ArkivsakID 20/5422 Sakspapir Vår saksbehandler: David Sande Økonomistaben Handlings- og økonomiplan 2021-2024 med virksomhetsplan og årsbudsjett 2021 - Elverum kommune Utvalg Saksnummer Møtedato Formannskapet 186/20 25.11.2020 Kommunestyret Dokumenter vedlagt saken: Handlings- og økonomiplan 2021-2024 med årsbudsjett 2021 (Kommunedirektørens forslag - 30.10.2020) Notat til Strategikonferansen 9.9.2020 - Grunnlag for plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år Uttalelse til Handlings- og økonomiplan for 2021-2024 fra Eldrerådet og Rådet for personer med funksjonsnedsettelser Referat drøftingsmøte 16.11.2020 FSK-186/20 Vedtak: Formannskapets innstilling til kommunestyret 16.12.20: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2021-2024 vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstrepartis framlagte forslag i formannskapet 25.11.20. Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Beløp i hele tusen År Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) 2 092-102 3 486-1 291 Endringsforslag på inntekter -18 000-2 000-2 000-2 000 Endringsforslag på utgifter 1 158 1 832 1 832 1 832 Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) 0 0 0 0 Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond 16 842 168 168 168
Netto driftsresultat, etter endringsforslag -14 750-270 3 318-1 459 Endringsforslag - inntekter Beløp i hele tusen kroner År -18 000-2 000-2 000-2 000 inntekter I 1 Ekstraordinære tiltak i Statsbudsjettet -17 000 I 2 Andre inntekter og effekter av strukturendringer, skatteinntekter, statlige tiltakspakker og rentenivå -1 000-2 000-2 000-2 000 Endringsforslag - utgifter Beløp i hele tusen kroner År 1 158 1 832 1 832 1 832 utgifter U 1 Tilskudd samfunnshus og grendehus 155 100 100 100 U 2 Tilskudd frivillighet kultur - etter søknad 2 100 100 100 100 ganger i året U 3 barnehage - strukturprosess 521 1 250 1 250 1 250 U 4 Lavterskel ungdommens hus 100 100 100 100 U 5 Møteplassen 32 32 32 32 U 6 Styrket IKT i skolen 250 250 250 250 2. et for 2021 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Kommunedirektøren gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte tjenesteområdenes budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Låneopptak for finansiering av investeringer i 2021 settes til kr 102 110 000. 4. For 2021 søkes det om lån fra Husbanken for videre formidling (Startlån) med kr 85 000 000. 5. Kommunedirektøren gis myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Gebyrregulativ for 2021 vedtas i samsvar med vedlegget i det fremlagte dokument (datert 30.10.2020), og med de endring som fremgå av saksfremlegget. 7. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 8. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 9. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som for eksempel lønnsoppgjør eller andre mindre og ikke prinsipielle endringer.
25.11.2020 Behandling i Formannskapet FSK - møtebehandling: Notat og orientering fra kommunedirektør Kristian Trengereid - Handlings- og økonomiplan 2021-2024 med årsbudsjett 2021 Nytt skjema «bevilgning til investering prosjekter». Kommuneloven med tilhørende forskrift setter krav til obligatoriske skjemaer i økonomiplan og årsbudsjett. I kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2021 2024 med årsbudsjett for 2021 er det en feil/mangel i oversikten som heter «bevilgning til investering prosjekter» (side 30 i dokumentet). Oversikten skal være en spesifisering av linjene 1 4 i «bevilgningsoversikt investering». Det som er feil/mangler er spesifisering av linje 3 «investeringer i aksjer og andeler i selskaper». Oversikten nedenfor er oppdatert og skal være i henhold forskriftskravet. Det spesifisering av egenkapitalinnskudd i KLP og EKP som er nytt og som er innarbeidet på linjene 26 og 27. Kommunedirektøren ber om at oversikten på side 30 i forslag til Handlings- og økonomiplan 2021-2024 med årsbudsjett 2021 erstattes med oversikten nedenfor. Kommentar Investeringer i varige driftsmidler som medfører økt finanskostnad (lån) (tall i 1000 kr) 1) Eiendomsinngrep 200 200 200 200 2) Gatelysinvesteringer 4 300 4 300 4 300 0 3) Gate, veg, park 11 640 11 640 11 640 11 640 4) Rehabilitering av bruer 300 300 100 100 5) Tyngre anleggsmaskiner 5 200 2 000 2 000 2 000 6) Treningsparker 500 500 500 7) Kjøp av kommunale boliger 7 000 8) Oppgradering/tilbygg Elverum kapell 6 920 4 749 119 9) Kjøp av driftsmaskiner for å realisere 175 175 175 175 effektiviseringskrav 10) Personalbase sandmoen 4 090 46 11) Infrastruktur Vestad skole 1 527 12) Boliger til vanskeligstilte 11 141 5 488 166 0 13) IKT i skole 3 150 3 150 3 150 3 150 14) Kjøp av biler - jevn utskifting 5 770 5 630 6 060 5 000 15) Lager til elektrisk drevne kjøretøy 300 0 0 0 16) IT investeringer 2 850 2 850 2 850 2 850 17) IT investeringer - velferdsteknologi 1 265 0 0 0 18) Deconx - smittevern maskin 300 300 300 300 19) Rehabilitering og ombygging tømmervegen 1 700 20) Signalanlegg Lyngholtet 1 500 21) Virksomhetssystem sentralkjøkken 375 22) Oppgradering av GAT 1 000 SUM 71 203 41 328 31 560 25 415 Kommentar Investeringer i varige driftsmidler hvor finanskostnader er dekket av inntekter eller fond (tall i 1000 kr)
23) Smestadtoppen 9 000 24) Infrastruktur vann og avløp 25 000 25 000 25 000 25 000 25) 12 boenheter for yngre med nedsatt 33 000 15 000 funksjonsevne 26) Egenkapitalinnskudd KLP 2 456 2 456 2 456 2 456 27) Egenkapitalinnskudd EKP 2 239 2 239 2 239 2 239 Sum 71 695 44 695 29 695 29 695 Sum alle investeringer i varige driftsmidler brutto 142 898 86 023 61 255 55 110 Arnfinn Uthus (Sp) redegjorde for framlagt tallforslag fra Senterpartiet, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2021-2024 vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Senterpartiets framlagte forslag i formannskapet 25.11.20. Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra SP Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) 2 092-102 3 486-1 291 Endringsforslag på inntekter 0 0 0 0 Endringsforslag på utgifter -2 245 55 55 55 Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) -197-1 128-1 248-1 135 Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond 2 442 1 073 1 193 1 080 Netto driftsresultat, etter endringsforslag -350-1 175 2 293-2 371 Endringsforslag - utgifter utgifter -2 245 55 55 55 U 1 Tilskudd til samfunnshus og grendehus 155 155 155 155 U 2 Ikke feriestenging av barnehager 300 300 300 U 3 Effekt Helsehus -2 000-2 000-2 000-2 000 U 4 Besparelse parkeringsordning -500-500 -500-500 U 5 Vedlikehold hovedkirken 2 000 2000 2000 U 6 Tilskudd Bajas-prosjektet 100 100 100 100 Endringsforslag - investeringer utgifter -197-1 128-1 248-1 135 Inv 1 Linje 5 Tyngre anleggsmaskiner -38-333 -325 38 Inv 2 Linje 6 Treningsparker -6-52 -103-152 Inv 3 Linje 7 Kjøp av kommunale boliger 35-105 69 0 Inv 4 Linje 14 Kjøp av biler - jevn utskiftning (4 mill. flatt) -26-230 -437-694
Inv 5 Linje 19 Rehab. og omb. Tømmervegen (egen 5-34 -32-31 ramme) Inv 6 Salg av Helsestasjonen -303-298 Inv 7 Linje 12 Boliger til vanskeligstilte -167-374 -117 2 Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter -21 811 7 011 2 928 1 306 Inv 1 Linje 5 Tyngre anleggsmaskiner -3 200 3 200 Inv 2 Linje 6 Treningsparker -500-500 -500 Inv 3 Linje 7 Kjøp av kommunale boliger -3 500 3500 Inv 4 Linje 14 Kjøp av biler - jevn utskiftning (4 mill. -1 770-1 630-2 060-2 060 flatt) Inv 5 Linje 19 Rehab. og omb. Tømmervegen (egen -1 700 ramme) Inv 6 Salg av Helsestasjonen -5 500 Inv 7 Linje 12 Boliger til vanskeligstilte -11 141 11 141 5 488 166 Dag Martin Bakken (Frp) redegjorde for framlagt tallforslag fra Fremskrittspartiet, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2021-2024 vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Fremskrittspartiets framlagte forslag i formannskapet 25.11.20. Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra FRP Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) 2 092-102 3 486-1 291 Endringsforslag på inntekter 13 600 17 300 19 900 21 200 Endringsforslag på utgifter -16 500-30 000-47 150-67 000 Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) 0 0 0 0 Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond 2 900 12 700 27 250 45 800 Netto driftsresultat, etter endringsforslag -808-12 802-23 764-47 091 Endringsforslag - inntekter 13 600 17 300 19 900 21 200 inntekter I 1 Bruke kommunens takstgrunnlag vedr e-skatt 10 000 10 000 10 000 10 000 I 2 Integreringstilskudd - Ikke ta imot flyktninger 3 600 7 300 9 900 11 200 Endringsforslag - utgifter -16 500-30 000-47 150-67 000
utgifter U 1 Melde oss ut av KS -1 350-2 700-2 700-2 700 U 2 Barnehage F211 Reduksjon flykninger -1 500-3 000-4 000-6 000 U 3 Inv 12 Boliger til vanskeligstilte -2 500-5 000-7 000-8 700 U 4 Barnevern F285 - Enslig Mindreårige -2 000-3 000-4 000-10 000 U 5 Sosial - Økonomisk bistand F275 Boveilledning -4 000-6 000-9 000-9 000 U 6 Sosial - Økonomisk bistand F281 Ytelser i 5 års -5 000-10 000-20 000-30 000 perioden U 7 Drift og vedlikehold av ca 750 kvm mindre pr år à kr 200-150 -300-450 -600 Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter -42 961-15 296-10 997-15 034 Inv 1 Kjøp av kommunale boliger -7 000 Inv 2 Oppgradering/tilbygg Elverum Kapell -6 920-4 749-119 Inv 3 12 Boliger til vanskeligstilte -11 141 5 653 5 322 166 Inv 4 14 Kjøp av biler - Jevn utskifting, men kjøre -1 200-1 200-1 200-1 200 lengre Inv 5 19 Ombygning i Tømmervegen -1 700 Inv 6 Ny svømmehall 1 000 Inv 7 Salg av fast eiendom ca 750 kvm pr å à kr 20') -15 000-15 000-15 000-15 000 Ingvar Midthun (AP) redegjorde for framlagt tallforslag fra Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstreparti, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan 2021-2024 vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstrepartis framlagte forslag i formannskapet 25.11.20. Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra AP og SV Beløp i hele tusen År Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) 2 092-102 3 486-1 291 Endringsforslag på inntekter -18 000-2 000-2 000-2 000 Endringsforslag på utgifter 1 158 1 832 1 832 1 832 Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) 0 0 0 0 Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond 16 842 168 168 168 Netto driftsresultat, etter endringsforslag -14 750-270 3 318-1 459 Endringsforslag - inntekter Beløp i hele tusen kroner År
-18 000-2 000-2 000-2 000 inntekter I 1 Ekstraordinære tiltak i Statsbudsjettet -17 000 I 2 Andre inntekter og effekter av -1 000-2 000-2 000-2 000 strukturendringer, skatteinntekter, statlige tiltakspakker og rentenivå Endringsforslag - utgifter Beløp i hele tusen kroner År 1 158 1 832 1 832 1 832 utgifter U 1 Tilskudd samfunnshus og grendehus 155 100 100 100 U 2 Tilskudd frivillighet kultur - etter søknad 2 100 100 100 100 ganger i året U 3 barnehage - strukturprosess 521 1 250 1 250 1 250 U 4 Lavterskel ungdommens hus 100 100 100 100 U 5 Møteplassen 32 32 32 32 U 6 Styrket IKT i skolen 250 250 250 250 Yngve Sætre (H) redgjorde for framlagt tallforslag fra Høyre, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Handlings- og økonomiplan for 2021-2024 med virksomhetsplaner og årsbudsjett for 2021 vedtas i samsvar med kommunedirektørens budsjettforslag datert 30.10.20, med de endringer som fremgår av Høyres fremlagte budsjett. Nedenstående punkter justeres tilsvarende. Endringsforslag fra Høyre Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) 2 092-102 3 486-1 291 Endringsforslag på inntekter 0 6 550 6 550 6 550 Endringsforslag på utgifter -293-15 019-15 019-15 019 Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) 207 207 831 3 336 Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond 86 8 262 7 638 5 133 Netto driftsresultat, etter endringsforslag 2 006-8 364-4 152-6 424 Endringsforslag - inntekter 0 6 550 6 550 6 550 inntekter I 1 Redusert eiendomsskatt fra 3,88 til 3,5 promille 6 550 6 550 6 550
Endringsforslag - utgifter -293-15 019-15 019-15 019 utgifter U 1 Ytterligere strukturendring skole -1 024 U 2 Reduksjon av ressurser til -500-500 -500 eiendomsskattekontor U 3 Kommunikasjonssjef erstattes ikke -519-519 -519-519 U 4 Utredning av kurranseutsetting av teknisk drift 100 U 5 Konkurranseutsetting av teknisk drift -3 000-3 000-3 000 U 6 Utredning av konkurranseutsetting to sykehjem 100 U 7 Konkurranseutsetting to sykehjem -12 000-12 000-12 000 U 8 Styrking av IKT og læremidler i skolen 1 000 1 000 1 000 1 000 U 9 Støtte til Elverum håndball/ Elverum flyers 50 Endringsforslag - investeringer utgifter 207 207 831 3 336 Inv 1 Kjøp av tyngre anleggsmaskiner kuttes -62-541 -736-927 Inv 2 Etablering av treningsparker utsettes -6-52 -97-100 Inv 3 Kjøp av kommunale boliger fordeles over to år 35-105 69 0 Inv 4 Rehabilitering Hanstad skole 900 3 675 Inv 5 Utbygging Elverum ungdomsskole 240 980 970 960 Inv 6 Salg av Sørskogbygda skole + Vestad barnehage -75-275 -272 Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter 10 800-4 000 73 000 73 500 Inv 1 Kjøp av tyngre anleggsmaskiner kuttes -5 200-2 000-2 000-2 000 Inv 2 Etablering av treningsparker utsettes -500-500 Inv 3 Kjøp av kommunale boliger fordeles over to år -3 500 3 500 Inv 4 Rehabilitering Hanstad skole 75 000 75 000 Inv 5 Utbygging Elverum ungdomsskole 20 000 Inv 6 Salg av Sørskogbygda skole + Vestad barnehage -5 000 Avstemming: Kommunedirektørens innstilling: Falt med 9 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP, Yngve Sætre - H og Ernst Tore Bekken (PP). Bakkens (Frp) forslag: Falt med 1 mot 8 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar
Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP, Yngve Sætre - H og Ernst Tore Bekken (PP). Sætres (H) forslag: Falt med 1 mot 8 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP og Ernst Tore Bekken - PP). Uthus (SP) forslag: Falt med 3 mot 6 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp og Yngve Sætre - H). Fellesforslag fra Ingvar Midthun (AP) på vegne av AP og SV: Falt med 4 mot 5 stemmer (Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristine Teien - SP, Ernst Tore Bekken - PP, Dag Martin Bakken - Frp og Yngve Sætre - H). Ved alternativ avstemming mellom Senterpartiets forslag og Arbeiderpartiet/Sosialistisk Venstrepartis forslag ble Arbeiderpartie /SV sitt forslag vedtatt med 6 mot 3 stemmer (Ida Kristine Teien - SP, Arnfinn Uthus - SP og Ernst Tore Bekken - PP). Kommunedirektørens innstilling 1. Handlings- og økonomiplan for 2021 2024 med virksomhetsplaner og årbudsjett for 2021 vedtas i samsvar med det fremlagte dokument (datert 30.10.2020). 2. et for 2021 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Kommunedirektøren gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte tjenesteområdenes budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Låneopptak for finansiering av investeringer i 2021 settes til kr 102 110 000. 4. For 2021 søkes det om lån fra Husbanken for videre formidling (Startlån) med kr 85 000 000. 5. Kommunedirektøren gis myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Gebyrregulativ for 2021 vedtas i samsvar med vedlegget i det fremlagte dokument (datert 30.10.2020), og med de endring som fremgå av saksfremlegget. 7. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 8. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 9. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som for eksempel lønnsoppgjør eller andre mindre og ikke prinsipielle endringer.
Utredning Kommuneloven med tilhørende forskrift setter krav til kommunens årsbudsjett og økonomiplan. Plan- og bygningsloven setter krav til handlingsdelen til kommuneplan. Formannskapet skal fremme sin innstilling til handlings- og økonomiplan med årsbudsjett til kommunestyret. Kommunedirektørens oppgave i forbindelse med dette arbeidet er å utarbeide forslag til tiltak som gjør at aktiviteten utføres i henhold til lover, forskrifter og er i samsvar med de økonomiske rammer som er tilgjengelig. I tillegg bør aktivitet rettes mot de mål som ligger i kommuneplanen. Formannskapets innstilling til Handlings- og økonomiplan for 2021 2024 med årsbudsjett for 2021 skal ligge til alminnelig ettersyn i 14 dager før kommunestyret får saken til behandling. Dette gjøres ved at dokumentet med formannskapets innstilling blir publisert på kommunens hjemmeside. Elverum kommune skal forvalte økonomien slik at den økonomiske handleevnen blir ivaretatt over tid. For å sikre kommunen økonomisk handleevne over tid er det i kommunens økonomireglement vedtatt økonomiske mål og handlingsregler. De økonomiske måltallene i dokumentet viser med tydelighet at det økonomiske handlingsrommet for kommunen er svært begrenset. Økonomiske mål Måltall Regnskap Budsjett Budsjett Økonomiplanperiode 2019 2020 Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter Udisponerte disposisjonsfond % av brutto driftsinntekter Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter. Egenfinansiering av investeringsporteføljen ekskl. VARF. Tabell: Økonomiske mål. 2,0 % 0,6 % -0,2 % -0,1 % 0,0 % -0,2 % 0,1 % 4,0 % 0,7 % 0,6 % 0,4 % 0,2 % 0,0 % -0,2 % Maks 125 % 134 % 133 % 135 133 130 100 % % % % 20 % 3,5 % 2,5 % 1,0 % 3,3 % 3,1 % 3,5 % Forslag til Handlings- og økonomiplan for 2021 2024 med årsbudsjett 2021 er i balanse, men netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende. (beløp i 1000 kr) Regnskap Budsjett Budsjett Økonomiplanperiode 2019 2020 Netto driftsresultat -4 996 3 884 2 093-102 3 332-1 291 Netto driftsresultat i forhold brutto 0,28 % -0,23 % -0,12 % 0,01 % -0,20 % 0,08 % driftsinntekter Resultatmål (Handlingsregel nr 1) -35 468-33 790-34 176-33 875-33 746-33 832 Avvik i forhold til resultatmål -30 472-37 674-36 269-33 773-37 078-32 541 Tabell: Netto driftsresultat. Netto driftsresultat tilfredsstiller ikke kommunens eget måltall om 2 % av brutto driftsinntekter. For å ha budsjettbalanse er netto driftsresultat dekket inn med bruk av fond i 2021 og 2023, og i 2022 og 2024 er det gjort avsetninger til fond. Bruk av fond for finansiering av løpende driftsutgifter må
begrenses i størst mulig grad i årene som kommer. I tillegg er overføringer til investeringer (finansiering av egenkapitaltilskudd til KLP og Elverum Pensjonskasse) finansiert med bruk av fond. Når det budsjetteres med nettodriftsresultater under 2 % av brutto driftsinntekter bør kommunen ha udisponerte disposisjonsfond for å håndtere uforutsette hendelser og/eller svikt i budsjettforutsetningene. I tabellen med økonomiske måltall ser vi at kommune bruker opp udisponerte fondsmidler, noe som gjør at kommunens økonomiske handlingsrom for å håndtere utforutsette hendelser og/eller svikt i budsjettforutsetningene ikke er til stede. Kommunens driftsøkonomi er meget svak. Kommunens lånegjeld er svært høy. Med de investeringer som er lagt inn i forslag til investeringsbudsjett i planperioden ser vi at netto gjeld i forhold til brutto driftsinntekter vil gå ned. Det er ikke innarbeidet investeringsmidler for rehabilitering/ombygging ved Hanstad skole eller Elverum svømmehall. Kommunens langsiktige planlegging skal ha mål om en bærekraftig økonomisk utvikling som ivaretar nåtidens behov uten å stå i veien for at fremtidige generasjoner klarer å ivareta sine (generasjonsprinsippet). For å nå de økonomiske målene er det i økonomireglementet vedtatt 10 handlingsregler som bør følges. Nedenfor er de 10 handlingsreglene kommentert i forhold om de er blitt fulgt opp i forslag til handlings- og økonomiplan. 1. Netto driftsresultat Kommunen skal over tid budsjettere med netto driftsresultat på 2,0 % av brutto driftsinntekter. Det kan budsjetteres med et lavere netto driftsresultat når udisponerte disposisjonsfond er mer enn 4,0 % av brutto driftsinntekter i regnskapsåret før budsjettet vedtas for kommende år (budsjett år minus to år). Kommentar: Netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende, se kommentar over 2. Avsetninger til fremtidige investeringer Det skal over driftsbudsjettet avsettes et beløp som egenkapital i årets/fremtidige investeringer. Beløpet skal minimum tilsvare forventet utbytte/overføring til kommunen fra eierskap i selskaper. Kommentar: Det er ikke avsatt midler til fremtidige investeringer. Utbytte fra kommunalt eide selskaper er sin helhet brukt til drift. Det er budsjettert med utbytte bra Elverum Energi AS med 4,1 millioner kroner i 2021 og 8,6 millioner kroner resten av planperioden. 3. Disposisjonsfond Kommunen skal til enhver tid ha et udisponert disposisjonsfond på minst 4,0 % av brutto driftsinntekter som buffer ved et eventuelt driftsunderskudd. Kommentar: Kommunens udisponerte disposisjonsfond vil i løpet av planperioden være oppbrukt. Midlene er tenkt brukt til finansierer egenkapitalinnskudd i KLP og Elverum
Pensjonskasse. 4. Lånegjeld Kommunen skal ikke ha netto lånegjeld som overstiger 100 % av brutto driftsinntekter (alternativt: gjennomsnittet for norske kommuner) og samtidig ivareta generasjonsprinsippet. Kommentar: Kommunens långjelde er svært høy og nye investeringer som medfører låneopptak bør begrenses i størst mulig grad. 5. Investeringer innenfor dagens handlingsrom Drifts- og finansutgifter som følge av investeringer skal håndteres innenfor de økonomiske rammer som er tilgjengelig når vedtak om investering gjøres. Ingen investeringer skal finansieres med bakgrunn i forventede inntekter som følge av en forventet innbyggervekst eller lignende. Kommentar: De investeringer som er innarbeidet i forslag til økonomiplan er i all hovedsak pågående investeringsprosjekter og investeringer som «finansierer seg selv» gjennom husleie og gebyrinntekter. Det er ikke lagt opp til at fremtidige vekst i innbyggertall skal finansiere økte driftsutgifter som renter, avdrag, drift og vedlikehold som følge av nye investeringer. 6. Langsiktig perspektiv Kommunens økonomiplan for de fire neste årene skal ses i lys av det investerings- og driftsbehov kommunen vil ha i et perspektiv på minimum 8 år. Kommunedirektøren skal også legge frem en plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år. Kommentar: Korrekt framskriving av innbyggertall er svært viktig ved planlegging av kommunens investeringer i bygningsmasser på kort og langt sikt. Det er usikkerhet knyttet til befolkningsframskriving. Hovedårsaken ligger i den pågående prosessen med etablering av nytt stor sykehus mv. Inntil denne prosessen er avklart må kommunen være forsiktig med å gjøre investeringer som påfører kommunens faste utgifter i et langt perspektiv. Strukturer innen barnehager, skoler men også institusjoner i pleie- og omsorg, må tilpasses et fremtidig faglige behov og krav om rasjonell og effektiv drift. Vedlagt er notat til Strategikonferansen 9.9.2020 - Grunnlag for plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år. 7. Ansvar og myndighet Kommunen skal ha ledere med selvstendig ansvar for og myndighet til å disponere tildelte driftsrammer. Kommentar: Kommunedirektøren delegere ansvar og myndighet til sektorsjefer som igjen kan delegere sin myndighet en gang. Det gjennomføres fire årlige budsjettdialoger med sektor- og stabssjefer for å kontrollere at budsjettforutsetningene stemmer. Dersom det oppstår avvik vil disse bli håndtert administrativt, men avvik som ikke kan håndteres administrativt meldes som egne saker eller gjennom tertialrapportering til kommunestyret. 8. Utlån Det skal ikke foretas utlån av kommunale midler utover formidlingslån (startlån fra Husbanken). Maskiner, biler, instrumenter, hjelpemidler og liknende skal ikke lånes ut dersom utlånet ikke er en del av kommunens tjenester. Kommentar: Eneste nye utlån det legges opp til er utlån av Startlån, som er et viktig virkemiddel i norsk boligpolitikk. 9. Garantier Når kommunen gir garanti for noen andres økonomiske forpliktelser skal det i kommunens
balanse avsettes midler tilsvarende den summen garantien innebærer. Dette for å sikre dekning dersom behovet for garanti utløses. Kommentar: Saker om garantier håndteres som egne saker og er ikke en del av et budsjettvedtak. 10. Budsjett rente og rentefond Kommunen skal budsjettere med en rente på 3,0 %. Avvik mellom budsjetterte renter og faktiske renter avsettes/brukes av kommunens rentefond. Kommentar: Målet og hensikten med å budsjettere med en fast budsjett rente er å ha forutsigbare rentekostnader. På grunn av svak driftsøkonomi er ikke handlingsregelen fulgt. Det er budsjettert med en gjennomsnittsrente på 1,7 %. Dette er det rentenivå som er i snitt på kommunens låneavtaler som består av sertifikatlån mer og uten rentebytteavtaler, lån med PTrente og lån med fastrente. Kommunen er utsatt for rentesvingninger og en renteøkning på 1 % på lån med flytende rente vil påføre kommunen merutgifter på ca 14 millioner kroner i 2021. Dersom gjennomsnittsrenten øker fra 1,7 % til 2,7 % vil renteutgiftene øke med 22 millioner kroner. Kommunens driftsøkonomi er anstreng. Det å oppfylle økonomiske mål og handlingsregler er krevende. Det å skape en sunn driftsøkonomi forutsetter fokus på målene og handlingsreglene i økonomireglementet. For å få budsjettbalanse i 2021 og planperioden er det foreslått noen konkrete tiltak se side 21 i utsendte forslag til handlings- og økonomiplan. Det tiltaket som gir størst gevinst er salderingstiltak nr 5 struktur skole og barnehage. Kommunedirektøren vil signalisere at det i tillegg til foreslåtte salderingstiltak vil bli igangsatt arbeidsprosesser for å effektivisere og rasjonalisere driften og på andre tjenesteområder. Formannskap og kommunestyret vil bli forelagt resultater at dette fortløpende. Gebyrregulativ Alle gebyrer som ikke er regulert av lov og forskrift er prisjustert opp med 2,7 % som er det samme som den forventet kostnadsveksten i kommunen. Gebyrene innen selvkostområder beregnes i tråd med en egen veileder for selvkosttjenester. Inntekter fra disse områdene kan ikke brukes på andre områder, dersom inntektene overstiger utgiftene skal merinntekter avsettes til fond for bruk senere. For vann og avløp er tilkoblingsgebyrer videreført på samme nivå som i 2020, men det er 5 % økning i årsgebyrene. Det forslag om å innføre søskenmoderasjon i kulturskolen. Søskenmoderasjon gis dersom en elev går på flere tilbud i kulturskolen og dersom barn fra samme familie går i kulturskolen er 30%. Gjeldende fra 01.08.21.
For å både ha en sosial profil på betalingen og en ordning som kanskje inspirerer flere til å delta ønsker kulturskolen å gjeninnføre to moderasjonsordninger. En for søsken som kommer samme familie til gode. Fint om de barna som ønsker det kan delta, og at ikke avgiften slår alt for sosialt urettferdig ut. (kulturskolen har fra tidligere blitt sett på som et tilbud til en noe sterkere sosial klasse, og det ønsker vi ikke at det skal være) Nasjonalt snakkes det stadig om kulturskolen for alle, og da bør man ha en blikk og ordninger for det. Det samme gjelder den andre ordningen flerfagsrabatt. Det er noen barn og unge som finner sin aktivitet i kulturskolen og har lyst og behov for å utforske flere fagområder. Det ønsker vi å oppfordre til ved at det er en liten prisreduksjon for fag nr. to og tre. Vi tror også denne ordningen i et lengre perspektiv kan bidra til at flere barn og unge ønsker å delta i våre tilbud. Kulturskolen skal kommunen ha, det står i opplæringsloven, og derfor er det viktig at den er så tilgjengelig som mulig for flest mulig av kommunens innbyggere. Når det gjelder konsekvensene av moderasjonsordningene vil det kunne sees på både som noe redusert kontingent inntekt men også som en ordning som rekrutterer flere deltagere. Om vi hadde hatt ordningene inneværende skoleår ville det gitt en redusert inngang på kontingent på ca. 35 tusen på hele året, men ordningen vil kunne føre til at kulturskolen får flere elever med bakgrunn i ordningen. Det er avdekket feil i gebyrregulativet i utsendte forslag til gebyrregulativ. Feilene har oppstått ved en uoppmerksomhet i forbindelse med en omlegging og prisjustering av gebyrmatrisen, hvor en viktig sammenheng mellom prisnivåene ikke ble riktig hensyntatt. Side 88 Regulativ for arbeid etter matrikkel- og seksjoneringslov pkt 1.1.1: Fra: 1.1.1 Oppretting av grunneiendom og festegrunn 2021 2020 pluss pr. påbegynt daa mellom 2 daa - 20 daa kr 3 200 3 201 Til: 1.1.1 Oppretting av grunneiendom og festegrunn 2021 2020 pluss pr. påbegynt daa mellom 2 daa - 20 daa kr 2 400 3 201 Side 89 Regulativ for kart og oppmåling pkt 1.4.1: Fra: 1.4.1 Grunneiendom, festegrunn og jordsameie 2021 2020 areal 0-250 m² kr 18 17 567 050 areal fra 251 m² - 500 m² kr 21 20 790 360 areal fra 501 m²-, økning pr påbegynt 500 m² kr 6 010 5 847 Til:
1.4.1 Grunneiendom, festegrunn og jordsameie 2021 2020 areal 0-500 m² kr 10 17 567 000 areal fra 501 m² - 1000 m² kr 25 20 790 000 areal fra 1001 m²-, økning pr påbegynt 500 m² kr 2 400 5 847