Økonomiske resultater 2014 Presentasjon for formannskapet av 11. mars 2015
Økonomiske resultater 2014 Årsresultatet i drift er 26,7 mill kroner i merforbruk Skatteinngang egen og inntektsutjevning 13,2 mill kroner svikt Aktivitetsnivå i tjenesteproduksjon gir merforbruk på 73,3 mill kroner Sektorer som har betydelig avvik: Helse 14,2 mill, NAV 6,3 mill, PRO 7,3 mill Samt at pensjonsutgifter gir merforbruk på 6 mill kroner Samtidig gir aktivitetsnivået merinntekt på 35,4 mill kroner Investeringsregnskapet viser udekkede investeringer på 13,4 mill kroner med varierende årsak og dekning.
Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Tall i 1 kroner Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Avvik Gruppe Brukerbetalinger -70 107 079-67 663 808-65 860 536-65 215 730-2 443 271 Andre salgs- og leieinntekter -106 445 615-105 054 562-105 012 419-101 286 472-1 391 054-3 834 324 Overføringer med krav til motytelse -227 960 148-206 623 240-202 882 697-241 719 651-21 336 908-21 336 908 Rammetilskudd -548 649 460-551 664 000-550 864 000-518 870 131 3 014 540 Andre statlige overføringer -44 346 199-36 100 563-28 048 014-44 788 226-8 245 636 Andre overføringer -9 694 502-7 960 457-7 941 607-8 757 557-1 734 045-9 979 681 Inntekts- og formuesskatt -413 284 890-423 504 000-423 504 000-409 434 422 10 219 110 13 233 650 Eiendomsskatt verk og bruk -4 582 598-5 335 000-5 335 000-3 232 499 752 403 Eiendomsskatt annen fast eiendom -26 115 200-25 024 000-25 024 000-18 123 671-1 091 200-338 797 Andre direkte og indirekte skatter -372 725-394 000-394 000-351 917 21 275 21 275 Sum driftsinntekter -1 451 558 415-1 429 323 630-1 414 866 273-1 411 780 276-22 234 786-22 234 786 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 786 325 604 758 653 279 730 627 361 746 953 113 27 672 326 Sosiale utgifter 216 267 691 228 142 307 191 424 385 203 299 239-11 874 616 15 797 710 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. 187 048 643 157 770 034 160 232 358 182 559 101 29 278 609 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 151 210 425 134 845 838 134 898 278 135 196 382 16 364 587 45 643 196 Overføringer 117 747 701 101 878 770 153 887 634 119 949 676 15 868 931 15 868 931 Avskrivninger 59 611 688 60 000 000 0 54 444 809-388 312 Fordelte utgifter -21 965 074-18 216 210-18 772 176-23 439 697-3 748 864-4 137 177 Sum driftsutgifter 1 496 246 677 1 423 074 017 1 352 297 840 1 418 962 623 73 172 660 73 172 660 Brutto driftsresultat 44 688 262-6 249 612-62 568 433 7 182 347 50 937 874 50 937 874
Tall fra hovedoversikt Drift EKSTERNE FINANSINNTEKTER Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Avvik Renteinntekter og utbytte -52 334 371-36 668 500-36 668 500-41 520 267-15 665 871 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Bruk av interne lån 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån -1 379 481-364 000-364 000-359 485-1 015 481 Sum eksterne finansinntekter -53 713 852-37 032 500-37 032 500-41 879 752-16 681 352 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 54 222 831 55 142 201 52 592 718 48 968 269-919 370 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 51 365 903 54 588 583 52 663 377 44 117 905-3 222 680 Utlån 163 570 31 000 31 000 219 865 132 570 Sum eksterne finansutgifter 105 752 304 109 761 784 105 287 095 93 306 039-4 009 480 Resultat eksterne finanstransaksjoner 52 038 451 72 729 284 68 254 595 51 426 286-20 690 833 Motpost avskrivninger -59 611 688-60 000 000 0-54 444 809 388 312 Netto driftsresultat 37 115 026 6 479 672 5 686 162 4 163 824 30 635 354 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -9 988 414-10 293 845-9 460 835-17 580 558 305 431 Bruk av bundne driftsfond -6 200 483-3 773 895-3 513 395-10 791 387-2 426 588 Sum bruk av avsetninger -16 188 897-14 067 740-12 974 230-28 371 944-2 121 157 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 64 253 0 0 16 694 593 64 253 Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 0 7 207 800 6 907 800 1 941 997-7 207 800 Avsatt til bundne driftsfond 5 669 035 380 268 380 268 5 571 530 5 288 767 Sum avsetninger 5 733 288 7 588 068 7 288 068 24 208 120-1 854 780 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 26 659 417 0 0 0 26 659 417
Sektorresultat foreløpig Sektor/Stab Budsjett regulert Regnskap Avvik Rådmann 18 018 253 17 925 932-92 321 Teknikk og miljø -3 505 759-1 409 111 2 096 648 Eiendomsstaben -21 890 618-21 919 629-29 011 Barnehage 143 491 197 143 575 320 84 123 Famile og helse 105 657 255 119 838 503 14 181 247 NAV 38 528 121 44 860 304 6 332 183 Skole 239 259 233 240 164 608 905 375 Kultur 33 634 597 34 986 731 1 352 134 Pleie-, rehabilitering og omsorg 325 763 725 333 107 641 7 343 917 Personalstaben 12 805 128 10 448 814-2 356 314 Service- og IKT-staben 14 203 825 13 991 262-212 563 Økonomistaben 18 621 917 17 855 476-766 441 Felles/finans/div -924 586 875-953 425 850-28 838 975 Sum 0 0 0 Sum sektor/stab med merforbruk 32 295 626 Sum sektor/stab med mindreforbruk -3 456 651 Sum Felleskapittel -28 838 975
Sektoranalyse 2014 foreløpig
Utvikling netto driftsresultat
Driftsinntekt mot driftsutgift Totale driftsinntekter skal dekke driftsutgifter og netto finanskostnader. Når utgiftene er høyere enn inntektene før finansposter tærer vi på «sparepenger».
Driftsvirkning MVA-komp investering ut av driftsregnskap
Tall fra Investering 2A Regulert budsjett 2014 Opprinnelig Budsjett 2014 Regnskap 2013 Tall i 1 kroner Regnskap 2014 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 212 337 200 209 505 090 189 387 090 214 288 207 Utlån og forskutteringer 66 728 886 64 500 000 65 000 000 159 359 811 Kjøp av aksjer og andeler 8 279 803 8 100 000 3 100 000 5 220 321 Avdrag på lån 45 090 345 24 662 355 9 306 000 8 566 800 Dekning av tidligere års udekket 2 102 711 0 0 0 Avsetninger 18 663 853 18 395 272 0 26 958 606 Årets finansieringsbehov 353 202 798 325 162 717 266 793 090 414 393 744 FINANSIERING Bruk av lånemidler -206 912 680-223 736 414-210 729 672-263 758 834 Inntekter fra salg av anleggsmidler -7 700 903 0 0-28 193 Tilskudd til investeringer -268 580 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift -31 302 746-19 223 418-24 637 418 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -32 616 350-37 453 530-16 506 000-47 808 158 Andre inntekter -2 222 209 0 0-53 967 450 Sum ekstern finansiering -281 023 469-280 413 362-251 873 090-365 562 634 Overført fra driftsregnskapet -64 253 0 0-16 694 593 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0-2 376 558 Bruk av avsetninger -58 725 243-44 749 355-14 920 000-27 657 250 Sum finansiering -339 812 964-325 162 717-266 793 090-409 914 476 Udekket / Udisponert 13 389 834 0 0 4 479 268
Spesifikasjon av udekket Begrunnelse Investeringsområde Beløp Tekst Etableringslån 2015 Etableringslån -2 228 885,56 etableringslån 2014 Etableringslån 2015 Etableringslån -354 728,00 etableringslån 2013 Totalt Etableringslån -2 583 613,56 Totalt Etableringslån 2015-2 583 613,56 Justering låneramme Maskiner/biler -1 272 407,00 kjøp av biler 2013 Justering låneramme Maskiner/biler -139 870,00 minibuss kultur 2013 Justering låneramme Maskiner/biler 0,56 rettelse Totalt Maskiner/biler -1 412 276,44 Totalt Justering låneramme -1 412 276,44 Strykning fond oppbrukt Egenkapitalinnskudd pensjon -1 786 803,00 egenkapitalinnskudd EKP Strykning fond oppbrukt Egenkapitalinnskudd pensjon -1 433 000,00 egenkapitalinnskudd KLP Totalt Egenkapitalinnskudd -3 219 803,00 Totalt Strykning fond oppbrukt -3 219 803,00 Strykning fondsavsetning Maskiner/biler -788 000,00 Uinndekket 90341000Sopemaskin Swingo Strykning fondsavsetning Maskiner/biler -870 000,00 Uinndekket 90341000 gravemaskin cat 316d modell 20 Strykning fondsavsetning Maskiner/biler -64 361,00 Uinndekket HB 73079 vw caddy Strykning fondsavsetning Maskiner/biler -20 443,00 Uinndekket HB 72304 Peugeot partner varebil 3 sete Totalt Maskiner/biler -1 742 804,00 Strykning fondsavsetning VA-området -6 212,50 Uinndekket Vann Ledningsnett Rehabilitering tømmer Totalt VA-området -6 212,50 Strykning fondsavsetning Veginvestering -2 421 753,63 Uinndekket Kommunale veger, oppgradering Strykning fondsavsetning Veginvestering -532 628,63 Uinndekket Nedre Skurubergsveg Strykning fondsavsetning Veginvestering -300 047,94 Uinndekket Nistilbekken Strykning fondsavsetning Veginvestering -235 064,53 Uinndekket Hummeldalsvegen Strykning fondsavsetning Veginvestering -140 660,97 Uinndekket Oppgradering veger utenom sentrum Strykning fondsavsetning Veginvestering -16 890,53 Uinndekket Johan Falkbergets veg Strykning fondsavsetning Veginvestering -3 928,00 Uinndekket Meierigata Strykning fondsavsetning Veginvestering -3 704,40 Uinndekket oppgradering veger - tettsted Strykning fondsavsetning Veginvestering -2 310,00 Uinndekket Ringlivegen Strykning fondsavsetning Veginvestering -2 267,25 Uinndekket Prærievegen Strykning fondsavsetning Veginvestering -1 732,79 Uinndekket Melåsmovegen Totalt Veginvestering -3 660 988,67 Totalt Strykning fondsavsetning -5 410 005,17 Strykning overføring fra drift Inventar/utstyr -307 096,54 Nøkkelskap kjørekontoret Strykning overføring fra drift Inventar/utstyr -252 852,82 Rådhuset-Elvarheim-Restaurant inventar Strykning overføring fra drift Inventar/utstyr -119 186,00 PC er økonomiavdeingen 2014 Strykning overføring fra drift Inventar/utstyr -85 000,00 Miljøbokser sentrum Totalt Inventar/utstyr -764 135,36 Totalt Strykning overføring fra drift -764 135,36 Totalsum -13 389 833,53
Tall fra hovedoversikt Balanse Balanseregnskapet Tall i 1 kroner Note Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Endring ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 1 733 839 248 1 598 321 432 135 517 816 Utstyr, maskiner og transportmidler 60 265 141 56 594 635 3 670 506 Utlån 410 344 399 370 079 235 40 265 164 Konsernintern langsiktige fordringer 0 0 0 Aksjer og andeler 168 576 109 155 246 306 13 329 803 Pensjonsmidler 1 352 027 998 1 246 403 293 105 624 705 Sum anleggsmidler 3 725 052 895 3 426 644 901 298 407 994 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 235 566 961 189 756 267 45 810 693 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 0 Premieavvik 101 251 439 107 566 767-6 315 328 Aksjer og andeler 0 50 000 000-50 000 000 Sertifikater 0 0 0 Obligasjoner 0 0 0 Derivater 0 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 17 835 159 52 712 293-34 877 135 Sum omløpsmidler 354 653 558 400 035 327-45 381 770 Sum eiendeler 4 079 706 453 3 826 680 228 253 026 224
Tall fra hovedoversikt Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Regnskap 2014 Regnskap 2013 Endring EGENKAPITAL Disposisjonsfond -10 725 194-22 101 607 11 376 414 Bundne driftsfond -22 182 079-22 713 527 531 448 Ubundne investeringsfond -28 912 835-43 474 523 14 561 688 Bundne investeringsfond -18 007 071-42 118 773 24 111 702 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 0 0 0 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 26 659 417 0 26 659 417 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 13 389 833 2 102 710 11 287 123 Kapitalkonto -384 740 151-301 389 983-83 350 168 Endring av regnskapsprinsipp - Driftsregnskap 104 050 104 050 0 Sum egenkapital -424 414 030-429 591 653 5 177 623 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser -1 736 877 751-1 635 309 696-101 568 055 Sertifikatlån -454 860 149-311 221 178-143 638 971 Andre lån -1 245 368 510-1 280 216 988 34 848 478 Sum langsiktig gjeld -3 437 106 410-3 226 747 862-210 358 548 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -218 186 013-170 340 714-47 845 299 Sum kortsiktig gjeld -218 186 013-170 340 714-47 845 299 Sum egenkapital og gjeld -4 079 706 453-3 826 680 228-253 026 224
Prognoseutfordringer krever budsjettering med reserver Store poster i bevegelse ved avslutning og etter avslutningsdato Beløp i mill kroner Regnskapsområde 2014 2013 2012 Kommentar Refusjon særlig ressurskrevende brukere -71,63-69,09-64,40 Beregnet februar, oppgjør i juni Beregning premieavvik -6,25 3,44-22,10 Beregnet januar Inntektsutjevning sluttoppgjør -11,57-9,49-11,70 Overført i januar/februar Skatt på inntekt og formue -2,01-2,20-2,80 Overført i januar Sum inntekter etter avslutningsdato -91,46-77,34-101,00 Samhandlingsreformen medfinansiering 27,36 26,84 25,45 Beregning fra Helsedirektoratet i februar Pensjon reguleringspremie 52,27 25,27 44,80 Fakturert i oktober/november Sum utgifter ved eller etter avslutningsdato 79,63 52,11 70,25 Resultatutslag -11,83-25,23-30,75 Vi bør for fremtiden saldere budsjettet med en «reserve», som settes lik måltallet for Netto driftsresultat som er 3 %. Dette ville for 2014 betydd en reserve på 42,9 mill. kroner.
Til ettertanke
Inntektssystemet - inntektene ELVERUM Endring folketall per 1.1: kommune 2011/2012: 0,9 % 2013/2014: 1,1 % Innbyggertilskudd: 2012/2013: 0,9 % 2014/2015: 1,1 % (anslag) 2012 2013 2014 2015 endr. 12/13 endr. 13/14 endr. 14/15 Kr pr innbygger 20 887 21 786 22 816 22 425 900 1 030-391 1000 kr 416 811 441 085 464 558 462 870 24 274 23 473-1 688 Analyse skatteutjevningen: 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Skatt (1000 kr) 386 815 409 434 413 285 437 983 442 276 446 766 451 429 Prosentvekst 5,8 % 0,9 % 6,0 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % Skatt som pst av landsgj.snittet: 80,0 % 80,4 % 79,7 % 79,9 % 79,9 % 79,9 % 79,9 % Skatt og netto skatteutjevning som andel av landsgj.snittet av skatt: 94,1 % 94,2 % 94,2 % 94,2 % 94,2 % 94,2 % 94,2 %
Inntektssystemet - utgiftsbehov Beregning av utgiftsbehov - tillegg/trekk i kroner for år 2015 (utgiftsutjevnede tilskudd) prisnivå år 2015 HELE LANDET Vekt Antall Antall ELVERUM Bruk av folketall 1.7.14 Utgiftsbehovsindeks Pst. utslag Tillegg/ fradrag i utgiftsutj Barn PRO kr per innb 1000 kr "Sosial" + Diverse Geografi 0-1 år 0,0056 120 495 424 0,8759-0,07 % -32-667 -667 2-5 år 0,1255 254 555 918 0,8976-1,28 % -597-12 330-12 330 6-15 år 0,2904 619 466 2 460 0,9884-0,34 % -156-3 220-3 220 16-22 år 0,0213 463 638 1 875 1,0066 0,01 % 7 135 135 23-66 år 0,0955 2 966 625 11 636 0,9763-0,23 % -105-2 174 67-79 år 0,0452 491 976 2 237 1,1318 0,60 % 277 5 716 5 716 80-89 år 0,0688 177 811 873 1,2221 1,53 % 710 14 661 14 661 over 90 år 0,0460 43 097 218 1,2591 1,19 % 554 11 436 11 436 Basistillegg 0,0230 428 1 0,5816-0,96 % -447-9 236-9 236 Sone 0,0132 20 265 784 64 882 0,7969-0,27 % -125-2 573-2 573 Nabo 0,0132 9 148 170 42 723 1,1624 0,21 % 100 2 057 2 057 Landbrukskriterium 0,0030 1 0 1,2951 0,09 % 41 850 Innvandrere 6-15 år ekskl Skandinavia 0,0084 41 266 159 0,9590-0,03 % -16-330 -330 Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand 0,0009 40 491 96 0,5901-0,04 % -17-354 -354 Flytninger uten integreringstilskudd 0,0046 131 103 468 0,8885-0,05 % -24-492 -492 Dødlighet 0,0456 31 644 121 0,9518-0,22 % -102-2 111-2 111 Barn 0-15 med enslige forsørgere 0,0116 132 386 613 1,1525 0,18 % 82 1 698 1 698 Lavinntekt 0,0062 218 530 639 0,7278-0,17 % -78-1 619-1 619 Uføre 18-49 år 0,0045 80 109 351 1,0906 0,04 % 19 391 391 Opphopningsindeks 0,0135 182 0 0,5851-0,56 % -260-5 375-5 375 Urbanitetskriterium 0,0173 43 958 002 149 866 0,8486-0,26 % -122-2 514-2 514 PU over 16 år 0,0457 18 080 59 0,8122-0,86 % -399-8 234-8 234 Ikke-gifte 67 år og over 0,0433 320 937 1 601 1,2417 1,05 % 487 10 043 10 043 Barn 1 år uten kontantstøtte 0,0292 40 295 173 1,0661 0,19 % 90 1 851 1 851 Innbyggere med høyere utdanning 0,0185 1 200 576 4 555 0,9444-0,10 % -48-988 -988 1 Kostnadsindeks 1,0000 0,99648-0,35221 % -164-3 380-15 904 31 902-5 789-12 266 (Tillegg/trekk kr pr innb.) Alle tall i 1000 kr 2 Tillegg/trekk (omfordeling) for kommunen i 1000 kr -3 380 3 Nto.virkn. statl/priv. skoler 5 556 4 Sum utgiftsutj. mm (2+3) 2 176 Gjennomsnittlig beregnet utgiftsbehov i kr pr innbygger: 46 494
Hva gjør vi for 2015 Vi har et budsjett for 2015 med like trange «reserver» som for 2014, men vi har med i salderingen flere av de forholdene som ga negative utslag i 2014. Vi har et underskudd på 26,7 mill kroner som bør dekkes inn over 2 år. Vi kan søke departementet om 4 års inndekning, men da er vi automatisk innmeldt i ROBEK. Det betyr at budsjett 2015 må revideres for å ta ut deler av dette allerede i år. Administrasjonen innfører resultatavtaler på enhetsledere og følger opp resultatutvikling for enhetene hver måned i tillegg til ordinær politisk rapportering. Økonomistaben utarbeider likviditetsprognoser og følger opp løpende gjennom året, her vil likviditet mot slutten av året være en utfordring som kan gi økte finanskostnader.
Strategi for inndekking Ta ned driftsnivå fra 2014 med ca 50 mill kroner, hvorav budsjett 2015 allerede har tiltak for 27,7 mill kroner Dekke fjorårets underskudd på 26,7 mill kroner over 2 år ikke innmeldt i ROBEK Dekke fjorårets underskudd på 26,7 mill kroner over 4 år innmeldt i ROBEK med fylkesmanns-godkjenning av nye låneopptak. Saldering fra økonomiplan er som følger: 4,0 mill i 2015 med 6,1 promille i eiendomsskatt 12,7 mill i 2016 med 7,0 promille i eiendomsskatt 21,0 mill i 2017 med 4,1 promille i eiendomsskatt 37,1 mill i 2018 med 4,1 promille i eiendomsskatt
Forslag til prosess fremover 11.3.15: Presentasjon årsresultat 2014 internt og eksternt 11.3. 15.4.15: Arbeidsprosesser internt i staber og sektorer 14. og 15.4.15: Felles arbeidsseminar mellom formannskapet og rådmannens ledergruppe, mål = legge nytt budsjett for 2015 og innspill til 2016 6.5.15: Frist for rådmannen til å skrive sak til formannskap/kommunestyre om nye og lavere budsjettrammer for 2015 20.5.15: Formannskapet behandler og gjør innstilling til kommunestyret på nye og lavere budsjettrammer for 2015 27.5.15: Kommunestyre bestemmer nye og lavere budsjettrammer for 2015