SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 12/975-1 Rekneskapsrapport pr. 31.8.2012-2.tertial 2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til etterretning. Det vert vidare vedteke fylgjande budsjettendringar: Eigenkapitalinnskot i KLP 2012 kr. 320.000,- dekka med bruk av avkastning frå Kraftfondet. Eigenkapitalinnskot i KLP 2011 kr. 255.000,- dekka med bruk av årets avkastning frå Kraftfondet. Udekka prosjekt 2011, kr.2.002.200,-. Dekkast med bruk av lånemidlar kr.2002.000,-. Udekka skilnad mellom mottekne og betalte avdrag på etableringslån, kr.305.000,-. Dekkast med bruk av lånemidlar, kr.305.000,-. Auka driftstilskot til den private barnehagen, kr.400.000,-. Dekkast med bruk av årets avkastning frå «kraftfondet» DOKUMENT: Økonomiplan 2012-2015. SAKSUTGREIING: STATUSRAPPORT REKNESKAP / BUDSJETT 2. TERTIAL 2012. Budsjett 2012 byggjer langt på veg på budsjett 2011.
Årsbudsjett for 2012 vart vedteke i sak 86/11 15.12.2011. I dokumentet for årsbudsjett 2012 og Økonomiplan 2012 2015, påpeikar rådmann at det økonomiske opplegget for 2012 og ut perioden er svært stramt og at det er lagt inn reduksjonar i rammene for 2012 som ein ikkje med sikkerheit veit vil halde. Det vart vidare presisert at budsjett og økonomiplan ikkje gjev rom for nye eller utvida aktivitetar utan at kommunestyret finn inndekking på andre område. For å få budsjett 2012 i balanse, vart det budsjettert med bruk av kr.585.000 i fondsmidlar. Rådmann har gått gjennom rekneskapen pr. 31.8.2012. Inntekter og utgifter vil variere fordi aktiviteten endrar seg og avdi forbruksmønsteret ikkje fordeler seg likt over heile året. Ein vil difor ikkje kunne framføre rekneskapen pr. 31.08.12 og komme fram til eksakt sluttrekneskap for året. Økonomirapport for 2.tertial vil likevel vise tydelg retning innafor enkelte område. Samla økonomisk oversikt for heile kommunen. Samla vurdert ligg forbruk pr. 31.8.2012 på nivå med budsjettet. Fordler ein forbruket jamt over heile året, skal ein pr.31.08. ligge på 66 67 % av budsjettert. Lønn vert fordelt over 11 mnd, og skal ligge på 63 64 %. Regnskap Buds(end) %- 2012 2012 Forbruk Løn og sosiale utgifter 66 763 937 102 840 000 64,9 % Kjøp av varer og tenester 14 627 077 24 416 000 59,9 % Tenester som erstattar komm.tenesteprod. 11 753 675 17 453 000 67,3 % Overføringar til andre 5 903 034 9 531 000 61,9 % Finansutgifter og finansieringstransaksjonar 6 805 869 16 896 000 40,3 % Sum utgifter 105 855 604 171 138 012 61,9 % Salsinntekter -12 153 445-22 525 000 54,0 % Refusjonar -13 897 382-19 978 000 69,6 % Overføringar -69 655 875-121 921 000 57,1 % Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -6 502 874-6 712 000 96,9 % Sum inntekter -102 209 576-171 136 000 59,7 % Samla økonomisk oversikt pr.rammeområde
Leikanger kommune er vertskommune for Sogn Kulturskule der vi sender faktura til deltakarkommunane etter avtale. Pr 31.8.2012 er ikkje kommunane fakturert i tilsvarande med bruken. Meirforbruk på veg og brannvern vert kommentert under drifstutgifter. Inntektspost på Vatn, avløp og renovasjon skuldast manglande fakturering frå Simas. Meirforbruk innan Miljø, areal og næring skuldast i hovudsak ekstrakostnader i sambamd med uvær vinteren 2011/2012. I tillegg er det etterslep på fakturering av gebyrinntekter innafor dei tekniske områda. Andre forhold er kommentert under driftsutgifter. Forbruk i Regnskap 2012 Buds( end) 2012 % Sentrale folkevalde organ og revisjon 1 329 043 1 935 000 69 Sentraladministrasjon og styring 3 885 077 6 453 000 60 Fellestenester 2 441 565 4 813 000 51 Undervisning 15 276 624 25 536 000 60 Barnehage 8 890 176 13 271 000 67 Helsetenester 3 794 764 7 582 000 50 Sosial og barnevern 4 021 940 6 846 000 59 Pleie og omsorg 20 667 782 31 839 000 65 Kultur og bibliotek 1 224 776 1 935 000 63 Sogn Kulturskule 1 040 090 1 045 000 100 Byggforvaltning 2 678 743 5 273 000 51 Vegar 2 124 994 1 017 000 209 Brannvern 2 374 058 1 892 000 125 Vatn, avløp og renovasjon -1 289 298 0 0 Miljø, areal og næring 2 655 592 657 000 404 Livssyn 820 735 1 470 000 56 Frie inntekter -69 468 702-121 277 000 57 Finansinntekter og utgifter 1 187 481 8 921 000 13 Lønsreserve 0 792 000 0 Løner og sosiale utgifter Lønn er ein stor og vesentleg utgiftspost og det er difor viktig at ein held nøye kontroll over denne utgiften. Utbetalt lønn inkl. sos. kostnader, fråtrekt refusjon for sjukepengar mm, bør ved 2. tertial ikkje overstige 63 %. Lønn totalt:
Rekneskap hittil i år Budsjett inkl. endr. Forbruk i % Samla forbruk løn (inkl. sos. kostn) 66 763 937 102 840 000 64,9 % Refusjonar frå NAV -3 281 619 Netto løn (inkl. sos.kostn.) 63 482 318 102 840 000 61,7 % Eit forbruk innafor lønsområde på 61,7 % (korrigert for refusjonar for NAV), ligg innafor budsjettert forbruk. Løn pr. 31.8.2012 pr. rammeområde: På dei aller fleste områda vil lønsutbetlingen fordele seg jamt utover året (fordelt på 11 mnd.) og bør ved utgangen av august tilsvare eit forbruk på 63,6 %. Eit unnatak er pleie og omsorg, der ein må drive med bortimot full bemanning også når det er ferietid og må difor utbetale både lønn og feriepengar i feriemånaden. Her vil forventa forbruk pr.31.8 ligge på ca.67 %. Innfor undervisning vil ein kunne få ujamnt forbruk gjennom året pga skuleåret ikkje er samanfallande med kallenderåret. Ein vil då mest sannsynleg få ulikt ressursbehov for vårog haustsemester. Kommenterer dei største rammeområda samt der er vesentlege avvik. Løn og sosiale utgifter Regnskap Buds(end) %- (inkl. sos.kostn. / uten kor. frå NAV) 2 012 2 012 forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon 631 075 918 000 68,7 Sentraladministrasjon og styring 3 722 589 6 251 000 59,6 Fellestenester 963 283 1 567 000 61,5 Undervisning 16 625 654 25 446 000 65,3 Barnehage 6 800 775 10 810 000 62,9 Helsetenester 2 538 929 4 304 000 59 Sosial og barnevern 1 907 734 2 993 000 63,7 Pleie og omsorg 22 503 366 33 169 000 67,8 Kultur og bibliotek 602 103 978 000 61,6 Sogn Kulturskule 4 281 159 6 896 000 62,1 Byggforvaltning 3 518 629 5 317 000 66,2 Vegar 561 574 656 000 85,6 Vatn, avløp og renovasjon 959 856 1 991 000 48,2 Miljø, areal og næring 1 029 440 1 433 000 71,8 Livssyn 117 770 111 000 106,1 T O T A L T 66 763 937 102 840 000 64,9 Dei aller fleste områda ligg innafor dei rammene som er gitt disposisjon.
Undervisning Undervisning ligg noko høgt med eit forbruk på vel 65 %. Her er det pr.31.8 innbetalt refusjonar frå NAV på omlag 800.000 og området vil difor i realiteten ligge innafor budsjettert ramme. Vegar Fastløn på veg ligg godt innafor budsjettet, medan variabel ligg over forventa forbruk. Eit såpass høgt meirforbruk skuldast ekstra kostnader med brøyting samt opprydding etter uveret i romjula. Det er søkt Fylkesmannen om ekstraordninære midlar som kan tildelast kommunar for utbetring av skader etter «Dagmar». Ekstra skjønnsmidlar vert fyrst utbetalt i desember. Pleie- og omsorg Lønnsbudsjettet til området for pleie- og omsorg er totalt på 33,2 mill kroner og det er tom august eit forbruk på 22,5mill, dvs 68 %. Tek ein omsyn til refusonar frå NAV, vil likevel området ligge innafor forventa forbruk pr.31.8.2012. Ein bør her likevel merke seg at både for heimebasert omsorg og drift på sjukeheimen, ligg variable løn over forventa forbruk og det vil mest truleg gå mot eit meirforbruk på variabel løn. Ved vurdering av variabel løn innafor pleie- og omsorg, må ein ta omsyn til relativt store refusjonar frå Nav og at det kan vere ca. 2 mnd.etterslep på utbetalingane. Andre driftsutgifter Totalt for heile kommunen: Regnskap Buds(end) %- 2 012 2 012 forbruk Kjøp av varer og tenester 14 627 077 24 416 000 60 % Tenester som erstattar komm.tenesteprod. 11 753 675 17 453 000 67 % Overføringar til andre 5 903 034 9 531 000 62 % 32 283 786 51 400 000 63 % Forventa forbruk, fordelt over 12 mnd, vil ved utgangen av 2.tertial vere ca. 67 %. Andre driftsutgifter ligg godt under budsjettert kostnad. «Tenester som erstattar komm.tenesteprod.» omfattar mellom anna overføringar til IKS. Mellom anna skal det årlege driftstilskotet til Sogn Brann og Redning IKS innbetalst i to like store summar, 15.januar og 15.juli kvart år. Vidare ser ein at overføringa til den private barnehagen er høgare enn forventa.
Andre driftsutgifer pr. 31.8.2012 pr. rammeområde: Regnskap 2012 Buds (end) 2012 Forbruk i % Sentrale folkevalde organ og revisjon 718 145 1 132 000 63 Sentraladministrasjon og styring 181 690 323 000 56 Fellestenester 2 061 506 4 109 000 50 Undervisning 1 773 728 2 999 000 59 Barnehage 4 082 548 5 035 000 81 Helsetenester 2 832 290 5 087 000 56 Sosial og barnevern 3 254 999 4 975 000 65 Pleie og omsorg 3 181 216 4 341 000 73 Kultur og bibliotek 977 097 1 031 000 95 Sogn Kulturskule 456 920 2 686 000 17 Byggforvaltning 3 416 889 6 410 000 53 Vegar 1 922 268 1 482 000 130 Brannvern 2 591 779 2 641 000 98 Vatn, avløp og renovasjon 1 128 743 3 211 000 35 Miljø, areal og næring 2 965 010 3 153 000 94 Livssyn 736 693 1 643 000 45 Tabellen over viser at det er fleire område som liggnoko høgt i høve forventa forbruk pr.31.8.2012. For barnehage gjeld det i hovudsak overføring til den private barnehagen. Der er driftstilskotet i budsjettet utrekna etter historiske tal, R2011, medan utbetalt driftstilskot vert rekna etter oppdaterte tal, dvs. rekneskap 2011. Ein forventar her eit avvik på ca.400.000,- som vert lagt inn som budsjettendring. Vegar er kommentert tidlegare og vedrører ekstra vedlikehaldskostnader etter ein vinter med mykje regn og snø. Brannvern er kommentert tidlegare, der overførigna til IKS vert gjort på forskot. Miljø, areal og næring ligg høgt mellom anna av di det er utbetalt tilskot frå bunde driftsfond, i dette tilfellet gjeld det delutbetaling av «Sognekraftmillion». I tillegg fekk fleire av tenesteområda store (ikkje budsjetterte) vedlikehaldskostnader etter uværet i julehelga. Innafor kultur og bibliotek er det fleire tenesteområde som ligg over forventa forbruk. Forholdsvis vert store utslag i %, men i kroner vert beløpa heller småe. Dette gjeld Ungdomsklubben der varekjøp ligg noko høgt. Her vert det gjort større innkjøp ved oppstart slik at utgiften vert fordelt over heile hausten. Når det gjeld bibloteket, er det ein vedlikeholdskostnad på bygget som tilfaldt kommunen som utgjer ein stor del av forbruket pr.31.8.2012.
Andre driftsinntekter inkl. rammeoverføring frå staten Regnskap Buds (end) Forbruk 2012 2012 i % Salsinntekter -12 153 445-22 525 000 54 Refusjonar -13 885 958-19 978 000 70 Overføringar -69 655 875-121 921 000 57 Den aller største posten innafor salsinntekter er kommunale avgifter. Kommunale avgifter vert fakturert to ganger i året og det vil difor ved utgangen av august framkomme med mindre inntekt enn forventa. Refusjonar ligg over forventa inntekt pga ein ikkje budsjetterer med sjukepengar og foreldrepengar. Overføringar, vesentlegaste postane her er skatt- og rammeoverføringar. Pr. 31.8 har vi fått inn mindre skatt enn budsjettert (kjem annakvar mnd) medan rammetilskot viser ei høgare innbetaling enn forventa. Skattinntektene til kommunen kjem i hovudsak inn på konto månaden etter skatten har forfallt til betaling. Siste termin vert ikkje kontert før i januar året etter og det vil difor alltid vere eit etterslep på skatteinngangen og vanskeleg å berekne kor stor skatteinngang vert. Pr.31.8.2012 er ca.40 % av budsjetterte skatteinntekter bokført. Rammetilskot vert utbetalt i 10 terminar og ved utgangen av 2.tertial er det kome 7 overføringar, 70 %. Leikanger kommune fekk ikkje vesentlege endringar i rammeoverføringane i samband med revidert nasjonalbudsjett. Finansielle transaksjonar Regnskap Buds(end) Forbruk Finansielle transaksjonar 2012 2012 % Finansinntekter og fin.transaksjonar -5 542 738-5 998 000 92 Finansutgifter og fin.transaksjonar 6 730 219 14 919 000 45 1 187 481 8 921 000 Avkastning på «Kraftfondet» utgjer 5,3 mill (ca 95 %) av finansinntektene. Det er budsjettert med 3 mill kr i avkastning på kraftfondet. Største finansutgiftene er renter på lån og avdrag på lån. Avdrag for 2012 ca. 4,5 mill kroner, vart betalt i mars mnd i samband med refinansiering og låneopptak. Renter på lån forfell etterskotsvis i to terminar, mars og september. Renter for perioden 19.9.2011 19.3.2012 forfall i mars 2012 og utgjorde kr.2,1 mill kr. Neste forfall vert 19.9.2012. Fullstendig rapport over fin.forvaltninga vert lagt fram til eit seinare møte.
Oppsummering drift Også ved utgangen av 2.tertial ligg dei aller fleste rammeområda innafor det ein kan rekne som forventa forbruk. Nokre område skil seg ut med eit tydleg teikn på at ein vil kome ut med eit meirforbruk ved slutten av året. I hovudsak gjeld dette område som har fått ekstra kostnader etter uværet i vinter. Det vil kome ekstra skjønnsmidlar til delvis dekking av dei ekstrautgiftene kommunen har hatt i samband med opprydding etter uværet. Ein kan likevel ikkje forventa at kommunen sine utgifter vert dekka fullt ut og vi må difor ta høgde for at deler av denne ekstrautgiften må dekkast over det normale driftsbudsjettet. Likevel ser ein at det er nokre område der forbruk tom 31.8. på enkelte postar indikerer at det kan kome ut med meirforbruk. Investering Så langt er det ikkje overskridingar på investering. Fleire av prosjekta har ein vert ikkje ferdigstillt i 2012 og ein må difor kome attende til budsjettendring der midlar vert overført til 2013. Budsjettendringar Eigenkapitalinnskot 2012 kr.320.000,- Eigenkapitalinnskot KLP manglar budsjettpost i 2012. Utgiften skal førast i investering med kontering på konto 05290 eigenkapitalinnskot, teneste 18000 for eigenkapitalinnskot og ansvar 120. Eigenkapitalinnskotet kan berre dekkast med eigenkapital eller overføring frå drift. Dekkast med bruk av avkastning, 19090, 87000, 900. Auka driftstilskot til den private barnehagen, kr.400.000,- Driftstilskotet må aukast pga budsjett ikkje er oppdatert med frunnlag frå R2011. Dekkast med bruk av avkastning, 19090, 87000, 900 kr.400.000,-. Udekka frå 2011: Pga underskot i drift, vart overføring av mva frå drift til investering lågare enn budsjettert. I tillegg vart lånmidlar til finansiering av prosjekt vedtekne i løpet av året, ikkje effektuert før i mars 2012. Det vart difor ikkje nok frie midlar til å dekke behovet i investeringsrekneskapen og deler vart ståande udekka: Eigenkapitalinnskot 2011 udekka med kr.255.277,- Eigenkapitalinnskotet kan berre dekkast med eigenkapital eller overføring frå drift. Dekkast med bruk av avkastning, 19090, 87000, 900 kr.255.000,-. Udekka prosjekt 2012, kr.2.002.255,-. Dekkast med bruk av lånemidlar kr.2002.000,-. Udekka skilnad mellom mottekne og betalte avdrag på etableringslån kr.304.768,-. Dekkast med bruk av lånemidlar, kr.305.000,-. Auka bruk av avkastning til inndekking av auka utgifter i 2012 tilsaman kr.975.000,-.