ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune
Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt til vel 23 mill kroner. Regnskapsmessig mindreforbruk etter avsetninger om lag 15,5 mill kroner. Regulert budsjett balanserer. Enhetenes nettodrift viser et merforbruk på vel 0,5 mill kroner vurdert mot regulert budsjett. Omløpsmidler, herunder kasse, postgiro, bankinnskudd pr 31.12.2013 35,9 mill kroner, hvorav tilfluktsromsmidler 1,5 mill kroner og skattetrekk 0,2 mill kroner Saldo disponible innskudd pr.31.12.2013 34,2 mill kroner. Kortsiktig gjeld ved utgangen av 2013 var 30,8 mill kroner. Disposisjonsfond økt med 8 mill kroner, (27,7 mill til 35,7 mill) Bundne driftsfond redusert 0,2 mill ( 6,3 mill til 6,1 mill) Ubundne investeringsfond økt med 0,2 mill, (4,7 mill til 4,9 mill) Bundne investeringsfond økt med 0,1 mill, (1,9 mill til 2,0 mill) I 2013 ble det tatt opp nye lån 120 mill i fbm realisering flerbrukshus Ordinære avdrag på lån i 2013 var vel 7,6 mill kroner. Langsiktig lån ved utgangen av 2013 317,9 mill kroner. Saldo ubrukte lånemidler 0 kroner. Nøkkeltall i driftsregnskapet sammenlignet med regulert budsjett Regnskap Oppr budsjett Reg. budsjett Avvik 2013 2013 2013 Sum driftsinntekter -220 990 960-209 029 302-209 029 302 11 961 658 Sum driftsutgifter 182 461 378 180 617 249 180 617 249-1 844 129 Brutto driftsresultat -38 529 582-28 412 053-28 412 053 10 117 529 Sum eksterne finansinntekter -6 938 056-5 485 000-5 485 000 1 453 056 Sum eksterne finansutgifter 14 766 670 18 810 000 18 810 000 4 043 330 Resultat finansposter 7 828 614 13 325 000 13 325 000 5 496 386 Motpost avskrivninger -10 845 563-8 000 000-8 000 000 2 845 563 Netto driftsresultat -41 546 530-23 087 053-23 087 053 18 459 477 Sum bruk av avsetninger -11 146 388-5 412 947-5 412 947 5 733 441 Sum avsetninger 37 105 080 28 500 000 28 500 000-8 605 080 Netto avsetninger 25 958 691 23 087 053 23 087 053-2 871 638 Regnskapsmessig mindreforbruk -15 587 839 0-15 587 839 Etter inndekning av finansutgiftene (renter og avdrag) er det et nettodriftsresultat på vel 41 mill kroner. Brutto driftsresultat + avskrivninger skal være tilstrekkelig til å dekke finanspostene.
For bruk av avsetninger på 11,1 mill kroner er vel 8,6 mill kroner fra regnskapsmessig mindreforbruk i 2012 og vel 2,4 mill kroner fra bundne fondsavsetninger (øremerkede tilskudd) For avsetninger på 37,1 mill kroner er 26,1 mill kroner momskompensasjon på investeringer som i tråd med bystyrets vedtak i økonomiplan 2012-2015 er overført til investeringsregnskapet. Øvrige avsetninger er 11 mill kroner til disposisjonsfond (mindreforbruk 2012) og 2,2 mill kroner avsatt bundne driftsfond (øremerkede midler) Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett 2013 2013 2013 Avvik Driftsinntekter Brukerbetalinger (9 277 051) (8 876 424) (401) Andre salgs- og leieinntekter (16 276 405) (16 104 680) (172) Overføringer med krav til motytelse (55 475 735) (44 578 198) (10 898) Rammetilskudd (97 766 710) (98 829 000) 1 062 Andre statlige overføringer (1 472 521) (1 140 000) (333) Andre overføringer - - - Skatt på inntekt og formue (39 526 458) (38 300 000) (1 226) Eiendomsskatt (1 196 080) (1 201 000) 5 Sum driftsinntekter (220 990 960) - (209 029 302) (11 962) Driftsutgifter Lønnsutgifter 91 431 745 99 117 809 (7 686) Sosiale utgifter 13 443 612 21 919 964 (8 476) Kjøp varer/tj. som inngår i tj.produksjon 29 279 167 20 565 885 8 713 Kjøp tjenester som erstatter tj.produksjon 20 544 500 16 183 590 4 361 Overføringer 16 916 792 15 824 404 1 092 Avskrivninger 10 845 563 8 000 000 2 846 Fordelte utgifter - (994 403) 994 Sum driftsutgifter 182 461 378-180 617 249 1 844 Finansposter Renteinntekter, utbytte og eieruttak (6 799 712) (5 335 000) (1 465) Mottatte avdrag på utlån (138 345) (150 000) 12 Renteutgifter og låneomkostninger 6 890 600 10 410 000 (3 519) Avdrag på lån 7 682 854 8 400 000 (717) Utlån 193 217-193 Sum finansposter 7 828 614 13 325 000 (5 496) Motpost avskrivninger (10 845 563) (8 000 000) (2 846) Sum (41 546 530) - (23 087 053) (18 459) Avvik som tilhører seksjonenes drift er redegjort for under avvik seksjonene Brukerbetalinger +0,4 mill kroner Merinntekt POHS 0,65 mill, mindreinntekt barnehager 0,16 mill,mindreinntekt SFO 0,09 mill Overføringer med krav til motytelse +10,9 mill kroner Merinntekter refusjon ressurskrevende brukere, legetjeneste, sykepenger m.v. og tilskudd fiberkabelprosjekt Vardø - Vadsø
Rammetilskudd +1,0 mill Større rammetilskudd enn forutsatt i budsjett Skatteinntekt +1,2 mill Større skatteinntekt enn forutsatt i budsjett Renteinntekter, utbytte og eieruttak +1,4 mill kroner Hovedpostene er større avkastning fra Varanger Kraft. Renter på kapitalinnskudd bank ble lavere enn lagt til grunn, vesentlig på grunn av lavere innskudd Renteutgifter og låneomkostninger -3,5 mill kroner Renteutgifter på løpende lån lavere enn lagt til grunn i budsjett. Har sammenheng med endret framdrift investeringsprosjekter. I tillegg ble rente lavere enn lagt til grunn i budsjett på lån i Kommunalbank og Husbanken Avdrag på lån -0,7 mill kroner Kombinasjon av utsatt gjennomføring investeringsprosjekter, framdrift i utgift på gjennomførte investeringer enn forutsatt I tillegg ikke betalt avdrag på nye lån. Utlån +0,2 mill kroner Ikke medtatt i budsjett Motpost avskrivninger For lavt vurdert i budsjett. Behov for avklaring for når investering skal aktiveres. Avvik innen seksjonene Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik 2013 2013 2013 Felleskostnader/pensjon 5 303 057 531 093 531 093 4 771 964 Sentrale folkevalgte 3 131 653 2 893 828 2 893 828 237 825 Sentraladministrasjonen 7 599 678 7 637 574 7 637 574-37 896 Oppvekst (skole/barnehage) 29 377 922 27 129 729 27 129 729 2 248 193 Helse (helse/sosial/pleie/omsorg) 61 757 462 62 480 526 62 480 526-723 064 Teknisk, næring,plan og kultur 9 357 979 11 428 066 11 428 066-2 070 087 Sum 1.0-1.5 116 527 751 112 100 816 112 100 816 4 426 935 1.0 Felleskostnader Merforbruk 4,8 mill Kostnader til reguleringspremie (17,2 mill) pensjon er feilaktig budsjettert under finans (renter). Justert gir dette regulert netto ramme for felleskostnader pensjon vel 17,7 mill. Reell økonomisk fortolkning blir da et mindreforbruk på 12,4 nill.
Hovedpostene for avvik kan forklares med mindreforbruk reguleringspremie pensjon, premieavvik forutsatt i budsjett, ikke fordelt fellespost lønnsoppgjør 2,0 mill. 1.1 Sentrale folkevalgte Merforbruk 0,24 mill Vesentlige avvik revisjonsutgifter og sentrale folkevalgte 1.1 Sentraladministrasjonen Mindreforbruk på om lag kr.38.000,- Vesentlige avvik felles EDB 1.2 Grunnskole og barnehage Merforbruk for enheten på 2,2 mill kroner Merforbruk innen virksomhetsområdene kompetanseheving, eleveri andre skoler, Vardø skole, SFO, Vardø barnehage, Kiberg oppvekstsenter (bygning), Samlet 3,2 mill Mindreforbruk innen virksomhetsområdene adm skole, digforsk, voksenopplæring, Vardø skole bygning, Vardø skole kantine, kulturskole, Vardø barnehage bygning, trekløveren bygning, og ikke kommunale barnehager. Samlet 0,98 mill. 1.3 Helse Mindreforbruk på vel 0,7 mill Generelt merforbruk innen de fleste virksomhetsområder på vel 2,3 mill. Mindreforbruk for samhandlingsreformen på 3,0 mill gir et samlet mindreforbruk for enheten på 0,7 mill. 1.4 Teknisk, næring, plan og kultur Mindreforbruk vel 2,0 mill kroner. Mindreforbruk framkommer i det vesentlige som besparelser brannvern, ungdomsklubber, og svømmeanlegg.
Investeringsregnskapet Samlede investeringer i 2013 var 130,9 mill kroner. Nytt økonomi- og HR system 1,46, mill, rådhus 0,52 mill, eierandel Klp 0,61 mill, barnehage 0,3 mill, flerbrukshus 102 mill, veglys Nordre Langgt 0,48 mill Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik 2013 2013 2013 (1000 kr) Investering i anleggsmidler 130 894 478 170 900 000 170 900 000 (40 006) Utlån og forskotteringer - Kjøp av aksjer og andeler 609 578 - - 610 Avsetninger 33 063 298 - - 33 063 Årets finansieringsbehov 164 567 354 170 900 000 170 900 000 (6 333) Finansiert slik: Bruk av lånemidler (129 093 139) (142 600 000) (142 600 000) 13 507 Inntekter fra salg anleggsmidler (302 120) - - (302) Tilskudd til investeringer - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner (164 150) (164) Andre inntekter (800 000) (800 000) 800 Sum ekstern finansiering (129 559 409) (143 400 000) (143 400 000) 13 841 Overført fra driftsregnskapet (26 148 952) (27 500 000) (27 500 000) 1 351 Bruk av avsetninger (709 578) (710) Sum finansiering (156 417 939) (170 900 000) (170 900 000) 14 482 Udekket/udisponert 8 149 415 - - 8 149 Merknad: Udekket investering skyldes at lån ikke ble tatt opp i 2013 som forutsatt Gjeldsutvikling (i million kroner) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lån pr 31.desember 102,9 128,9 207,9 205,9 213,3 205,6 317,9 Pensjonsforpliktelser 214,2 232,9 249,4 265,6 305 324,3 345,9 Sum langsiktig gjeld 317,1 361,8 457,3 471,5 518,3 529,9 663,8 Ordinære avdrag på lån i 2013 7,7 mill kroner. Økonomiplan 2014-2017 Forventet utvikling i rammebetingelsene I økonomiplanen legges til grunn stabilt folketall i planperioden. For 2011,2012 og 2013 har folketallet vært stabilt. Kommunens frie inntekter, dvs skatteinntekter og rammetilskudd utgjør det vesentlige av kommunens inntekter. Det er lagt til grunn at disse vil være stabile i planperioden.
Avkastning på aksjer fra Varanger Kraft forventes stabile i perioden.det vil alltid være usikkerhet knyttet til avkastning på investert kapital. Det er lagt til grunn forventet utvikling i rentebane for lån fra 3,0 3,5% i løpet av planperioden. Makroøkonomiske forhold For planperioden er besluttet investeringer på om lag 20 mill kroner. I perioden er planlagt nedbetaling av langsiktig gjeld med om lag 49 mill kroner. Økning i kommunens langsiktige gjeld vil framtvinge betydelige reduksjoner i økonomiske midler til drift av sektorene. Reduksjon i økonomiske midler har ikke nødvendigvis redusert produksjon som konsekvens. Muligheten til mer effektiv og rasjonell drift vil være til stede. Økonomiplanen legger til grunn balansering av budsjett i perioden Behovsendringer for kommunale tjenester Kommunens rammebetingelser og økt langsiktig lånegjeld gjør det nødvendig med betydelig tilpasninger i den kommunale tjenesteproduksjon. Sykefravær Sykefravær i kommunen 2013 10,6%. Egenmeldt fravær utgjorde 1,98% og legemeldt sykefravær 8,62%. Langtidssykefravær 6,7 %. Likestilling Totalt 162 faste årsverk i kommunen. Kvinneandelen var 82%. I toppledergruppen var det i 2013 0 % kvinnelig representasjon. I utvidet ledergruppe (nivå 2 ) var det 43% kvinnelig representasjon. Tiltak Nytt lønns-, fakturerings- og økonomisystem Systemintegrasjon, automatisering, kvalitetsikring Holde fokus på budsjettreguleringer. Styrke økonomiforståelsen i enhetene og budsjettdisiplin Sykefravær er fortsatt høyt og må arbeides videre med i 2014. Samarbeid virksomhetsledere på tvers av virksomhetene Vardø kommune, 12.april 2014 Hans E Wilhelmsen rådmann