 2006 2007 2008 2009 Andre investeringslån 317,6 408,8 521,5 754,6 875,1 Formidlingslån 72,1 89,4 97,7 122,7 147,7 VAR lån 266,5 267,5 280,0 326,4 377,2 Sum langsiktige lån 656,2 735,3 765,7 1203,7 1399,95 Kommunestyret fattet vedtak i desember 2007 om overgang til regnskapsmessig minimumsavdrag fra og med driftsåret 2007. Dette betyr at lånegjelden avdras i samsvar med respektive objekters levetid, gitt i regnskapsstandard. Overgangen til dette regnskapsprinsippet medførte en betydelig mindre avdragutgift enn budsjettert i 2008. Det betyr også at avdragstiden økes fra tidligere 20 år til nå å følge objektenes levetid. Da avskrivinger i følge loven først skal avskrives år 1 etter anskaffelsen vil 2008 års investeringsnivå få følger for 2009 års avdragsstørrelse. Ved utgangen av 2009 hadde kommunen et avventende låneopptak på 104,3 mkr. 66 Side 85

Mkr 1000 800 600 400 200 0 Gjeldsutvikling 2005 2006 2007 2008 2009 Regnskapsår Andre investeringslån VAR lån Formidlingslån Kommunens langsiktige rentebærende gjeld øker i hele perioden. Dette henger nøye sammen med de store investeringene som blant annet er gjort på skolesiden de siste årene. VAR-gjelda øker jevnt med omtrent samme vekstprosent de siste 4 årene. Gjeldsgraden i Halden kommune viser for 2009 en andel nær opptil 80 % av brutto driftsinntekter. Korrigert for VAR-gjeld utgjør den i underkant av 60 % av brutto driftsinntekter. Rådmannen er av den oppfatning at dette ikke er en urovekkende høy andel isolert sett. Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 100 80 Prosent 60 40 20 Serie1 0 2005 2006 2007 2008 2009 År 67 Side 86

Nøkkeltall Nøkkeltallene er beregnede størrelser som er ment å gi en pekepinn om tilstanden for kommunens økonomi. Nøkkeltallenes verdi ett enkelt år gir ikke alltid særlig informasjon, men endringene fra år til år og utviklingen over en årrekke kan gi relevant informasjon om hvorvidt økonomien utvikler seg til det bedre eller verre. De fleste av oversiktene er brukt tidligere i dokumentet og dette avsnittet vil da bli å anse som et apendix. Brutto resultatgrad Brutto driftsresultat er resultatet av de tjenesteytende sektorer. Nøkkeltallet viser hvilken andel av midlene som er igjen til å dekke renter og avdrag. Hvis nøkkeltallet øker betyr dette at de tjenesteytende sektorer disponerer mindre av midlene og at rente og en økt andel av disponible midler er tilgjengelig til å dekke renter og avdrag på lån samt til et evt. nettoresultat. Brutto driftsresultat 2005 2006 2007 2008 2009 Brutto driftsresultat 47,5 53,9 6,6 24,9 9,79 Sum driftsinntekt 1135 1234 1261,9 1393,8 1572 Brutto resultatgrad 4,19 4,37 0,52 1,79 0,62 Brutto resultatgrad 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Brutto resultatgrad 2005 2006 2007 2008 Regnskapsår 2009 Netto resultatgrad Viser hvor stor del av kommunens driftsinntekter som kan brukes til å dekke annet enn driftsutgifter (inkl. renter og avdrag på lån). Dersom netto resultatgrad er negativ, er det et tegn på ubalanse i kommunens økonomi. Det betyr at de løpende inntekter ikke er tilstrekkelige til å dekke de løpende utgifter. Følgelig må kommunen tære på arbeidskapitalen for å møte sine forpliktelser samtidig som den økonomiske handlefriheten blir svekket. Nettodriftsresultat 2005 2006 2007 2008 2009 Nettodriftsresultat 47,7 53,9 5 10,1-8,87 Sum driftsinntekt 1135 1234 1261,9 1393,8 1572 Netto resultatgrad 4,20 4,37 0,40 0,72-0,56 68 Side 87

Netto resultatgrad 5,00 I prosent av driftsinntekter 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 Netto resultatgrad -1,00 2005 2006 2007 2008 2009 Regnskapsår Skattedekningsgrad Viser hvor stor andel av driftsutgiftene som dekkes av kommunens netto skatteinntekter (inkl. eiendomsskatt). Forholdet viser med andre ord hvilken betydning skatteinntektene har for finansieringen av den løpende virksomheten. Skatteinndekningsgrad 2005 2006 2007 2008 2009 Netto skatteinntekter 470 497 487,7 503,9 578,05 Driftsutgifter 1087 1180 1261,9 1368,9 1562,24 Skattedekningsgrad 43,24 42,12 38,65 36,81 37,00 Skattedekn.grad I prosent av driftsutgifter 44,00 42,00 40,00 38,00 36,00 34,00 32,00 2005 2006 2007 2008 2009 Skattedekn.grad Regnskapsår 69 Side 88

Rammetilskuddsgrad Viser hvor stor del av driftsutgiftene som dekkes av kommunens rammetilskudd. Forholdet gir uttrykk for hvilken betydning rammetilskuddet har for finansiering av den løpende virksomheten. Her er det viktig å være klar over at det kan skje forskyvninger i forholdet mellom rammetilskudd og øremerkede tilskudd, slik at rammetilskuddsgraden ikke alltid er direkte sammenlignbar fra år til år. I 2007 opplevde kommunene at skatteinntektene ble vesentlig lavere enn det som lå til grunn i det økonomiske opplegget i revidert nasjonalbudsjett, mens det i 2008 og 2009 ble omtrent som beskrevet i revidert nasjonalbudsjett. Rammetilskuddsgrad 2005 2006 2007 2008 2009 Rammetilskudd 266,1 315,4 352 396,8 434,3 Driftsutgifter 1087 1180 1261,9 1368,9 1562,24 Rammetilskuddsgrad 24,48 26,73 27,89 28,99 27,80 Rammetillsk. Grad i prosent av driftsutgifter 30,00 28,00 26,00 24,00 22,00 2005 2006 2007 2008 2009 Rammetillsk. Grad Regnskapsår Fondsutvikling Disposisjonsfond er et uttrykk for kommunens sparepenger. Det knytter seg ikke offisielle øremerkinger til denne typen fondsmidler, men disposisjonsfond kan inneholde avsetninger til pågående prosjekter som går fra år til år. Halden kommune er, som oversikten under viser, inne i en periode hvor en bruker mer av disposisjonsfond en man setter av, og har vært det siden 2008. Dette henger igjen sammen med utviklingen av brutto/netto driftsresultat. Bruk og avsetning Disp.fond tall i 1000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 28 999 17940 3 378 12 971 8431 3 969 10743 454 2006 2007 2008 2009 År Bruk av disp.fond Avsetninger til disp.fond 70 Side 89

Bundet fond er et uttrykk for øremerkede midler fra statlige institusjoner som har helt klare begrensninger for hva de kan brukes til. Kommunen er pålagt ved lov å føre alle restmidler fra slike tildelinger på bundet fond, og midlene kan kun benyttes til det formålet som er beskrevet i tildelingsbrevene. Bruk og avsetning bundet fond 50 000 Tall i 1000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2006 2007 2008 2009 År Bruk av bundet fond Avsetninger til bundet fond Som en kan se av oversikten over har Halden kommune brukt mer av de øremerkede midler enn de har mottatt i 2009. Dette refererer seg til ordningen med skjønnsmidler, samt bruk av fond innenfor VAR-sektoren (fremfor avsetning som blant annet ble gjort i 2008) Likviditetsoversikt Kommunens likviditet er delvis tilfredsstillende ved utgangen av 2009. Den likvide beholdningen var på 89 mkr, pr. 31/12-2009, og da var også 104 mkr av 2009 års vedtatte låneopptak ikke lånt opp pr. samme dato. På den annen side var ikke alle vedtatte investeringsprosjekter fra 2009 gjennomført, og således vurderer rådmannen det dit hen at den bokførte beholdningen på 89 mkr gir et korrekt bilde av likviditeten ved utgangen av året. Fra og med 2009 faktureres kommunale avgifter med 4 terminer. Dette har bedret den løpende likviditetssituasjonen noe sammenlignet med årene før hvor det kun har vært 2 terminer. Rådmannen har utarbeidet et likviditetsbudsjett for 2010. Dette viser at den budsjetterte likviditetsbeholdningen pr utgangen av 2010 vil være i overkant av 100 mkr. Dette forutsetter at man lykkes med frigjøring av kapital som budsjettert. Et bedriftsøkonomisk normtall for den likvide beholdningen bør løpende utgjøre 3 måneders lønnsutbetaling (inkl. skatt og arbeidsgiveravgift). For Halden kommune sin del bør likviditetsbeholdningen utgjøre i underkant av 200 mkr i hht et slikt normtall. Kontantstrømsutvikling 250 000 000 Kroner 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0 I.B 2009 U.B 2009 I.B 2010 U.B 2010 År Kontantstrøm med investering Kontantstrøm kun basert på drift 71 Side 90

Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 210 2010/712-12 07.04.2010 Sven-Erik Holter-Tollefsen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg for budsjett, finans og økonomisk styring 2010/24 20.05.2010 Formannskapet 2010/49 20.05.2010 Kommunestyret 2010/34 20.05.2010 Halden eldreråd Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for bygg, plan og teknisk drift Hovedutvalg for helse og sosial Hovedutvalg for nærings- og miljøpolitikk 26.05.2010 Hovedutvalg for kultur og idrett 2010/11 25.05.2010 Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Råd for funksjonshemmede Utsendte vedlegg 1 Halden kommune - regnskapsdokumentet 2009 2 Halden kommune - revisjonsberetning Ikke utsendte vedlegg Halden kommune - Årsregnskap 2009 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Følgende har vært medsaksbehandlere: Lars Vidar Hennum Hansen og Roar Vevelstad Sammendrag av saken: Rådmannen legger frem Halden kommunes regnskap for 2009 med forslag til disponering av overskudd fra driftsregnskapet på kr. 631.598,30 og dekking av underskudd i investeringsregnskap på kr. 1.776.267,96 Rådmannens innstilling: 1. Halden kommune årsregnskap for 2009 vedtas. 2. Det regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet på kr 631.598,30 avsettes til generelt disposisjonsfond. Side 91

3. Det regnskapsmessige merforbruket i investeringsregnskapet på kr 1.776.267,96 dekkes ved bruk av kapitalfond. Bakgrunn I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 10 skal årsregnskapet og årsberetningen vedtas av kommunestyret selv, senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet skal være avlagt av fagsjef for regnskap innen 15. februar året etter regnskapsåret. I henhold til revisjonsforskriften 5 og kommunelovens 78 skal revisor for hvert regnskapsår avgi revisjonsberetning til kommunestyret. Revisor skal senest to måneder etter at årsregnskapet er avlagt oversende kopi av revisjonsberetningen til formannskapet, samt til kontrollutvalget. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret før årsregnskapet vedtas. Kopi av denne uttalelse skal være formannskapet i hende før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret samtidig med at årsregnskapet skal behandles. Utredning: Driftsregnskapet Halden kommunes driftsregnskap avsluttes med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr. 631.598,30 Det er ingen regnskapsmessige forhold som har behov for spesiell omtale ved avslutning av årets driftsregnskap. Det vises til Halden kommunes årsrapport for 2009 når det gjelder utdypende kommentarer. Rådmannen er tilfreds med et positivt resultat, selv uten bruk av vedtatte fondsmidler på 10 mkr, som ble vedtatt i kommunestyrte i desembermøte 2009. Det er imidlertid bekymringsverdig at netto driftsresultat er negativt med omlag - 9 mkr.. Løpende driftsutgifter og finanskostnader er med det høyere enn kommunens løpende inntekter. Det kan ikke vedvare, og store omstillinger bør dermed iverksettes raskt. Det vises forøvrig til Halden kommunes årsrapport for 2009 Investeringsregnskapet Halden kommunes investeringsregnskap avsluttes med et regnskapsmessig merforbruk på kr. 1.776.267,96. Underskuddet kommer alene fra ordningen med startlån. Dette forklares med at det blir lånt opp midler raskere enn de blir videreutlånt. Dette har resultert i at HK må betale avdrag til Husbanken, før man selv mottar avdrag fra kunden. I tillegg har HK mottatt ekstraordinære avdrag fra kunder (hel eller delvis innfrielse av hovedstol), noe som medfører lavere løpene avdrag. Dette skaper en ubalanse i det HK har et etterslep på en videre innfrielse til Husbanken, og slik sett ikke får tilsvarende reduksjon i sine avdragsutgifter. Som i 2008 er investeringsregnskapet avsluttet med en mellomfinansiering av ikke benyttede midler fra prosjekter. Prosjektene vil derfor ikke få sin økonomiske avslutning eller tilføring av midler i regnskapssaken, men vil bli fremmet til politisk sluttbehandling i egne saker i de nødvendige politiske utvalg. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Side 92

Lars T. Larsen Roar Vevelstad Side 93

ÅRSREGNSKAP 2009 FOR HALDEN KOMMUNE Revidert utgave 20.04.2010 Side 94

Innholdsfortegnelse: Hovedoversikter...2 Driftregnskapet...3 Investeringsregnskapet...4 Bevilgningsregnskapet...5 Balansen...6 Oversikt over arbeidskapital...7 Regnskapsskjema 1A - drift...8 Regnskapsskjema 2A - investering...9 Budsjettskjema 1A - drift...10 Budsjettskjema 2A - investering...11 Noter...12 Pensjoner...13 HKP...13 SPK...16 KLP...22 Endring arbeidskapital...30 Garantiansvar...31 Aksjer...32 Fond...33 Generelle noter - driftregnskapet...34 Selvkost...34 Verdivurdering av anleggmidler...34 Vurdering av fordringer ved årsoppgjøret...34 Osgodsfondet...35 Usikre forpliktelser og betingede eiendeler...35 Erstatningkrav tidligere barnevernsbarn...35 Avtale om hovedprinsipper for eiendomsoverdragelse og havneutvikling i Halden...35 Skjønnsmidler...36 Noter investeringsregnskapet...37 Utsatt låneopptak...37 Endret praksis finansiering av investeringsprosjekter...37 Kaptialkonto...38 Regnskapene...39 Driftregnskap totaler...39 Investeringsregnskap - totaler...48 Investeringsregnskap pr. prosjekt...51 Balanseregnskap - detaljer...79 Funksjonsregnskapet...87 Drift...88 Investering...89 Regnskap - Halden Havn...91 Økonomisk oversikt drift...91 Balanse...93 Noter...94 Hovedoversikter Årsregnskap Halden kommune 2009 2 Side 95

Driftregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 44.825.562,03 38.032.397,00 38.480.939,00 39.358.804,77 Andre salgs- og leieinntekter 159.980.478,58 161.520.984,00 158.370.257,00 165.685.353,33 Overføringer med krav til motytelse 235.585.796,10 164.063.956,00 164.788.060,00 188.142.382,18 Rammetilskudd 434.307.491,00 426.841.000,00 407.921.000,00 396.855.117,00 Andre statlige overføringer 118.470.080,40 98.810.435,00 98.810.435,00 98.787.018,14 Andre overføringer 764.570,00 900.000,00 900.000,00 1.337.086,00 Skatt på inntekt og formue 500.645.396,25 494.790.000,00 494.790.000,00 455.584.405,42 Eiendomsskatt 77.411.756,00 76.000.000,00 76.000.000,00 48.468.029,39 Andre direkte og indirekte skatter 43.975,51 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 1.572.035.105,87 1.460.958.772,00 1.440.060.691,00 1.394.218.196,23 Driftsutgifter Lønnsutgifter 759.261.778,00 713.760.380,00 701.998.433,00 674.353.097,65 Sosiale utgifter 178.757.657,60 172.148.261,00 180.518.481,00 163.141.987,03 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 252.612.003,94 236.347.351,00 235.562.997,00 215.546.224,68 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 144.550.603,77 126.350.445,00 126.050.195,00 128.206.998,04 Overføringer 202.098.233,99 168.628.129,00 172.399.379,00 168.452.728,91 Avskrivninger 52.062.351,00 52.558.904,00 11.477.000,00 40.544.804,00 Fordelte utgifter -27.101.525,28-27.155.147,00-27.228.147,00-21.351.448,71 Sum driftsutgifter 1.562.241.103,02 1.442.638.323,00 1.400.778.338,00 1.368.894.391,60 Brutto driftsresultat 9.794.002,85 18.320.449,00 39.282.353,00 25.323.804,63 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 20.532.991,26 24.110.000,00 24.110.000,00 27.137.264,81 Mottatte avdrag på utlån 11.500,00 70.000,00 70.000,00 27.842,86 Sum eksterne finansinntekter 20.544.491,26 24.180.000,00 24.180.000,00 27.165.107,67 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 45.000.649,87 77.903.000,00 77.903.000,00 50.389.417,89 Avdragsutgifter 46.237.390,00 39.214.500,00 39.214.500,00 32.036.878,00 Utlån 34.500,00 150.000,00 150.000,00 138.492,86 Sum eksterne finansutgifter 91.272.539,87 117.267.500,00 117.267.500,00 82.564.788,75 Resultat eksterne finanstransaksjoner -70.728.048,61-93.087.500,00-93.087.500,00-55.399.681,08 Motpost avskrivninger 52.062.351,00 67.181.904,00 26.100.000,00 40.544.804,00 Netto driftsresultat -8.871.694,76-7.585.147,00-27.705.147,00 10.468.927,55 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 454.644,75 0,00 0,00 7.764.457,37 Bruk av disposisjonsfond 10.743.735,01 8.777.999,00 4.777.999,00 17.940.537,00 Bruk av bundne fond 22.918.628,23 21.096.407,00 27.296.407,00 12.282.793,58 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 34.117.007,99 29.874.406,00 32.074.406,00 37.987.787,95 Overført til investeringsregnskapet 14.216.956,55 17.920.000,00 0,00 400.000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 454.644,75 0,00 0,00 8.431.443,38 Avsetninger til bundne fond 9.942.113,63 4.369.259,00 4.369.259,00 39.170.627,37 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 24.613.714,93 22.289.259,00 4.369.259,00 48.002.070,75 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 631.598,30 0,00 0,00 454.644,75 Årsregnskap Halden kommune 2009 3 Side 96

Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 7.154.045,50 0,00 0,00 11.768.063,00 Andre salgsinntekter 117.500,00 0,00 0,00 5.537.204,00 Overføringer med krav til motytelse 45.202.000,00 0,00 0,00 18.406.649,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 77.012,77 0,00 0,00 179.897,48 Sum inntekter 52.550.558,27 0,00 0,00 35.891.813,48 Utgifter Lønnsutgifter 54.102,18 0,00 0,00 553.916,85 Sosiale utgifter 16.166,96 0,00 0,00 147.701,56 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 282.620.692,13 250.470.000,00 227.550.000,00 192.627.271,64 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 150.005,52 0,00 0,00 0,00 Overføringer 50.869.236,68 0,00 0,00 34.872.207,40 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 4.938.366,64 0,00 0,00 5.258.966,97 Fordelte utgifter 6.079.550,38 0,00 0,00 2.502.994,65 Sum utgifter 344.728.120,49 250.470.000,00 227.550.000,00 235.963.059,07 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 32.834.185,00 0,00 0,00 6.366.497,00 Utlån 36.487.288,04 0,00 0,00 22.025.190,02 Kjøp av aksjer og andeler 399.312,00 0,00 0,00 784.394,00 Dekning av tidligere års udekket 3.690.370,19 0,00 0,00 64.456.768,27 Avsetninger til ubundne investeringsfond 7.252.886,96 0,00 0,00 15.896.625,22 Avsetninger til bundne fond 50.944.990,57 0,00 0,00 8.934.845,86 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 131.609.032,76 0,00 0,00 118.464.320,37 Finansieringsbehov 423.786.594,98 250.470.000,00 227.550.000,00 318.535.565,96 Dekket slik: Bruk av lån 361.345.723,21 232.550.000,00 227.550.000,00 278.423.304,76 Mottatte avdrag på utlån 13.963.269,02 0,00 0,00 11.431.075,19 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet 14.216.956,55 17.920.000,00 0,00 400.000,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 204.082,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6.155.378,24 0,00 0,00 18.151.029,93 Bruk av bundne fond 26.329.000,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 6.235.703,89 Sum finansiering 422.010.327,02 250.470.000,00 227.550.000,00 314.845.195,77 Udekket/udisponert -1.776.267,96 0,00 0,00-3.690.370,19 Årsregnskap Halden kommune 2009 4 Side 97

Bevilgningsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1.572.035.105,87 1.460.958.772,00 1.440.060.691,00 1.394.218.196,23 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 52.473.545,50 0,00 0,00 35.711.916,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 395.930.496,26 256.730.000,00 251.730.000,00 317.199.385,10 Sum anskaffelse av midler 2.020.439.147,63 1.717.688.772,00 1.691.790.691,00 1.747.129.497,33 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1.516.258.302,40 1.385.948.729,00 1.382.367.398,00 1.330.852.582,25 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 333.710.203,47 250.470.000,00 227.550.000,00 228.201.097,45 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 165.931.691,55 117.267.500,00 117.267.500,00 116.999.836,74 Sum anvendelse av midler 2.015.900.197,42 1.753.686.229,00 1.727.184.898,00 1.676.053.516,44 Anskaffelse - anvendelse av midler 4.538.950,21-35.997.457,00-35.394.207,00 71.075.980,89 Endring i ubrukte lånemidler -86.630.222,11 0,00 0,00 65.009.695,24 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 20.223.411,13 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00-34.559.873,61 Endring i arbeidskapital -82.091.271,90-35.997.457,00-35.394.207,00 121.749.213,65 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 72.916.604,40 4.369.259,00 4.369.259,00 137.344.954,85 Bruk av avsetninger 66.601.386,23 29.874.406,00 32.074.406,00 62.578.603,77 Til avsetning senere år 1.776.267,96 0,00 0,00 3.690.370,19 Netto avsetninger 4.538.950,21-25.505.147,00-27.705.147,00 71.075.980,89 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 146.025.159,01 154.746.421,00 95.994.468,00 125.626.235,56 Interne utgifter mv 146.025.159,01 135.883.774,00 77.058.821,00 125.626.235,56 Netto interne overføringer 0,00 18.862.647,00 18.935.647,00 0,00 Årsregnskap Halden kommune 2009 5 Side 98

Balansen Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler 3.152.133.320,40 2.778.165.104,29 Herav: Faste eiendommer og anlegg 1.474.566.934,86 1.251.722.229,86 Utstyr, maskiner og transportmidler 85.698.327,08 77.058.250,08 Utlån 130.210.360,36 107.738.141,34 Aksjer og andeler 50.517.528,00 50.120.021,00 Pensjonsmidler 1.411.140.170,10 1.291.526.462,01 Omløpsmidler 383.399.514,11 470.434.007,71 Herav: Kortsiktige fordringer 111.704.048,90 101.534.522,58 Premieavvik 185.492.052,96 164.837.022,61 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 86.203.412,25 204.062.462,52 SUM EIENDELER 3.535.532.834,51 3.248.599.112,00 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 456.789.509,09 481.478.792,23 Herav: Disposisjonsfond 24.548.668,72 34.837.758,98 Bundne driftsfond 49.326.421,69 62.346.911,80 Ubundne investeringsfond 7.395.120,98 6.297.612,26 Bundne investeringsfond 60.277.886,38 35.617.920,30 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 20.223.411,13 20.223.411,13 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest -34.559.873,61-34.559.873,61 Regnskapsmessig mindreforbruk 631.598,30 454.644,75 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 77.264,68 77.264,68 Udekket i inv.regnskap -1.776.267,96-3.690.370,19 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 330.645.278,78 359.873.512,13 Langsiktig gjeld 2.853.729.707,39 2.537.163.480,14 Herav: Pensjonsforpliktelser 1.453.771.241,39 1.332.848.940,14 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 1.399.958.466,00 1.204.314.540,00 Kortsiktig gjeld 225.013.618,03 229.956.839,63 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 205.569.325,52 221.169.868,50 Premieavvik 19.444.292,51 8.786.971,13 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3.535.532.834,51 3.248.599.112,00 MEMORIAKONTI Memoriakonto 91.296.003,42 239.370.012,38 Herav: Ubrukte lånemidler 32.243.348,21 118.873.570,32 Andre memoriakonti 59.052.655,21 120.496.442,06 Motkonto for memoriakontiene -91.296.003,42-239.370.012,38 Årsregnskap Halden kommune 2009 6 Side 99

Oversikt over arbeidskapital Regnskap 2009 Regnskap 2008 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -117.859.050,27 123.292.446,98 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 10.169.526,32 28.682.736,86 Endring premieavvik 20.655.030,35 46.105.122,61 Endring aksjer og andeler 0,00-50.000.000,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -87.034.493,60 148.080.306,45 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 4.943.221,60 9.304.370,02 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -82.091.272,00 157.384.676,47 Årsregnskap Halden kommune 2009 7 Side 100

Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 500.645.396,25 494.790.000,00 494.790.000,00 455.584.405,42 Ordinært rammetilskudd 434.307.491,00 426.841.000,00 407.921.000,00 396.855.117,00 Skatt på eiendom 77.411.756,00 76.000.000,00 76.000.000,00 48.468.029,39 Andre direkte eller indirekte skatter 43.975,51 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 118.470.080,40 98.810.435,00 98.810.435,00 98.787.018,14 Sum frie disponible inntekter 1.130.878.699,16 1.096.441.435,00 1.077.521.435,00 999.694.569,95 Renteinntekter og utbytte 20.532.991,26 24.110.000,00 24.110.000,00 27.137.264,81 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 45.000.649,87 77.903.000,00 77.903.000,00 50.389.417,89 Avdrag på lån 46.237.390,00 39.214.500,00 39.214.500,00 32.036.878,00 Netto finansinnt./utg. -70.705.048,61-93.007.500,00-93.007.500,00-55.289.031,08 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 454.644,75 0,00 0,00 8.431.443,38 Til bundne avsetninger 9.942.113,63 4.369.259,00 4.369.259,00 39.170.627,37 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 454.644,75 0,00 0,00 7.764.457,37 Bruk av ubundne avsetninger 10.743.735,01 8.777.999,00 4.777.999,00 17.940.537,00 Bruk av bundne avsetninger 22.918.628,23 21.096.407,00 27.296.407,00 12.282.793,58 Netto avsetninger 23.720.249,61 25.505.147,00 27.705.147,00-9.614.282,80 Overført til investeringsregnskapet 14.216.956,55 17.920.000,00 0,00 400.000,00 Til fordeling drift 1.069.676.943,61 1.011.019.082,00 1.012.219.082,00 934.391.256,07 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 1.069.676.943,61 1.011.019.082,00 1.012.219.082,00 934.391.256,07 Årsregnskap Halden kommune 2009 8 Side 101

Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 344.728.120,49 250.470.000,00 227.550.000,00 235.963.059,07 Utlån og forskutteringer 36.886.600,04 0,00 0,00 22.809.584,02 Avdrag på lån 32.834.185,00 0,00 0,00 6.366.497,00 Avsetninger 61.888.247,72 0,00 0,00 89.288.239,35 Årets finansieringsbehov 476.337.153,25 250.470.000,00 227.550.000,00 354.427.379,44 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 361.345.723,21 232.550.000,00 227.550.000,00 278.423.304,76 Inntekter fra salg av anleggsmidler 7.154.045,50 0,00 0,00 11.768.063,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 59.165.269,02 0,00 0,00 29.837.724,19 Andre inntekter 194.512,77 0,00 0,00 5.717.101,48 Sum ekstern finansiering 427.859.550,50 232.550.000,00 227.550.000,00 325.746.193,43 Overført fra driftsregnskapet 14.216.956,55 17.920.000,00 0,00 400.000,00 Bruk av avsetninger 32.484.378,24 0,00 0,00 24.590.815,82 Sum finansiering 474.560.885,29 250.470.000,00 227.550.000,00 350.737.009,25 Udekket/udisponert -1.776.267,96 0,00 0,00-3.690.370,19 Årsregnskap Halden kommune 2009 9 Side 102

Budsjett 2009 Budsjett 2008 Regnskap 2007 Budsjettskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 494.790.000,00 479.243.000,00 451.389.326,59 Ordinært rammetilskudd 426.841.000,00 363.200.000,00 352.088.302,00 Skatt på eiendom 76.000.000,00 48.450.000,00 36.435.658,11 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 98.810.435,00 85.766.484,00 95.752.885,61 Sum frie disponible inntekter 1.096.441.435,00 976.659.484,00 935.666.172,31 Renteinntekter og utbytte 24.110.000,00 17.630.000,00 32.251.894,23 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 77.903.000,00 62.838.000,00 35.413.332,14 Avdrag på lån 39.214.500,00 65.494.000,00 39.189.950,00 Netto finansinnt./utg. -93.007.500,00-110.702.000,00-42.351.387,91 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 0,00 0,00 12.971.227,84 Til bundne avsetninger 4.369.259,00 5.758.161,00 13.625.236,13 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk 0,00 0,00 12.971.227,84 Bruk av ubundne avsetninger 8.777.999,00 16.450.000,00 3.969.000,00 Bruk av bundne avsetninger 21.096.407,00 4.000.000,00 12.477.634,77 Netto avsetninger 25.505.147,00 14.691.839,00 2.821.398,64 Overført til investeringsbudsjettet 17.920.000,00 200.000,00 864.081,52 Til fordeling drift 1.011.019.082,00 880.449.323,00 895.272.101,52 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 0,00 0,00 0,00 Mer/mindreforbruk 1.011.019.082,00 880.449.323,00 895.272.101,52 Årsregnskap Halden kommune 2009 10 Side 103

Budsjett 2009 Budsjett 2008 Regnskap 2007 Budsjettskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 250.470.000,00 318.115.000,00 204.632.161,02 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 23.197.610,71 Avdrag på lån 0,00 0,00 6.608.762,00 Avsetninger 0,00 26.750.000,00 35.510.232,89 Årets finansieringsbehov 250.470.000,00 344.865.000,00 269.948.766,62 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 232.550.000,00 275.115.000,00 150.417.812,66 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 26.750.000,00 19.735.555,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 0,00 47.800.000,00 14.539.776,46 Andre inntekter 0,00 0,00 2.279.595,22 Sum ekstern finansiering 232.550.000,00 349.665.000,00 186.972.739,34 Overført fra driftsbudsjettet 17.920.000,00 200.000,00 864.081,52 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 26.145.211,75 Sum finansiering 250.470.000,00 349.865.000,00 213.982.032,61 Udekket/udisponert 0,00 5.000.000,00-55.966.734,01 Side 104

NOTER Noter Årsregnskap Halden kommune 2009 12 Side 105

Pensjoner Pensjoner HKP Halden kommunale pensjonskasse (HKP) Årsregnskap Halden kommune 2009 13 Side 106

Storebrand Pensjonstjenester AS 26.01.2010 Data som hentes fra Aktuarberegningen og fjorårets bokføring HALDEN KOMMUNE Beregnings år 2009 Antall år med armortisering 1 eller 15 15 Estimerte verdier Pensjonsforpliktelse (PBO) 31.12 forrige år 1 051 330 274 Pensjonsmidler 31.12 forrige år 851 037 709 Føring av pensjonsutgifter Prognose Hovedstørrelser fra aktuarberegning for : 2009 2010 Nåverdi av årets pensjonsopptjening (årets opptjening) 48 383 301 51 707 960 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 55 668 208 59 867 707 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 55 152 610 60 776 475 Administrasjonskostnader 2 607 192 2 706 005 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 67 787 004 70 356 131 Utbetalte pensjoner (utbetalinger) 35 093 166 35 000 000 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01. (faktisk forpliktelse) 1 031 659 812 1 112 724 955 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. 1 100 618 155 1 189 300 622 Verdi av pensjonsmidler 01.01. (faktiske pensjonsmidler) 833 458 374 918 697 630 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12. (forventet) 918 697 630 1 012 124 231 Netto pensjonsforpliktelse 01.01. (re-estimert/virkelig) 198 201 438 194 027 325 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12. 181 920 525 177 176 391 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 65 179 812 67 650 126 Årets netto pensjonskostnad -48 898 899-50 799 192 Premieavvik 16 280 913 16 850 934 Sats for arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 12 2 295 609 2 375 982 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 15 15 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 120 340 396 128 598 615 Resultatført premieavvik tidligere år -8 022 693-9 108 087 Arbeidsgiveravgift av 15-1 131 200-1 284 240 Akkumulert premieavvik 31.12. 128 598 615 136 341 463 Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 18 132 405 19 224 146 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening 48 383 301 51 707 960 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 55 668 208 59 867 707 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -55 152 610-60 776 475 Netto pensjonskostnad eks adm. 48 898 899 50 799 192 Årsregnskap Halden kommune 2009 14 Side 107

Netto pensjonskostnad eks adm. 48 898 899 Resultatført premieavvik tidligere år 8 022 693 Administrasjonskostnader 2 607 192 Total pensjonskostnad inkl resultatført premieavvik 59 528 785 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d Estimatavvik forpliktelse 19 670 462 Estimatavvik pensjonsmidler -17 579 335 Netto estimatavvik 2 091 127 Akkumulert estimatavvik 01.01. (forpliktelse) -148 776 928 Akkumulert estimatavvik 01.01. (pensjonsmidler) -48 869 272 Akkumulert estimatavvik 31.12 Akkumulert estimatavvik 31.12. (forpliktelse) -138 858 466 Akkumulert estimatavvik 31.12. (pensjonsmidler) -45 611 321 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år -882 882 884 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -48 383 301 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -55 668 208 Utbetalte pensjoner 35 093 166 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse -9 918 462 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB -961 759 689 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 882 327 646 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 55 152 610 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 65 179 812 Utbetalte pensjoner -35 093 166 Amortisert estimatavvik - årets p.midler -3 257 951 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 964 308 950 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) 2 549 261 arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 359 446 Medlemsopplysninger 2009 Antall aktive 1 411 Antall pensjonister 910 Antall oppsatte (fratrådte) 1 490 Sum lønn 366 696 176 Gjennomsnittlig lønn (i full tid) 318 037 Gjennomsnittlig alder 44,61 Økonomiske forutsetninger 2009 2010 Avkastning pensjonsmidler 6,50 % 6,50 % Diskonteringsrente 5,50 % 5,50 % Årlig lønnsvekst 3,79 % 3,79 % Årlig G-regulering 3,79 % 3,79 % Årlig regulering av pensjoner under utbetaling 3,79 % 3,79 % Årsregnskap Halden kommune 2009 15 Side 108

Pensjoner SPK Statens pensjonskasse (SPK) Årsregnskap Halden kommune 2009 16 Side 109

Årsregnskap Halden kommune 2009 17 Side 110

Årsregnskap Halden kommune 2009 18 Side 111

Årsregnskap Halden kommune 2009 19 Side 112

Årsregnskap Halden kommune 2009 20 Side 113

Pensjon SPK Under Pensjonsforpliktelser og Pensjonsmidler har SPK endret regnskapsstandard fra og med 2009. Utbetaling pensjon er fjernet fra aktuarberegningen. Dette er bekreftet pr tlf med SPK v/lars Håland 2/2-10. Årsak: SPK har ikke reguleringsansvar lenger, og de fakturerer ikke G-regulering. Årsregnskap Halden kommune 2009 21 Side 114

Pensjoner Kommunal landspensjonskasse (KLP) KLP Årsregnskap Halden kommune 2009 22 Side 115

Årsregnskap Halden kommune 2009 23 Side 116

Årsregnskap Halden kommune 2009 24 Side 117

Årsregnskap Halden kommune 2009 25 Side 118

Årsregnskap Halden kommune 2009 26 Side 119

Årsregnskap Halden kommune 2009 27 Side 120

Årsregnskap Halden kommune 2009 28 Side 121

Årsregnskap Halden kommune 2009 29 Side 122

Endring arbeidskapital NOTE - ENDRING ARBEIDSKAPITALEN FRA BALANSEN: Kapittel Saldo 01.01 Saldo 31.12 Endring Omløpsmidler 2.1 470 434 008 383 399 514-87 034 494 Kortsiktig gjeld 2.3 229 956 840 225 013 618-4 943 222 SUM ENDRING I BALANSEN -82 091 272 Endring mem.konti ubrukte lånemidler 86 630 222 Sum endring drifts- og investeringsregnskapet 4 538 950 FRA DRIFT OG INVESTERING: Fra drift Fra investering Sum inntekter 1 572 035 106 52 550 558 Sum utgifter 1 562 241 103 344 728 120 Avskrivninger 52 062 351 Eksterne finansieringsinnt. 20 544 491 375 308 992 Eksterne finansieringsutg. 91 272 540 69 720 785 SUM DIFF. DRIFTS/INVESTERINGS (8 871 695) 13 410 645 4 538 950 DIFFERANSE 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 30 Side 123

Garantiansvar NOTE - GARANTIANSVAR Nr. Person, firma, organisasjon Opprinnelig garanti Garantiansvar pr. 31.12 Garantiansvar utløper/gjelder 1 Halden boligbyggelag distr.base Osbekkgt. 5 500 000 4 380 376 2029 2 Asakveien foreldrelagsbhg. BA / Åkerholmen 9 602 000 6 758 209 31 år 3 Harekas Andelsbarnehage Øberg/Sommerro 8 555 000 6 185 084 31 år 4 Sameiet Ulvåsveien 3 410 000 2 215 322 2028 5 Bollerød barnehage 3 750 000 2 162 500 2020 6 Tryggheim barnehage 2003 1 800 000 1 436 975 2017 7 Halden stadionutvikling AS, kunstgressanl. Risum 2 500 000 1 189 805 2017 8a Halden Ishall Eiendom AS 19 800 000 19 800 000 2039 8b Halden Ishall Eiendom AS Økt garanti 3 200 000 3 200 000 2039 9 Comet Halden AS 2 000 000 2 000 000 2039 10 Småkryp pedagogiske tjenester as 7 500 000 5 794 135 2034 TOTALT 67 617 000 55 122 406 8b Halden Ishall Eiendom AS og Halden kommune har i 2009 inngått avtale om økt garantiansvar med kr. 3.200.000,-. Pr. 31/12-09 er ikke de formelle garant dokumentene signert. På bakgrunn av inngått avtale velger vi allikevel å vise den som et garantiansvar fra 2009 Årsregnskap Halden kommune 2009 31 Side 124

Aksjer NOTE - AKSJER 2009 Regnskap 31.12 Aksjer og andeler - totalt 50 517 528,00 2214102 Egenkap.tilførsel HKP 93/96 og 98 39 375 682,00 2214103 Andel egenkapitalinnskudd KLP 2 790 895,00 Eier andel i % 2216300 10 Andelsbevis Biblioteksentralen al 3 000,00 2216800 2000 aksjer i Industriprodukter 2 000 000,00 100 2216802 5000 aksjer i Østfold energiverk 5 000 000,00 7,14 2216803 Aksjer drift av Arbeidsamv ASVO 200 000,00 100 2216806 Aklsjer i Filmparken AS 8 645,00 0,06 2217000 30 aksjer Haldenvassd.kanalselskap 12 000,00 6,8 2217001 200 andeler i Habo 20 000,00 2217020 Brabo borettslag, 20 andelsbrev i berg boligb. 20,00 2217031 12 andeler i Kleiva borettslag 1 200,00 2217039 Halden stadionutvikling AS 102 000,00 51,00 Markedsverdi 2217040 Ny bybro Halden As 78 885,00 51,00 2217041 40 aksjer i Inkubator Halden as aksjenr. 36-75 Kjøp 2003 400 000,00 13,80 412 963,00 2217042 Aksjer i Alarmsentaralen Brann Øst AS 75 000,00 0,92 2217043 Andel Rådyrfaret 8 BRL. 100,00 2217044 Andel Kvartetten BRL. 100,00 2217045 30 andeler i Brygga omsorgsboliger 150 000,00 2217046 Andeler Det norske Blåseensamble 300 000,00 2217047 Halden Ishall Eiendom AS 1,00 Årsregnskap Halden kommune 2009 32 Side 125

Fond NOTE - TOTAL AVSETNINGER/BRUK AV FOND Tekst 2009 Avsetninger kr. 68 139 991 Bruk av avsetninger kr. -66 146 741 Netto avsetning kr. 1 993 250 Fond 1.1 kr. 139 100 203 Fond 31.12 kr. 141 548 098 NOTE - HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP FOND Disposisjonsfond 2.56 Disposisjonsfond 1.1. kr. 34 837 758,98 Avsatt til disposisjonsfond i driftregnskapet kr. 454 644,75 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet kr. -10 743 735,01 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet kr. Disposisjonsfond 31.12 kr. 24 548 668,72 Ubundne investeringsfond 2.53 Ubundne investeringsfond pr. 1.1. kr. 6 297 612,26 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet kr. 7 252 886,96 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet kr. -6 155 378,24 Ubundne kapitalfond pr. 31.12 kr. 7 395 120,98 Bundne investeringsfond 2.55 Bundne investeringsfond pr. 1.1. kr. 35 617 920,30 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet kr. 50 944 990,57 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet kr. -26 329 000,00 Bundne kapitalfond pr. 31.12 kr. 60 233 910,87 Bundne driftsfond 2.51 Bundet driftsfond pr. 1.1. kr. 62 346 911,80 Avsatt til bundet driftsfond i driftsregnskapet kr. 9 942 113,63 Bruk av bundet driftsfond i driftsregnskapet kr. -22 918 628,23 Bundet driftsfond pr. 31.12 kr. 49 370 397,20 Årsregnskap Halden kommune 2009 33 Side 126

Generelle noter - driftregnskapet Halden Forvaltningsselskap HK (havne- og eiendomsvirksomhet) er integrert i Halden kommunens balanse i 2004 som en konsekvens av vedtatt sammenslåing fra 01.01.2004 Regnskapet for havnevirksomheten er en del av Halden kommune sitt regnskap. Området balanseres med fondsføring. Selvkost Halden kommune har fulgt retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester når det gjelder selvkostkapitlene VARF (Vann, avløp, renovasjon og feiing) og byggesak. Ved beregning av kalkulatoriske renter samt beregning av avskrivinger og alternativkostnader er fylkesmannens beregningsskjemaer benyttet. Kalkylerenten er satt lik effektiv rente på norske statsobligasjoner med 3 års gjenstående løpetid, med et tillegg på 1 prosent. Dette er i henhold til retningslinjene i pkt 4.6.1. Selvkostkalkyle 2009 Driftskostander Vann Avløp Renovasjon Feier Byggesak Kjerneprodukt 11 471 590 23 350 919 15 090 726 3 083 863 3 634 736 Tilleggsytelser 5 385 311 6 464 189 7 910 836 0 0 Støttefunksjoner 326 448 401 954 178 707 0 0 Avskriving 3 642 000 6 516 000 102 447 0 0 Alterantivkostnad 4 362 000 7 392 000 30 227 0 0 Andre inntekter -1 359 792-1 351 846-229 216-262 385-396 583 Gebyrinntekter -25 245 446-41 351 792-23 053 499-3 129 756-3 414 284 Totalt -1 417 889 1 421 423 30 227-308 278-176 131 Avsetning/ bruk 1 417 889-1 421 423-30 227 308 278 176 131 Sum 0 0 0 0 0 Saldo bundne pr 31.12 2510604 Bundet driftsfond vann 2510605 Bundet driftsfond avløp 2510606 Bundet driftsfond renovasjon 2510608 Bundet driftsfond feiervesen 2510609 Bundet driftsfond bygge-, regulering-, delesaker -13 735 510-2 211 615-95 150-2 621 160-2 305 692 Verdivurdering av anleggmidler Halden kommune har ikke foretatt verdivurdering og aktivering av veier i tidligere års regnskap. Dette arbeidet skulle iverksettes i år 2006, men pga ressursmangel fortsatt ikke gjennomført. Veier er imidlertid aktivert fra og med 2005. Det er i 2009 ikke gjort vesentlige endringer ved vurderingen av anleggsmidler. Vurdering av fordringer ved årsoppgjøret Som et ledd i den årlige regnskapsavslutningen, skal alle fordringskonti gås gjennom og vurderes mht realismen i krav. Ved avslutningen av 2007-regnsakpet er kontrollen av realismen noe mangelfull som følge av midlertidig redusert tilgang på kompetanse til dette. Denne situasjonen har ikke endret seg vesentlig i 2008. Imidlertid har det blitt gjort budsjettsmessige endringer som gjør at dette arbeidet vil bli vektlagt i 2009. Det er i 2009 gjennomført en total gjennomgang av kommunens kundereskontro. Det er innført et nytt innfordringssystem, og i den anledning er alle restanser gjennomgått. Krav av eldre dato er enten avskrevet eller sikret med hensyn til videre innfordring. Krav som ikke er mulig å inndrive har blitt ført som tap. Årsregnskap Halden kommune 2009 34 Side 127

Osgodsfondet Arbeidet som ble påbegynt i regnskapsåret 2006 mht til å avklare forhold rundt Osgodsfondet er videreført i 2009, men ikke avsluttet. I forbindelse med prosessen har det fremkommet at det er stor usikkerhet rundt flere forhold. Denne saken er derfor overført til kommunens jurister for vurdering. Kommunens jurister har kommet til at Osgodsfondet bør sees i sammenheng med en total gjennomgang av kommunens eiendommer. Dette skyldes ikke minst at det vil være meget tidkrevende å finne ut hvilke eiendommer som opprinnelig var en del av Osgodsfondet. En total gjennomgang av kommunens eiendommer vil være en tidkrevende og ressurskrevende jobb. I forbindelse med at kommunen nå er i ferd med å justere festeavgiftene og tilby innløsning, har juridisk overført sakens dokumenter til teknisk avdeling, slik at også Osgodsfondets eiendommer blir gjenstand for regulering av festeavgift og tilbud om innløsning. Usikre forpliktelser og betingede eiendeler Usikre forpliktelser er økonomiske forpliktelser av ukjent størrelse og eller oppgjørstidspunkt. Denne typen forpliktelse skal regnskapsføres. Det var ingen usikre forpliktelse på balansedagen som ikke var bokført. Betingede forpliktelser er økonomiske forpliktelser hvor usikkerheten knytter seg til hvorvidt det blir en utbetaling eller ikke. Denne type forpliktelse skal ikke regnskapsføres. Det var ingen betingede forpliktelser på balansedagen. For året 2009 har alle kommunalsjefer og enhetsledere undertegnet en fullstendighetserklæring. Denne erklæringen danner grunnlag for denne noten. Ingen av kommunens ledere har gitt informasjon som tilsier at det finnes usikre forpliktelser eller betingede eiendeler. Erstatningkrav tidligere barnevernsbarn Det har i løpet av 2009 blitt innledet ett samarbeid mellom flere kommuner i Østfold om en felles oppreisningsordning for tidligere barnevernsbarn i Østfold. Dette gjelder barn som har vært utsatt for omsorgssvikt eller overgrep i tiltak utenfor hjemmet underlagt det kommunale barnevernet. Det vil i løpet av perioden februar 2010 til februar 2012 være mulig å søke om oppreisning. Krav vil bli behandlet fortløpende i den perioden ordningen er åpen. Dette kan medføre kostnader for kommunen. Det vil i løpet av året 2010 bli fremmet en sak hvor finansiering blir behandlet, slik det er forutsatt i kommunestyresaken der man vedtok å slutte seg til ordningen. Avtale om hovedprinsipper for eiendomsoverdragelse og havneutvikling i Halden Kommunestyret vedtok i sak 088/07 avtale om hovedprinsipper for eiendomsoverdragelse og havneutvikling i Halden, en avtale mellom Halden kommune og Norske Skog Skogindustrier ASA (Norske Skog) I avtalen fremkommer Norske Skogs og Halden kommunes forpliktelser, samt avsluttende bestemmelser. Avtalen vil, iflg. punkt 3.6 - Ytterligere avtaler og lovmessighet, kunne heves av Norske Skog dersom Halden kommune ikke kan oppfylle denne som følge av krav i lovgivningen. Med ovennevnte forbehold, fremkommer at Norske Skog overdrar til Halden kommune følgende områder ved signering av avtalen, en signering som er foretatt gjennom kommunestyrets vedtak 14.12.2007: Tyske Hollender, jf punkt 1.1 i avtale Høvleriområdet, jf punkt 1.2 i avtale (5 425 kvm) Veden - området, jf punkt 1.3 i avtalen (ca 220 da) Årsregnskap Halden kommune 2009 35 Side 128

Videre, med ovennevnte forbehold, overdras fra Halden kommune til Norske Skog deler av gnr 62, bnr 394 (Høvleriområdet) (3 660 kvm) Utover ovennevnte omhandler avtalen områdene Mølen, Jernbanetomta, Sauøya, samt installasjoner/infrastruktur på Sauøya. Det må på plass underliggende avtaler før disse områdene kan detaljeres. Verdien i tilknytning til ulike områder som omfattes av avtalen er estimater og er med det usikre. Av den grunn bokføres ingen transaksjoner i årsregnskapet for 2007 eller 2008 rundt avtalen. Skjønnsmidler Korrigering av fondsavsetning knyttet til skjønnsmidler til bruk i barnehagesektoren fra tidligere år: Det er i 2009 korrigert for tidligere års feilaktig avsetning av skjønnsmidler. I perioden fra 2004 til og med 2008 er det totalt avsatt 5.837.456,- for mye etter de gjeldende retningslinjene. Med gjeldende retningslinjer menes her de årlige rundskrivene fra kunnskapsdepartementet hva gjelder regelverk for bruk og føring av skjønnsmidler til barnehagene. Avsatt for lite i 2004-2 978 440 Avsatt for lite i 2005-4 454 880 Avsatt for mye i 2006 28 555 Avsatt for mye i 2007 3 639 282 Avsatt for mye i 2008 9 602 939 Avsatt for mye i 2009 0 Sum 5 837 456 Årsregnskap Halden kommune 2009 36 Side 129

Noter investeringsregnskapet Utsatt låneopptak Halden kommune har de siste årene hatt en praksis der man ikke tar opp lån som det er budsjettert med, bl.a. på grunn av at man har prosjekter som ikke er igangsatt eller har etterslep. I henhold til loven skal det tas opp lån det er budsjettert med og inntektsføres i den utstrekning de faktisk finansierer investeringsutgifter. Samtidig er rådmann pålagt å ha en forsvarlig finansforvaltning. Halden kommune har som praksis å vurdere utsettelse av låneopptak med bakgrunn i forsinket fremdrift av vedtatte prosjekter og behov for likviditet jmf. krav om forsvarlig finansforvaltning. Endret praksis finansiering av investeringsprosjekter Fra regnskapsåret 2008 har vi endret den regnskapsmessige måten å finansiere prosjekter på. Dette innebærer at det enkelte prosjekt avsluttes separat med finansiering innenfor vedtatt ramme. Mer eller mindre forbruk vil fra 2008 ikke bli behandlet i regnskapssaken, men det enkelte prosjekt vil komme til politisk behandling separat. Det er i 2009 blitt avsluttet mange eldre investeringsprosjekter. Tilsammen ca 180 prosjekter, og arbeidet med avslutning av prosjekter vil få høy prioritet også i 2010. Årsregnskap Halden kommune 2009 37 Side 130

Kaptialkonto Årsregnskap Halden kommune 2009 38 Side 131

DRIFTREGNSKAP Regnskapene Driftregnskap totaler TOTALER Årsregnskap Halden kommune 2009 39 Side 132

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 Art (2): 10 10100 Fast lønn 418.375.223 403.701.760 386.134.977 365.056.330 10101 Fast lønn lærere 153.586.382 151.036.991 143.297.134 142.031.640 10102 Fast lønn, ikke fordelte rammer 148.189 1.952.703 1.952.703 28.690 10103 Fast lønn merkantile 3.442.487 3.299.229 3.299.229 3.207.682 10104 Fast lønn tillitsvalgte 1.885.448 2.159.078 2.159.078 2.372.938 10105 Fast lønn fødselspermisjon 8.563.171 2.695.280 2.731.676 6.459.734 10106 Fast lønn fødselspermisjon lærere 2.775.499 1.268.972 1.268.972 2.844.071 10110 Lønnsoppgjør 0 1.404.201 27.175.796 0 10111 Innsparingstiltak lønn, ufordelt 0-12.452.707-24.755.408 0 10112 Fast lønn, Seniorpolitikk 4.419.984 1.515.194 1.515.194 2.711.178 10150 Tillegg T-trinn 232.831 575.000 575.000 215.820 10151 Tillegg T-trinn lørdag/søndag 10.621.424 9.385.350 9.425.350 9.031.705 10152 Tillegg T-trinn kveld/natt 23.409.392 20.292.999 20.292.999 19.947.811 10153 Tillegg helligdag 9.845.104 7.634.400 7.634.400 6.974.296 10154 Samlingsstyrergodtgjørelse 713.740 0 0 605.232 10155 Andre avtalefestede tillegg 2.087.036 1.282.517 1.282.517 1.842.297 10156 Risikotillegg 12.860 0 0 0 10200 Vikar fødselspermisjon 2.134.898 3.033.000 2.971.110 2.432.714 10201 Vikar fødselspermisjon lærer 466.515 858.699 858.699 1.526.065 10202 Vikar sykdom 21.478.067 14.443.803 15.147.764 22.510.746 10203 Vikar sykdom lærer 5.894.219 3.081.787 3.081.787 4.281.534 10204 Vikar ferieavvikling 12.778.836 12.263.120 12.263.118 12.875.754 10205 Vikar lønnet permisjon 722.008 424.449 424.449 534.470 10206 Vikar kurs/tjenesteoppdrag 1.555.461 1.127.018 1.127.018 1.277.558 10207 Vikar tillitsverv 254.906 274.738 274.738 237.179 10208 Vikar avspassering 2.634.140 2.410.431 2.410.431 2.712.828 10209 Vikar seniorpolitikk 15.935 0 0 19.759 10250 Tillegg T-trinn 0 0 0 376 10251 Tillegg T-trinn lørdag/søndag 1.824.993 1.387.197 1.387.197 1.708.578 10252 Tillegg T-trinn kveld/natt 4.242.146 3.679.740 3.679.740 4.362.809 10253 Tillegg helligdag 770.102 1.638.600 1.638.600 1.559.629 10254 Andre avtalefestede tillegg 0 753.500 753.500 0 10300 Ekstrahjelp 3.036.938 1.638.369 1.072.093 2.833.921 10301 Ekstrahjelp lærere 19.852 0 0 33.974 10302 Ekstrahjelp spesialtiltak/storbrukere 5.533.704 2.752.232 2.752.232 4.137.273 10303 Engasjementer 1.186.712 1.094.024 1.094.024 1.107.438 10304 Opplæring nyansatt 1.302.590 898.896 898.896 927.691 10305 Ekstrahjelp IA-bedrift 551.644 52.526 52.526 151.421 10350 Tillegg T-trinn 3.037 0 0 560 10351 Tillegg T-trinn lørdag/søndag 363.087 280.289 280.289 234.418 10352 Tillegg T-trinn kveld/natt 874.592 619.668 603.888 648.190 10353 Tillegg helligdag 218.755 295.639 295.639 279.849 10354 Andre avtalefestede tillegg 52.791 0 0 10.221 10400 Overtid 8.990.187 4.832.354 4.873.426 7.734.151 10402 Barnevernvakt 621.808 400.000 400.000 419.940 10500 Afp 0 8.900.000 8.900.000 0 10501 Omsorgslønn 2.807.696 2.570.000 2.570.000 2.558.892 10503 Lønn lærlinger 4.675.534 4.285.517 4.285.517 4.142.624 10504 Utrykning brannvesen 150.881 300.000 300.000 163.281 10505 Lønn brannreserver 20.777 50.000 50.000 51.259 10506 Brannøvelser 211.039 338.305 338.305 214.100 10507 Barn under omsorg 7.185.990 6.200.000 6.200.000 6.343.131 10508 Besøk/avlastningshjem 1.399.476 1.027.000 1.027.000 1.070.849 10509 Støttekontakter 3.011.394 3.694.975 3.694.975 2.788.898 10510 Lønn leirskole 211.162 242.050 242.050 216.967 Årsregnskap Halden kommune 2009 40 Side 133

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 10511 Eksamen- og sensorgodtgjøring 127.761 119.000 119.000 109.617 10513 Tolketjenesten 15.310 75.000 75.000 33.845 10514 Arbeidsoppmuntringslønn 380.709 475.000 475.000 364.492 10515 Lønn ettersøk (vilt) 53.754 70.000 70.000 53.645 10516 Annen lønn og trekkpliktig godtgjøring 2.384.149 2.854.000 2.854.000 2.841.030 10518 Kjøregodtgjørelse trekkpliktig 0 2.000 2.000 0 10519 Kjøregodtgjørelse arbeidsgiveravgiftspli 118.835 0 0 0 10520 Telefongodtgjøelse trekkpliktig 535.809 337.682 335.818 420.955 10521 Andre trekkpliktige godtgjørelser 7.573 4.000 4.000 5.798 10551 Tillegg T-trinn lørdag/søndag 294 16.000 16.000 6.592 10552 Tillegg T-trinn kveld/natt 3.956 39.000 39.000 17.616 10553 Tillegg helligdag 0 7.000 7.000 2.735 10554 Andre avtalefestede tillegg 1.084.241 1.051.964 1.051.964 954.456 10555 Forskjøvet arbeidstid 756.485 303.100 303.100 283.293 10556 Utrykning på vakt 271.033 164.000 164.000 121.129 10700 Lønn vedlikehold egne arbeidere 3.726.235 14.775.573 14.719.000 3.436.961 10800 Godtgjørelse ordfører 714.388 662.050 662.050 673.809 10801 Godtgjørelse varaordfører 404.564 264.820 264.820 271.424 10802 Godtgjørelse øvrige folkevalgte 2.475.248 2.192.400 2.192.400 2.222.786 10803 Andre godtgjørelser 305.241 192.349 192.349 188.002 10890 Introduksjonsstønad 476.779 1.100.000 1.100.000 647.399 10891 Kvalifiseringsstønad 1.106.689 0 0 0 10900 Pensjonsinnskudd HKP 29.449.464 48.904.460 50.091.804 42.146.889 10901 Pensjonsinnskudd lærere SPK 14.768.419 12.671.741 18.370.708 11.275.995 10902 Pensjonsinnskudd KLP 9.157.452 795.961 795.961 1.396.473 10904 Afp 62-64 år HKP 5.352.760 0 0 4.657.953 10905 Afp 65-67 år HKP 3.353.980 0 0 2.196.333 10906 Afp KLP 246.313 46.000 46.000 223.415 10907 Afp SPK 3.647.714 4.115 4.115 3.544.239 10990 Arbeidsgiveravgift 112.781.555 109.725.984 111.209.893 96.996.222 10991 Arbeidsgiveravgift utlandet 0 0 0 704.468 Sum art (2): 10 931.027.352 878.452.092 875.103.610 831.236.041 Art (2): 11 11000 Kontormateriell 1.602.958 1.935.752 1.835.752 1.534.449 11050 Undervisningsmateriell 3.540.980 4.235.730 3.769.230 2.701.803 11051 Bøker skolebibliotek 171.561 254.000 214.000 149.613 11052 Lek og sysselsettingsmatereill 694.539 876.190 1.143.619 656.677 11053 Sosial trening 137.149 175.098 167.598 181.705 11054 Ekskursjoner 276.504 445.508 425.508 283.667 11055 Leirskole 967.462 996.830 996.830 1.206.931 11056 Generell innsparing 2.142 442.158 442.158 0 11057 Undervisningsmateriell førskoletiltak 5.758 0 0 0 11100 Medisinsk forbruksmateriell 1.724.315 1.353.900 1.349.700 1.573.643 11101 Inkontinensartikler 444.718 490.000 490.000 377.166 11102 Laboratorierekvisita 142.326 120.000 120.000 141.144 11140 Medisiner 3.094.851 2.954.000 2.954.000 2.968.998 11141 Medisiner - mulitdose 640.602 0 0 0 11150 Bevertning 789.304 650.715 642.715 616.370 11151 Matvarer/drikkevarer 10.504.217 10.537.084 10.417.742 9.549.317 11152 Kioskvarer 6.615 0 0 0 11153 Meieriprodukter 783.270 0 0 0 11200 Frikjøp politikere 55.180 70.000 70.000 125.876 11201 Erstatningsutbetaling 1.140.013 1.060.000 1.060.000 297.267 11202 Rengjøringsartikler 1.679.364 1.321.146 1.282.467 1.291.485 11203 Arbeidstøy 530.667 606.800 606.800 456.585 Årsregnskap Halden kommune 2009 41 Side 134

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 11204 Kjemikalier, veisalt, lut 2.282.697 2.135.000 2.135.000 2.409.113 11205 Merkemateriell 59.194 40.000 40.000 28.359 11206 Sekker og poser 417.043 965.000 965.000 573.408 11207 Skilt 28.814 180.000 180.000 73.190 11209 Kjøp av billetter 77.910 118.000 118.000 126.701 11210 Velferdstiltak ansatte 41.125 17.000 17.000 12.948 11211 Velferdstiltak brukere -8.981 64.000 64.000 9.861 11213 Tekstiler 11.711 64.000 64.000 28.442 11214 Utgiftsdekning 245.796 129.148 129.180 175.074 11215 Andre driftsutgifter/forbruksmateriell 10.441.661 11.174.202 12.234.180 9.317.071 11217 Planter, frø og gjødsel 4.635 278.080 276.080 117.555 11218 Diverse adm utgifter -65.068 10.500 10.500 4.395.106 11219 Papir og plast 409.358 400.000 400.000 349.420 11222 Andre driftsutgifter brannvesenet 107.314 110.000 110.000 150.654 11300 Porto/frakt 2.029.330 1.479.340 1.467.340 1.319.336 11301 Post/bank gebyr 219.028 215.600 215.600 284.554 11302 Telefon/mobiltelefon 2.372.609 2.262.142 2.252.141 2.140.335 11303 Datakommunikasjon/linjeleie 1.514.473 1.145.947 1.145.947 793.324 11304 Morarenter 4.832 242 242 9.285 11400 Stillingsannonser 308.366 205.498 204.000 521.524 11401 Representasjon/gaver 271.959 270.125 240.125 303.141 11402 Annonse, reklame, info 1.756.944 1.854.000 1.788.000 1.896.505 11404 Informasjonsavis 7.350 0 0 4.900 11405 Trykking/kopiering 849.620 16.000 16.000 23.180 11500 Kursutgifter 4.266.118 3.618.638 3.264.638 5.394.290 11501 Oppholdsutgifter kurs 389.440 186.800 186.800 219.673 11600 Kjøregodtgjørelse 2.188.680 2.162.300 2.141.873 1.777.655 11601 Overnatting/diett/kost 154.758 254.820 254.820 139.536 11650 Uniform/klesgodtgjørelse 520.914 686.129 665.411 492.116 11651 Telefongodtgjørelse 0 213.300 211.200 0 11652 Stipend (oppg.pl. men ikke trekkpl.) 68.560 177.000 177.000 54.932 11653 Konsulenthonorar, oppgavepl. 0 200.000 200.000 0 11654 Andre godtgjørelser 74.001 55.000 55.000 64.261 11655 Forsterhjemsgodtgjørelse 3.429.771 3.230.000 3.230.000 3.240.592 11656 Besøkshjemsgodtgjørelse 555.400 478.000 478.000 489.951 11700 Årsavgift og forsikring 1.099.377 1.305.989 1.305.989 1.161.807 11701 Drift av biler 1.599.489 2.307.923 2.307.923 1.956.755 11702 Drift av maskiner 554.640 1.059.000 1.059.000 593.446 11703 Vedlikehold av egne biler 1.779.837 1.902.400 1.902.400 1.686.972 11704 Vedlikehold av maskiner 2.280.969 3.383.000 3.383.000 1.889.754 11705 Skoleskyss 8.344.608 7.351.200 7.350.000 7.698.761 11706 Andre transportutgifter 2.036.332 1.472.698 1.585.586 2.034.188 11708 Driftsutgifter båt 8.839 8.000 8.000 1.752 11709 Vedlikehold båt 301.167 50.000 50.000 154.712 11800 Strøm 27.506.944 24.684.953 24.759.953 18.598.593 11801 Olje/annen energi 839.938 950.001 950.001 857.538 11850 Gruppelivs-/ulykkesforsikring 4.508.243 3.912.037 3.912.037 3.545.840 11851 Forsikring eiendeler 1.439.365 2.116.702 2.116.702 1.370.448 11852 Kollektiv ulykke skole mm. 0 19.800 19.800 0 11853 Alarm 413.016 386.090 386.090 381.560 11854 Andre forsikringer/vakttjenester 382.263 210.000 210.000 208.741 11900 Husleie, leie av lokaler og grunn mv. 33.938.975 27.133.140 26.286.140 29.948.645 11901 Intern husleie, leie av lokaler og grunn 1.168.189 4.189.338 4.199.338 1.040.337 11950 Kommunale avgifter 2.244.065 3.010.463 3.026.463 2.400.109 11951 Kopieringsavgifter 160.916 608.660 563.660 366.509 11952 Lisenser IT 4.119.394 4.133.179 4.104.779 4.141.284 Årsregnskap Halden kommune 2009 42 Side 135

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 11953 Andre avgifter, lisenser, avtaleforpliktels 2.354.612 10.845.757 10.843.257 2.107.868 11954 Innfordringsomkostninger 333.666 220.000 220.000 119.292 11955 Kontingenter 321.366 220.990 220.990 57.008 11956 Oppmålingsgebyr 0 100.000 100.000 47.422 11957 Provisjonsutgifter 287.550 250.000 250.000 27.436 11958 Tinglysingsgebyr 297.216 0 0 35.604 11959 Gebyrer, avgifter 11.791 0 0 0 Sum art (2): 11 162.302.621 164.752.042 164.046.304 143.481.067 Art (2): 12 12000 Inventar og utstyr 7.008.579 2.296.965 2.075.965 2.886.326 12001 Edb/IT-utstyr 3.623.280 3.429.000 3.410.000 1.421.099 12002 Bøker, video, musikk (Folkebibliotek) 456.992 396.500 396.500 383.583 12003 Verktøy, redskaper 421.802 307.500 307.500 233.334 12004 Beholdere, containere 379.335 330.200 330.200 341.141 12090 Medisinsk utstyr og inventar 85.706 221.000 221.000 116.687 12100 Leie/leasing transportmidler 1.453.398 2.247.000 2.197.000 807.926 12200 Leie/leasing maskiner 4.247.211 2.953.129 3.002.568 5.494.949 12201 Kjøp av maskiner 103.119 0 0 453.823 12300 Vintervedlikehold 135.578 500.300 500.300 84.005 12301 Støvdemping 8.722 0 0 7.905 12302 Asfaltering 0 20.000 20.000 110.164 12303 Renhold/feiing 103.370 64.000 64.000 111.685 12305 Kantrydding 0 5.000 5.000 0 12307 Skraping/grusing 4.573 0 0 3.794 12308 Vedlikehold 24.313.683 23.133.470 23.001.470 28.874.484 12310 Slamtømming/slamavfall 0 5.000 5.000 0 12312 Vedlikehold bygning 4.801.028 6.348.969 6.830.969 2.921.810 12314 Arbeid utført for andre kommunale enhet 14.416 0 0 182 12400 Edb maskinvare, service/vedlikehold 1.424.829 529.100 526.100 725.337 12401 Service, drift og rep. øvrig 2.801.564 2.346.557 2.177.357 2.948.028 12402 Eksterne datasystemer stormaskin 414.053 525.420 525.420 506.071 12403 Programmvare brukerstøtte/vedlikehold 6.545.985 4.953.765 4.951.165 4.288.176 12404 Vedlikeholdsavt. for teknisk infrastruktur 15.975 2.782 2.782 2.782 12407 Serviceavtale ventilasjonsanlegg 50.450 27.896 27.896 3.225 12408 Serviceavtaler brannvarslingsanlegg 318.927 440.116 440.116 175.891 12409 Serviceavtale ventilasjonsanelgg 211.206 287.000 287.000 25.303 12410 Serviceavtaler heisanlegg 158.919 170.000 170.000 116.867 12411 Serviceavtaler el-anlegg 113.012 144.000 144.000 5.269 12412 Vedlikehold inventar og utstyr 129.678 38.276 58.276 8.915 12413 Serviceavtaler div. pålegg 910 0 0 1.178 12414 Serviceavtaler sprinkleranlegg 0 28.300 28.300 0 12500 Materialer til vedlikehold 107.623 2.295.500 2.289.500 503.875 12501 Materialer til bygg/anlegg 91.924 80.000 80.000 318.316 12502 Materialer til inventar og utstyr 57.876 85.316 82.816 99.358 12600 Rengjøring tekstiler 1.799.799 1.646.000 1.646.000 1.615.816 12601 Renhold 12.060.289 10.977.097 10.987.097 10.970.575 12602 Vaktmestertjenester 6.714.414 5.897.700 5.849.700 6.834.502 12700 Konsulenttjenester 8.934.927 5.884.000 5.884.000 3.575.771 12701 Juridisk bistand 772.412 300.000 300.000 1.145.698 12702 Kjøp av ekstern arbeidskraft/vikarbyrå 6.375.803 85.000 55.000 135.652 12703 Takstgebyrer 12.040 10.000 10.000 5.500 12704 Leie av fagkonsulenter 115.754 40.000 40.000 59.200 12705 Konsulenthonorar/artisthonorar (401 - vi 912.309 0 0 0 12900 Internoverføring til sentraladm./felles 5.416.263 1.997.815 1.997.815 3.658.490 12901 Internoverf. til undervisning -36.953 0 0 286.144 Årsregnskap Halden kommune 2009 43 Side 136

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 12902 Internoverf. helse og sosial 569.888 772.049 2.022.000 17.311.500 12903 Internoverf. kultur 1.000.000 1.073.000 0 43.843 12904 Internoverf. kommunalteknikk 45.695.129 38.646.506 38.646.506 41.358.418 Sum art (2): 12 149.945.793 121.541.228 121.596.318 140.982.596 Art (2): 13 13000 Kjøp staten 9.323.598 8.681.000 7.341.000 514.985 13300 Kjøp Østfold fylkeskommune 2.414.397 2.363.000 2.200.000 7.064.203 13500 Kjøp andre kommuner 5.958.858 5.889.580 5.889.580 6.162.647 13501 Revisjonshonorar 1.442.450 1.937.500 1.937.500 1.713.000 13700 Kjøp/driftsavtaler private 81.012.521 52.829.665 54.132.415 69.392.890 13701 Kommunalt dr.tilsk. private barnehager 25.090.865 17.889.700 17.889.700 18.853.195 13702 Kommunalt driftstilskudd leger 262.667 0 0 180.000 13703 Kommunalt driftstilskudd fysioterapauter 4.071.063 3.750.000 3.750.000 3.765.718 13704 Kjøp Halden Asvo 988.988 1.170.000 1.070.000 1.226.952 13705 Innhenting avfall 28.713 0 0 559.118 13706 Driftsavtale renovasjon 240.541 22.400.000 22.400.000 4.355.110 13707 Fastlegetilskudd 9.334.449 9.440.000 9.440.000 8.858.337 13801 Deponiavgift Rokke 4.381.494 0 0 5.560.842 Sum art (2): 13 144.550.604 126.350.445 126.050.195 128.206.998 Art (2): 14 14000 Overføringer til staten 3.000 35.000 35.000 28.500 14290 Merverdiavgift utenfor mva. loven drift 34.822.499 24.653.472 24.653.472 27.014.511 14300 Overf. til Østfold fylkeskommune 52.100 0 0 0 14500 Overføringer til andre kommuner -17.619 200.000 200.000 176.499 14700 Overf. statstilskudd private barnehager 66.136.404 53.836.600 53.836.600 56.869.934 14701 Kulturstøtte organisasjoner/lag 6.760.984 7.310.000 8.685.000 6.171.598 14702 Kulturstøtte nærmiljøtiltak 382.590 328.000-272.000 1.528.000 14703 Støtte kulturtiltak 52.000 0 0 620.532 14704 Støtte diverse arrangementer 23.776 95.000 2.595.000 65.000 14705 Bidrag 55.994.064 51.619.060 51.171.060 50.386.154 14706 Kommunale særytelser 0 200.000 200.000 284.340 14707 Flomlys festningen 40.000 40.000 40.000 40.000 14710 Haldenvassdragets kanalselskap 462.490 219.420 219.420 321.500 14711 Grensekomiteen 25.701 0 0 26.781 14712 Halden næringsråd 110.000 0 0 110.000 14713 Halden turist 550.000 550.000 550.000 550.000 14714 Tap på fordringer 2.064.196 103.000 103.000 262.122 14715 Andre overføringsutgifter 28.840.372 17.844.000 15.912.000 17.585.791 14716 Utbedringstilskudd 2.133.114 500.000 500.000 1.214.028 14717 Boligtilskudd/etabl.tilsk. 1.988.887 1.040.000 1.040.000 2.681.100 14718 Sosiale lån omgjort til bidrag 10.000 0 0 0 14719 Diverse tap 0 0 0 58.715 14721 Overf. statstilskudd krisesenter 1.663.677 1.684.240 1.684.240 1.457.624 14722 Tilskudd næringsutvikling 0 0 0 1.000.000 14900 Disp. Økon 0 4.128.337 6.246.587 0 14901 Disp. formannskapet 0 4.242.000 5.000.000 0 Sum art (2): 14 202.098.234 168.628.129 172.399.379 168.452.729 Art (2): 15 15000 Renter løpende lån 37.596.209 77.903.000 77.903.000 41.295.516 15001 Renter formidlingslån 7.280.523 0 0 9.046.548 15002 Morarenter 118.801 0 0 46.467 15003 Bankomkostninger 5.117 0 0 888 15100 Avdrag lån 46.237.390 39.214.500 39.214.500 32.036.878 Årsregnskap Halden kommune 2009 44 Side 137

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 15200 Sosiale utlån 34.500 150.000 150.000 138.493 15400 Avsetning til disposisjonsfond 454.645 0 0 8.431.443 15500 Avsetning til bundne fond 9.942.114 4.369.259 4.369.259 39.170.627 15700 Overføring investeringsregnskapet 14.216.957 17.920.000 0 400.000 15800 Ikke disponert netto driftsresultat 631.598 0 0 454.645 15900 Avskrivninger 10.980.447 11.477.000 11.477.000 9.999.447 15901 Avskrivninger anl.mod. 41.081.904 41.081.904 0 30.545.357 Sum art (2): 15 168.580.204 192.115.663 133.113.759 171.566.308 Sum utgifter 1758.504.808 1651.839.599 1592.309.565 1583.925.739 Art (2): 16 16000 Brukerbetaling -25.411.861-23.102.397-23.550.939-23.584.700 16001 Pensjonærenes egenbetaling -17.477.788-13.662.000-13.662.000-13.932.875 16002 Opphold korttid -1.935.914-1.268.000-1.268.000-1.841.230 16200 Salgsinntekter -6.987.749-9.701.000-9.701.000-6.815.334 16201 Deltakeravgift/kontingenter 0-250.000-250.000-28.863 16202 Inntekt arrangementer -7.296-8.000-8.000-107.190 16204 Tilleggsavgift parkering -1.027.847-700.000-700.000-848.000 16205 Feilparkering -1.413.579-950.000-950.000-1.099.307 16206 Øvrige gebyrer -666.037-879.321-850.000-525.404 16207 Andre inntekter -13.463.217-6.926.438-3.281.032-8.113.782 16209 Gebyrer innfordring -206.334 0 0-177.355 16210 Abb. avg. alarmsentral -705.567-525.000-525.000-414.833 16211 Purregebyr 1.gang Kommfakt -138.376-180.000-180.000-197.675 16212 Purregebyr 2.gang Kommfakt -9.793-300.000-300.000-431.287 16215 Anløpsavgift -919.881-1.000.000-1.000.000-1.344.857 16216 Tilskudd fyrvesenet -11.000-20.000-20.000-42.000 16217 Kaiavgifter -1.744.175-1.700.000-1.700.000-1.419.655 16218 Vareavgifter -429.308-900.000-900.000-401.807 16219 Isavgift varer -328.099-350.000-350.000-417.346 16220 Isavgift farled -134.079-120.000-120.000-152.409 16221 Salgs- og skjenkeavgifter alkohol -329.899 0 0-281.174 16223 Salgsinntekter melkepenger -769.248 0 0 0 16290 Billettinntekter -5.572.440-3.767.700-3.817.700-4.959.953 16300 Leieinntekter -7.626.025-13.183.408-13.657.408-7.960.365 16302 Festeavgifter -1.476.244-1.500.000-1.500.000-1.629.477 16401 Kommunale avgifter, avg.pliktig -92.653.207-88.939.819-88.939.819-82.966.180 16500 Salgsinntekter, avg. pliktig -2.253.662-2.144.053-2.144.053-2.379.803 16501 Kommunale avgifter, avg.pliktig -1.920 0 0-2.160 16502 Tilknytningsavgift, avg.pliktig -545.335-2.000.000-2.000.000-20.084.199 16504 Andre inntekter, avg.pliktig -15.310.826-20.576.245-20.576.245-17.623.196 16505 Avgifter småbåthavn -84.938 0 0-512.478 16506 Inntekter avgiftsparkering (automater) -5.159.886-4.900.000-4.900.000-4.749.266 16507 Salgs- og billettinntekter mva pliktig -4.512 0 0 0 16900 Fordelte utgifter administrasjon 0 0 0-195.000 16901 Fordelte utgifter undervisning -1.210 0 0-150 16904 Fordelte utgifter kultur 0 0 0-670.139 16905 Fordelte utgifter kommunal teknikk -21.020.765-22.915.500-22.915.500-17.663.165 16906 Salg til andre kommunale enheter 0 0 0-320.000 Sum art (2): 16-225.828.016-222.468.881-219.766.696-223.892.612 Art (2): 17 17000 Refusjon arbeidsmarkedsetaten -788.035-162.600-162.600-777.365 17001 Ref. statstilsk. til barnehager, SFO -23.015.842-17.109.447-17.109.447-16.992.156 17002 Ref. statstilsk. barnehage 10%, SFO 15-2.869.884-4.442.772-4.442.772-4.688.730 Årsregnskap Halden kommune 2009 45 Side 138

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 17003 Tilskudd ekstra språkopplæring 416.229-2.500.000-2.500.000-2.431.785 17005 Fastlønnstilskudd -1.179.349-930.000-930.000-1.279.078 17011 Annet statstilskudd -49.341.148-25.765.204-25.765.204-32.738.845 17012 Oppstartingstilskudd 0 0 0-142.833 17013 Kompensasjonstilskudd -1.037.000 0 0-1.007.000 17014 Innvilget trygd tidligere år -1.620.007-800.000-800.000-615.841 17015 Innvilget trygd i år -2.560.775-700.000-700.000-2.048.099 17016 Refusjon bostøtte -1.070.819-1.000.000-1.000.000-1.127.469 17100 Ref. sykepenger -33.472.490-20.995.512-21.580.996-31.187.163 17101 Ref. fødselspenger -10.808.999-4.507.214-4.634.834-8.098.230 17102 Ref. sykepenger lærere 0-150.000-150.000 0 17280 Momskompensasjon investeringsregns -46.469.237-44.500.000-44.500.000-33.870.764 17290 Momskompensasjon driftsregnskapet -34.822.499-24.648.472-24.648.472-27.014.511 17300 Lærlingetilskudd -1.627.436-1.594.594-1.597.594-1.352.328 17301 Ref. Østfold fylkeskommune -3.125.836-829.273-837.273-2.223.638 17500 Ref. fra andre kommuner -9.205.533-6.501.410-6.501.410-8.939.617 17700 Oppmålingsgebyr -1.142.004-1.300.000-1.300.000-1.126.295 17701 Byggesaksgebyr -3.414.284-2.400.000-2.400.000-3.022.931 17702 Gebyr plansaker -1.174.523-1.300.000-1.300.000-1.797.264 17703 Andre refusjoner -6.999.358-1.927.458-1.927.458-5.552.293 17704 Utbetaling av forsikringsoppgjør 0 0 0-106.000 17705 Foretaksgodkjenning 0 0 0 7.140 17708 Tinglysingsgebyr -256.968 0 0-9.288 17900 Internoverf. fra sentraladm/felles -997.328-682.285-682.285-356.404 17901 Internoverf. fra undervisning 0 0 0-276.468 17902 Internoverf. fra helse og sosial -17.552.858-17.726.014-18.975.965-32.821.625 17903 Internoverf. fra kultur -1.217.050-1.217.200-217.200-97.600 17904 Internoverf. kommunalavdelinger -30.955.588-23.147.573-23.147.573-28.965.023 17933 Internoverf. fra kultur (Investering) -20.000 0 0 0 17934 Internoverf. fra kommunalteknikk (Invest -7.981.053-3.955.945-3.955.945-2.644.269 Sum art (2): 17-294.309.673-210.792.973-211.767.028-253.303.772 Art (2): 18 18000 Rammetilskudd -434.307.491-426.841.000-407.921.000-376.500.117 18001 Psykiatritilskudd 0 0 0-20.355.000 18100 Integreringstilskudd -2.002.200-2.000.000-2.000.000-4.683.972 18101 Utbedringstilskudd 0-500.000-500.000-900.000 18102 Skjønnstilskudd -18.333.079-12.651.595-12.651.595-16.203.671 18103 Vertskommunetilskudd -13.134.101-12.257.000-12.257.000-5.775.000 18104 Boligtilskudd -3.583.654-1.040.000-1.040.000-1.941.247 18105 Statstilskudd private barnehager -66.777.478-53.836.600-53.836.600-56.240.680 18106 Statstilskudd krisesenter -1.663.677-1.684.240-1.684.240-1.457.624 18107 Kompensasjonstilskudd -9.842.891-12.675.000-12.675.000-11.584.824 18109 Andre statlige overføringer -3.133.000-2.166.000-2.166.000 0 18300 Overføringer fra Østfold fylkeskommune -100.000-500.000-500.000-690.000 18500 Integreringstilskudd sekundærflyktninge 0-65.000-65.000-566.255 18501 Overføringer fra andre kommuner 0 0 0-28.475 18700 Skatt inntekt/formue -500.645.396-494.790.000-494.790.000-455.584.405 18740 Eiendomsskatt "Verk og bruk" - bunnfrad -42.799.953 0 0 10.643.795 18750 Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" -34.611.803-76.000.000-76.000.000-59.111.824 18770 Konsesjonskraft -43.976 0 0 0 18901 Øvrige overføringer fra andre -664.570-335.000-335.000-52.356 Sum art (2): 18-1131.643.269-1097.341.435-1078.421.435-1001.031.656 Art (2): 19 19000 Renter bankinnskudd -3.884.328-150.000-150.000-10.546.465 Årsregnskap Halden kommune 2009 46 Side 139

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 19001 Renter bankinnskudd fond -79.181-11.600.000-11.600.000-168.425 19002 Renter utlån -4.752.252 0 0-5.025.760 19003 Morarenter komfakt -154.832-40.000-40.000 31.957 19004 Renter av andre fordringer -958.450 0 0 0 19006 Renter gjeldsordn.utlån 10.339 0 0 0 19007 Forsinkelsesrenter kom.krav 0-20.000-20.000 0 19050 Utbytte fra selskaper -10.714.286-12.300.000-12.300.000-11.428.571 19203 Mottatte avdrag sosiallån -1.500-70.000-70.000-27.843 19205 Lån omgjort til bidrag -10.000 0 0 0 19300 Bruk av tidligere års regnsk.m.overskud -454.645 0 0-7.764.457 19400 Bruk av disposisjonsfond -10.743.735-8.777.999-4.777.999-17.940.537 19500 Bruk av bundne fond -22.918.628-21.096.407-27.296.407-12.282.794 19900 Motpost avskrivninger -10.980.447-26.100.000-26.100.000-9.999.447 19901 Motpost avskrivninger anleggsmodullen -41.081.904-41.081.904 0-30.545.357 Sum art (2): 19-106.723.850-121.236.310-82.354.406-105.697.700 Sum inntekter -1758.504.808-1651.839.599-1592.309.565-1583.925.739 T O T A L T 0 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 47 Side 140

Investeringsregnskap - totaler INVESTERINGSREGNSKAP TOTALER Årsregnskap Halden kommune 2009 48 Side 141

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 30100 Fast lønn 16.743 0 0 405.004 30206 Vikar kurs/ tjenesteoppdrag 0 0 0 2.372 30300 Ekstrahjelp 25.856 0 0 10.121 30302 Ekstrahjelp spesialtiltak/ storbrukere 0 0 0 4.023 30303 Engasjementer 0 0 0 17.500 30351 Ubekvemstillegg Lørd/sønd (t-trinn) 216 0 0 0 30352 Ubekvemstillegg kveld/natt(t-trinn) 294 0 0 0 30400 Overtid 8.088 0 0 105.614 30900 Pensjonsinnskudd HKP 3.331 0 0 63.085 30906 Afp KLP 0 0 0 23 30990 Arbeidgiveravgift 12.836 0 0 84.594 31000 Kontormateriell 121.830 0 0 1.949 31050 Undervisningsmatriell 2.304.359 0 0 4.623.414 31214 Utgiftsdekning 46.091 0 0 31.188 31300 Porto 0 0 0 150 31302 Telefon/ mobiltelefon 4.792 0 0 3.574 31402 Annonse, reklame, informasjon 15.813 0 0 73.410 31500 Kursutgifter 0 0 0 8.540 31600 Kjøregodtgjørelse 2.905 0 0 8.663 31601 Overnatting/diett/kost 0 0 0 620 31702 Bruk av maskiner 1.483 0 0 0 31706 Andre transportutgifter 0 0 0 56.942 31800 Strøm 171.896 0 0 0 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 1.637.043 0 0 1.082.931 31951 Kommunale avgifter 6.222 0 0 0 31953 Andre avgifter, lisenser, avtaleforpliktelser 0 0 0 6.575 31956 Oppmålingsgebyr 10.633 0 0 25.878 32000 Inventar og utstyr 11.448.098 1.900.000 1.800.000 8.929.744 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 4.000.815 0 0 3.420.853 32002 Kjøp av driftsmidler 62.000 0 0 2.015.798 32090 Medisinsk utstyr og inventar 0 0 0 106.408 32101 Kjøp av transportmidler 537.400 0 0 495.348 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid 139.263.070 26.120.000 0 76.775.547 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 5.727.476 0 0 700.388 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 1.342.816 0 0 459.968 32303 Rørleggerarbeider 87.364 0 0 0 32305 Asfaltering 0 5.000.000 0 0 32309 Nyanlegg 96.867.645 217.450.000 225.750.000 71.610.072 32310 Ventilasjon 0 0 0 301.680 32311 Lekeplasser 2.654.636 0 0 556.406 32312 Andre utgifter 1.208.248 0 0 1.731.495 32313 Nærmiljøanlegg 0 0 0 200.000 32400 Edb maskinvare 236.286 0 0 190.774 32500 Matrialer til vedlikehold, påkostning og ny 153.452 0 0 48.041 32501 Matrialer til bygg/anlegg 452.705 0 0 0 32502 Matrialer til inventar og utstyr 40.734 0 0 107.806 32700 Konsulenttjenester 12.849.183 0 0 9.709.416 32701 Juridisk bistand -454.881 0 0 386.433 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 121.691 0 0 256.994 32703 Prosjektering 72.771 0 0 1.133.348 32800 Grunnerverv 1.233.411 0 0 2.466.977 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 80.710 0 0 853.693 32802 Erstatning 105.324 0 0 0 32850 Kjøp av bygg og anlegg 0 0 0 3.904.561 32851 Dok.avg. og tingl.geb. bygg og anlegg 209.574 0 0 350.972 32900 Internoverf. til sentraladm./felles 0 0 0 80.000 Årsregnskap Halden kommune 2009 49 Side 142

Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2009 2009 2009 2008 32901 Internoverf. til undervisning 0 0 0 20.110 32902 Internoverf. til helse og sosial 0 0 0 26.000 32903 Internoverf. til kultur 35.900 0 0 12.000 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 6.043.650 0 0 3.036.473 33700 Utgifter ved salg av fast eiendom 150.006 0 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 46.469.237 0 0 33.872.207 34715 Andre overføringsutgifter 4.400.000 0 0 1.000.000 35001 Byggelånsrenter 4.905.482 0 0 5.251.696 35002 Morarenter 32.885 0 0 7.271 35100 Avdrag formidlingslån 6.505.185 0 0 6.366.497 35101 Ekstraordinært avdrag formidlingslån 26.329.000 0 0 0 35205 Startlån 36.487.288 0 0 22.025.190 35290 Kjøp av aksjer og andeler 399.312 0 0 784.394 35300 Dekning av tidl. års regnskap.m.merforbr 3.690.370 0 0 64.456.768 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 7.252.887 0 0 15.896.625 35500 Avsetning bundne fond 50.944.991 0 0 8.934.846 Sum utgifter 476.337.153 250.470.000 227.550.000 355.098.967 36207 Andre inntekter (uten mva.) -117.500 0 0-3.700.000 36504 Andre inntekter, avg.pliktig 0 0 0-1.837.204 36701 Salg av tomter -4.911.280 0 0-11.768.063 36702 Salg av boligeiendommer -2.242.766 0 0 0 37011 Annet statstilskudd -28.432.000 0 0-16.840.000 37012 Oppstartingstilskudd 0 0 0-1.360.567 37100 Ref. sykepenger 0 0 0-8.706 37703 Andre refusjoner -16.770.000 0 0-197.376 37934 Internoverf. fra kommunalteknikk 0 0 0-671.588 39000 Renter -14.003 0 0 0 39001 Renter bankinnskudd fond (bund.inv.fond -63.010 0 0-179.897 39100 Bruk av lån -361.345.723-232.550.000-227.550.000-278.423.305 39206 Mottatte avdrag startlån -4.728.923 0 0-2.676.127 39207 Ekstraord. avdrag startlån -9.234.346 0 0-8.754.948 39400 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-204.082 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -6.155.378 0 0-18.151.030 39500 Bruk av bundne fond -26.329.000 0 0 0 39600 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0-6.235.704 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -14.216.957-17.920.000 0-400.000 39800 Udekket i inv.regnskapet -1.776.268 0 0-3.690.370 Sum inntekter -476.337.153-250.470.000-227.550.000-355.098.967 T O T A L T 0 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 50 Side 143

Investeringsregnskap pr. prosjekt INVESTERINGSREGNSKAP PR. PROSJEKT Årsregnskap Halden kommune 2009 51 Side 144

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P1013 Brannsikring Alladin kino 2008 (KS 11.06.2009) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 51.806 0 0 32303 Rørleggerarbeider 10.040 0 0 32700 Konsulenttjenester 14.845 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 19.173 0 0 Sum prosjekt: P1013 Brannsikring Alladin kino 2008 (KS 11.06.2 95.864 0 0 Prosjekt: P1014 Sentral/felles investeringspott 2009 32309 Nyanlegg 0 19.000.000 19.000.000 39100 Bruk av lån 0-19.000.000-19.000.000 Sum prosjekt: P1014 Sentral/felles investeringspott 2009 0 0 0 Prosjekt: P1034 Ny IP Telefonsentral Gimle Skole (avsluttet i KU 35500 Avsetning bundne fond 50.866 0 0 39100 Bruk av lån -50.866 0 0 Sum prosjekt: P1034 Ny IP Telefonsentral Gimle Skole (avsluttet 0 0 0 Prosjekt: P1035A Prosjektledelse innføring av ephorte (avslutte 30100 Fast lønn 16.743 0 0 30900 Pensjonsinnskudd HKP 2.310 0 0 30990 Arbeidgiveravgift 2.687 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 92.200 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 23.050 0 0 Sum prosjekt: P1035A Prosjektledelse innføring av ephorte (av 136.990 0 0 Prosjekt: P1035D Integrasjon elektronisk skjema (avsluttet 200 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 62.920 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 15.730 0 0 Sum prosjekt: P1035D Integrasjon elektronisk skjema (avslutte 78.650 0 0 Prosjekt: P1037 Oppgradering av Office (avsluttet 2099/66) 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 1.036.634 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 259.159 0 0 Sum prosjekt: P1037 Oppgradering av Office (avsluttet 2099/66) 1.295.793 0 0 Prosjekt: P1041 Integrasjon mellom programmer 2008 (avslutte 32000 Inventar og utstyr 0 73.000 0 Sum prosjekt: P1041 Integrasjon mellom programmer 2008 (av 0 73.000 0 Prosjekt: P1042 Elektroniske skjemaer 2008 (Avsluttet) 32000 Inventar og utstyr 0-73.000 0 Sum prosjekt: P1042 Elektroniske skjemaer 2008 (Avsluttet) 0-73.000 0 Prosjekt: P1043 NAV: ombygging rådhuset 32000 Inventar og utstyr 107.481 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 303.893 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 12.325.929 1.890.000 0 32309 Nyanlegg 3.487 0 0 32312 Andre utgifter 40.382 0 0 32400 Edb maskinvare 133.945 0 0 32700 Konsulenttjenester 1.419.934 0 0 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 8.104 0 0 32851 Dok.avg. og tingl.geb. bygg og anlegg 84.864 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 57.833 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 3.581.566 0 0 35001 Byggelånsrenter 330.283 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 52 Side 145

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 39100 Bruk av lån -16.507.701 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -1.890.000-1.890.000 0 Sum prosjekt: P1043 NAV: ombygging rådhuset 0 0 0 Prosjekt: P1044 Tomgangsrør 2009 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 210.400 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 52.600 0 0 35001 Byggelånsrenter 4.808 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -267.808 0 0 Sum prosjekt: P1044 Tomgangsrør 2009 0 0 0 Prosjekt: P130 SALG AV DIVERSE TOMTER 31956 Oppmålingsgebyr 4.128 0 0 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 51.820 0 0 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 1.690.981 0 0 36701 Salg av tomter -1.746.929 0 0 Sum prosjekt: P130 SALG AV DIVERSE TOMTER 0 0 0 Prosjekt: P2032 ASAK SKOLE 2005 32309 Nyanlegg 0 45.000.000 45.000.000 32800 Grunnerverv 300.000 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 188.465 0 0 35001 Byggelånsrenter 8.929 0 0 39100 Bruk av lån -497.394-45.000.000-45.000.000 Sum prosjekt: P2032 ASAK SKOLE 2005 0 0 0 Prosjekt: P2038 LÆREMIDLER 2005 31050 Undervisningsmatriell 2.289.430 0 0 32000 Inventar og utstyr 6.139 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 90.866 0 0 35001 Byggelånsrenter 43.625 0 0 39100 Bruk av lån -2.430.061 0 0 Sum prosjekt: P2038 LÆREMIDLER 2005 0 0 0 Prosjekt: P2039 IKT SKOLEN 2005 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 292.312 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 73.078 0 0 35001 Byggelånsrenter 6.680 0 0 39100 Bruk av lån -372.070 0 0 Sum prosjekt: P2039 IKT SKOLEN 2005 0 0 0 Prosjekt: P2047 Strupe Gymsal 2007 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 39.873 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 9.434.280 5.000.000 0 32309 Nyanlegg 150.000 0 0 32312 Andre utgifter 1.137 0 0 32700 Konsulenttjenester 2.648.252 0 0 32851 Dok.avg. og tingl.geb. bygg og anlegg 121.630 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 30.236 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 3.068.385 0 0 35001 Byggelånsrenter 283.235 0 0 39100 Bruk av lån -7.618.505 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -5.000.000-5.000.000 0 Sum prosjekt: P2047 Strupe Gymsal 2007 3.158.523 0 0 Prosjekt: P2048 Risum Gymsal (sees sammen med P2058) Årsregnskap Halden kommune 2009 53 Side 146

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 8.839.264 0 0 32700 Konsulenttjenester 555.688 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 24.245 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 2.348.738 0 0 35001 Byggelånsrenter 215.125 0 0 39100 Bruk av lån -11.983.060 0 0 Sum prosjekt: P2048 Risum Gymsal (sees sammen med P2058 0 0 0 Prosjekt: P2055 Opparbeidelse/tilrettelegging/utbedring av uteo 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 263.060 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 65.765 0 0 Sum prosjekt: P2055 Opparbeidelse/tilrettelegging/utbedring av 328.825 0 0 Prosjekt: P2056 Risum nybygg skole 2007l (sees sammen med 32309 Nyanlegg 0 41.800.000 50.000.000 39100 Bruk av lån 0-41.800.000-50.000.000 Sum prosjekt: P2056 Risum nybygg skole 2007l (sees sammen 0 0 0 Prosjekt: P2057 Brekkerød kommunale barnehage 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 47.317 0 0 32000 Inventar og utstyr 1.142.426 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 395.673 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 9.691.054 8.200.000 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 1.777 0 0 32309 Nyanlegg 818.672 0 0 32311 Lekeplasser 596.250 0 0 32312 Andre utgifter 3.600 0 0 32700 Konsulenttjenester 16.000 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 66.270 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 3.165.969 0 0 35001 Byggelånsrenter 288.731 0 0 39100 Bruk av lån -16.233.740-8.200.000 0 Sum prosjekt: P2057 Brekkerød kommunale barnehage 0 0 0 Prosjekt: P2058 Risum Hovedbygg 31050 Undervisningsmatriell 10.059 0 0 32000 Inventar og utstyr 4.705.903 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 848.695 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 47.254.914 0 0 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 4.500.000 0 0 32309 Nyanlegg 8.192 0 0 32502 Matrialer til inventar og utstyr 2.324 0 0 32700 Konsulenttjenester 1.443.958 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 88.868 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 14.686.511 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.344.310 0 0 39100 Bruk av lån -74.893.733 0 0 Sum prosjekt: P2058 Risum Hovedbygg 0 0 0 Prosjekt: P2062 Asak skole 2008 (sees sammen med P2032) 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 1.423.664 0 0 31956 Oppmålingsgebyr 6.505 0 0 32000 Inventar og utstyr 208 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 65.322 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 21.275.000 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 1.520 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 54 Side 147

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32312 Andre utgifter 6.000 0 0 32700 Konsulenttjenester 829.989 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 5.543.010 0 0 35001 Byggelånsrenter 532.901 0 0 39100 Bruk av lån -29.684.119 0 0 Sum prosjekt: P2062 Asak skole 2008 (sees sammen med P20 0 0 0 Prosjekt: P2065 Toaletter Hjortsberg (avsluttet 2009/65) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 1.110 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -1.110 0 0 Sum prosjekt: P2065 Toaletter Hjortsberg (avsluttet 2009/65) 0 0 0 Prosjekt: P2069 Os skole toaletter 2008 (avsluttet 2009/65) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 150.927 0 0 32303 Rørleggerarbeider 57.324 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 52.063 0 0 Sum prosjekt: P2069 Os skole toaletter 2008 (avsluttet 2009/65 260.314 0 0 Prosjekt: P2070 Øberg utskiftning av gulvbelegg (avsluttet 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 39.375 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 9.844 0 0 Sum prosjekt: P2070 Øberg utskiftning av gulvbelegg (avsluttet 49.219 0 0 Prosjekt: P2073 Branntekniske arbeider Prestebakke 2008 (av 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 21.762 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 2.638 0 0 32700 Konsulenttjenester 14.300 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 9.675 0 0 Sum prosjekt: P2073 Branntekniske arbeider Prestebakke 200 48.375 0 0 Prosjekt: P2074 Diverse bygningsarbeid Prestebakke 2008 (avs 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 155.945 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 5.028 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 40.243 0 0 Sum prosjekt: P2074 Diverse bygningsarbeid Prestebakke 200 201.216 0 0 Prosjekt: P2075 Gulv Gymsal Låby skole 2008 (avsluttet 2009/6 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 74.124 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 18.531 0 0 Sum prosjekt: P2075 Gulv Gymsal Låby skole 2008 (avsluttet 20 92.656 0 0 Prosjekt: P2076 Tilrettelegging funksjonshemmede Øberg skol 32000 Inventar og utstyr 12.810 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 3.203 0 0 Sum prosjekt: P2076 Tilrettelegging funksjonshemmede Øberg 16.013 0 0 Prosjekt: P2077 Skolenes uteområder og lekeplasser 2009 32309 Nyanlegg 0 0 2.000.000 39100 Bruk av lån 0 0-2.000.000 Sum prosjekt: P2077 Skolenes uteområder og lekeplasser 200 0 0 0 Prosjekt: P2078 Skoler og Barnehager (etter hovedutvalgets pri 32309 Nyanlegg 0 10.000.000 10.000.000 39100 Bruk av lån 0-10.000.000-10.000.000 Sum prosjekt: P2078 Skoler og Barnehager (etter hovedutvalge 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 55 Side 148

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P2079 Varmtvannsberedere/garderobeforhold Hjortsb 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 543.458 0 0 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 2.180 0 0 32303 Rørleggerarbeider 20.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 141.410 0 0 35001 Byggelånsrenter 12.925 0 0 Sum prosjekt: P2079 Varmtvannsberedere/garderobeforhold Hj 719.973 0 0 Prosjekt: P2080 Berg skole 2009 (Krisepakke) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 193.352 500.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 17.799 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 48.338 0 0 35001 Byggelånsrenter 4.744 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -264.232-500.000 0 Sum prosjekt: P2080 Berg skole 2009 (Krisepakke) 0 0 0 Prosjekt: P2081 Folkevang skole 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 90.536 0 0 32700 Konsulenttjenester 113.200 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 21.799 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 50.934 0 0 35001 Byggelånsrenter 5.054 0 0 39100 Bruk av lån -281.523 0 0 Sum prosjekt: P2081 Folkevang skole 2009 0 0 0 Prosjekt: P2082 Hjortsberg skole 2009 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 6.479 0 0 39100 Bruk av lån -6.479 0 0 Sum prosjekt: P2082 Hjortsberg skole 2009 0 0 0 Prosjekt: P2083 Låby skole 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 2.195.976 1.000.000 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 20.148 0 0 32700 Konsulenttjenester 14.970 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 15.799 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 557.774 0 0 35001 Byggelånsrenter 51.271 0 0 39100 Bruk av lån -1.300.000 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -1.000.000-1.000.000 0 Sum prosjekt: P2083 Låby skole 2009 555.937 0 0 Prosjekt: P2084 Os skole 2009 30300 Ekstrahjelp 7.123 0 0 30400 Overtid 6.528 0 0 30900 Pensjonsinnskudd HKP 983 0 0 30990 Arbeidgiveravgift 2.063 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 2.578.419 500.000 0 32700 Konsulenttjenester 29.033 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 74.472 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 651.863 0 0 35001 Byggelånsrenter 61.228 0 0 39100 Bruk av lån -2.000.000 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -500.000-500.000 0 Sum prosjekt: P2084 Os skole 2009 911.712 0 0 Prosjekt: P2085 Rødsberg skole 2009 Årsregnskap Halden kommune 2009 56 Side 149

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 112.641 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 585 0 0 32309 Nyanlegg 1.026.625 0 0 32700 Konsulenttjenester 22.620 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 29.799 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 290.618 0 0 35001 Byggelånsrenter 27.005 0 0 39100 Bruk av lån -1.509.893 0 0 Sum prosjekt: P2085 Rødsberg skole 2009 0 0 0 Prosjekt: P2086 Uteområder barnehagene (avsluttet 2009/65) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 172.816 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 43.204 0 0 Sum prosjekt: P2086 Uteområder barnehagene (avsluttet 2009/ 216.020 0 0 Prosjekt: P2087A Støyskjerm Karrestad barnehage 32309 Nyanlegg 194.653 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 48.663 0 0 39100 Bruk av lån -243.317 0 0 Sum prosjekt: P2087A Støyskjerm Karrestad barnehage 0 0 0 Prosjekt: P2088 Renovering Strupe Gymsal 09 32000 Inventar og utstyr 1.598.980 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 399.745 0 0 35001 Byggelånsrenter 36.189 0 0 Sum prosjekt: P2088 Renovering Strupe Gymsal 09 2.034.914 0 0 Prosjekt: P2089 Ballbinge Berg skole 2009 32309 Nyanlegg 359.025 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 89.756 0 0 35001 Byggelånsrenter 8.204 0 0 36207 Andre inntekter (uten mva.) -117.500 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -89.756 0 0 Sum prosjekt: P2089 Ballbinge Berg skole 2009 249.729 0 0 Prosjekt: P2100 Bygningsmessig arbeider Hjortsberg 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 1.193.532 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 298.383 0 0 35001 Byggelånsrenter 27.273 0 0 Sum prosjekt: P2100 Bygningsmessig arbeider Hjortsberg 1.519.188 0 0 Prosjekt: P2150 Skolenes uteområder Hjortsberg 32309 Nyanlegg 0 143.750 0 32311 Lekeplasser 241.200 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 60.300 0 0 35001 Byggelånsrenter 5.512 0 0 39100 Bruk av lån -143.750-143.750 0 Sum prosjekt: P2150 Skolenes uteområder Hjortsberg 163.262 0 0 Prosjekt: P2151 Skolenes uteområder Strupe 32309 Nyanlegg 0 125.000 0 39100 Bruk av lån 0-125.000 0 Sum prosjekt: P2151 Skolenes uteområder Strupe 0 0 0 Prosjekt: P2152 Skolenes uteområder Låby 32309 Nyanlegg 0 287.500 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 57 Side 150

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32311 Lekeplasser 179.180 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 44.795 0 0 35001 Byggelånsrenter 4.094 0 0 39100 Bruk av lån -228.069-287.500 0 Sum prosjekt: P2152 Skolenes uteområder Låby 0 0 0 Prosjekt: P2153 Skolenes uteområder Prestebakke 32309 Nyanlegg 0 205.000 0 32311 Lekeplasser 164.249 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 41.062 0 0 35001 Byggelånsrenter 3.753 0 0 39100 Bruk av lån -205.000-205.000 0 Sum prosjekt: P2153 Skolenes uteområder Prestebakke 4.064 0 0 Prosjekt: P2154 Skolenes uteområder Berg skole 32309 Nyanlegg 0 253.750 0 32311 Lekeplasser 321.049 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 80.262 0 0 35001 Byggelånsrenter 7.336 0 0 39100 Bruk av lån -253.750-253.750 0 Sum prosjekt: P2154 Skolenes uteområder Berg skole 154.897 0 0 Prosjekt: P2155 Skolenes uteområder Folkvang skole 32309 Nyanlegg 0 40.000 0 32311 Lekeplasser 26.910 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 6.728 0 0 39100 Bruk av lån -33.638-40.000 0 Sum prosjekt: P2155 Skolenes uteområder Folkvang skole 0 0 0 Prosjekt: P2156 Skolenes uteområder Gimle skole 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 86.475 0 0 32309 Nyanlegg 0 115.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 21.619 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.976 0 0 39100 Bruk av lån -110.070-115.000 0 Sum prosjekt: P2156 Skolenes uteområder Gimle skole 0 0 0 Prosjekt: P2157 Skolenes uteområder Iddevang 32309 Nyanlegg 0 188.750 0 32311 Lekeplasser 151.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 37.750 0 0 35001 Byggelånsrenter 3.450 0 0 39100 Bruk av lån -188.750-188.750 0 Sum prosjekt: P2157 Skolenes uteområder Iddevang 3.450 0 0 Prosjekt: P2158 Skolenes uteområder Os skole 32309 Nyanlegg 230.900 287.500 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 57.725 0 0 35001 Byggelånsrenter 5.276 0 0 39100 Bruk av lån -287.500-287.500 0 Sum prosjekt: P2158 Skolenes uteområder Os skole 6.401 0 0 Prosjekt: P2159 Skolenes uteområder Øberg 32309 Nyanlegg 0 228.750 0 39100 Bruk av lån 0-228.750 0 Sum prosjekt: P2159 Skolenes uteområder Øberg 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 58 Side 151

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P2160 Skolenes uteområder Rødsberg 32309 Nyanlegg 0 125.000 0 32311 Lekeplasser 125.000 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.285 0 0 39100 Bruk av lån -125.000-125.000 0 Sum prosjekt: P2160 Skolenes uteområder Rødsberg 2.285 0 0 Prosjekt: P3006 Inventar og utstyr 2009 32000 Inventar og utstyr 0 0 1.750.000 39100 Bruk av lån 0 0-1.750.000 Sum prosjekt: P3006 Inventar og utstyr 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006A Alarmanlegg Bergheim 2009 32000 Inventar og utstyr 0 450.000 0 39100 Bruk av lån 0-450.000 0 Sum prosjekt: P3006A Alarmanlegg Bergheim 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006B Halden Sykehjem - palliativ enhet 2009 32000 Inventar og utstyr 0 250.000 0 39100 Bruk av lån 0-250.000 0 Sum prosjekt: P3006B Halden Sykehjem - palliativ enhet 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006C Halden Sykehjem - pasientsenger 2009 32000 Inventar og utstyr 227.496 300.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 56.874 0 0 35001 Byggelånsrenter 5.134 0 0 39100 Bruk av lån -289.504-300.000 0 Sum prosjekt: P3006C Halden Sykehjem - pasientsenger 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006D Karrestad trygdehybler - inventar 2009 32000 Inventar og utstyr 19.534 150.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 4.883 0 0 39100 Bruk av lån -24.417-150.000 0 Sum prosjekt: P3006D Karrestad trygdehybler - inventar 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006E Barnevernet - inventar 2009 31000 Kontormateriell 121.830 0 0 32000 Inventar og utstyr 0 150.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 30.458 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.784 0 0 39100 Bruk av lån -150.000-150.000 0 Sum prosjekt: P3006E Barnevernet - inventar 2009 5.072 0 0 Prosjekt: P3006F Sentrum - inventar 2009 32000 Inventar og utstyr 137.447 200.000 0 32502 Matrialer til inventar og utstyr 8.220 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 36.417 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.146 0 0 39100 Bruk av lån -183.229-200.000 0 Sum prosjekt: P3006F Sentrum - inventar 2009 0 0 0 Prosjekt: P3006G Forebyggende enhet - mellomgangen 2009 32000 Inventar og utstyr 0 150.000 0 39100 Bruk av lån 0-150.000 0 Sum prosjekt: P3006G Forebyggende enhet - mellomgangen 20 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 59 Side 152

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P3006H Idd - inventar 2009 32000 Inventar og utstyr 98.028 100.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 24.507 0 0 39100 Bruk av lån -100.000-100.000 0 Sum prosjekt: P3006H Idd - inventar 2009 22.535 0 0 Prosjekt: P3007 Oppgraderinger 2009 32309 Nyanlegg 0 0 3.750.000 39100 Bruk av lån 0 0-3.750.000 Sum prosjekt: P3007 Oppgraderinger 2009 0 0 0 Prosjekt: P3007A Karrestad eldresenter - oppgradering 2009 32000 Inventar og utstyr 534.109 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 747.212 0 0 32309 Nyanlegg 29.266 2.500.000 0 32312 Andre utgifter 171.646 0 0 32700 Konsulenttjenester 18.594 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 358.655 0 0 35001 Byggelånsrenter 25.231 0 0 39100 Bruk av lån -1.884.714-2.500.000 0 Sum prosjekt: P3007A Karrestad eldresenter - oppgradering 20 0 0 0 Prosjekt: P3007B Kvartsveien - oppgradering 2009 32000 Inventar og utstyr 89.887 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 108.529 0 0 32309 Nyanlegg 0 250.000 0 32400 Edb maskinvare 208 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 49.258 0 0 35001 Byggelånsrenter 4.531 0 0 39100 Bruk av lån -250.000-250.000 0 Sum prosjekt: P3007B Kvartsveien - oppgradering 2009 2.414 0 0 Prosjekt: P3007C Kjøkken Søsterveien 2009 32000 Inventar og utstyr 25.608 0 0 32309 Nyanlegg 4.246 100.000 0 32312 Andre utgifter 28.500 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 14.588 0 0 39100 Bruk av lån -72.942-100.000 0 Sum prosjekt: P3007C Kjøkken Søsterveien 2009 0 0 0 Prosjekt: P3007D Utbedring basseng Halden sykehjem - oppgra 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 396.763 0 0 32309 Nyanlegg 0 500.000 0 32700 Konsulenttjenester 69.590 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 99.557 0 0 35001 Byggelånsrenter 10.345 0 0 39100 Bruk av lån -500.000-500.000 0 Sum prosjekt: P3007D Utbedring basseng Halden sykehjem - op 76.255 0 0 Prosjekt: P3007F Serviceleilighet Konglelundveien 2009 32309 Nyanlegg 0 100.000 0 39100 Bruk av lån 0-100.000 0 Sum prosjekt: P3007F Serviceleilighet Konglelundveien 2009 0 0 0 Prosjekt: P3007G Kontor Grønligveien 2009 Årsregnskap Halden kommune 2009 60 Side 153

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32000 Inventar og utstyr 32.119 0 0 32309 Nyanlegg 0 100.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 8.030 0 0 39100 Bruk av lån -40.149-100.000 0 Sum prosjekt: P3007G Kontor Grønligveien 2009 0 0 0 Prosjekt: P3007H Kjøkken Bergheim trygdeboliger 2009 32000 Inventar og utstyr 1.990 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 15.599 0 0 32309 Nyanlegg 64.118 100.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 20.427 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.822 0 0 39100 Bruk av lån -100.000-100.000 0 Sum prosjekt: P3007H Kjøkken Bergheim trygdeboliger 2009 3.956 0 0 Prosjekt: P3007I Kontor og multidosetraller Bergheim 2009 32000 Inventar og utstyr 57.082 100.000 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 14.270 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.304 0 0 39100 Bruk av lån -72.656-100.000 0 Sum prosjekt: P3007I Kontor og multidosetraller Bergheim 200 0 0 0 Prosjekt: P3008 Halden sykehjem - person- og vareheis 2009 32309 Nyanlegg 0 1.500.000 1.500.000 39100 Bruk av lån 0-1.500.000-1.500.000 Sum prosjekt: P3008 Halden sykehjem - person- og vareheis 20 0 0 0 Prosjekt: P3009 Ventilasjonsanlegg Bergheim trygdeboliger 20 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 8.000 0 0 39100 Bruk av lån -8.000-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P3009 Ventilasjonsanlegg Bergheim trygdebolige 0 0 0 Prosjekt: P3010 Båstadlund dagsenter - utbedring av brannkrav 32309 Nyanlegg 0 1.200.000 1.200.000 39100 Bruk av lån 0-1.200.000-1.200.000 Sum prosjekt: P3010 Båstadlund dagsenter - utbedring av bran 0 0 0 Prosjekt: P3012 Universell utforming (Krisepakken 2009) 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 300.000 0 32700 Konsulenttjenester 14.400 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -14.400-300.000 0 Sum prosjekt: P3012 Universell utforming (Krisepakken 2009) 0 0 0 Prosjekt: P3032 OMSORGSBOLIGER BRYGGA 2005 32000 Inventar og utstyr 119.454 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 24.411 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 951.154 0 0 32309 Nyanlegg -29.362 0 0 32700 Konsulenttjenester 7.563 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 20.875 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 267.180 0 0 35001 Byggelånsrenter 24.885 0 0 35500 Avsetning bundne fond 15.113.840 0 0 37703 Andre refusjoner -16.500.000 0 0 Sum prosjekt: P3032 OMSORGSBOLIGER BRYGGA 2005 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 61 Side 154

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P3046 Demensboliger Solheim (Avsluttet 32000 Inventar og utstyr 330 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 38.614 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 88.320 0 0 32700 Konsulenttjenester 38.430 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 41.424 0 0 35500 Avsetning bundne fond 24.972.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -24.972.000 0 0 Sum prosjekt: P3046 Demensboliger Solheim (Avsluttet 207.118 0 0 Prosjekt: P3048 Fagprogram/datautstyr, Helsestasjon 2007 32400 Edb maskinvare 96.856 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 24.214 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.213 0 0 Sum prosjekt: P3048 Fagprogram/datautstyr, Helsestasjon 200 123.283 0 0 Prosjekt: P3050 UTLÅN 35100 Avdrag formidlingslån 6.505.185 0 0 35101 Ekstraordinært avdrag formidlingslån 26.329.000 0 0 35205 Startlån 36.487.288 0 0 35500 Avsetning bundne fond 9.234.346 0 0 39100 Bruk av lån -36.487.288 0 0 39206 Mottatte avdrag startlån -4.728.923 0 0 39207 Ekstraord. avdrag startlån -9.234.346 0 0 39500 Bruk av bundne fond -26.329.000 0 0 Sum prosjekt: P3050 UTLÅN 1.776.262 0 0 Prosjekt: P3057 Omsorgsboliger Havn - Inventar 2008 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 48.597 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 12.149 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.110 0 0 Sum prosjekt: P3057 Omsorgsboliger Havn - Inventar 2008 61.857 0 0 Prosjekt: P3062 Sansehage Bergheim 32309 Nyanlegg 414.353 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 74.342 0 0 35001 Byggelånsrenter 8.934 0 0 37011 Annet statstilskudd -150.000 0 0 Sum prosjekt: P3062 Sansehage Bergheim 347.629 0 0 Prosjekt: P3063 Salg av leiligheter, Helse og sosial 2009 33700 Utgifter ved salg av fast eiendom 150.006 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.742 0 0 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 2.094.850 0 0 36702 Salg av boligeiendommer -2.242.766 0 0 39000 Renter -4.832 0 0 Sum prosjekt: P3063 Salg av leiligheter, Helse og sosial 2009 0 0 0 Prosjekt: P3064 Aktivitetshuset Bergheim 2009 32309 Nyanlegg 903.144 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 225.786 0 0 35001 Byggelånsrenter 20.637 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -225.786 0 0 Sum prosjekt: P3064 Aktivitetshuset Bergheim 2009 923.781 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 62 Side 155

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P4003 KJØP/SALG AV DIVERSE TOMTER/EIENDOMME 32700 Konsulenttjenester 99.986 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 24.997 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -124.983 0 0 Sum prosjekt: P4003 KJØP/SALG AV DIVERSE TOMTER/EIENDO 0 0 0 Prosjekt: P4007 HAREKAS 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) -609.049 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) -3.728 0 0 32311 Lekeplasser -8.804 0 0 32700 Konsulenttjenester -31.459 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 653.041 0 0 Sum prosjekt: P4007 HAREKAS 0 0 0 Prosjekt: P4013 BOLIGFELT BREKKERØD 05 REG.PLAN 31214 Utgiftsdekning 3.123 0 0 31402 Annonse, reklame, informasjon 15.813 0 0 32309 Nyanlegg 796.994 0 0 32311 Lekeplasser 139.102 0 0 32312 Andre utgifter 99.000 0 0 32700 Konsulenttjenester 55.597 0 0 32701 Juridisk bistand 4.292 0 0 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 5.145 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 14.597 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -1.007.863 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.300 0 0 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 2.468.561 0 0 36701 Salg av tomter -2.587.488 0 0 39000 Renter -9.171 0 0 Sum prosjekt: P4013 BOLIGFELT BREKKERØD 05 REG.PLAN 0 0 0 Prosjekt: P4014 BOLIGFELT SOLHEIM 05 REG.PLAN 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 5.531 0 0 32309 Nyanlegg 1.958.260 0 0 32312 Andre utgifter 95.442 0 0 32700 Konsulenttjenester 54.156 0 0 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 9.735 0 0 32800 Grunnerverv 160 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -845.849 0 0 35001 Byggelånsrenter 23.352 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -1.300.787 0 0 Sum prosjekt: P4014 BOLIGFELT SOLHEIM 05 REG.PLAN 0 0 0 Prosjekt: P4019 Brekkerød 1, Fase 2 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 96.500 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 994.375 0 0 32309 Nyanlegg 12.391.210 0 0 32312 Andre utgifter 69.420 0 0 32700 Konsulenttjenester 300.277 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 253.742 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -975.496 0 0 35001 Byggelånsrenter 240.024 0 0 39100 Bruk av lån -13.370.052 0 0 Sum prosjekt: P4019 Brekkerød 1, Fase 2 0 0 0 Prosjekt: P4020 Tomter Isebakke -Sørlifeltet Årsregnskap Halden kommune 2009 63 Side 156

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32309 Nyanlegg 339.750 0 0 32700 Konsulenttjenester 4.450 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -344.200 0 0 Sum prosjekt: P4020 Tomter Isebakke -Sørlifeltet 0 0 0 Prosjekt: P4025 Salg av tomter, Solheim 31214 Utgiftsdekning 621 0 0 32700 Konsulenttjenester 20.950 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -14.200 0 0 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 947.629 0 0 36701 Salg av tomter -955.000 0 0 Sum prosjekt: P4025 Salg av tomter, Solheim 0 0 0 Prosjekt: P4026 Salg av tomter, Isebakke 32700 Konsulenttjenester 7.250 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -7.250 0 0 36701 Salg av tomter 378.137 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -378.137 0 0 Sum prosjekt: P4026 Salg av tomter, Isebakke 0 0 0 Prosjekt: P4030 Isebakke barnehage 2008 31050 Undervisningsmatriell 4.870 0 0 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 39.880 0 0 32000 Inventar og utstyr 903.366 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 310.675 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 8.134.222 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 2.881 0 0 32309 Nyanlegg 482.460 0 0 32311 Lekeplasser 719.500 0 0 32312 Andre utgifter 3.600 0 0 32851 Dok.avg. og tingl.geb. bygg og anlegg 3.080 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 144.270 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 2.632.788 0 0 35001 Byggelånsrenter 241.027 0 0 39100 Bruk av lån -3.476.148 0 0 Sum prosjekt: P4030 Isebakke barnehage 2008 10.146.473 0 0 Prosjekt: P4031 Olav V's gate 3, Reprasjon av tak 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 39100 Bruk av lån 0-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P4031 Olav V's gate 3, Reprasjon av tak 2009 0 0 0 Prosjekt: P4032 Halden Sykehjem utbedring basseng 2009 31702 Bruk av maskiner 1.483 0 0 32700 Konsulenttjenester 92.590 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 12.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 23.518 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.369 0 0 39100 Bruk av lån -131.961 0 0 Sum prosjekt: P4032 Halden Sykehjem utbedring basseng 2009 0 0 0 Prosjekt: P5012 KULTURSAL 2005 30990 Arbeidgiveravgift 5.148 0 0 31600 Kjøregodtgjørelse 2.905 0 0 32000 Inventar og utstyr -4.444.189 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 2.650 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 64 Side 157

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 5.012.867 0 0 32309 Nyanlegg 2.164.850 0 0 32312 Andre utgifter 15.364 0 0 32500 Matrialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 386 0 0 32501 Matrialer til bygg/anlegg 29.826 0 0 32700 Konsulenttjenester 510.978 0 0 32701 Juridisk bistand 3.538 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 55.354 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 744.381 0 0 35001 Byggelånsrenter 75.024 0 0 37703 Andre refusjoner -270.000 0 0 39100 Bruk av lån 4.702.327 0 0 Sum prosjekt: P5012 KULTURSAL 2005 8.611.407 0 0 Prosjekt: P5013 KONSERVATIVEN BRANNSIKRING 2005 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 209.836 200.000 0 32309 Nyanlegg 0 500.000 0 32700 Konsulenttjenester 49.848 0 0 32903 Internoverf. til kultur 10.000 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 31.236 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 63.983 0 0 35001 Byggelånsrenter 6.630 0 0 39100 Bruk av lån -171.533-500.000 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -200.000-200.000 0 Sum prosjekt: P5013 KONSERVATIVEN BRANNSIKRING 2005 0 0 0 Prosjekt: P5018 Kultursal - Diverse utstyr etter formanskapets 31402 Annonse, reklame, informasjon -24.000 0 0 32000 Inventar og utstyr -533.527 0 0 32309 Nyanlegg 6.802 0 0 32700 Konsulenttjenester -25.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet -136.927 0 0 35001 Byggelånsrenter -15.873 0 0 39100 Bruk av lån 728.524 0 0 Sum prosjekt: P5018 Kultursal - Diverse utstyr etter formanska 0 0 0 Prosjekt: P5019 Kultursalen - Lån Halden Spb 31402 Annonse, reklame, informasjon 24.000 0 0 32000 Inventar og utstyr 6.562.574 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 2.811.355 0 0 32309 Nyanlegg 1.162 0 0 32700 Konsulenttjenester 25.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 239.131 0 0 35001 Byggelånsrenter 15.873 0 0 39100 Bruk av lån -9.162.589 0 0 Sum prosjekt: P5019 Kultursalen - Lån Halden Spb 516.506 0 0 Prosjekt: P5027 Investeringstilskudd til kirkelig fellesråd 32309 Nyanlegg 0 0 3.400.000 39100 Bruk av lån 0 0-3.400.000 Sum prosjekt: P5027 Investeringstilskudd til kirkelig fellesråd 0 0 0 Prosjekt: P5029 Kunstgress Strupe - Byggelånsrenter 2008 32309 Nyanlegg 6.329.830 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 1.578.520 0 0 35001 Byggelånsrenter 144.569 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 65 Side 158

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 35002 Morarenter 32.468 0 0 Sum prosjekt: P5029 Kunstgress Strupe - Byggelånsrenter 200 8.085.387 0 0 Prosjekt: P5030 Tidtakerbu Halden Stadion 2008 32000 Inventar og utstyr 0-520.000 0 Sum prosjekt: P5030 Tidtakerbu Halden Stadion 2008 0-520.000 0 Prosjekt: P5032 Utstyr Halden stadion/tilfluktsrom 2009 32309 Nyanlegg 0 150.000 150.000 39100 Bruk av lån 0-150.000-150.000 Sum prosjekt: P5032 Utstyr Halden stadion/tilfluktsrom 2009 0 0 0 Prosjekt: P5033 Alarm og nøkkelkort Rockehuset 2009 32309 Nyanlegg 0 100.000 100.000 39100 Bruk av lån 0-100.000-100.000 Sum prosjekt: P5033 Alarm og nøkkelkort Rockehuset 2009 0 0 0 Prosjekt: P5034 Nytt tak Biblioteket 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 39100 Bruk av lån 0-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P5034 Nytt tak Biblioteket 2009 0 0 0 Prosjekt: P5035 Kyststien 2009 32309 Nyanlegg 0 200.000 200.000 32700 Konsulenttjenester 16.200 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 4.050 0 0 39100 Bruk av lån -20.250-200.000-200.000 Sum prosjekt: P5035 Kyststien 2009 0 0 0 Prosjekt: P5036 Ledig 2009 32309 Nyanlegg 0 0 500.000 39100 Bruk av lån 0 0-500.000 Sum prosjekt: P5036 Ledig 2009 0 0 0 Prosjekt: P5037 Biblioteket, IT, inventar og utstyr 2009 32000 Inventar og utstyr 12.800 50.000 50.000 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 58.779 0 0 32309 Nyanlegg 0 50.000 50.000 32400 Edb maskinvare 5.277 0 0 32903 Internoverf. til kultur 5.300 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 19.214 0 0 39100 Bruk av lån -100.000-100.000-100.000 Sum prosjekt: P5037 Biblioteket, IT, inventar og utstyr 2009 1.370 0 0 Prosjekt: P5038 Biblioteket, brannsikring 2009 32309 Nyanlegg 0 200.000 200.000 32500 Matrialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 151.759 0 0 32903 Internoverf. til kultur 10.600 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 37.940 0 0 39100 Bruk av lån -200.000-200.000-200.000 Sum prosjekt: P5038 Biblioteket, brannsikring 2009 299 0 0 Prosjekt: P5039 Tippemidler 7'er bane på Strupe 2009 32309 Nyanlegg 0 2.500.000 2.500.000 39100 Bruk av lån 0-2.500.000-2.500.000 Sum prosjekt: P5039 Tippemidler 7'er bane på Strupe 2009 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 66 Side 159

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P5040 Kunstgressbane Tistedal 2009 32309 Nyanlegg 4.760.726 4.200.000 4.200.000 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 1.186.733 0 0 35001 Byggelånsrenter 108.723 0 0 39100 Bruk av lån -4.200.000-4.200.000-4.200.000 Sum prosjekt: P5040 Kunstgressbane Tistedal 2009 1.856.182 0 0 Prosjekt: P5041 Halden Historiske samlinger 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 34715 Andre overføringsutgifter 1.000.000 0 0 39100 Bruk av lån -1.000.000-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P5041 Halden Historiske samlinger 2009 0 0 0 Prosjekt: P5042 Allbrukshall Gimle 2009 32309 Nyanlegg 0 8.000.000 8.000.000 32700 Konsulenttjenester 417.165 0 0 32903 Internoverf. til kultur 10.000 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 46.597 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 104.291 0 0 35001 Byggelånsrenter 10.567 0 0 39100 Bruk av lån -588.621-8.000.000-8.000.000 Sum prosjekt: P5042 Allbrukshall Gimle 2009 0 0 0 Prosjekt: P5043 Ungdomshuset 2009 30300 Ekstrahjelp 18.732 0 0 30351 Ubekvemstillegg Lørd/sønd (t-trinn) 216 0 0 30352 Ubekvemstillegg kveld/natt(t-trinn) 294 0 0 30900 Pensjonsinnskudd HKP 38 0 0 30990 Arbeidgiveravgift 2.719 0 0 31214 Utgiftsdekning 42.347 0 0 31302 Telefon/ mobiltelefon 4.792 0 0 32000 Inventar og utstyr 29.386 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 5.172 0 0 32309 Nyanlegg 0 200.000 200.000 32312 Andre utgifter 42.389 0 0 32500 Matrialer til vedlikehold, påkostning og nybygg 1.306 0 0 32502 Matrialer til inventar og utstyr 30.190 0 0 32700 Konsulenttjenester 2.640 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 39.556 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.239 0 0 39100 Bruk av lån -200.000-200.000-200.000 Sum prosjekt: P5043 Ungdomshuset 2009 21.016 0 0 Prosjekt: P5044 Paviljong Tistedal 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 198.545 300.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 46.958 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 49.636 0 0 35001 Byggelånsrenter 3.819 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -298.959-300.000 0 Sum prosjekt: P5044 Paviljong Tistedal 2009 0 0 0 Prosjekt: P5045 Blackbox 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 116.306 200.000 0 32700 Konsulenttjenester 46.830 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 6.639 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 67 Side 160

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 40.784 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -200.000-200.000 0 Sum prosjekt: P5045 Blackbox 2009 10.559 0 0 Prosjekt: P5046 Olav V's gt 2009 32000 Inventar og utstyr 655 0 0 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 410.194 1.000.000 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 110.000 0 0 32312 Andre utgifter 4.500 0 0 32700 Konsulenttjenester 4.025 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 35.958 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 130.212 0 0 35001 Byggelånsrenter 12.715 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -708.259-1.000.000 0 Sum prosjekt: P5046 Olav V's gt 2009 0 0 0 Prosjekt: P5047 Offentlig toalett sydsiden 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 867.500 1.200.000 0 32309 Nyanlegg 93.255 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 7.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 240.189 0 0 35001 Byggelånsrenter 22.082 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -1.200.000-1.200.000 0 Sum prosjekt: P5047 Offentlig toalett sydsiden 2009 30.026 0 0 Prosjekt: P5048 Iddebo ENØK 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 40.136 0 0 32700 Konsulenttjenester 91.366 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 28.757 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 32.484 0 0 35001 Byggelånsrenter 3.523 0 0 Sum prosjekt: P5048 Iddebo ENØK 2009 196.267 0 0 Prosjekt: P5049 Leiligheter Os Tistedal 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 1.028.117 3.000.000 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 153.919 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 58.437 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 295.509 0 0 35001 Byggelånsrenter 28.079 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -1.564.061-3.000.000 0 Sum prosjekt: P5049 Leiligheter Os Tistedal 2009 0 0 0 Prosjekt: P5050 Frivillighetssentralen 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 303.745 620.000 0 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 16.085 0 0 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 17.628 0 0 32700 Konsulenttjenester 127.897 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 2.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 116.339 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -583.694-620.000 0 Sum prosjekt: P5050 Frivillighetssentralen 2009 0 0 0 Prosjekt: P5051 Eva Krisesenter 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 39.300 100.000 0 32700 Konsulenttjenester 47.943 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 21.811 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 68 Side 161

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -100.000-100.000 0 Sum prosjekt: P5051 Eva Krisesenter 2009 9.054 0 0 Prosjekt: P5052 Kirkelig Fellesråd 2009 32309 Nyanlegg 0 3.400.000 0 34715 Andre overføringsutgifter 3.400.000 0 0 39100 Bruk av lån -3.400.000-3.400.000 0 Sum prosjekt: P5052 Kirkelig Fellesråd 2009 0 0 0 Prosjekt: P6005 Brannsikringstiltak Hjortsberghallen 2008 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 113.420 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 28.355 0 0 Sum prosjekt: P6005 Brannsikringstiltak Hjortsberghallen 2008 141.775 0 0 Prosjekt: P6210 HOVEDPLAN VANN 2005 32309 Nyanlegg 9.540 0 0 32700 Konsulenttjenester 16.695 0 0 Sum prosjekt: P6210 HOVEDPLAN VANN 2005 26.235 0 0 Prosjekt: P6211 MILJØMÅL FOR VANNFOREKOMSTER 2005 32700 Konsulenttjenester 105.043 0 0 Sum prosjekt: P6211 MILJØMÅL FOR VANNFOREKOMSTER 200 105.043 0 0 Prosjekt: P6216 FAGERHOLT - OSDALEN (VANN) 32309 Nyanlegg 7.324.494 4.300.000 0 32501 Matrialer til bygg/anlegg 390.218 0 0 32700 Konsulenttjenester 1.698 0 0 32701 Juridisk bistand 8.125 0 0 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 1.548 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 251.624 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 99.586 0 0 39100 Bruk av lån -4.300.000-4.300.000 0 Sum prosjekt: P6216 FAGERHOLT - OSDALEN (VANN) 3.777.294 0 0 Prosjekt: P6219 BØ - ASPEDAMMEN (VANN AVLØP) 2005 31800 Strøm 171.896 0 0 31951 Kommunale avgifter 6.222 0 0 32309 Nyanlegg 7.802.491 0 0 32312 Andre utgifter 2.100 0 0 32501 Matrialer til bygg/anlegg 28.736 0 0 32700 Konsulenttjenester 370.054 0 0 32800 Grunnerverv 122.230 0 0 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 11.008 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 352.826 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 50.158 0 0 39100 Bruk av lån -7.000.000 0 0 Sum prosjekt: P6219 BØ - ASPEDAMMEN (VANN AVLØP) 2005 1.917.721 0 0 Prosjekt: P6221 HAARBYFJELLET VANN OG AVLØP (VA) 32309 Nyanlegg 150.745 0 0 32700 Konsulenttjenester 26.508 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 75.000 0 0 39100 Bruk av lån -252.253 0 0 Sum prosjekt: P6221 HAARBYFJELLET VANN OG AVLØP (VA) 0 0 0 Prosjekt: P6222 KJEMPEHAUGEN VANN OG AVLØP (VA) Årsregnskap Halden kommune 2009 69 Side 162

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 32309 Nyanlegg 208.094 0 0 32700 Konsulenttjenester 1.890 0 0 39100 Bruk av lån -209.984 0 0 Sum prosjekt: P6222 KJEMPEHAUGEN VANN OG AVLØP (VA) 0 0 0 Prosjekt: P6223 BERGA OG ROKKEVEIEN (VA) 32700 Konsulenttjenester 1.890 0 0 32802 Erstatning 4.727 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 6.958 0 0 Sum prosjekt: P6223 BERGA OG ROKKEVEIEN (VA) 13.576 0 0 Prosjekt: P6227 Remmen kunnskapspark VVA 32309 Nyanlegg 9.157.230 0 0 32312 Andre utgifter 26.623 0 0 32700 Konsulenttjenester 155.140 0 0 32701 Juridisk bistand 44.031 0 0 32802 Erstatning 75.197 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 74.917 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 119.625 0 0 Sum prosjekt: P6227 Remmen kunnskapspark VVA 9.652.763 0 0 Prosjekt: P6230 Kornsjø vannverk -08 32309 Nyanlegg 3.241.685 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 225.000 0 0 39100 Bruk av lån -3.466.685 0 0 Sum prosjekt: P6230 Kornsjø vannverk -08 0 0 0 Prosjekt: P6233 Ystehede - Sofienberg 2008 32700 Konsulenttjenester 27.054 0 0 39100 Bruk av lån -27.054 0 0 Sum prosjekt: P6233 Ystehede - Sofienberg 2008 0 0 0 Prosjekt: P6236 Vannledning Ninni Roll Ankers vei- Båstadlund 32309 Nyanlegg 1.048.397 0 0 32700 Konsulenttjenester 2.400 0 0 32800 Grunnerverv 8.130 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 75.000 0 0 39100 Bruk av lån -1.123.612 0 0 Sum prosjekt: P6236 Vannledning Ninni Roll Ankers vei- Båstadl 10.315 0 0 Prosjekt: P6237 Ringledning vann 32302 Bygningsmessige arbeider (varer) 1.030.421 0 0 32309 Nyanlegg 1.427.280 9.000.000 0 32700 Konsulenttjenester 431.696 0 0 32701 Juridisk bistand 49.094 0 0 32800 Grunnerverv 54.600 0 0 32802 Erstatning 25.400 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 559.624 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 30.516 0 0 39100 Bruk av lån -3.608.631-9.000.000 0 Sum prosjekt: P6237 Ringledning vann 0 0 0 Prosjekt: P6240 INNTAKSLEDNING KORNSJØ 2008 32309 Nyanlegg 1.602.455 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 253.960 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 10.000 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 70 Side 163

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Sum prosjekt: P6240 INNTAKSLEDNING KORNSJØ 2008 1.866.415 0 0 Prosjekt: P6243 Vann 2009 32309 Nyanlegg 0 0 25.000.000 39100 Bruk av lån 0 0-25.000.000 Sum prosjekt: P6243 Vann 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243A Lensmannssvingen 2009 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 16.092 0 0 32309 Nyanlegg 4.468 3.500.000 0 39100 Bruk av lån -20.560-3.500.000 0 Sum prosjekt: P6243A Lensmannssvingen 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243B Separering Skiveien 2009 32309 Nyanlegg 0 2.500.000 0 32700 Konsulenttjenester 37.460 0 0 39100 Bruk av lån -37.460-2.500.000 0 Sum prosjekt: P6243B Separering Skiveien 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243C Sanering Garvegata 2009 32309 Nyanlegg 2.488.992 2.500.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 250.000 0 0 39100 Bruk av lån -2.500.000-2.500.000 0 Sum prosjekt: P6243C Sanering Garvegata 2009 238.992 0 0 Prosjekt: P6243D Separering Grimsrødhøgda 2009 32309 Nyanlegg 0 4.500.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 75.000 0 0 39100 Bruk av lån -75.000-4.500.000 0 Sum prosjekt: P6243D Separering Grimsrødhøgda 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243E Separering Høstbakken 2009 32309 Nyanlegg 0 6.000.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 37.500 0 0 39100 Bruk av lån -37.500-6.000.000 0 Sum prosjekt: P6243E Separering Høstbakken 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243F Vannledning Amundalen 2009 32309 Nyanlegg 0 200.000 0 39100 Bruk av lån 0-200.000 0 Sum prosjekt: P6243F Vannledning Amundalen 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243G Spillvannsledning Brattlibekken 2009 32309 Nyanlegg 0 5.000.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 75.000 0 0 39100 Bruk av lån -75.000-5.000.000 0 Sum prosjekt: P6243G Spillvannsledning Brattlibekken 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243H Rørbruddsventiler i Amundalen 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 0 39100 Bruk av lån 0-1.000.000 0 Sum prosjekt: P6243H Rørbruddsventiler i Amundalen 2009 0 0 0 Prosjekt: P6243I Vannmåler Tistedal 2009 32309 Nyanlegg 629.828 500.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 30.000 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 71 Side 164

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 39100 Bruk av lån -500.000-500.000 0 Sum prosjekt: P6243I Vannmåler Tistedal 2009 159.828 0 0 Prosjekt: P6244 Avløp 2009 32309 Nyanlegg 0 0 28.000.000 39100 Bruk av lån 0 0-28.000.000 Sum prosjekt: P6244 Avløp 2009 0 0 0 Prosjekt: P6245 Vannledning Sørbrøden - Rokke 32309 Nyanlegg 834.351 1.000.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 138.971 0 0 39100 Bruk av lån -973.322-1.000.000 0 Sum prosjekt: P6245 Vannledning Sørbrøden - Rokke 0 0 0 Prosjekt: P6246 VA Svingen - Røsnæskilen 2009 32309 Nyanlegg 647.955 9.500.000 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 450.000 0 0 39100 Bruk av lån -1.097.955-9.500.000 0 Sum prosjekt: P6246 VA Svingen - Røsnæskilen 2009 0 0 0 Prosjekt: P6304 AVLØPSPLAN PRESTEBAKKE 32309 Nyanlegg 1.122.753 0 0 32700 Konsulenttjenester 21.470 0 0 32701 Juridisk bistand 1.953 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 164.583 0 0 Sum prosjekt: P6304 AVLØPSPLAN PRESTEBAKKE 1.310.759 0 0 Prosjekt: P6327 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKNING VANN O 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 91.620 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 22.905 0 0 39100 Bruk av lån -114.525 0 0 Sum prosjekt: P6327 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKNING VA 0 0 0 Prosjekt: P6338 BRATTLI -HJORTSBERGVEIEN SPILLVANNSLED 32309 Nyanlegg 78.347 0 0 39100 Bruk av lån -78.347 0 0 Sum prosjekt: P6338 BRATTLI -HJORTSBERGVEIEN SPILLVANN 0 0 0 Prosjekt: P6342 Avløp Bollerød 2008 32309 Nyanlegg 431.330 0 0 32700 Konsulenttjenester 308.246 0 0 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 103.362 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 203.701 0 0 39100 Bruk av lån -1.046.639 0 0 Sum prosjekt: P6342 Avløp Bollerød 2008 0 0 0 Prosjekt: P6342A Avløp Bollerød 2008 Linåkerbakken 32309 Nyanlegg 407.658 0 0 39100 Bruk av lån -407.658 0 0 Sum prosjekt: P6342A Avløp Bollerød 2008 Linåkerbakken 0 0 0 Prosjekt: P6404 SIGEVANNSLEDNING ROKKE 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 49.766 0 0 32309 Nyanlegg 4.154.949 0 0 32700 Konsulenttjenester 308.611 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 84.865 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 72 Side 165

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 39100 Bruk av lån -3.574.295 0 0 Sum prosjekt: P6404 SIGEVANNSLEDNING ROKKE 1.023.896 0 0 Prosjekt: P6408 Miljøstasjoner og avfallsdunker (RENOVASJON 32700 Konsulenttjenester 30.750 0 0 39100 Bruk av lån -30.750 0 0 Sum prosjekt: P6408 Miljøstasjoner og avfallsdunker (RENOVA 0 0 0 Prosjekt: P6707 Svalerødkilen regional badeplass 2009 32309 Nyanlegg 377.656 0 0 32800 Grunnerverv 327.405 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 93.445 0 0 37011 Annet statstilskudd -250.000 0 0 Sum prosjekt: P6707 Svalerødkilen regional badeplass 2009 548.506 0 0 Prosjekt: P7027 SKOLEVEIEN FORTAU 32309 Nyanlegg 2.049.063 0 0 32501 Matrialer til bygg/anlegg 3.925 0 0 32700 Konsulenttjenester 363 0 0 32800 Grunnerverv 17.255 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 81.632 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 524.498 0 0 35001 Byggelånsrenter 48.932 0 0 37011 Annet statstilskudd -1.075.000 0 0 Sum prosjekt: P7027 SKOLEVEIEN FORTAU 1.650.667 0 0 Prosjekt: P7029 GRIMSRØDHØGDA BERGHEIM - ATOMVEIEN 35500 Avsetning bundne fond 420.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -420.000 0 0 Sum prosjekt: P7029 GRIMSRØDHØGDA BERGHEIM - ATOMVEIE 0 0 0 Prosjekt: P7030 ASAKVEIEN FJELLKNATTVN. - FLINTVN. 35500 Avsetning bundne fond 340.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -340.000 0 0 Sum prosjekt: P7030 ASAKVEIEN FJELLKNATTVN. - FLINTVN. 0 0 0 Prosjekt: P7031 BRAVN. UTV. AV FORTAU SVALEVN. - STENRØD 35500 Avsetning bundne fond 200.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -200.000 0 0 Sum prosjekt: P7031 BRAVN. UTV. AV FORTAU SVALEVN. - STE 0 0 0 Prosjekt: P7032 BRAVN G/S-VEI STENRØDVN. HJORTSBERG 32309 Nyanlegg 23.205 0 0 35500 Avsetning bundne fond 297.795 0 0 37011 Annet statstilskudd -321.000 0 0 Sum prosjekt: P7032 BRAVN G/S-VEI STENRØDVN. HJORTSBER 0 0 0 Prosjekt: P7071 Indre ringvei (VEI) 32309 Nyanlegg 13.249.660 3.500.000 0 32700 Konsulenttjenester 6.370 0 0 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 85 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 764.078 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 1.463.499 0 0 35001 Byggelånsrenter 283.051 0 0 39100 Bruk av lån -3.500.000-3.500.000 0 Sum prosjekt: P7071 Indre ringvei (VEI) 12.266.743 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 73 Side 166

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P7093 PCB ARMATUR 2005 LYS 32309 Nyanlegg 876.396 1.000.000 1.000.000 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 59.618 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 219.099 0 0 35001 Byggelånsrenter 21.116 0 0 39100 Bruk av lån -1.176.229-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P7093 PCB ARMATUR 2005 LYS 0 0 0 Prosjekt: P7096 REMMEN - ISEBAKKE G/S-VEI 32309 Nyanlegg 123.015 0 0 32700 Konsulenttjenester 8.628 0 0 32800 Grunnerverv 403.632 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 28.076 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 109.876 0 0 35001 Byggelånsrenter 12.307 0 0 Sum prosjekt: P7096 REMMEN - ISEBAKKE G/S-VEI 685.534 0 0 Prosjekt: P7097 ROKKEVN. - HJORTEFARET FORTAU 35500 Avsetning bundne fond 234.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -234.000 0 0 Sum prosjekt: P7097 ROKKEVN. - HJORTEFARET FORTAU 0 0 0 Prosjekt: P7098 KRYSS GIMLEVEIEN / LØKKEVEIEN 35500 Avsetning bundne fond 70.000 0 0 37011 Annet statstilskudd -70.000 0 0 Sum prosjekt: P7098 KRYSS GIMLEVEIEN / LØKKEVEIEN 0 0 0 Prosjekt: P7117 Rundkjøring Marcus Thranesgate 32309 Nyanlegg 240.299 0 0 32700 Konsulenttjenester 352.161 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 140.292 0 0 35001 Byggelånsrenter 13.395 0 0 39100 Bruk av lån -746.147 0 0 Sum prosjekt: P7117 Rundkjøring Marcus Thranesgate 0 0 0 Prosjekt: P7126 Trafikksikkerhetstiltak 2007 32309 Nyanlegg 85.007 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 44 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 6.010 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.665 0 0 39100 Bruk av lån -92.726 0 0 Sum prosjekt: P7126 Trafikksikkerhetstiltak 2007 0 0 0 Prosjekt: P7130 Reasfaltering 2008 32305 Asfaltering 0 1.575.000 0 32309 Nyanlegg 50.902 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 3.406 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 1.613 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.022 0 0 39100 Bruk av lån -56.943-1.575.000 0 Sum prosjekt: P7130 Reasfaltering 2008 0 0 0 Prosjekt: P7131 Forsterkning Skjæggerød - Sannerødmoen 200 32305 Asfaltering 0 1.025.000 0 39100 Bruk av lån 0-1.025.000 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 74 Side 167

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Sum prosjekt: P7131 Forsterkning Skjæggerød - Sannerødmoe 0 0 0 Prosjekt: P7132 Forsterkning Fjerdingeveien 2008 32305 Asfaltering 0 2.400.000 0 32309 Nyanlegg 376.378 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 196 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 77.069 0 0 35001 Byggelånsrenter 8.284 0 0 39100 Bruk av lån -461.927-2.400.000 0 Sum prosjekt: P7132 Forsterkning Fjerdingeveien 2008 0 0 0 Prosjekt: P7135 Rehab Heimkunsk Elevtoalett Rødsberg U skol 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 102.181 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 19.694 0 0 Sum prosjekt: P7135 Rehab Heimkunsk Elevtoalett Rødsberg U 121.875 0 0 Prosjekt: P7136 Gang og sykkelvei Bratner - Åkerholmen 31950 Tilknytningsavg. og byggesaksgebyr 13.590 0 0 32309 Nyanlegg 227.102 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 30.069 0 0 35001 Byggelånsrenter 4.950 0 0 37011 Annet statstilskudd -250.000 0 0 Sum prosjekt: P7136 Gang og sykkelvei Bratner - Åkerholmen 25.710 0 0 Prosjekt: P7137 Trafikksikkerhetsmidler 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 75.000 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.371 0 0 39100 Bruk av lån -76.371-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P7137 Trafikksikkerhetsmidler 2009 0 0 0 Prosjekt: P7138 Utvidelse og overgang Asakveien 2009 32309 Nyanlegg 0 100.000 100.000 39100 Bruk av lån 0-100.000-100.000 Sum prosjekt: P7138 Utvidelse og overgang Asakveien 2009 0 0 0 Prosjekt: P7139 Gang- og sykkelvei Tistdal skole 2009 32309 Nyanlegg 0 2.000.000 2.000.000 39100 Bruk av lån 0-2.000.000-2.000.000 Sum prosjekt: P7139 Gang- og sykkelvei Tistdal skole 2009 0 0 0 Prosjekt: P7140 Gangsti Eskeviken - Folkevang 2009 32309 Nyanlegg 0 150.000 150.000 39100 Bruk av lån 0-150.000-150.000 Sum prosjekt: P7140 Gangsti Eskeviken - Folkevang 2009 0 0 0 Prosjekt: P7141 Diverse asfaltering/grusveier 2009 32309 Nyanlegg 0 5.000.000 5.000.000 39100 Bruk av lån 0-5.000.000-5.000.000 Sum prosjekt: P7141 Diverse asfaltering/grusveier 2009 0 0 0 Prosjekt: P7142 Utvidelse av småbåthavn 2009 32309 Nyanlegg 0 3.000.000 3.000.000 39100 Bruk av lån 0-3.000.000-3.000.000 Sum prosjekt: P7142 Utvidelse av småbåthavn 2009 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 75 Side 168

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P7143 Brannslukkingsutstyr 2009 32309 Nyanlegg 456.000 550.000 550.000 35001 Byggelånsrenter 8.336 0 0 39100 Bruk av lån -464.336-550.000-550.000 Sum prosjekt: P7143 Brannslukkingsutstyr 2009 0 0 0 Prosjekt: P7144 Oppgradering brannstasjon 2009 32309 Nyanlegg 0 1.000.000 1.000.000 39100 Bruk av lån 0-1.000.000-1.000.000 Sum prosjekt: P7144 Oppgradering brannstasjon 2009 0 0 0 Prosjekt: P7145 Fiskebrygga, rehabilitering 2009 32309 Nyanlegg 0 3.000.000 3.000.000 39100 Bruk av lån 0-3.000.000-3.000.000 Sum prosjekt: P7145 Fiskebrygga, rehabilitering 2009 0 0 0 Prosjekt: P7147 Sannerødmoen 2009 32309 Nyanlegg 346.953 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 1.919 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 61.626 0 0 35001 Byggelånsrenter 7.504 0 0 39100 Bruk av lån -418.003 0 0 Sum prosjekt: P7147 Sannerødmoen 2009 0 0 0 Prosjekt: P7148 Nyasfaltering 2009 32309 Nyanlegg 1.918.139 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 144.642 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 268.034 0 0 35001 Byggelånsrenter 42.609 0 0 39100 Bruk av lån -2.373.424 0 0 Sum prosjekt: P7148 Nyasfaltering 2009 0 0 0 Prosjekt: P7149 Nesoddtangen Ystehede 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 163.598 0 0 32309 Nyanlegg 43.725 0 0 32801 Dokumentavg. og tinglysningsgebyr 8.230 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 19.000 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 40.899 0 0 35001 Byggelånsrenter 5.035 0 0 37011 Annet statstilskudd -150.000 0 0 Sum prosjekt: P7149 Nesoddtangen Ystehede 2009 130.487 0 0 Prosjekt: P7151 Nedstrømsbro fra Tyska til Mølen 32700 Konsulenttjenester 806.921 0 0 32701 Juridisk bistand -565.914 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 2.976 0 0 35001 Byggelånsrenter 17.392 0 0 35002 Morarenter 417 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -261.791 0 0 Sum prosjekt: P7151 Nedstrømsbro fra Tyska til Mølen 0 0 0 Prosjekt: P8031 TIDTAKERBU HALDEN STADION (IDRETT) 05 32000 Inventar og utstyr 0 520.000 0 32309 Nyanlegg 19.743 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 4.936 0 0 Sum prosjekt: P8031 TIDTAKERBU HALDEN STADION (IDRETT) 0 24.679 520.000 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 76 Side 169

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 Prosjekt: P8046 Gangbane/båtplasser i Tista 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 62.919 0 0 32700 Konsulenttjenester 1.780 0 0 32702 Kjøp av ekstern arbeidskraft 3.364 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 11.479 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 17.016 0 0 35001 Byggelånsrenter 1.765 0 0 39100 Bruk av lån -98.323 0 0 Sum prosjekt: P8046 Gangbane/båtplasser i Tista 0 0 0 Prosjekt: P8054 Maskinutstyr 2008, komunalteknikk 32002 Kjøp av driftsmidler 62.000 0 0 32101 Kjøp av transportmidler 537.400 0 0 35001 Byggelånsrenter 10.957 0 0 39100 Bruk av lån -610.357 0 0 Sum prosjekt: P8054 Maskinutstyr 2008, komunalteknikk 0 0 0 Prosjekt: P8055 Regulering av havneområdet 2008 32312 Andre utgifter 598.545 0 0 32700 Konsulenttjenester 126.236 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 31.559 0 0 Sum prosjekt: P8055 Regulering av havneområdet 2008 756.340 0 0 Prosjekt: P8056 Fiskebrygga utbedring av bryggekant 32301 Bygningsmessige arbeider (arbeid) 1.146.293 0 0 32700 Konsulenttjenester 25.426 0 0 32703 Prosjektering 72.771 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 39.597 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 309.997 0 0 35001 Byggelånsrenter 29.141 0 0 39100 Bruk av lån -1.376.775 0 0 Sum prosjekt: P8056 Fiskebrygga utbedring av bryggekant 246.450 0 0 Prosjekt: P8057 Tyska småbåthavn/marina 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 35.917 0 0 Sum prosjekt: P8057 Tyska småbåthavn/marina 35.917 0 0 Prosjekt: P8058 Brannstasjon 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 110.000 0 32700 Konsulenttjenester 96.996 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 21.757 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 24.249 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.614 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -110.000-110.000 0 Sum prosjekt: P8058 Brannstasjon 2009 35.616 0 0 Prosjekt: P8059 Prestegårdsveien murer 2009 32309 Nyanlegg 128.742 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 28.588 0 0 35001 Byggelånsrenter 2.876 0 0 Sum prosjekt: P8059 Prestegårdsveien murer 2009 160.206 0 0 Prosjekt: P8061 Utvidelse av drivstoffanlegg, Havna 2009 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 267.559 0 0 32700 Konsulenttjenester 63.000 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 77 Side 170

Regnskap Buds(end) Budsjett 2009 2009 2009 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 82.640 0 0 35001 Byggelånsrenter 7.554 0 0 Sum prosjekt: P8061 Utvidelse av drivstoffanlegg, Havna 2009 420.752 0 0 Prosjekt: P8111 Maskiner Kunstgressbane 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 1.000.000 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet 0-1.000.000 0 Sum prosjekt: P8111 Maskiner Kunstgressbane 0 0 0 Prosjekt: P8112 Effektmåling 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 200.000 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet 0-200.000 0 Sum prosjekt: P8112 Effektmåling 0 0 0 Prosjekt: P8113 Tollboden 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 500.000 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet 0-500.000 0 Sum prosjekt: P8113 Tollboden 0 0 0 Prosjekt: P8114 PCB-armaturer 32300 Bygningsmessige arbeider (varer&arbeid) 0 300.000 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet 0-300.000 0 Sum prosjekt: P8114 PCB-armaturer 0 0 0 Prosjekt: P8511 Elektroniske løsninger(gis/gab) 30400 Overtid 1.561 0 0 30990 Arbeidgiveravgift 220 0 0 32001 Edb/IT-utstyr/programvare 22.608 0 0 32700 Konsulenttjenester 324.642 0 0 32904 Internoverf. til kommunalteknikk 34.555 0 0 34290 Merverdiavgift investeringsregnskapet 86.813 0 0 35001 Byggelånsrenter 8.540 0 0 Sum prosjekt: P8511 Elektroniske løsninger(gis/gab) 478.938 0 0 Prosjekt: P9001 INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 35290 Kjøp av aksjer og andeler 399.312 0 0 35480 Avsetning til ubundne kapitalfond 50.866 0 0 35500 Avsetning bundne fond 12.144 0 0 39001 Renter bankinnskudd fond (bund.inv.fond) -63.010 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -399.311 0 0 39700 Overføringer fra driftsregnskapet -1 0 0 39800 Udekket i inv.regnskapet -1.776.268 0 0 Sum prosjekt: P9001 INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER -1.776.268 0 0 Prosjekt: P9005 Finansiering av prosjekter 35300 Dekning av tidl. års regnskap.m.merforbruk 3.690.370 0 0 39480 Bruk av ubundne kapitalfond -3.690.370 0 0 Sum prosjekt: P9005 Finansiering av prosjekter 0 0 0 Prosjekt: P9998 Mellom finansiering årsavslutning 39100 Bruk av lån -81.395.740 0 0 Sum prosjekt: P9998 Mellom finansiering årsavslutning -81.395.740 0 0 T O T A L T 0 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 78 Side 171

BALANSEREGNSKAP Balanseregnskap - detaljer DETALJERT Årsregnskap Halden kommune 2009 79 Side 172

Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler 3.152.133.320,40 2.778.165.104,29 Herav: Faste eiendommer og anlegg 1.474.566.934,86 1.251.722.229,86 2271001 Opparbeidede tomter og utpars. 140.111.341,47 133.454.609,47 2271002 Opparbeidelse av kommunale veier 98.507.179,28 77.367.040,28 2271100 Andre innt.giv.faste eiendommer 337.574.493,00 300.163.897,00 2289900 Boliger 62.547.489,41 60.956.572,41 2289902 Skoler og barnehager 421.041.529,67 249.893.663,67 2289904 Idrettshaller 19.746.021,79 19.711.020,79 2289910 Forretningsbygg 746.691,11 765.723,11 2289912 Administrasjonsbygg 25.774.053,85 6.866.708,85 2289914 Aldershjem og institusjoner 127.662.415,85 152.795.441,85 2289916 Kulturbygg 102.692.036,99 106.073.251,99 2289920 Kirker, brannstasjoner 5.112.034,00 4.970.010,00 2289930 Renovasjon 1.192.045,27 1.281.893,27 2289950 Havn - Faste eiendommer og anlegg 131.859.603,17 137.422.397,17 Utstyr, maskiner og transportmidler 85.698.327,08 77.058.250,08 2269910 Anleggsmaskiner 5.690.387,02 6.937.139,02 2269920 Brannbiler 7.259.658,00 7.672.301,00 2269930 Maskiner, verktøy, innventar og utsty 44.075.524,85 31.122.243,85 2269940 EDB-utstyr, kontormaskiner 28.237.276,21 30.805.662,21 2269950 Havn - Utstyr, maskiner, transportmid 435.481,00 520.904,00 Utlån 130.210.360,36 107.738.141,34 2224121 Utlån Pensjonskassa 2002 5.075.472,00 5.075.472,00 2227000 Utlån Glenne III mot pant 16.527,00 16.527,00 2227006 Utlån Svolder Film AS 100.000,00 100.000,00 2227500 Utlån kjøp landbrukseiendom gl 100.000,00 100.000,00 2227513 Sosiale utlån Felix 1.579.402,93 1.556.402,93 2227514 Startlån 123.319.238,43 100.795.219,41 2237500 Kapitalfondet- utlån arbeidst 0,00 74.800,00 2237502 Osgodsfondet- Utlån huseiere m 19.720,00 19.720,00 Aksjer og andeler 50.517.528,00 50.120.021,00 2214102 Egenkap. tilførsel HKP 93/96 OG 98 39.375.682,00 39.375.682,00 2214103 Andel egenkapitalinnskudd KLP 2.790.895,00 2.391.584,00 2216300 Andelsbevis biblioteksentralen 3.000,00 3.000,00 2216800 1000 aksjer i industriprodukter 2.000.000,00 2.000.000,00 2216802 5000 aksjer i Østfold Energiverk 5.000.000,00 5.000.000,00 2216803 Aksjer drift av arbeidsamvirke 200.000,00 200.000,00 2216806 Aksjer Filmparken AS 8.645,00 8.645,00 2217000 30 aksjer Haldenvassd. kanals. 12.000,00 12.000,00 2217001 200 andeler i Habo 20.000,00 20.000,00 2217006 Studentbyen på Sogn 0,00 5,00 2217007 18 andelsbevis i det nye stud. 0,00 1.800,00 2217020 20 Andelsbrev i Berg Boligbygg 20,00 20,00 2217031 12 Andeler i Kleiva Borettslag 1.200,00 1.200,00 2217039 Halden Stadionutvikling 102.000,00 102.000,00 2217040 Ny bybro 78.885,00 78.885,00 2217041 40 aksjer inkubator Halden AS Kjøp i 400.000,00 400.000,00 2217042 Aksjer i alarmsentral Brann Øst AS 75.000,00 75.000,00 2217043 1 andel Rådyrfaret 8 Brl. 100,00 100,00 2217044 1 andel Kvartetten Brl. 100,00 100,00 2217045 30 andeler i Brygga omsorgsboliger 150.000,00 150.000,00 2217046 Andeler Den norske Blåseensamble 300.000,00 300.000,00 2217047 Halden Ishall eiendom as 1,00 0,00 Pensjonsmidler 1.411.140.170,10 1.291.526.462,01 2201420 Aga av nto. pensjonsforpl/midl. KLP 1.084.503,10 659.829,01 2204100 Pensjonsmidler HKP 964.308.951,00 887.340.411,00 2204110 Pensjonsmidler SPK 313.912.761,00 285.625.787,00 2204120 Pensjonsmidler KLP 131.833.955,00 117.900.435,00 Omløpsmidler 383.399.514,11 470.434.007,71 Herav: Kortsiktige fordringer 111.704.048,90 101.534.522,58 2131005 Ref. sysselsetting -36.126,00 273.479,00 2131007 Ref.H.Kap.1.6 Tekniske formål -5.305,37 260.490,98 Årsregnskap Halden kommune 2009 80 Side 173

2131014 Utestående sykepenger/fødselspenger 12.197.658,00 7.657.261,00 2131015 Bank/ref. sykepenger 36.691,00-72.329,00 2131016 Momskompensasjon 25% - Drift 52.358,42 29.466,21 2131019 Momskomepnsasjon 25% - Investering 437.859,13 506.264,70 2131400 Inng. moms, 25% Momssett 60 30.290,00-523.631,61 2135007 Debitorer vedr. årsoppgjør 326.822,35 45.422.754,37 2135009 Debitorer vedr. årsoppgjør 09 59.077.207,50 0,00 2139901 Innbetalt Sosiale utlån (mellomværend -500,00-500,00 2139903 Øreavrunding 0,00-0,69 2139906 Interimskonto avviste OCR - Procasso 111.396,60 0,00 2147500 Diverse reskontro 23.530,00 23.530,00 2147501 Komm. avg/festeavgift 6.079.486,73 3.853.127,16 2147502 Barnehage/skolefritid 1.983.691,58 2.584.088,26 2147503 Husleier 1.765.681,00 1.464.196,00 2147504 Pleie/omsorg 1.863.943,61 2.922.676,70 2147505 Div. oppdragsgivere 24.924.075,98 33.015.045,58 2147506 Havnereskontro 310.823,02 510.871,72 2147507 Gebyrer og forsinkelsesrenter 496.304,78 500.981,78 2147509 Restanse utlån (Allianse) 1.891.990,49 2.481.720,18 2147510 Parkering - Procasso -12.600,00 0,00 2157500 Gjennomgangskonto - Tilbakeb.l 32.621,62-43.630,03 2157501 Lønnsforsk.EDB-Lønn, Ikke fast 116.148,46 659.714,02 2157504 Forskudd reiseregninger 0,00 8.946,25 Premieavvik 185.492.052,96 164.837.022,61 2191400 Aga Premieavvik HKP 19.174.916,00 16.879.307,00 2191410 Aga Premieavvik SPK 867.888,00 867.888,00 2191420 Aga Premieavvik KLP 2.879.210,96 2.622.357,61 2194100 Premieavvik HKP (POS) 135.994.861,00 119.713.948,00 2194110 Premieavvik SPK (POS) 6.155.226,00 6.155.226,00 2194120 Premieavvik KLP (POS) 20.419.951,00 18.598.296,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 86.203.412,25 204.062.462,52 2102010 Nordea 6120.06.30768 Kontantkasse 2.140,88 11.563,32 2102011 Nordea 6120.05.74035 Driftskonto -31.677.426,92 77.756.038,40 2102012 Nordea 6120.05.74043 OCR konto 354.417,00 2.946,00 2102013 Nordea 6120.05.74051 Sosiale utlån - 1.000,00 0,00 2102014 Nordea 6120.05.74078 HK Disposisjonsf 22.908.174,97 0,00 2102015 Nordea 6120.05.74086 HK Bundne drifts 20.354.030,80 0,00 2102016 Nordea 6120.05.74094 HK Viltfond 536.210,58 0,00 2102017 Nordea 6120.05.74108 HK Kapitalfond 6.130.648,27 0,00 2102018 Nordea 6120.05.74116 HK Tilfluktsromf 3.036.464,43 0,00 2102019 Nordea 6120.05.74124 HK Reguler- og k 188.863,25 0,00 2102020 Nordea 6120.05.74132 HK Iddebo 36.906,00 0,00 2102021 Nordea 6120.05.74140 HK Grunnskolen i 417.198,72 0,00 2102022 Nordea 6120.05.74159 HK Halden skoles 19.987,36 0,00 2102023 Nordea 6120.05.74167 HK Øremerkedemid 5.851.692,89 0,00 2102026 Nordea 6120.05.74191 Procasso OCR 3.400.947,70 0,00 2102027 Nordea 6120.05.74205 Allsang på Grens 5.239.183,80 0,00 2102028 Nordea 6120.86.06785 Skattetrekkskont 37.460.594,73 0,00 2102029 Nordea 6120.05.74280 Parkering KrediN 21.842,55 0,00 2102030 Nordea 6120.05.74299 Parkering KrediN 2.455,53 0,00 2102050 DNB 5315.05.15196 0,00-1.070.234,93 2102051 DNB 5315.05.15218 40.332.550,52-12.353.322,94 2102052 DNB 5315.05.15226 46.917,42 456.295,50 2102053 DNB 5315.05.15234-10,00 0,00 2102054 DNB 5315.05.15242-72,40 0,00 2102055 DNB 5315.05.15250 84.393,00 83.893,00 2102056 DNB 5315.05.15269 0,00 35.594.624,76 2102057 DNB 5315.05.15277 0,00 27.118.972,99 2102058 DNB 5315.05.15285 0,00 491.961,81 2102059 DNB 5315.05.15293 0,00 13.926.670,62 2102060 DNB 5315.05.15307 0,00 2.976.895,80 2102061 DNB 5315.05.15315 0,00 185.422,00 2102062 DNB 5315.05.15323 0,00 190.866,80 2102063 DNB 5315.05.15331 0,00 165.936,40 Årsregnskap Halden kommune 2009 81 Side 174

2102064 DNB 5315.05.15358 0,00 19.621,56 2102065 DNB 5315.05.15676 0,00 2.092.261,37 2102068 DNB 5315 05 15382 0,00 21.211.284,04 2102069 DNB 5315.05.15404 214.017,61 149.446,61 2102071 DNB 5315.05.15390 0,00 4.602.921,09 2102074 DNB 5083.05.18298-66.791.087,76-30.303.799,72 2102075 DNB 5083.05.18301 41.011.316,94 22.257.741,36 2102076 DNB 5083.05.15344-2.991.972,12-1.290.137,52 2102077 DNB 5123.09.01795 0,00 24.426,23 2102080 Allsang på Grensen, DnB 5081.07.43635 0,00 5.595.253,37 2105000 Kontantkasser 2.526,50 11.526,50 2105001 Remmen svømmehall - Kontantkasse 2.000,00 0,00 2105002 Kultursalen - Kontantkasse 1.000,00 1.000,00 2105006 Legevakt - Kontantkasse 1.500,00 0,00 2105015 Båstandlund - Kontantkasse 2.000,00 0,00 2105016 Avd.Braveien - Kontantkasse 500,00 0,00 2105017 Avd.Nordbrøden - Kontantkasse 500,00 0,00 2105018 Edderkoppen - Kontantkasse 2.000,00 0,00 2109800 DNB 5315.05.15420, Skattetrekk 0,00 34.152.388,10 SUM EIENDELER 3.535.532.834,51 3.248.599.112,00 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 456.789.509,09 481.478.792,23 Herav: Disposisjonsfond 24.548.668,72 34.837.758,98 2560000 Disposisjonsfond 14.584.820,72 22.908.174,97 2560002 ØMM Dekning av fremtidig husleie 245.600,50 245.600,50 2560003 Næringsfond 2.350.000,00 2.350.000,00 2560004 Rekrutering av helse og sosialpersone 350.997,50 350.997,50 2560005 Remmen utviklingssenter 6.267.250,00 7.566.000,00 2560006 Omstillingsmidler forsvaret 400.000,00 400.000,00 2560007 RUP-Svindesundsparken 250.000,00 250.000,00 2560008 RUP-Fredriksten festning 100.000,00 100.000,00 2560011 Eiendomskatteprosjekt 2008 0,00 666.986,01 Bundne driftsfond 49.326.421,69 62.346.911,80 2510100 Bundet driftsfond, Snozelen, Gave fra 81.266,40 81.266,40 2510101 Den lokale kulturelle skolesekken 200 262.594,75 706.532,90 2510102 Den kulturelle spaserstokken 100.000,00 100.000,00 2510103 Rockehuset, utsmykning av lokalet, ga 15.000,00 15.000,00 2510104 Utvidet fritidstilbud barn og unge 20 26.883,33 0,00 2510105 Rusmiddelpolitisk handlingsplan i Hal 68.893,52 75.000,00 2510106 Tilskudd opplæringstiltak 2007 - komp 50.000,00 50.000,00 2510107 SLT prosjekt 247.777,34 110.453,82 2510108 Barne/ungdomstiltak i større bysamfun 0,00 300.000,00 2510109 Bundet driftsfond, midler avsatt til 4.286.394,59 0,00 2510214 Fond Gr.skolen i Halden (2022) 417.198,72 410.995,77 2510215 Voksenopplæring 941.907,48 941.907,48 2510216 Halden Skolestyrerkontor 19.987,36 19.621,56 2510219 Kunnskapsløftet 568.134,40 936.160,40 2510227 Statstilskudd 2003 30.143,47 30.143,47 2510229 Minoritetsspråkelige førskolebarn 1.297.136,10 1.196.680,81 2510232 Skjønnsmidler 9.961.179,70 24.504.961,70 2510233 Bedret kompetanse i flerkulturell ped 62.809,00 62.809,00 2510234 Skilting kyststi 2008 0,00 30.000,00 2510235 Fond kultur 2008 0,00 59.092,31 2510236 Tilskudd Norsk kulrturskoleråd 2008 0,00 50.000,00 2510237 Bibliotekstreken 20.000,00 0,00 2510238 Fond for melk og frukt (2998) 113.356,65 0,00 2510239 Fond for arv og gaver (2997) 92.439,10 0,00 2510240 Rockheim 100.000,00 0,00 2510304 Tap på etableringslån 598.612,50 598.612,50 2510306 Klinikken som læringsarena, HIØ 12.000,00 12.000,00 2510307 Forebygge barnefattigdom 90.561,52 90.561,52 2510308 Det døgnåpne Østfold 350.228,95 518.430,14 2510309 LAR Klienter 80.807,09 80.807,09 2510312 Arv til Bergheim Hj.sykepl. 2.639,65 2.639,65 Årsregnskap Halden kommune 2009 82 Side 175

2510318 Arv Iddebo 36.906,00 35.337,20 2510319 Gaver, Halden Sykehjem 0,00 14.000,00 2510320 På vei til egen bolig 5.322,36 5.322,36 2510322 Psykiatri øremerkede midler 2003 2.091.562,00 5.761.562,02 2510323 Flyktningetilskudd 061/04 272.500,00 272.500,00 2510324 Lærende nettverk 9.438,00 151.108,00 2510325 Tilskudd AOF 50.000,00 50.000,00 2510326 Rusarbeid - KTP 2008 3026 126.719,17 415.011,42 2510327 Rusarbeid - 16-24 år 2008 3019 0,00 239.625,96 2510328 Fagutviklingsprogram HiØF -Halden syk 96.700,00 86.500,00 2510329 Brukerstyrt personlig assistent - 200 0,00 72.059,40 2510330 Kompetansemidler (pros. 3094) 241.782,51 92.070,00 2510331 Storbruker (3102) 369.866,38 0,00 2510332 Vertskommunetilskudd 92.000,00 0,00 2510333 Hanldingsplan: forebygging, uønsket s 18.739,66 0,00 2510334 Hanldingsplan: forebygging, uønsket s 2.435,00 0,00 2510335 Flink med folk i første rekke 100.000,00 0,00 2510336 Sammen om minne - prosjekt via nasjon 333.610,36 0,00 2510337 Omstilling i pleie og omsorg (3052) 83.126,00 0,00 2510402 RUP Fredriksten festning 590.000,00 590.000,00 2510403 RUP Svinesundsparken 369.439,00 369.439,00 2510408 Ulveholtet (Vedlikehold) 36.738,98 36.738,98 2510409 Viltfond 536.210,58 526.599,92 2510507 Millit (5500) 26.848,91 26.848,91 2510508 Oppryddingsprosjekt forurenset sjøbun 50.483,09 0,00 2510604 Bundet driftsfond vann 13.735.510,07 11.849.081,00 2510605 Bundet driftsfond avløp 2.211.615,33 3.529.545,27 2510606 Bundet driftsfond renovasjon 95.150,48 121.433,02 2510608 Bundet driftsfond feiervesen 2.621.159,64 2.224.764,18 2510609 Bundet driftsfond bygge-, regulering- 2.305.692,18 2.175.939,93 2510621 Havn - Fond ihht. havn/farvannsloven 855.994,45 855.994,45 2510622 Havn - Driftsfond annen aktivitet 910.194,42 752.524,76 2510624 Havn - Investeringsprosjekter 1.109.229,50 1.109.229,50 2510626 Fondsmidler brannvesenet 43.496,00 0,00 Ubundne investeringsfond 7.395.120,98 6.297.612,26 2530000 Kapitalfond ubundet 2.091.833,08 6.130.648,27 2530100 Ubundet kapitalfond, salgsinntekter B 2.468.560,68 0,00 2530101 Ubundet kapitalfond, salgsinntekter S 0,00-40.800,86 2530102 Ubundet kapitalfond, Brekkerød barneh 131.105,00 131.105,00 2530103 Ubundet kapitalfond, Trygghetsalarmer 15.151,00 15.151,00 2530104 Ubundet Investeringsfond, Salgsinntek 532.112,09 0,00 2530106 Ubundet investeringsfond, Salgsinntek 2.094.850,28 0,00 2530203 Miljøtiltak Iddevang skole 61.508,85 61.508,85 Bundne investeringsfond 60.277.886,38 35.617.920,30 2550100 Fond tilfluktsrom 3.036.464,43 2.976.896,10 2550300 Omsorgsboliger brygga P3032 Boligtils 15.113.840,01 0,00 2550301 Demensboliger Solheim P3046 Tilskudd 24.972.000,00 0,00 2550401 Fond regulerings- og kons.avg. 232.838,76 185.422,00 2550402 Sidevegsmidler - Svinesundsplatået 2.935.878,82 2.935.878,82 2550403 Salg av tomter - Havn 795.792,00 795.792,00 2550602 Ekstraord. avdrag startlån 9.234.977,76 26.329.631,78 2550603 Tilskudd nitrogenrensing 11.137,98 11.137,98 2550604 Trafikksikkerhtsmidler 484.447,11 484.447,11 2550605 Tilskudd G/S 1.898.714,51 1.117.820,77 2550606 Vedenveien - 7048 (Investering) 0,00 780.893,74 2550608 Trafikksikkerhetsmidler tilskudd 2009 1.561.795,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 20.223.411,13 20.223.411,13 2581001 Regelendring momskompensasjon 1999 3.277.521,00 3.277.521,00 2581002 Regelenendring materialbeholdning 200-4.353.109,87-4.353.109,87 2581003 Regelendring resurskrevende brukere 2 21.299.000,00 21.299.000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest -34.559.873,61-34.559.873,61 2580001 Regelendring periodisering feriepenge -28.125.603,61-28.125.603,61 2580002 Regelendring påløpte renter 2000-6.434.270,00-6.434.270,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 631.598,30 454.644,75 2595003 Regnskapsmessig overskudd 2009 631.598,30 0,00 2595005 Regnskapsmessig overskudd 2008 0,00 454.644,75 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Årsregnskap Halden kommune 2009 83 Side 176

Udisponert i inv.regnskap 77.264,68 77.264,68 2596000 Udisponert i investeringsregnskapet 77.264,68 77.264,68 Udekket i inv.regnskap -1.776.267,96-3.690.370,19 2597005 Udekket i investeringsregnskapet 2009-1.776.267,96 0,00 2597007 Udekket i investeringsregnskapet 2008 0,00-3.690.370,19 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 330.645.278,78 359.873.512,13 2599000 Kapitalkonto 330.645.278,78 359.873.512,13 Langsiktig gjeld 2.853.729.707,39 2.537.163.480,14 Herav: Pensjonsforpliktelser 1.453.771.241,39 1.332.848.940,14 2401400 Aga av nto pensjonsforpliktelse HKP -3.379.292,00-628.511,00 2401410 Aga av nto pensjonsforpliktelse SPK 7.598.371,39 7.369.276,14 2404100 Pensjonsforpliktelse HKP 961.759.689,00 882.882.884,00 2404110 Pensjonsforpliktelse SPK 367.801.918,00 337.890.156,00 2404120 Pensjonsforpliktelse KLP 119.990.555,00 105.335.135,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 1.399.958.466,00 1.204.314.540,00 2461905 Husbanken 2277 13.779.555,00 13.856.989,00 2461909 Husbanken 2007 K.sak 6/2-07 23.624.539,00 24.217.304,00 2461910 Husbanken, 2006 k.sak 043106 23.277.789,00 23.882.738,00 2461927 Husbanken, Lån særsk. vilkår 8.610.825,00 9.107.622,00 2461934 Lån Husbanken 1992 K.sak 62/92 0,00 7.350.000,00 2461937 Lån Husbanken 1993,K.sak 54/93 0,00 6.100.000,00 2461941 Lån Husbanken 1995 K.sak 55/95 0,00 1.881.581,00 2461942 Husbanken Formidlingslån opptak 2004 0,00 9.066.897,00 2461943 Lån Husbanken 2005. 11498117/3/1 18.385.462,00 23.961.475,00 2461944 Husbank 2008 23.851.919,00 24.657.009,00 2461945 Husbank 11508956 19.717.341,00 0,00 2461946 Husbanken 20.000.000,00 0,00 2481950 Lån Kommunalbanken 2003, Lån nr 20030 1.100.000,00 2.200.000,00 2481951 Lån komm.bank 1993 Refinans. 17.315.810,00 17.315.810,00 2481956 Lån komm.banken 1996 til 10.834.357,00 12.845.000,00 2483101 Lån Kommunalbanken 20060076 68.674.720,00 68.674.720,00 2483104 Lån Kommunekr. 9613 148.754.468,00 148.754.468,00 2483108 Lån i kommunekreditt 100 mill. 80.000.000,00 85.000.000,00 2483111 Lån kommunalbanken 2000 lnr. 20000657 41.957.820,00 41.957.820,00 2483116 Lån komm.banken Havn 439.910,00 733.250,00 2483117 Lån komm.banken småbåthavn 750.000,00 850.000,00 2483118 Lån komm.banken, Havn 747.500,00 812.500,00 2483122 Lån KOMMUNALBANKEN 97.500.000,00 97.500.000,00 2483125 Husbank 58.340.500,00 85.462.500,00 2483126 Kommunekredit 199.500.000,00 199.500.000,00 2483127 Kommunalbanken 20080509 100.000.000,00 100.000.000,00 2483128 Komm Landspensjonskasse 165.817.355,00 200.000.000,00 2483130 Kommunalbanken 95.053.232,00 0,00 2483131 Kommunalbanken 127.525.000,00 0,00 2483132 Kommunalbanken 24.972.000,00 0,00 2483133 Halden Sparebank 9.700.000,00 0,00 2487001 Lån Halden Menighetsråd 1993 100.000,00 100.000,00 2487004 Ekstraordinært avdrag - min. beregnin -371.636,00-1.473.143,00 Kortsiktig gjeld 225.013.618,03 229.956.839,63 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 205.569.325,52 221.169.868,50 2321401 Utg.moms, 25% Momssett 60 0,00-1.320,00 2321402 Utg. mva 25% Skog -16.846,99 0,00 2321404 Oppgjør Fylkessk.sjefen, MS.60 772.713,00-3.253.819,00 2321405 Oppgjør Fylkessk.sjefen, Div. -15.464.084,00-12.403.607,00 2321410 Oppgjrø Fylkessk.sj.momss.37-18.251,00-35.627,00 2321430 Aga premieavvik SPK 860.398,47 801.537,46 2324101 KLP legeordning -0,64 0,00 2324102 HKP - Arbeidsgivers andel 0,00 32.165.098,54 2324103 HKP - 2% 30,00-103.855,54 Årsregnskap Halden kommune 2009 84 Side 177

2324106 KLP - 2% -0,02 0,00 2324110 PremiavvikK (neg) SPK 6.102.118,00 5.684.664,00 2327500 Innskudd trygdeboliger Folkeseth/Sørl 156.200,00 156.200,00 2329900 Avsatt ferielønn 2007 293.910,67 71.924.157,63 2329901 Avsatt arb.g.avg.,avs.ferielønn 18.038,92 18.038,92 2329903 Avsatt arb.g.avg. av feriepenger 04-149.548,01 9.950.317,10 2329905 Feriepenger Spretten B.hager -290.354,16-290.354,16 2329906 Avsatt feriepenger2009 80.428.269,87 0,00 2329907 Avsatt AGA feriepenger 2009 11.340.406,16 0,00 2331400 Skattetrekk 28.787.944,33 25.259.164,33 2331401 Arbeidsgiveravgift folketrygden 19.399.411,67 16.032.577,59 2331402 Påleggstrekk 79.472,00 68.059,00 2335003 Kreditorer vedr. årsoppgjør 391.176,40 18.051.292,94 2335004 Kreditorer vedr. årsoppgjør 09 7.554.560,10 0,00 2337500 Gjeld til leverandører 65.341.565,39 57.177.556,68 2337502 Ikke remittert sosialklienter 7.640,36 4.761,75 2337505 Kontantutbetaling 0,00-39.887,74 2339931 Diverse kreditorer 0,00 1.951,00 2339937 Komm.fakt.,Reject/kontant -25.445,00 2.962,00 Premieavvik 19.444.292,51 8.786.971,13 2391400 AGA amortisert premieavvik HKP 1.926.329,00 795.129,00 2391410 Aga premieavvik SPK 169.669,64 173.727,06 2391420 Aga premieavvik KLP 374.884,87 185.040,07 2394100 Amortisert premieavvik HKP 13.661.906,00 5.639.213,00 2394110 Premieavvik SPK (neg) 652.742,00 681.518,00 2394120 Premieavvik KLP (neg) 2.658.761,00 1.312.344,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3.535.532.834,51 3.248.599.112,00 MEMORIAKONTI Memoriakonto 91.296.003,42 239.370.012,38 Herav: Ubrukte lånemidler 32.243.348,21 118.873.570,32 2910000 Ubruktelånemidler tidligere år (før 0 0,00 380.000,00 2910001 Låneopptak 2006, fra 2910103 5.854.552,47 0,00 2910002 Låneopptak 2007, fra 2910105 13.280.330,42 348.965,94 2910003 Låneopptak 2008 Husbanken, fra 291010-27.540.761,11 17.768,66 2910004 Låneopptak 2008, fra 29101007 12.010.529,89 0,00 2910005 Låneopptak P9998, før 2910108-73.083.126,16 0,00 2910006 Låneopptak 2009, fra 2910109-49.387.431,91 0,00 2910007 Ubrukte lånemidler avsluttede prosjek 139.224.567,55 123.950,90 2910008 Nytt rådhus P1000 10.584.687,06 488.795,24 2910010 Folkevang skole utbedringer 0,00 209.978,14 2910020 Ysthede / Torp 0,00 53.106,38 2910024 Rehab. av høydebasseng (6207) 0,00 88.822,19 2910028 Granveien-Hårbyfjellet (P6306) 0,00-0,10 2910030 Isebakke, Ingerfjellv... P6308 0,00 20.053,19 2910031 Damhaugen Separering 0,00 314.004,18 2910034 Branntekniske tiltak 0,00 754.847,31 2910039 G/S vei midler 2003 0,00 304.733,62 2910040 Buer planovergang P7063 0,00 70.505,25 2910042 Lekeplasser parkvesen 2003 0,00 55.629,67 2910044 Nytt styresystem Remmendal 0,00 500.000,00 2910045 Renovasjonsmidler (P6400) 0,00 2.539.953,65 2910046 Renovasjon 2003 til utvalg 0,00 1.000.000,00 2910051 Ubr.l.m. ventilasjon bhg. 0,00 186.687,00 2910052 Nytt aktivitetshus Violgt. 0,00 1.498.746,00 2910058 Karrestad eldres. opprust. 2003 (P302 0,00 237.493,45 2910061 Låneopptak havn 2001 1.300.000,00 1.300.000,00 2910071 Rehab. renseanl. Remmendalen 1999 0,00 1.263.277,97 2910076 Lensmann Knutsensvei 1999 0,00 920.209,62 2910090 Hovedutv. H&S 2004 (Oppr. 500 000) 0,00 178.618,03 2910094 Grimsrødhøgda (6302) 0,00 166.440,58 2910097 Overløp renseanlegg/styring kl.str.(6 0,00 70.368,63 2910101 Låneopptak 2006 den Norske Stats Husb 0,00 3.881.691,60 2910103 Låneopptak 2006 0,00 18.728.536,82 2910104 Låneopptak 2007 den Norske Stats Husb 0,00 2.199.862,29 Årsregnskap Halden kommune 2009 85 Side 178

2910105 Låneopptak 2007 0,00 21.601.479,22 2910106 Låneopptak 2008 Den Norske stats Husb 0,00 2.416.264,04 2910107 Låneopptak 2008 0,00 18.020.301,26 2910108 Låneopptak Kultursalen/omsorgsbolig 0,00 31.907.454,95 2910199 Ubrukte lånemidler avsluttede prosjek 0,00 7.025.024,64 Andre memoriakonti 59.052.655,21 120.496.442,06 2920001 Red fart Låby, os og Folkev. 2001 (70 112.487,61 112.487,61 2920002 Hente/bringeplass Os 2001 (7030) 91.102,61 91.102,61 2920015 RISUM GRUSBANE P8006 2001 177.085,20 177.085,20 2920024 NÆRMILJØANLEGG 2000 46.405,49 46.405,49 2920030 EK INNSK/ANSV.LÅN HKP 2002 SAK 206/02 1.418.575,89 1.418.575,89 2920095 LÅN AV KONTANTBEH. VINKELVEIEN 5.159,54 5.159,54 2920097 GANG- OG SYKKELVEIER (7033) -115.697,40-115.697,40 2930001 GRUNNLAG UTG. AVG. (60) 0,00-17.815.223,33 2930004 FELIX TERMINFORFALL 8.906,40-4.913,00 2930012 GR.LAG UTG.AVG.MOMSSETT 13 0,00-209.271,77 2930013 GRUNNLAG MVA 12%,MOMSSETT 19 0,00-1.311.426,00 2930017 GR.LAG INNG.MVA, MOMSSETT 37 0,00 245.812,59 2930018 GR.LAG INNG. MVA, MOMSSETT 60 121.160,00 28.714.062,90 2930020 GRUNNLAG INNG MVA 12% MVASETT 60 0,00 5.402,55 2930021 MOMSKOMPENSASJON KODE 881 209.433,71 21.331.785,19 2930022 MOMSKOMPENSASJON KODE 882 0,00 2.231.749,31 2930023 MOMSKOMPENSASJONSKODE 883 0,00 2.532.868,75 2930024 MOMSKOMPENSASJONSKODE 884 0,00-76.422,00 2930025 MOMSKOMPENSASJONSKODE 885 1.751.436,50 29.660.491,91 2930026 MOMSKOMPENSASJONKODE 886 0,00 504,39 2930030 GRUNNLAG INNG MVA 6% MVASETT 60 0,00 363,43 2930031 GRUNNL INNG MVA 6% MVASETT 37 33.673,66 10.176.372,97 2930032 GRUNNLAG MVA 0% MVASETT 37 70.520,00-792.037,77 2930033 GRUNNLAG MVA 0% MVASETT 19 0,00-112.960,00 2940100 Garanti Distriktsbase Osbekkgt. 4.380.376,00 4.553.360,00 2940101 Garanti Åkerholmen barnehage 6.758.209,00 6.904.855,00 2940102 Garanti Harekas barnehage 6.185.084,00 6.442.796,00 2940103 Garanti Sameiet Ulvåsveien 2.215.322,00 2.294.510,00 2940104 Garanti Bollerød barnehage 2.162.500,00 2.312.500,00 2940105 Garanti Tryggheim barnehage 1.436.975,00 1.564.498,00 2940106 Garanti Halden stadionutvikling AS 1.189.805,00 1.290.458,00 2940107 Garanti Halden Ishall Eiendom AS 23.000.000,00 18.789.436,00 2940108 Garanti AS Betongbygg 0,00 31.750,00 2940109 Garanti Comat Halden AS 2.000.000,00 0,00 2940110 Garanti Småkryp pedagogiske tjenester 5.794.135,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -91.296.003,42-239.370.012,38 2999900 UBRUKTE MIDLER AV EKST.LÅN -32.243.348,21-118.873.570,32 2999910 BRUK AV LIKVIDITETSRESERVE -1.735.118,94-1.735.118,94 2999920 MOTKONTO FOR GRUNNLAG MOMSSETT 88-1.960.870,21-55.680.977,55 2999923 MOTKTO GRUNNLAG,MOMSSETT 60-121.160,00-28.719.828,88 2999924 GR.LAG MOTKTO.,DIVERSE 0,00 19.090.351,49 2999925 FELIX MOTKONTO TERMINFORFALL -8.906,40 4.913,00 2999928 MOTKONTO GR.LAG MOMSSETT 37 0,00-242,98 2999929 MOTKONTO GRUNNLAG MVA 0% -104.193,66-9.271.375,20 2999940 Motpost Garantier -55.122.406,00-44.184.163,00 Årsregnskap Halden kommune 2009 86 Side 179

FUNKSJONSREGNSKAPET Funksjonsregnskapet DRIFT OG INVESTERING Årsregnskap Halden kommune 2009 87 Side 180

Drift Regnskap Regnskap 2009 2008 100 Politisk styring 5.859.122 4.898.522 110 Kontroll og revisjon 1.935.216 2.104.855 120 Administrasjon 49.766.262 45.911.538 121 Forvaltninger i eiendomsforvaltningen 1.347.797 1.937 130 Administrasjonslokaler 12.965.690 12.891.555 170 Årets premieavvik -20.178.715-41.886.251 171 Amortisering av tidligere års premieavvik 10.657.321 7.332.341 180 Diverse fellesutgifter 26.460.509 11.988.679 190 Interne serviceenheter -12.494 0 201 Førskole -18.321.176 13.192.158 202 Grunnskole 229.297.628 222.717.154 211 Styrket tilbud til førskolebarn 9.507.925 8.140.157 213 Voksenopplæring 2.456.936 2.183.909 214 Spesialskoler 2.164.791 1.190.432 215 Skolefritidstilbud 6.985.753 8.180.710 221 Førskolelokaler og skyss 2.873.444 2.283.041 222 Skolelokaler 33.550.324 32.878.280 223 Skoleskyss 8.275.647 7.727.475 231 Aktivitetstilbud barn og unge 3.878.865 2.042.833 232 Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste 11.167.952 6.584.554 233 Annet forebyggende helsearbeid 2.521.875 2.148.969 234 Aktivisering og servicetjeneste overfor eldre og funksjonshemmede 15.872.178 11.830.738 241 Diagnose, behandling, re-/habilitering 37.836.678 50.993.215 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid 12.625.444 11.522.381 243 Tilbud til personer med rusproblemer 1.889.963 2.064.812 244 Barneverntjeneste 12.831.400 10.740.858 251 Barneverntiltak i familien 4.378.590 3.773.014 252 Barneverntiltak utenfor familien 21.165.115 20.088.838 253 Pleie, omsorg, hjelp, og re-/habilitering i institusjon 136.975.145 127.375.821 254 Kjernetjenester knyttet til pleie, omsorg, hjelp til hjemmeboende 235.819.012 225.515.561 261 Institusjonslokaler 10.288.997-4.282.772 265 Kommunalt disponerte boliger -173.140 695.044 273 Kommunale sysselsettingstiltak 2.262.700 1.324.434 275 Introduksjonsordningen 476.779 647.399 276 Kvalifiseringsprogrammet -730.921 0 281 Økonomisk sosialhjelp 43.450.249 41.718.031 283 Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig 2.325.126 5.105.865 301 Plansaksbehandling 1.757.137 693.427 302 Bygge- og delesaksbehandling og seksjonering 209.263-589 303 Kart og oppmåling 1.588.116 501.723 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 790.543-2.216.701 320 Kommunal næringsvirksomhet 5.431.764 7.102.689 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 12.392.663 6.206.521 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling 0 1.628.068 330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak 543.505-1.373.837 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 6.624.348 2.397.940 334 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak 122.686-2.530.304 335 Rekreasjon i tettsted 3.663.470 3.819.466 338 Forebygging av branner og andre ulykker 1.900.511 1.282.899 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 15.566.830 15.130.270 340 Produksjon av vann 5.939.739 4.196.922 345 Distribusjon av vann -9.656.336-8.641.462 350 Avløpsrensing 8.848.565 5.377.531 353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann -18.350.093-18.627.733 354 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l 2.229.366 2.133.577 355 Innsamling av husholdningsavfall -1.336.894-1.379.356 Årsregnskap Halden kommune 2009 88 Side 181

Investering Regnskap Regnskap 2009 2008 357 Gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall 1.391.780 1.259.778 360 Naturforvaltning og friluftsliv -433.626 1.082.217 365 Kulturminnevern -71.324 0 370 Bibliotek 5.074.065 4.120.075 373 Kino 270.704 667.855 375 Muséer 320.305 69.365 377 Kunstformidling 298.480 129.778 380 Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg 5.939.234 3.536.313 381 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg -3.137 3.092.184 383 Musikk- og kulturskoler 3.339.050 3.142.501 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg 6.706.293 2.556.208 386 Kommunale kulturbygg 3.880.373 1.796.916 390 Den norske kirke 12.213.816 12.720.530 392 Andre religiøse formål 1.282.799 1.155.226 393 Kirkegårder, gravlunder og krematorier 72.447-708.823 800 Skatt på inntekt og formue -578.057.152-508.779.589 840 Statlig rammetilskudd og øvrige generelle statstilskudd -426.267.382-409.446.941 850 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger m.v. -2.002.200-4.834.837 860 Motpost avskrivninger -52.062.351-40.544.807 870 Renter/utbygge og lån (innlån og utlån) 69.080.698 50.860.421 880 Interne finansieringstransaksjoner -10.323.637 343.847 899 Årets regnskapmessige merforbruk/mindreforbruk 631.598 454.645 T O T A L T 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 89 Side 182

Regnskap Regnskap 2009 2008 120 Administrasjon 18.729.799-466.851 130 Administrasjonslokaler 166.192 0 180 Diverse fellesutgifter -4.808 0 201 Førskole 114.053.162 0 202 Grunnskole 51.375.639 0 213 Voksenopplæring 688.586 0 221 Førskolelokaler og skyss 2.496.265 0 222 Skolelokaler 3.667.666 0 231 Aktivitetstilbud barn og unge 554.888 2.280 232 Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste 121.069 0 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid 327.405 0 244 Barneverntjeneste 152.288 0 253 Pleie, omsorg, hjelp, og re-/habilitering i institusjon 582.041-1.439.752 254 Kjernetjenester knyttet til pleie, omsorg, hjelp til hjemmeboende 352.997 0 261 Institusjonslokaler 1.397.469-2.819.867 265 Kommunalt disponerte boliger 25.142.702-3.915.660 273 Kommunale sysselsettingstiltak 123.569 0 283 Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig 1.776.262 3.690.370 303 Kart og oppmåling 13.133 0 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 12.805.449-6.913.795 320 Kommunal næringsvirksomhet 4.604.754 0 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet -252.797 733.904 330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak 871.006 0 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 19.644.822-3.349.751 334 Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak 2.306.198 0 335 Rekreasjon i tettsted 3.835.986-1.172.694 338 Forebygging av branner og andre ulykker 22.500 0 339 Beredskap mot branner og andre ulykker 383.757 0 340 Produksjon av vann 336.734 0 345 Distribusjon av vann 39.399.948 2.533.492 353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann 8.637.840-434.000 355 Innsamling av husholdningsavfall 30.750 0 360 Naturforvaltning og friluftsliv 173.907 0 365 Kulturminnevern 356.620 0 370 Bibliotek 111.970 0 373 Kino 95.864 0 375 Muséer 1.000.000 0 380 Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg 13.912.956 0 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg 41.736-1.062.396 386 Kommunale kulturbygg 4.727.632 0 390 Den norske kirke 14.400 0 393 Kirkegårder, gravlunder og krematorier 3.400.000-130.525 870 Renter/utbygge og lån (innlån og utlån) -319.902.087 7.935.615 880 Interne finansieringstransaksjoner -16.500.000 10.500.000 899 Årets regnskapmessige merforbruk/mindreforbruk -1.776.268-3.690.370 T O T A L T 0 0 Årsregnskap Halden kommune 2009 90 Side 183

Regnskap - Halden Havn Regnskap - Halden Havn Foto: Sven-Erik Holter-Tollefsen Kommentar: Økonomisk oversikt drift: Dette er et utdrag av Halden Kommune sitt regnskap, jfr. Ansvar 420700 420706 Det regnskapsmessige mindreforbruket er avsatt til bundet driftsfond, men dette fremkommer ikke på den økonomiske oversikten for driftsregnskapet. Dette for å vise Grunnleggende sammenhenger: Dette er et begrenset utvalg av balansekonti i Halden Kommune sitt regnskap som vedrører Halden Havn. Avskrivninger: Avskrivninger er gjennomført i hht. Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) 8. Økonomisk oversikt drift 91 Årsregnskap Halden kommune 2009 Side 184