TERTIALRAPPORT 1 2015 1
2
Innholdsfortegnelse: 1. Innledning... 4 2. Befolkningsutvikling... 4 3. Økonomisk utvikling pr 1. tertial 2015... 4 4. Driftsbudsjettet Skjema 1A... 6 5. Skjema 1 B Netto utgifter pr driftsenhet... 10 6. Finansforvaltning... 13 7. Investeringsbudsjettet... 13 8. Kommunale foretak... 15 9. Arbeidsgiverstrategi... 16 10. Oppsummering og forslag til budsjettendringer... 18 11. Vedlegg... 22 Vedlegg 1 - Arendal Havnevesen KF... 22 Vedlegg 2 - Arendal Eiendom KF... 25 Vedlegg 3 - Fordeling innsparing enhetene 18 mill kroner... 33 Vedlegg 4 - Fordeling innsparing konsulenttjenester... 34 Vedlegg 5 - Uttrekk husleier enhetene... 35 Vedlegg 6 - Prosjektavslutninger Arendal kommune... 36 Vedlegg 7 Prosjektavslutninger Arendal Eiendom KF... 38 Vedlegg 8 Prosjektavslutninger Arendal Havnevesen KF... 39 Vedlegg 9 Underdekning Arendal kommunale pensjonskasse... 40 3
1. Innledning Rådmannen legger med dette frem rapport pr 1. tertial 2015. Underskuddet i regnskapet for 2014 preger tertialrapporten. Rapporten som legges fram er ikke bare en avviksrapport relatert til vedtatt budsjett, men legger opp til å foreta innstramninger i budsjettet for å komme i gang med inndekning av underskuddet fra 2014. Dette må til for å unngå å komme i en situasjon hvor fylkesmannen både må foreta lovlighetskontroll av budsjettvedtak og godkjenne vedtak om opptak av lån. På dette tidspunkt i budsjettåret er det alltid mange usikkerhetsmomenter i budsjettet. Rådmannen har gjort et betydelig arbeid med å kvalitetssikre forutsetningene som budsjett 2015 bygger på. Kvalitetssikringen har avdekket flere poster som trenger en styrking for å unngå budsjettsprekk. Dette gjør at selv med vesentlig reduksjon i enhetenes driftsrammer, gir ikke summen av foreslåtte endringer i 2015-budsjettet mer enn 4 mill. kroner til delvis inndekning av underskuddet i 2014. Resten må dekkes i 2016. Rådmannen vil imidlertid gjennom hele 2015 ha maksimalt fokus på å bedre regnskapsresultatet så mye som mulig. For kommunens ansatte og alle med budsjettansvar vil 2015 bli et svært krevende år med de rammer som nå foreslås. 2. Befolkningsutvikling Oversikten over befolkningsendringer viser et svakt økende folketall i Arendal med en økning på 67 personer i første kvartal 2015. Veksten i landet som helhet avtar også sterkt. Første kvartal innebar en økning på kun 0,2 % og er det laveste nivået siden 2007. Både fødselsoverskudd og innvandring synker markant. Innvandring fra typiske arbeidsinnvandringsland som Polen, Litauen og Sverige faller meget sterkt. På den andre siden mottar kommunen nå mange syrere. Fødselso Fra Til Netto Folketilv Periode Fødte Døde verskudd Innflytting utlandet Utflytting utlandet flytting ekst Folketall 1.kvartal 14 105 107-2 454 101 343 47 111 109 43950 2.kvartal 14 131 74 57 535 98 335 20 200 257 44207 3.kvartal 14 111 82 29 553 97 584 34-31 -2 44205 4.kvartal 14 106 108-2 454 82 437 73 17 14 44219 453 371 82 1996 378 1699 174 297 378 1.kvartal 15 112 98 14 398 83 345 42 53 67 44286 Sett i forhold til store utfordringer i det lokale næringslivet og høy ledighet i Arendal må en erkjenne at lav vekst i folketallet ikke er overraskende. 3. Økonomisk utvikling pr 1. tertial 2015 Tertialrapporten som følger, bærer preg av at kommunen er i en anstrengt økonomisk situasjon. I tillegg til å sikre balanse i inneværende år, skal det også dekkes inn deler av merforbruket fra 2014. Det er i alles interesse at det legges til grunn tiltak som sikrer et overskudd i 2015 på minst det nivået som bystyret vedtar. For å få best mulig styring er der derfor behov for å justere enkelte inntektsposter, samt rammene for noen tjenesteområder. Revidert nasjonalbudsjett Regjeringen la 12. mai frem revidert nasjonalbudsjett 2015. Dersom forslagene her blir vedtatt i Stortinget, vil dette få konsekvenser for frie inntekter allerede inneværende år. Det legges til grunn lavere forventninger til skatteinntekter. Deler av dette kompenseres ved økte rammeoverføringer. I tillegg legges det inn en bevilgning knyttet til gratis kjernetid i barnehagene for 4 og 5-åringene (fra 1. august) og redusert foreldrebetaling i 4
barnehagene (fra 1. mai). Prognosen for lønnsoppgjøret nedjusteres med 0,1 %-poeng. I sum er forventet mindreinntekt frie inntekter på 7,2 mill. kroner i forhold til budsjettert nivå. Oppfølging av bystyrets budsjettvedtak Opprinnelig budsjett Opprinnelig budsjett ble vedtatt av bystyret i desember 2014. Tallmessig vedtak er lagt inn i budsjettet. I tillegg ble det fattet vedtak om flere føringer som rådmannen vil følge opp i 2015 og i handlingsprogram 2016-19. Revidert budsjett Bystyret vedtok regnskapet for kommunen for 2014 i sitt møte i april. I samme møte vedtok bystyret regnskap for de kommunale foretakene. Vedtak i regnskapssakene innebar en overføring av 4,5 mill kroner fra eiendomsforetaket til kommunekassen. Dessuten ble det vedtatt å redusere bevilgningene til enheter med merforbruk i 2014 med 2,7 mill kroner i 2015 og budsjettert tilskudd til private barnehager ble redusert med 0,8 mill kroner. I aprilmøtet forelå det egen sak med forslag til tiltak for å dekke inn deler av regnskapsunderskuddet fra 2014. Vedtaket innebar direkte endringer i budsjettet for 2015. Saken inneholdt dessuten vedtak om ulike tiltak som skulle iverksettes. De konkrete tiltakene er budsjettjustert. Det ble vedtatt å redusere lønnsutgiftene på rådhuset med 1,5 mill kroner. Dette er delvis løst ved at enhet 15 foreslås nedlagt. Avviklingen av enheten skjer i forbindelse med at enhetsleder for enhet 15 har sagt opp sin stilling i kommunen. Tjenestene i enheten er av praktiske hensyn allerede fordelt på øvrige enheter i rådhuset. Budsjettendringene som følge av nedlegging av enhet 15 er vist i tabell over forslag til budsjettendringer. Omleggingen er nærmere omtalt under kap 8 og i del 2 av tertialrapporten. Det ble videre vedtatt å reduseres utgifter til konsulenttjenester med 1 mill kroner. Disse er fordelt på aktuelle enheter etter en prosentvis fordeling og er vist i vedlegg 4. I aprilsaken ble det lagt til grunn at enhetenes driftsrammer for 2015 skulle reduseres med et samlet beløp på 18 mill kroner. Kommunalsjefene har utarbeidet forslag om dette etter et samarbeid med enhetsledere og tillitsvalgte. Som eget vedlegg til tertialrapporten følger forslag om reduserte rammer for de enheter som blir berørt av denne innstrammingen, jfr vedlegg 3. Det ble også vedtatt å trekke inn 5,7 mill kroner fra disposisjonsfond som bidrag til dekning av underskudd 2014/manglende midler i 2015-budsjettet. I saken var tatt inn oppgave som viste hvilke fond som midlene ble trukket fra. I samme sak ble det redegjort for at enkelte poster må justeres i forhold til et realistisk budsjett. Dette gjelder frie inntekter, pensjonsposter og tilskudd private barnehager. I tillegg er det avdekket behov for justering av andre elementer i budsjettet. Disse omtales under og aktuelle beløp vises i tabell over forslag til endringer. Det ble i tillegg satt ned et trepartsutvalg som blant annet skulle vurdere vedtatt investeringsnivå for 2015 med tanke på å redusere dette. Utvalget har lagt frem et forslag til en reduksjon på vel 70 mill. kroner i sum for Arendal Eiendom KF og Arendal kommune. Denne endringen blir omtalt under punktet om investeringer nedenfor. Enkelte tiltak av mer langsiktig karakter er under videre bearbeiding. Det er lagt frem et forslag til nytt finansreglement og det er lagt til rette for en månedlig rapportering til formannskapet. Måltall knyttet til lånegjeld, avsetning til fond og nivå på netto driftsresultat mv vil bli jobbet med i forbindelse med rullering av handlingsprogrammet 2016-19. 5
Oppfølging av regnskap 2014 Inndekking underskudd Regnskapet for 2014 endte med et regnskapsmessig merforbruk på 55,9 mill kroner. I regnskapssaken vedtok bystyret at underskuddet skulle dekkes inn i løpet av 2015 og 2016. I brev til kommunen har Fylkesmannen presisert reglene for inndekning av merforbruk og hvilke kriterier som brukes for å vurdere om en kommune skal settes opp på ROBEK-listen (Register over betinget kontroll). En kommune skal registreres i ROBEK dersom ett eller flere av følgende vilkår er oppfylt, jf. kommuneloven 60 nr. 1: a) kommunestyret har vedtatt å fastsette et årsbudsjett uten at alle utgifter er dekket inn på budsjettet, b) kommunestyret har vedtatt å fastsette en økonomiplan uten at alle utgifter er dekket inn på økonomiplanen, c) kommunestyret etter 48 nr. 4 annet punktum har vedtatt at et regnskapsmessig underskudd skal fordeles ut over det påfølgende budsjettår etter at regnskapet er framlagt, eller d) kommunen ikke følger vedtatt plan for dekning av underskudd. Det er særlig grunn til å være oppmerksom på punkt d. Ifølge skriv fra departementet til fylkesmennene gjelder: Dersom regnskapet (for år t+1 eller senere) viser at inndekket beløp er lavere enn vedtatt plan for inndekning, skal Fylkesmannen melde fra til departementet om at den aktuelle kommunen skal registreres i ROBEK under kriterium d Dette innebærer at dersom en kommune har vedtatt å dekke inn et regnskapsmessig merforbruk fra år t i løpet av samme år som årsregnskapet blir lagt frem (år t+1), men hvor inndekning ikke gjennomføres på grunn av senere budsjettjusteringer for år t+1 eller strykninger ved regnskapsavslutningen, skal kommunen etter departementets vurdering meldes inn etter kriterium d for brudd på opprinnelig plan. Dette betyr at vilkåret for ROBEK-registrering etter kriterium d kan være oppfylt selv om kommunen ikke har vedtatt inndekning ut over to år (kriterium c). På grunnlag av dette anbefaler rådmannen at bystyret vedtar et realistisk nivå for inndekning i 2015 og resterende beløp inndekket i 2016. I tillegg til dekning av 4 mill kroner av merforbruket i 2015 foreslår rådmannen i denne saken 5,7 mill kroner avsatt til disposisjonsfond. Dersom driften i 2015 gir rom for et høyere beløp til dekning av merforbruket, bør slik dekning gjøres i forbindelse med regnskapsavslutningen. 4. Driftsbudsjettet Skjema 1A Nedenfor er vist regnskapssituasjonen ifølge skjema 1 A pr 1. tertial. De viktigste postene er kommentert og da særlig de postene der det er avvik i forhold til budsjettet. Konto Tekst Regnskap 1. tert 2015 Periodisert reg bud 1. tert 2015 Oppr vedtatt bud 2015 Reg bud 2015 LN100 Skatt på inntekt og formue -292 352 842-335 348 333-1 006 045 000-1 006 045 000 LN110 Ordinært rammetilskudd -393 135 029-346 166 667-1 038 500 000-1 038 500 000 LN120 Skatt på eiendom -33 067 256-33 633 333-100 900 000-100 900 000 Andre direkte eller indirekte LN130 skatter 0-108 333-325 000-325 000 LN140 Andre statlige overføringer -37 256 068-34 134 333-100 296 000-102 403 000 LN145 Sum disponible inntekter -755 811 195-749 391 000-2 246 066 000-2 248 173 000 LN150 Renteinntekter og utbytte -6 521 657-42 866 667-128 600 000-128 600 000 Renteutgifter, provisjoner og LN160 andre finansutgifter 29 819 158 36 033 333 108 100 000 108 100 000 LN170 Avdrag på lån 18 193 560 34 266 667 102 800 000 102 800 000 LN175 Netto finansinntekter/-utgifter 41 491 062 27 433 333 82 300 000 82 300 000 LN190 Til ubundne avsetninger 13 672 493 333 1 480 000 1 480 000 LN200 Til bundne avsetninger 801 108 333 325 000 325 000 6
LN220 Bruk av ubundne avsetninger -7 080 905-2 409 400-1 098 200-7 228 200 LN230 Bruk av bundne avsetninger -1 652 161-7 949 000-23 847 000-23 847 000 LN235 Netto avsetninger -8 718 592-9 756 733-23 140 200-29 270 200 LN240 Overført til investeringsregnskapet 623 174 566 667 500 000 1 700 000 Korr for generelle statstilskudd mv 21 980 798 11 851 400 35 554 200 35 554 200 LN245 Til fordeling drift -700 434 754-719 296 333-2 150 852 000 2 193 443 200 Frie inntekter I aprilsaken om justert budsjett 2015 ble det varslet at frie inntekter er lavere enn vedtatt budsjett. Det er særlig inntekter fra skatt fra inntekt og formue som viser en lavere prognose. I et år hvor kommunen skal dekke inn tidligere års underskudd er det vesentlig at budsjetterte fellesinntekter og - utgifter er så riktige som mulig. Det er derfor behov for å justere frie inntekter etter siste prognose. Kommunen legger til grunn KS sine beregninger og prognoser, selv om anslaget for skattevekst i Arendal kommune er lagt noe høyere enn landssnittet. Skatteinntektene pr. april måned viser at Arendal kommune har en vekst lik landssnittet på 3,4 % fra samme tid i fjor. Prognosen for frie inntekter 2015 er som vist under (beløp i 1 000 kroner). Tekst Vedtatt budsjett 2015 Prognose februar Prognose mai Ordinært rammetilskudd 947 790 941 291 941 291 Endringer saldert budsjett 2015-2 326-5 352 Endringer saldert budsjett 2015 - barnehage og rus 3 026 Endringer saldert budsjett - skolehelsetj/helsest. 597 597 RNB generell økning ramme 6 892 RNB økning barnehage 774 Sum rammetilskudd ekskl. innt.utjevning 947 790 939 562 947 228 Netto inntektsutjevning 90 710 104 440 103 506 Sum rammetilskudd 1 038 500 1 044 002 1 050 734 Skatt på formue og inntekt 1 006 045 996 360 986 600 Sum frie inntekter 2 044 545 2 040 362 2 037 334 Eiendomsskatt Eiendomsskatten kreves inn i tre terminer sammen med øvrige kommunale huseiergebyr. Pr 1. tertial er inntektsført fakturert beløp. En mindre svikt på dette tidspunktet antas å bli kompensert i løpet av året pga nye skatteobjekter som kommer til. Andre direkte eller indirekte skatter Budsjettert beløp gjelder reguleringsavgifter kommunen får for regulering av Nisservassdraget. Utbetaling skjer mot slutten av året. Andre generelle statstilskudd Andre generelle statstilskudd omfatter i første rekke tilskudd knyttet til asylsøkere og flyktninger. Inntektene kommer med i denne oversikten, men de inngår også i netto utgiftsramme til vedkommende enhet. For asylsøkere/flyktninger gjelder det da enhet 75 NAV. 7
Renteinntekter og utbytte Den store inntektsposten her er renteinntekter på konserninterne utlån, dvs utlån fra kommunekassen til de to kommunale foretakene. Det dominerende beløpet her gjelder inntekten fra Arendal Eiendom KF med 70,9 mill kroner. Denne inntekten vil bli ført i slutten av 1. halvår. Renteinntektene fra Arendal Havnevesen KF er budsjettert til 4,4 mill kroner. Inntektene for øvrig gjelder rente på bankinnskudd samt utbytte fra Agder Energi AS og garantiprovisjon vedrørende garantier på Returkrafts lån. Foreløpig er inntektsført renteinntekter bankinnskudd for 1. kvartal. Total renteinntekt for 2015 vil trolig bli noe lavere enn anslaget på 7,5 mill kroner. Det er mottatt melding fra Agder Energi AS om utbetaling av utbytte for 2014. Kommunen vil motta 44,5 mill kroner. Det gir en merinntekt på 8,5 mill kroner i forhold til budsjettert beløp. Renteutgifter I rådmannens forslag til budsjett for 2015 var det lagt til grunn renteutgifter på 115,1 mill kroner. I vedtatt budsjett var dette redusert til 108,1 mill kroner. Med den utviklingen vi hittil har sett i 2015, medregnet redusert rente på justert rentebytteavtale, kan vi anslå renteutgiftene for 2015 til 110,4 mill kroner. Det vil isolert sett gi en budsjettsprekk på om lag 2,3 mill kroner. Imidlertid vil vi få redusert renteutgiftene i noen grad som følge av reduksjonene i investeringsvolumet som foreslås denne saken. Det legges til grunn en reduksjon på 0,4 mill kroner. På denne basis anbefaler rådmannen posten for renteutgifter økt med 1,9 mill kroner. Avdrag på lån Avdrag på lån er budsjettert i samsvar med kommunelovens krav til minimumsavdrag basert på kjent informasjon på budsjetteringstidspunktet. Tall fra regnskapsavslutningen innebærer at minimumsavdraget blir noe høyere enn budsjettert. Imidlertid kan det også regnes med noe lavere avdrag i 2015 for nye lån fordi investeringsvolumet er foreslått redusert. Vurderingene pr 1. tertial tilsier at budsjetterte avdrag på lån kan tas ned med 0,9 mill kroner. Til ubundne avsetninger Rådmannen foreslår at 5,7 mill kroner av merinntekter utbytte Agder Energi avsettes til disposisjonsfond. Bruk av ubundne avsetninger Bruk av ubundne avsetninger var opprinnelig satt til 1,1 mill kroner. I aprilmøtet vedtok bystyret at ytterligere 5,7 mill kroner skulle hentes inn fra disposisjonsfond til delvis dekning av underskudd fra 2014-regnskapet. Budsjettert bruk er regnskapsført pr 1. tertial. Avsetning til dekning av merutgifter 2014 er ennå ikke gjort. På grunn av de merutgifter som regnskapet viser pr 1. tertial, ser ikke rådmannen at det er rom for å bruke hele dette beløpet til dekning av merforbruket. Det foreslås at 4 mill kroner brukes til dekning av merforbruk 2014. Resten av midlene bidrar til dekning av behovet for ekstra midler i 2015-budsjettet. Bruk av bundne avsetninger I vedtatt budsjett var det lagt inn bruk av 23,8 mill kroner fra VAR-fond til delvis kompensering av økte huseiergebyr. Dette er foreløpig ikke ført i regnskapet. Føringene som hittil har skjedd er fondsbruk i diverse enheter til øremerkede formål uten at det er gjort tilsvarende budsjettendringer. Nødvendige budsjettendringer i denne forbindelse forutsettes utført av vedkommende enheter. Rådmannen vil følge opp dette. 8
Korreksjoner Regelverket for det kommunale regnskapssystemet er under stadig justering. Det skjer blant annet gjennom det arbeidet som skjer i foreningen GKRS (God Kommunal RegnskapsSkikk). Vi har nylig mottatt notat fra foreningen angående utforming av hovedoversiktene i budsjett og regnskap. Slik vi har bygd opp vårt skjema 1 A, har det vært behov for en korreksjonspost for at skjemaet skal vise hvilke midler kommunen har til fordeling blant driftsenhetene. Den presiseringen vi har mottatt medfører at det er ønskelig å gjøre en del endringer i det budsjettoppsettet vi hittil har fulgt i kommunen. I det følgende er dette nærmere omtalt. Pensjonsutgifter Sentrale poster knyttet til pensjon i kommunen har hittil blitt ført i enhet 90 Fellesutgifter og -inntekter. Disse pensjonspostene blir imidlertid ikke tatt med i hovedoversikt Skjema 1 A. Det har derfor vært nødvendig å føye til en korreksjonspost der blant annet disse pensjonspostene er tatt med. Det vil være fordelaktig å overføre disse postene (reguleringspremie AKP, årets premieavvik (alle pensjonskassene) og amortisering tidligere års premieavvik (alle pensjonskassene) til enhet 88. I forslag til budsjettendringer i denne tertialrapporten er det foreslått at disse postene inkluderes i budsjett/regnskap for stab økonomi under enhet 88. Imidlertid bør postene som overføres til enhet 88 også korrigeres i samsvar med de siste meldingene vi har fått fra KLP og AKP. Tallene i tabellen nedenfor viser størrelsen på aktuelle poster i opprinnelig budsjett. Videre er vist nye anslag på resultatet/behovet for 2015 basert på den siste tilgjengelige informasjonen vi har fra pensjonskassene. På denne bakgrunn er det foreslått endringer i alle størrelser. Endringene innebærer et netto budsjettproblem på 18,8 mill kroner, slik det er vist i tabellen. Sentrale pensjonsposter Vedtatt budsjett Forslag regulert budsjett Ved hver lønnsutbetaling i kommunen blir arbeidsgiverpremien til pensjonskassene beregnet. Til grunn for beregningene ligger de premiesatsene kassene har meldt inn til kommunen. For AKP blir beregnet beløp direkte overført til pensjonskassa. For SPK og KLP blir beregnet premie avsatt på egne balansekonti og betaling til kassene skjer fra disse kontiene etter hvert som vi mottar faktura (hhv hver 2. og 3. måned). Det viser seg nå at arbeidsgiverpremien til KLP blir lavere enn det som er forutsatt i opprinnelig budsjett. Dette fordi det legges til grunn at pensjonskassa vil dekke en større del av reguleringspremien over premiefondet. I tillegg har KLP justert ned sin beregning av reguleringspremien. Disse endringene vil medføre at totalt fakturert beløp fra KLP vil bli noe lavere enn lagt til grunn i opprinnelig budsjett. Det antas derfor at pensjonsutgiftene kan reduseres med 4 mill kroner i forhold til det som er vist i tabellen. Sum endring pensjon blir da 14,8 mill kroner. Rådmannen viser for øvrig til at det har vært stillet spørsmål omkring den tidligere underdekningen i Arendal kommunale pensjonskasse. Aktuaren for pensjonskassa har utarbeidet et notat som omtaler dette. Notatet følger tertialrapporten som vedlegg 9. Konsesjonskraftinntekter Kommunens inntekter fra Konsesjonskraftfondet for Aust-Agder IKS er budsjettert på enhet 90. Mottatte midler blir avsatt på det kommunale konsesjonskraftfondet. I samsvar med bystyrets vedtak brukes disse midler til 9 Endring Årets premieavvik alle pensjonskassene -36 500 000 5 000 000-41 500 000 Reguleringspremie AKP 15 000 000 0 15 000 000 Amortisering tidligere års premieavvik alle pensjonskassene 16 900 000 9 200 000 7 700 000 Sum pensjonsutgifter -4 600 000 14 200 000-18 800 000
næringsutviklingsarbeid ut fra stab plan. Slik disse midlene blir inntektsført i kommunen kommer beløpet ikke med i skjema 1 A og må derfor inkluderes i korreksjonsposten. Budsjettert beløp (1,5 mill kroner) foreslås overført fra enhet 90 til enhet 88 (ansvar stab plan). Mottatte avdrag konserninterne lån Kommunen inntektsfører mottatte avdrag og renter fra de kommunale foretakene på enhet 90. Konserninterne renteinntekter tas med i skjema 1 A. Det gjøres ikke for konserninterne avdrag. For å få riktig sum i skjemaet som viser hvor mye som er til disposisjon for enhetenes netto utgifter, må konserninterne avdrag legges inn i korreksjonsbeløpet. Dersom vi i stedet inntektsfører avdragene på enhet 88, slipper vi dette korreksjonselementet. Det foreslås derfor at beløpet heretter flyttes fra enhet 90 til enhet 88. Aktuelt beløp for 2015 er 69,9 mill kroner. 5. Skjema 1 B Netto utgifter pr driftsenhet Bystyret har valgt et budsjettsystem som gir stor frihet til enhetene mht detaljbudsjetteringen. Bystyret fastsetter bare en netto utgift, dvs sum driftsutgifter og avsetning til fonds/overføring til investeringsbudsjettet korrigert for driftsinntekter og bruk av avsetninger. I det følgende er omtalt utviklingen av lønnsutgiftene i kommunen hittil i år. Videre er omtalt lønnsoppgjør 2014 og effekten av disse på budsjettet for 2015. Det er også gitt en kort omtale av lønnsoppgjøret for 2015 så langt som det foreligger informasjon om dette. Lønnsutvikling Lønnsutgiftene (brutto lønn inkl sosiale utgifter, ekskl. sykelønnsrefusjoner) regnet som andel av årsbudsjettet, ligger pr 1. tertial noe høyere enn på samme tid i fjor, men litt under nivå for 2013 jf. tabellen under. Lønnsutgifter ligger 1,7 %, dvs 10,9 mill kroner, høyere enn periodisert budsjett (budsjett for de 4 første månedene). Tall i 1000 kr Regnskap 1. tertial 2013 1. tertial 2014 1. tertial 2015 Rev. Forbruk i Rev. Forbruk i Rev. Regnskap Regnskap Budsjett % budsjett % budsjett Forbruk i % 599 508 1 637 868 36,6 % 597 870 1 687 213 35,4 % 633 905 1 755 564 36,1 % Lønn inkl sosiale utgifter, ekskl sykelønnsrefusjoner Lønnsutgiftene utgjør i Arendal kommune ca 60 % av alle utgiftene. For å få hele lønnsbildet kan det være nyttig å inkludere hva enhetene får i sykelønnsrefusjoner. Nettolønn er et aktuelt begrep og er definert som lønn fratrukket sykelønnsrefusjon. For skole- og barnehagesektoren er det pr 1. tertial en nettolønn på om lag 3,7 mill kroner høyere enn periodisert budsjett. For samme periode er nettolønnen for helse og levekårssektoren om lag 2,1 mill kroner høyere enn periodisert budsjett. I og med det er noe etterslep på føring av sykelønnsrefusjoner, vil nettolønnen bli redusert tilsvarende etterslepet på disse refusjonene. Samlet sett for alle enheter ligger nettolønn pr 1. tertial 4,8 mill kroner under budsjett. Lønnsoppgjør I opprinnelig budsjett var det avsatt midler til dekning av inneværende års lønnsoppgjør, samt helårsvirkning av lønnsoppgjøret for 2014. Enhetenes rammer er justert for lønnsoppgjør 2014 med ca 63,3 mill kroner. Ved beregning av lønnsavsetningen var det lagt til grunn en årslønnsvekst på 3,3 %. 10
Det sentrale lønnsoppgjøret for 2015 i kommunesektoren er nå kjent. Oppgjøret medfører en årslønnsvekst 2014-2015 for kommunesektoren på 3,2 %. I oppgjøret ligger at det ikke gis nye lønnstillegg ut over det partene ble enige om i fjor. Ved hovedtariffoppgjøret i 2014 ble det gitt sentrale lønnstillegg og økt garantilønn fra 1. mai 2015. Under fjorårets oppgjør ble det også innført et nytt lønnssystem fra 2015. Hva dette oppgjøret innebærer for Arendal kommune, avhenger av hvilke stillingsgrupper og ansiennitet våre ansatte er plassert i. Selv om oppgjøret i år et veldig lavt, er det likevel for tidlig å si hva totalkostnaden blir for kommunen. Rådmannen vil komme tilbake til anslag på årets oppgjør i 2. tertial og da vurdere om det er rom for å ta ned lønnsavsetningen. Skjema 1 B viser netto utgifter pr enhet. I kolonnene er vist opprinnelig budsjett 2015, kompensasjon for lønnsoppgjør 2014 (fordelt etter fullmakt), endringer som følge av aprilsaken og forslag til endringer pr. enhet i denne saken. Fordelingen av 18 mill kroner reduksjon på enhetene er vist i egen kolonne. Skjema 1B - Netto utgift pr driftsenhet Opprinnelig budsjett 2015 Komp. lønnsoppgjør 2014 etter fullmakt BS-sak april reg.budsjett 2015 Forslag fordeling 18 mill kr i 1. tertial Øvrige forslag 1. tertial 11 Reg. budsjett 2015 Enhet 3 Infrastruktur og geodata -42 654 2 244-1 850-500 3 121-39 639 6 Kulturenheten 95 064 1 437-250 -1 500-30 869 63 882 10 Brann 26 771 1 701 - - -2 553 25 919 Publikumsrettet saksbehandling og service 45 100 1 947-1 350 - -45 697-15 16 Innovasjon og kompetanse 12 573 324 - -1 380 5 819 17 336 17 Levekår 155 008 4 644-354 -1 925-16 226 141 147 18 Spesialpedagogiske tjenester 37 376 718 - -200-2 192 35 702 19 Vitensenteret 3 134 115 - - -26 3 223 23 Arendal voksenopplæring 13 540 1 504-162 - - 14 882 25 Birkenlund skole 41 040 1 627-134 -200-10 739 31 594 27 Asdal skole 61 993 2 354-80 -1 500-11 048 51 719 28 Stuenes skole 44 796 1 673 - -50-13 372 33 047 29 Nedenes skole 35 070 1 256-47 -75-7 452 28 752 30 Stinta skole 49 367 1 811-102 -300-11 444 39 332 32 Roligheden skole 40 856 1 470-74 -50-9 076 33 126 33 Hisøy skole 34 320 1 453 - -450-4 609 30 714 36 Eydehavn skole 12 948 352-192 -20-3 861 9 227 37 Flosta skole 11 803 374-115 -50-3 597 8 415 40 Løddesøl oppvekstsenter 1 179 69-2 - -203 1 043 41 Moltemyr skole 38 839 1 509 - -150-6 996 33 202 42 Myra skole 19 020 904-200 - -3 494 16 230 44 Nesheim skole 10 964 385-35 -10-2 688 8 616 46 Rykene Skole 14 624 646-97 -10-2 352 12 811 47 Sandnes skole 18 728 825-37 -50-4 386 15 080 50 Strømmen oppvekstssenter 21 948 933-3 -50-5 392 17 436 53 Tromøy barnehagene 10 931 571 - -200-1 738 9 564 54 Hisøy barnehageenhet 12 109 545 - -200-1 449 11 005 55 Barnehager Sentrum Øst 10 106 544 - -100-1 795 8 755 56 Stinta barnehageenhet 13 286 636 - -200-2 092 11 630 57 Jovannslia/Lia barnehage 13 795 706 - -75-1 759 12 667 63 Øyestad barnehageenhet 13 311 486-175 - -1 524 12 098 70 Koord. enhet mestring, rehab. og omsorg 87 620 1 642 - -1 000-14 605 73 657
72 Enhet Funksjonshemmede 108 845 4 794-200 -750-119 112 570 73 Enhet Hjemmebaserte tjenester 172 284 7 709-200 -750-2 712 176 331 74 Enhet Institusjoner 168 861 8 478 - -1 100-3 362 172 877 75 Nav-Arendal 71 847 1 054-200 -1 000 597 72 298 76 Østre Agder Krisesenter 4 237 266 - - -1 402 3 101 77 Østre Agder 1 848 98 - - -125 1 821 80 Legevakten 9 716 383 - - -8 10 091 88 Rådmannen/lederlag/staber 648 649-60 187-13 411-4 155 177 869 748 765 Enhetenes budsjettall i tertialrapporten del 2 er ikke korrigert for endringer i denne saken og vil derfor ikke være sammenlignbare med regulerte budsjettrammer i tabellen over. Det vises for øvrig til enhetenes tertialrapporter i del 2 for vurdering av økonomisk status pr. 1. tertial. I aprilsaken ble det meldt om nødvendig budsjettjustering på 25 mill kroner til dekning av lavere skatteinntekter, økte pensjonskostnader og økt utbetaling til private barnehager. Etter vurdering av budsjettsituasjonen finner rådmannen behov for større justering enn først antatt. Totalt justeres budsjettet for 29,1 mill kroner inkl økt utbytte fra AE. Nedenfor følger omtale av budsjettjusteringer som ikke er medtatt under andre kapitler i rapporten. Som en del av kommunens frie inntekter for 2015 er det tilført ca 0,6 mill kroner knyttet til utdanning av deltidsmannskap i brannvesenet. I budsjettarbeidet for 2015 ble midler til dette formålet lagt på enhet 88. Rådmannen foreslår nå å overføre beløpet til enhet Brann. Bystyret bevilget ved behandling av budsjettet i desember 0,8 mill kroner til Sosialt entreprenørskap i regi av Kirkens Bymisjon. Dette ble budsjettert på stab økonomi på enhet 88. Dette er imidlertid et prosjekt som skal følges opp fra NAV og rådmannen foreslår derfor at budsjettmidlene overføres til denne enheten. Arendal kommune overfører ca 200 mill kroner til Arendal Eiendom KF i form av husleier (til dekning av forvaltning, drift og vedlikehold samt andel renter og avdrag for leide bygg). Gjeldende praksis har vært at hver enhet har fått sin husleie lagt til i sin budsjettramme og at endringer i denne har vært justert krone for krone. Endringer i husleie påvirker derfor ikke enhetens økonomiske situasjon. Det var også lagt til grunn en ordning knyttet til at endringer i leid areal skulle påvirke rammen på enheten det påfølgende år, slik at det kunne være et insentiv til å effektivisere bruk av arealer. Redusert arealbruk skulle gi en redusert husleie som enheten skulle få beholde aktuelt år. Det viser seg imidlertid at denne ordningen ikke virker etter hensikten. Flere enheter gir i tillegg uttrykk for at disse budsjettpostene kompliserer det økonomiske bildet. Et bedre alternativ kunne være å samle alle husleiene under eget ansvar på stab økonomi. Dette vil også forenkle arbeidet med budsjetteringen av husleie til Arendal Eiendom KF. Det foreslås derfor at ca 197,4 mill. kroner trekkes inn til enhet 88 fra øvrige enheter ihht til vedlegg 5 i saken. Arendal Eiendom KF betaler husleie til AKP for bygg som kommunen disponerer. Kommunen overfører derfor husleie for innleide bygg AKP til Arendal Eiendom KF for dekning av denne regningen. I budsjettet for 2015 ble det lagt til grunn et anslag på indeksregulering av denne husleien. I regning for 2. halvår er indeksreguleringen nå kjent og i forhold til budsjettert husleie til AKP mangler det ca 0,5 mill kroner. Dette foreslås justert i 1. tertial ved økt overføring til Arendal Eiendom KF. Det foreslås i 1. tertial å legge ned enhet 15. Dette er tatt inn som en del av bystyrets vedtak om å redusere lønnsutgifter på rådhuset med 1,5 mill kroner for 2015. Herunder foreslås det at innfordring og fakturering samles under eget ansvar på enhet 88. Innfordring overføres fra enhet 15 i forbindelse med nedleggingen av denne. Fakturering er imidlertid medtatt i budsjettet for enhet 03 i vedtatt budsjett 2015. Det foreslås derfor at 0,9 mill kroner overføres fra enhet 03 til enhet 88 i tråd med foreslått organisasjonsendring. Arendal kirkelige fellesråd får ifølge avtale dekket sine kostnader til AFP over tilskuddet fra Arendal kommune. Det meldes om økning i denne kostnaden for 2015. Rådmannen foreslår derfor å øke tilskuddet til fellesrådet med 0,3 mill kroner. 12
Tilskudd til private barnehager foreslås økt med 5,5 mill kroner. Dette følger av: - økt antall barn i private barnehager og manglende budsjett på tilskudd til åpen barnehage (5,0 mill kroner) - etterjusteringer for 2014/2015 (-2,5 mill kroner) - refusjon til barnehager pga søskenmoderasjon og inntektsgradering (1,3 mill kroner) - anslag for endringer høsten 2015 (1,7 mill kroner) Stortinget har vedtatt ny modell for inntektsgradert betaling i barnehager fra1. mai i år. I tillegg er det på trappene et vedtak knyttet til innføring av gratis kjernetid for barn med foreldre med lav inntekt. Disse nye ordningene medfører økt utgift til barnehager med om lag 3,1 mill kroner. Nye ressurskrevende brukere medfører økte nettokostnader med 3,8 mill kroner fordelt på tre enheter. Det foreslås derfor en økning på 1,1 mill kroner på Levekår, 2 mill kroner på Enhet for funksjonshemmede og 0,7 mill kroner til Enhet for hjemmebaserte tjenester. Enhet hjemmebaserte tjenester har merutgifter knyttet til BPA-ordningen på 3,2 mill kroner. Regjeringen har bevilget penger til dette formålet gjennom rammetilskuddet jfr budsjettvedtaket i desember. 6. Finansforvaltning Kommunens finansforvaltning skjer med bakgrunn i sentral finansforskrift og finansreglementet vedtatt av bystyret. Det er i vår utarbeidet forslag til en viss justering av finansreglementet som egen sak til bystyret. Ifølge dette forslaget skal det framover legges til grunn at det for en større andel av kommunens gjeld skal avtales lengre bindingstider for rentene. I begynnelsen av året ble det tatt opp et sertifikatlån på 327 mill kroner til finansiering av årets investeringer. Ved låneopptaket i februar 2015 ble det fastsatt en rente på 1,33 % for dette lånet. Ved rullering av sertifikatet i begynnelsen av mai måned ble renten fastsatt til 1,52 %. Blant de løpende rentebytteavtalene ved inngangen til 2015 hadde vi en avtale med en fast rente på 4,9 % fram til 7. november 2016. Det er nå avtalt en forlengelse av avtalen fram til 15. august 2019. Med virkning fra 5. november 2015 er fast rente reduser til 2,87 %. Kommunen har fortsatt noen fastrenteavtaler med høy rente (5,2 %). Det vil imidlertid ikke være mulig å justere disse avtalene på det nåværende tidspunkt. Disse avtalene tar vi derfor sikte på å justere tidlig i 2016. 7. Investeringsbudsjettet Avslutning investeringsprosjekter I løpet av 1. tertial er det avsluttet en del investeringsprosjekter. Dette gjelder både for kommunen og for de kommunale foretakene. I tertialrapporten fra eiendomsforetaket er det inntatt liste med prosjekter som er avsluttet. For kommunen følger vedlagt tertialrapporten oversikt over VA-prosjekter som er avsluttet. Dessuten følger oversikt over øvrige avsluttede kommunale investeringsprosjekter. Dessuten følger oversikt over prosjekter avsluttet i havnevesenets regnskap. Etter styrebehandling av tertialrapporten for Arendal Eiendom KF har rådmannen mottatt oversikt fra eiendomsforetaket over flere avsluttede prosjekter. I forståelse med daglig leder av foretaket, legger rådmannen også disse prosjektene inn tertialrapporten. Oversikten over disse prosjektavslutningene følger tertialrapporten som vedlegg 7. 13
Arbeidene i tilknytning til Arendal Idrettspark er på det nærmeste avsluttet. Det er utarbeidet egen bystyresak med orientering om et omfattende og viktig investeringsprosjekt. For dette prosjektet har det også lykkes å komme i mål med betydelige innsparinger. Innspart beløp er i saken oppgitt til om lag 38 mill kroner. Stuenes skole er tatt i bruk våren 2015. Det foreligger ikke ennå avslutningsregnskap for dette prosjektet. Arbeider med veiløsning til ny skole har vært omfattende og kompliserte. Det har ikke foreligget egen bevilgning til dette. Veiarbeidene har blitt utført samtidig med løsning av vann- og avløpsløsningen for ny skole og utgiftene til ny vei er blitt belastet VA-regnskapet. Dette er det imidlertid ikke adgang til. I tertialrapporten for enhet 03 er det søkt om en bevilgning på kr 7 030 000 til dekning av medgåtte utgifter. Rådmannen slutter seg til dette forslaget. Det foreslås videre visse justeringer i vedtatt investeringsplan for kommunen. Prosjekt 6453 Utstilling Vitensenteret, foreslås tatt ut. Det foreslås videre flyttet 5 mill kroner fra prosjekt 6473 Utomhusanlegg kunnskapshavna, til prosjekt 6523 Infrastruktur Barbu. Redusert investeringsvolum Bystyret fattet i møte 30. april 2015 under sak nr 15/2015 et omfattende vedtak med sikte på å håndtere den vanskelige budsjettsituasjonen for kommunen. I vedtakets pkt 14 heter det: 14. Det er nedsatt en trepartssamarbeidsgruppe i administrasjonsutvalgsmøte den 21.4som skal se på de investeringer som er budsjettert i handlingsplan 2015-2018 i den hensikt å redusere og utsette investeringer. Resultatet av dette arbeidet søkes fremlagt for bystyret senest i junimøtet 2015. Utvalget har oversendt sitt forslag til justeringer av vedtatte investeringsprogram. Forslaget vedrørende 2015 er tatt inn nedenfor. Forslagene gjelder både kommunens egne investeringer og investeringer i regi av Arendal Eiendom KF. Brutto investeringer Arendal Eiendom KF Vedtatt 2015 Reduksjon 2015 Asdal ressurssenter 8 000 000-4 000 000 Roligheten - ny skole 10 000 000-5 000 000 Stintahallen- Sikre taket og veggene 24 500 000-12 500 000 Samlok E-gård, tr.sporttjen, hj.middellager 14 500 000-14 200 000 Kjøp av boliger 10 000 000-2 500 000 Kjøp "Kloa" 7 000 000-7 000 000 Arendal Eiendom KF 199 150 000-45 200 000 Brutto investeringer Arendal kommune Vedtatt 2015 Reduksjon Infrastruktur/Geodata: maskiner og biler 2 000 000-1 000 000 Reasfaltering 2 500 000-500 000 Trafikksikkerhetstiltak 2 500 000-1 500 000 Gang/sykkelvei Kilsund-Vatnebu 3 000 000-1 500 000 Opprustning av bruer 1 000 000-1 000 000 Kunstarena Torbjørnsbu Gruver 6 600 000-6 600 000 Toalett/stellerom Torvet 1 500 000-1 500 000 Opprusting Langbrygga 3 000 000-1 500 000 Opprusting Kittelsbukt/Byplan 2023 500 000-500 000 Fornyelse ledningsanlegg 45 000 000-5 000 000 Forsterkning hovedanlegg/forbedr renseprosesser 45 000 000-5 000 000 Arendal kommune 173 770 000-25 600 000 14
I hovedsak er disse investeringene finansiert ved bruk av lån. Imidlertid vil vi for de fleste også motta kompensasjon for betalt merverdiavgift. Totalt kan vi regne med at lånebehovet vil reduseres med 54,8 mill kroner. Budsjettert lån for 2015 er allerede tatt opp, men en reduksjon av opptatte lån med angitt beløp, vil svært raskt kunne iverksettes. I tillegg til dette vil utestående lån kunne reduseres noe ved at investeringsprosjekter blir avsluttet med innsparinger. Budsjetterte renteutgifter for 2015 vil med dette kunne reduseres med om lag 0,4 mill kroner. Som vist til overfor er det også regnet med en reduksjon i avdragsutgiftene for 2015 med 0,9 mill kroner. 8. Kommunale foretak Kommentarer til forslaget fra Arendal Havnevesen KF Havneforetakets tertialrapport inneholder noen elementer som rådmannen finner grunnlag for å kommentere. Bystyret vedtok i desember 2014 budsjett for havnevesenets virksomhet i 2015 basert på forslag fra havnestyret. Driftsbudsjettet ble vedtatt med et udisponert resultat på nesten 1 mill kroner. Etter budsjettforskriften skal budsjettet vise en fullstendig plan for alle inntekter/innbetalinger og utgifter/utbetalinger. Dersom det er budsjettert med netto mindreutgifter, vil den nærliggende løsningen være at dette beløpet blir avsatt til disposisjonsfond. Rådmannen foreslår at bystyret fatter vedtak om dette. Siden vedtatt budsjett ikke er balansert, medfører det at forslaget til endringer i driftsbudsjettet for havnevesenet i denne saken heller ikke vil være i balanse. Havnestyret baserer sin framstilling på sin tolkning av bystyrets vedtak med hensyn til låneopptak/forvaltning for havnekassens lån. Havnestyret legger til grunn at hele havnekassens gjeld til kommunen skal belastes den rente kommunen har på sine rimeligste lån. Rådmannen har forstått bystyrets vedtak slik at rimeligste rente skulle komme til anvendelse på de lån som havnevesenet tok opp med virkning fra 2015. I tråd med dette fremmer ikke rådmannen forslag om slik endring i renteutgiftene som foreslått av havnestyret. Evt justert modell for renteberegning vil bli lagt til grunn dersom bystyret gir instruksjoner om det. Dette kan da innpasses som en budsjettjustering i 2. tertial. Havnestyret fremmer videre forslag om nye investeringsprosjekter for 2015. Det fremmes også forslag om justering av en del av tidligere vedtatte prosjekter. Effekten av havnestyrets forslag vil være en økning av lånebehovet for 2015 med 11,4 mill kroner. 3-partsutvalget ba etter møte 3. juni havnefogden vurdere mulighetene for en reduksjon i dette beløpet. Havnefogden opplyser at ett av prosjektene er forsinket slik at bevilgningen kan utsettes nå. Under henvisning til dette foreslår rådmannen at justert investeringsbudsjett reduseres med 3,3 mill kroner. Kommentarer til forslaget fra Arendal Eiendom KF Eiendomsforetakets fremmer i sin tertialrapport forslag om oppretting av nytt investeringsprosjekt. Foretaket foreslår bevilget 0,2 mill kroner til utarbeiding av forprosjekt for bygging lokaler for nytt fellesvaskeri. Bevilgningen foreslås dekket ved bruk av lån. Rådmannen gir sin tilslutning til prosjektet, men anbefaler at beløpet inntil videre dekkes ved overføring av driftsmidler i foretaksbudsjettet. Dersom dette viser seg vanskelig å opprettholde ved regnskapsavslutning, og dersom prosjektet blir å videreføre, foreslår rådmannen at dette løses i forbindelse med regnskapsavslutningen evt ved innpassing i 2016-budsjettet. 15
Det foreligger planer om bygging av et felles boligprosjekt for en gruppe med behov for tilrettelagte boliger (9- erbolig). Bystyret fattet vedtak om gjennomføring av dette prosjektet under egen sak i møte i november 2014. Prosjektet er imidlertid ikke tilfredsstillende innpasset i budsjettet for 2015. De nødvendige budsjettendringer er derfor innpasset i forslag til vedtak i denne tertialrapporten. Kommunen vil føre opp planlagte bygninger og levere nøkkelferdige leiligheter til beboerne, som forutsettes å dekke kommunens netto utgifter for prosjektet ved utkjøp av leilighetene. Følgende kostnader og finansieringsplan foreligger: brutto investeringsutgifter tilskudd Husbanken mva-kompensasjon salgsinntekter 32,8 mill kroner 10,8 mill kroner 6,5 mill kroner 17,5 mill kroner. I november 2014 fattet bystyret også vedtak i tilknytning til den gamle brannstasjonen. Følgende ble vedtatt: 1. AE KF inngår leieavtale med Kriminalomsorg som forutsatt i denne saken. 2. AE KF foretar utkjøp av tomten med kr. 1.2 mill som innarbeides i budsjett 2015. 3. Kostnader til riving av eksisterende bygningsmasse innarbeides i budsjett 2015. 4. Bystyret ber Arendal Eiendom KF i samarbeid med rådmannen arbeide videre med alternative utbyggingstrinn og fremme sak om dette i løpet av 2015. Dette vedtaket ble imidlertid ikke fulgt opp i budsjett 2015. I medhold av bystyrets vedtak fremmer rådmannen med dette forslag om utkjøp av tomt finansiert ved bruk av lån. 9. Arbeidsgiverstrategi Den nye arbeidsgiverstrategien som bystyret behandlet i april 2014 arbeides det med i organisasjonen. I arbeidsgiverstrategien er etisk refleksjon innarbeidet. Sammen med arbeidsgiverstrategien gir dette grunnlag for gode samtaler og relevante refleksjoner i personalgruppene. Ledelsesutvikling Årets lederutviklingsprogram for enhetsledere har fokus på å styrke ledernes ferdigheter i mestringsledelse og utvikling av mestringsklima. Dette som oppfølging av fjorårets medarbeiderundersøkelse. Likestilling De 3 prioriterte tiltak for oppfølging av likestillingsarbeidet i kommunen har ved 1. tertial følgende status: Tidlig innsats for bedre levekår 2023. Bystyret i Arendal kommune vedtok 28.2.2013 oppstart av arbeidet med kommunedelplan. Tidlig innsats for bedre levekår 2023. Planarbeidet ble startet opp med det formål å få etablert et folkehelseperspektiv i all samfunnsutvikling, stimulere innbyggerne til å ta ansvar for egen helse, legge til rette for sunne valg og utjevne sosial ulikhet. Økt likestilling er en viktig faktor til bedre levekår. Planutkastet er under politisk behandling i kommuneplanutvalg og bystyret. Heltidsprosjektet Det arbeides aktivt for å redusere bruk av uønsket deltid, samt å øke antallet hele stillinger i tråd med bestemmelsene i lov- og avtaleverk. Planutkast for Heltidprosjektet legges frem for politisk behandling i juni. Det arbeides med å prøve ut alternativ organisering og arbeidstidsordninger i avdelinger i Helse og levekår. Nødvendig opplæring innen området LHBT(lesbiske, homofile, bifile og transpersoner) UIA ved senter for likestilling har laget et kursopplegg innen LHBT. Det er avtalt et møte med Senter for likestilling i starten av juni for å se på om dette kurset skal tilbys ansatte i Arendal kommune. 16
HMS og nærværsarbeid Figur: Nærvær pr mnd Arendal kommune Samlet nærvær i Arendal kommune 1. tertial 2015 øker med 1,4 prosentpoeng til 91,8 % sammenlignet med samme periode sist år. Økt nærvær er fordelt på alle sektorer. I mars var det om lag 20 enheter som hadde fravær over grenseverdi. Etter innspill fra AMU møter en representant fra stab personal sammen med hovedverneombud og hovedtillitsvalgt det enkelte HMS-utvalg for å bistå enheten i arbeidet med økt nærvær. Det er avholdt 4 møter og flere skal avholdes i løpet av mai. Om lag 50 HMS-utvalg har i løpet av våren deltatt på HMS inspirasjons- og informasjonssamlinger der tema har vært den nye HMS handlingsplanen, med særlig fokus på AKAN arbeidet. I løpet av mai/juni har alle HMS-utvalgene deltatt på vårens HMS-samlinger. Tiltaket Raskere Frisk pågår, og er nå et tilbud som kan benyttes i hele organisasjonen. Tiltaket viser fortsatt gode resultater. Arendal kommunale pensjonskasse bevilget i mars midler til tiltaket som sikrer bruk i år og neste år. Endring enhet Som omtalt tidligere utgår enhet 15 som resultatenhet. Dette har sammenheng med at leder har sluttet i kommunen, og det sparekravet som er lagt på administrasjonen i rådhuset. Disse forhold foreslås løst ved at oppgavene som tilligger enhet 15 fordeles på andre aktuelle enheter og staber. Da det har vært ledighet i stillingen som enhetsleder fra 1 april har det i praksis vært jobbet innenfor den nye strukturen siden samme dato. I tertialsaken fordeles fra enhet 15 til de enheter som overtar de ulike oppgavene. Deler av sparekravet løses på denne måten. Den resterende delen løses ved en kortere vakanse i enhetslederstilling på enhet 03 og 06. HMS arbeid Det er vedtatt nye verneområder i Arendal kommune. De nye mål og retningslinjene for HMS utvalgene synliggjør både utvalgets rolle og oppgaver, og tydeliggjør rapporteringsrutinene. 17
10. Oppsummering og forslag til budsjettendringer Hovedtall i budsjett/regnskap Rådmannens forslag til budsjettendringer medfører en del endringer på resultatmålene slik de framkommer i økonomisk oversikt drift. Dette er vist i tabellen nedenfor. Negativt brutto driftsresultat reduseres med nesten 4 mill kroner. Netto driftsresultat var i opprinnelig budsjett negativt 22,6 mill kroner. De foreslåtte justeringene innebærer en reduksjon på 9,7 mill kroner til 13 mill kroner, men det vil fortsatt være negativt. Bystyrets langsiktige mål er et positivt netto driftsresultat på 1,7 %. Som omtalt i teksten over foreslås det avsatt 4 mill kroner til dekning av underskudd 2014. Videre er det foreslått avsatt 5,7 mill kroner til disposisjonsfond. Dette reduserer netto bidrag fra bruk av avsetninger til 13 mill kroner. Tekst Oppr bud 2015 Foreslått bud endr Forslag reg bud Sum driftsinntekter -2 884 455 800 7 200 000-2 877 255 800 Sum driftsutgifter 2 952 396 000-10 876 000 2 941 520 000 Brutto driftsresultat 67 940 200-3 676 000 64 264 200 Sum finans/motpost avskrivninger -45 300 000-6 000 000-51 300 000 Netto driftsresultat 22 640 200-9 676 000 12 964 200 Netto avsetninger -22 640 200 9 676 000-12 964 200 Til fordeling drift 0 0 0 Forslag til endringer i driftsbudsjett for Arendal kommune Enhet DRIFTSBUDSJETT Økte utg./ Red. utg./ Forslag til endringer red. innt./ økte innt. 88 Red. enhetene BS 15/61 fordeles enhetene Flere Red. enhetene BS 15/61 fordeles enhetene ihht vedlegg 18 000 000 18 18 000 000 88 Konsulenttjenester BS 15/61 1 000 000 Flere Konsulenttjenester BS 15/61 fordelt ihht vedlegg 1 000 000 88 Utdanning deltidsmannskap brann 570 000 10 Utdanning deltidsmannskap brann 570 000 88 Sosialt entreprenørskap 750 000 75 Sosialt entreprenørskap 750 000 Flere Husleie AE ihht til vedlegg 197 385 000 88 Husleie AE 197 385 000 15 Opphør av enheten fra 010115 45 697 000 03 Overført fra enhet 15 6 859 000 16 Overført fra enhet 15 6 430 000
70 Overført fra enhet 15 1 254 000 88 Overført fra enhet 15 31 154 000 03 Omorganisering - fakturering 892 000 88 Omorganisering - fakturering 892 000 88 Fellesrådet 345 000 88 Økt husleie innleide bygg AKP 483 000 90 Budsjettutfordring 2015 BS 15/61 25 000 000 88 Pensjon 14 800 000 90 Skatt og rammetilskudd 7 200 000 88 Tilskudd private bhg 5 500 000 88 Nye ordninger bhg RNB 3 100 000 90 Renteutgifter 1 900 000 90 Avdrag på lån 900 000 17 Ressurskrevende brukere 1 050 000 72 Ressurskrevende brukere 2 000 000 73 Ressurskrevende brukere 736 000 73 BPA 3 200 000 90 Utbytte Agder Energi 8 500 000 90 Renteinntekter 1 500 000 90 Korreksjoner (skjema 1A og 1B) 75 680 000 88 Korreksjoner (skjema 1A og 1B) 75 680 000 88 Nedjustering av innsparte midler BS 15/61 17 090 000 90 Avsetning til disposisjonsfond 5 676 000 90 Inndekning regnskapsmessig merforbruk 2014 4 000 000 SUM 391 464 000 391 464 000 Forslag til endringer i investeringsbudsjettet for Arendal kommune Prosjekt/ INVESTERINGSBUDSJETT Økte utg./ Red. utg./ Enhet Forslag til endringer red. innt./ økte innt. 88 Utstilling Vitensenteret (P6453) 7 850 000 88 Reduserte tilskudd(p6453) 800 000 90 Redusert låneopptak(p6453) 7 050 000 88 Opparb.utomhusarealer Barbubukt (P6473) 5 000 000 88 Infrastruktur kunnskapshavna del 3 (P6523) 5 000 000 03 Vei Stuenes skole-bussoppstill.plass 7 050 000 90 Økt låneopptak 7 050 000 90 Økt utlån kommunale foretak 8 700 000 90 Økt låneopptak pga økt utlån kommunale foretak 8 700 000 SUM 28 600 000 28 600 000 19
Forslag til endringer i driftsbudsjettet Arendal Havnevesen KF Enhet ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Økte utg./ Red. utg./ Forslag til endringer red. innt./ økte innt. Arendal Andre salgs- og leieinntekter 1 500 000 Havn KF Andre overføringer 150 000 Lønnsutgifter 184 000 Sosiale utgifter 32 000 Kjøp av varer og tj. som inngår i komm.tj.produksjon 443 500 Avsetning til disp.fond 262 000 SUM 1 762 000 809 500 Forslag til endringer i investeringsbudsjettet for Arendal Havnevesen KF INVESTERING - SKJEMA 2A Økte utg./ Red. utg./ Enhet Prosjekt Forslag til endringer red. innt./ økte innt. Arendal Havn KF Investeringer i anleggsmidler: 11001 Infrastruktur-opparb.av havnearealer 750 000 Nytt Nytt lagertelt 1950m2 3 300 000 Nytt Nytt lagertelt 1000m2 2 600 000 Nytt Kjøp av strandparsell Gårdalen 850 000 11180 Cruise-kaier i sentrum 600 000 Nytt Oppgradering Langbryggen 600 000 Bruk av lånemidler 7 500 000 SUM 8 100 000 8 100 000 Forslag til endringer i driftsbudsjettet for Arendal Eiendom KF Enhet DRIFTSBUDSJETT Økte utg./ Red. utg./ Forslag til endringer red. innt./ økte innt. AE KF Økt husleie innleide bygg AKP 483 000 AE KF Økt overføring fra AK 483 000 AE KF Red. vedlikehold 200 000 Overf. til investering 200 000 SUM 683 000 683 000 20