3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Regnskap Vedtatt Justert Forslag Forslag til økonomiplan 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 Sum driftsinntekter 11 663 11 533 11 720 12 349 12 492 12 612 12 648 Sum driftsutgifter -11 608-11 668-12 018-12 355-12 273-12 177-12 067 Brutto driftsresultat 55-135 -298-6 219 434 580 Eksterne netto finansposter og motpost avskrivninger 265 159 323 62-100 -228-345 Netto driftsresultat 320 25 24 56 119 206 235 Brukes til: Inndekking av tidligere års underskudd -195 0 0 0 0 0 0 Bruk av tidligere års overskudd 368 0 76 0 0 0 0 Netto avsetninger -239 118 134 83 81 59 58 Overf. til investeringsbudsj. -177-142 -234-139 -200-265 -293 Årets underskudd Årets udisponerte overskudd -76 0 0 0 0 0 0 Sum: -320-25 -24-56 -119-206 -235 I tabellen over fremgår utviklingen av bykassens totale inntekter og utgifter i økonomiplanperioden. Det ventes en økning i de totale inntektene nominelt på 5,4 % fra justert 2008 til forslag 2009. som tilsvarer en realvekst på 0,9 pst. (deflator: 4,5). Videre i perioden forutsettes en realendring på henholdsvis 1,2 %, 1,0 % og 0,3 % de 3 neste årene. Posten eksterne Netto finansposter og motpost avskrivninger ovenfor består av netto rente og avdragsutgifter i bykassen samt teknisk motpost til de avskrivninger som føres på tjenestestedene. Tar en brutto driftsresultat og korrigerer for disse postene, kommer en frem til netto driftsresultat. Netto driftsresultat kan brukes til finansiering av investeringsutgifter (overføringer til investeringset), inndekking av tidligere års underskudd og til netto avsetninger. I 2007 hadde kommunen et regnskapsmessig overskudd på 76 mill etter avsetninger og overføringer til investeringset. Bystyret vedtok i sak 143-07 at det store regnskapsmessig overskuddet fra 2006 (365 mill) skulle benyttes til nedbetaling av resten av akkumulert underskudd fra tidligere år (195 mill), mens resten (170 mill) skulle avsettes til disposisjonsfond. Dette fremgår av tabellen ovenfor i kolonnen Regnskap 2007. Av tabellen fremgår også netto driftsresultat i økonomiplanperioden stiger fra 56 mill i 2009 til 235 mill i 2012. Det forutsettes også netto bruk av fondsmidler i perioden, og i stor grad dreier dette seg om fondsbruk innen avgiftsfinansiert område (vel 50 mill). I fondsbruk for øvrig ligger bl.a. forslag om bruk av disposisjonsfond for å dekke engangsutgifter til underskudd i regnskap 2007-08 for Bydrift Bergen KF (hhv 16,3 mill og 17,5 mill), og ubalanse mht avdragene på formidlingslån i økonomiplanperioden (fra 7,4 mill i 2009 og avtagende til 3,0 mill i 2012). For å vurdere nivået på netto driftsresultat i pst av sum driftsinntekter, er det vanlig å ekskludere virkningen av evt fondsbruk fra avgiftsfinansiert område. I et langsiktig perspektiv bør dette forholdstallet ligge på ca 3 %. I det foreslåtte hovedopplegget vil dette forholdstallet øke fra ca 0,9 % i 2008 til 1,8 % i 2011. Et viktig element for å oppnå denne utviklingen er den foreslåtte driftsfinansiering av investeringer som fremgår av tabellen. 2009 2010 2011 2012 Netto driftsresultat 56 119 206 235 Fondsbruk avgiftsfinansiert område 50 50 50 50 Korrigert netto driftsresultet 106 169 256 285 Prosentandel av sum driftsinntekter 0,9 % 1,4 % 2,0 % 2,3 % 59
Disponible inntekter Kommunens inntekter består av 2 hovedgrupper: Inntekter som eres sentralt: skatt på formue og inntekt, eiendomsskatt, rammetilskudd, generelle statstilskudd, mva-refusjon fra investeringer og overføringer fra kommunale foretak. Inntekter som eres på tjenesteområdene: øremerkede statstilskudd, avgifter og egne inntekter og som i stor grad er avhengig av aktivitetsnivået. Regnskap Vedtatt Justert Forslag Forslag til økonomiplan 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 1. Skatt på formue og inntekt 5 437 5 532 5 657 6 084 6 151 6 219 6 270 2. Eiendomsskatt 321 325 325 325 325 325 325 3. Rammetilskudd 1 547 1 689 1 640 1 701 1 756 1 807 1 848 4. Generelt statstilskudd 194 209 211 211 214 214 213 5. Evt andre sentrale inntekter 5 3 3 0 0 0 0 Sum sentralt erte innt. (tj.omr 23) 7 504 7 757 7 837 8 321 8 447 8 565 8 657 6. Øremerkede statstilskudd 1 745 1 702 1 821 1 806 1 818 1 820 1 820 7. Momsrefusjon fra investeringer 197 233 204 254 260 259 204 8. Avgifter 652 677 677 726 726 726 726 9. Egenbetalinger 553 579 577 618 618 618 618 10. Øvrige inntekter fra tjenesteomr. 1 013 585 605 640 639 639 639 Sum innt. fra tjenesteomr. 1-21 4 159 3 776 3 883 4 044 4 062 4 063 4 007 Sum inntekter 11 663 11 533 11 720 12 365 12 508 12 628 12 664 Gjennomgang av inntektspostene Nedenfor følger en kommentar til de ulike inntektspostene: *Skatt på formue og inntekt: Budsjett 2009: 6.084 mill. Anslaget er basert på Kommunenes Sentralforbund sine prognosemodeller. Disse er tilpasset effekten av stortingets vedtak mht Kommuneproposisjonen for 2009, en kompensasjon for pris- og lønnsvekst på 4,5 % ( deflator ) og en antatt skattevekst fra 2007 til 2008 på 5,0 %. I økonomiplanperioden 2010-2012 er det videre regnet med en årlig realvekst i frie inntekter (skatt og rammetilskudd samlet) på hhv 1,6 %, 1,5 % og 1,1 %. Forutsatt realvekst i 2010 (på 1,6 %) er satt noe lavere enn realveksten i 2009 (for landet som helhet), slik det fremgår av kommuneproposisjonen for 2009 (1,9 %). For årene 2011 og 2012 reduseres realvekstanslagene for å ta en viss høyde for eventuelle negative effekter av endringer i inntektssystemet (Borge-utvalget). *Eiendomsskatt: Budsjett 2009: 325 mill. Det føres opp et inntektsbeløp på 325 mill. på eiendomsskatt (likt vedtatt 2008), og som da er i tråd med det proveny som kommer som følge av de satser for eiendomsskatt som ble vedtatt for 2008 (1 promille under maksimumssatsen) og samme takstgrunnlag som tidligere. Dette er i tråd med punkt 8 i forslag til vedtak. For økonomiplanperioden videre (f.o.m. 2010) er det ført opp et uforandret beløp. 60
* Rammetilskudd: Budsjett 2009: 1.701 mill. Rammetilskuddet er en statlig overføring til kommunene som sammen med skatt på inntekt og formue utgjør det som kalles kommunens frie inntekter. Anslaget på rammetilskuddet for 2009 er basert på framskrivingsmodeller fra Kommunenes Sentralforbund. 9. Det er lagt til grunn en forutsetning om generell prisvekst på 3,1 % og årslønnsvekst på 5,2 %. Dette gir en deflator på 4,5 % for 2008, basert på statens oppsett med 2/3-vekt på lønn og 1/3 på kjøp av varer og tjenester. I Bergen praktiseres en noe høyere lønnskompensasjon fordi en del overføringsposter (for eksempel til private sykehjem) er sterkt lønnsintensive. For å dekke opp dette tillegget har det vært nødvendig å sette priskompensasjon til avdelingene til 2,0 pst. Den valgte deflatoren er et foreløpig anslag i påvente av mer informasjon i statset. Se også kommentarene vedrørende frie inntekter under Skatt på formue og inntekt over. *Generelle statstilskudd og integreringstilskudd: Budsjett 2009: 211 mill. Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker (til sammen vel 87 mill) og integreringstilskudd (vel 123 mill). *Andre sentrale inntekter: Budsjett 2009: 0 mill. Posten er f.o.m. 2009 satt tilnærmet null. I tidligere år har den omfattet provisjonsinntekter på garantistillelser vedrørende BKK A/S, BIR A/S og Bergen kino A/S. *Øremerkede statstilskudd: Budsjett 2009: 1.806 mill. Denne posten inneholder øremerkede statstilskudd som eres på det enkelte tjenesteområde. Beløpet kommer i tillegg til de generelle statstilskudd som er omtalt tidligere. Det kan være tilskudd til enkeltområder eller til prosjekter. *Avgifter: Budsjett 2009: 726 mill. Dette er avgiftsinntekter knyttet til Vann-/avløp, feiing og renovasjon. Disse inntektene skal dekke de utgifter kommunen har til disse formålene. Totale avgiftsinntekter er ert 7,3 % over tilsvarende nivå i 2008-et. Som følge av bystyres vedtak (tertialrapport 1-2008) om en større økning av feieavgiftene i 2008, er det størst vekst i avgiftsinntektene fra feiing, ifht vedtatt 2008. *Egenbetalinger Budsjett 2009: 618 mill. Denne posten gjelder brukerbetalinger vedrørende kommunale tjenester (for eksempel egenbetalinger i institusjon og barnehager/sfo). *Øvrige inntekter fra tjenesteområdene Budsjett 2009: 640 mill. Posten gjelder en rekke forskjellige inntektsarter, bl.a. salgs- og leieinntekter, mva-refusjon fora drift, refusjoner fra trygdeforvaltningen, overføringer fra fylket, andre kommuner, kommunale foretak og andre. Driftsutgifter - driftsforutsetninger * Lønnsoppgjør: Det er i allene for 2009 lagt til grunn en årslønnsvekst på 5,2 % fra 2008 til 2009. Antatt virkning av lønnsoppgjøret i 2009 er satt av sentralt i bykassen (ca. 200 mill). * Pensjonskostnader: Avdelingenes rammer er foreløpig basert på samme pensjonspremiesatser som i 2008. Det gjøres i tillegg sentrale føringer mht pensjon (pensjonspremieavvik og amortisering av disse). Det er knyttet 61
usikkerhet til de endelige pensjonskostnadene. Evt effekt av nye informasjon vil byrådet komme tilbake til i tilleggsinnstillingen. * Generell prisvekst: Det er i deflatoren lagt til grunn en generell prisvekst på øvrige utgifter på 3,1 %. Byrådsavdelingene lagt inn en priskompensasjon på 2 %. Utledning av rammer til tjenesteområdene Regnskap Vedtatt Justert Forslag års Forslag til økonomiplan 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 Sum disponible inntekter 11 663 11 533 11 720 12 349 12 492 12 612 12 648 Netto renter - totalt *) 107 45 193-54 -202-310 -406 Netto avdrag - totalt **) -242-273 -255-287 -322-365 -407 Netto fondsavsetn. - totalt -239 118 134 83 81 59 58 Overføring til investeringset -177-142 -234-139 -200-265 -293 Inndekking av tidligere års underskudd -195 0 0 0 0 0 0 Disponering av tidligere års overskudd 368 0 76 0 0 0 0 Årets over- eller underskudd -76 0 0 0 0 0 0 Andre utgifter, samt 690- og 790-poster 77 109 109 137 175 202 223 Brutto til tjenesteområdene 11 284 11 389 11 742 12 088 12 024 11 932 11 823 Netto inntekt fra tjenesteområdene 4 159 3 776 3 883 4 028 4 046 4 047 3 991 Netto til fordeling til tjenesteområdene 7 124 7 613 7 859 8 061 7 978 7 885 7 832 Netto finansposter på tj.områdene -287-103 -164-190 -256-337 -383 Til fordeling inkl. netto fonds mv. 7 411 7 717 8 023 8 251 8 234 8 222 8 215 *) Spesifikasjon av netto renter: Sentrale føringer 247 221 369 193 123 78 29 Avgiftsfinansiert område -60-68 -68-72 -72-72 -72 Ført på øvrig tjenesteområder -81-108 -108-175 -253-316 -362 Sum 107 45 193-54 -202-310 -406 **) Spesifikasjon av netto avdrag: Sentrale føringer -239-270 -251-284 -318-362 -404 Føringer på tjenesteområder (sosiallån) -4-4 -4-4 -4-4 -4 Sum -242-273 -255-287 -322-365 -407 Tabellen viser de nettorammer (inkl. fondsavsetninger og overføring fra drift til investering) som kan fordeles til tjenesteområdene. Veksten fra vedtatt 2007 til forslag 2008 er på ca. 6,9 %. Videre i økonomiplanperioden viser tallene en realendring på hhv. -0,2 %, - 0,1 % og -0,1 %. I det følgende gis det en nærmere spesifikasjon av de renter som føres i bykassen, og der det skilles mellom kalkulatoriske poster, føringer på avgiftsfinansiert område og øvrige tjenesteområder. I tillegg vises sammenhengen med de samlede føringer på den sentrale rentetjenesten, slik det også fremgår av tabell i hoveddelen, kapittel B Gjeld og finansposter. 62
Regnskap Vedtatt Justert Forslag års Forslag til økonomiplan 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 Ytterligere spesifikasjon renter: Sentrale poster: Renteutgifter -323-388 -390-432 -493-530 -578 Renteinntekter 163 158 238 220 204 191 190 Utbytte fra selskaper 333 372 448 323 323 323 323 Kalkulatoriske renteinntekter 74 79 72 82 89 93 93 Netto sentralt førte renteposter 247 221 369 193 123 78 29 Øvrige føringer på sentral rentetjeneste: Diverse øvrige utgifter (lisenser m.m.) -13-1 0-2 -2-2 -2 Diverse øvrige inntekter (provisjoner) 5 3 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter (Bkb) 83 111 0 139 176 204 225 Sum føringer på sentral rentetjeneste 322 334 369 330 298 280 252 Avgiftsfinansiert område: Feiing 0 0 0 0 0 0 0 Vann og avløp -60-69 -69-73 -73-73 -73 Renovasjon 1 1 1 1 1 1 1 Netto avgiftsfinansiert område -60-68 -68-72 -72-72 -72 Øvrige tjenesteområder *): Bergen kommunale bygg -83-110 -110-137 -175-203 -224 Øvrig virksomhet 2 1 1-37 -78-113 -138 Sum -81-108 -108-175 -253-316 -362 Totalt 107 45 193-54 -202-310 -406 *) Av dette: Kalkulatoriske renter: Bergen kommunale bygg -83-105 -110-138 -176-203 -225 Andre tjenesteområder 0 0 0-39 -79-115 -139 Sum kalkulatoriske renter -83-105 -110-177 -255-318 -364 Netto renter utenom kalkulatoriske renter 189 150 303 123 53 8-41 De kalkulatoriske rentene som føres på tjenesteområdene, har som hensikt å gi en fordeling også av finansutgifter ut på de enkelte tjenesteområdene. Den siste linjen viser netto renter de enkelte årene, fratrukket de kalkulatoriske postene. 63
Fordeling på tjenesteområdene Brutto Netto utg. Inntekt utg. 2009 2009 2009 1 Barnehage og skole 4 576-1664 2 912 2 Barneverntjeneste 369-19 350 3 Eldre og særlig omsorgtrengende 3 961-728 3 233 4 Sosialtjeneste 730-75 654 5 Helsetjeneste 476-123 353 6 Overføring til trossamfunn 134-4 129 7 Brannvesen 236-47 189 8 Samferdsel 179-38 141 9 Boligtiltak 165-107 57 10 Fysisk byplanl.-bygges.-oppmål.og landbr. 235-95 141 11 Arbeidsmarkedstiltak 42-14 27 12 Kultur 293-15 278 13 Idrett 229-44 186 14 Næring 21 0 21 15 Bystyrets organer 58-2 57 16 Administrasjon 730-150 580 17 Sentrale forvaltningstjenester 28-8 20 18 Vann- og avløp 561-561 0 19 Overføring til/fra bedrifter 211-209 2 20 Interne tjenester-fordelte kostnader 139-141 -2 21 Sentrale poster 2-188 -186 Sum ekskl. BKB og firma 90 13 376-4 234 9 142 Bergen kommunale bygg (BKB) 1) -315 131-185 Firma 90 - sentrale poster (over streken) 11-717 -707 Sum rammer til tjenesteområdene 13 071-4 820 8 251 1) Endret føring av internhusleieinntekt i.h.h.t. ny artskontoplan gir negative tall i kolonnen for utgift En del utgifter som skal fordeles på sine rette tjenesteområder senere, er ert på tjenesteområde 21. Dette gjelder i hovedsak avsetninger til lønnsoppgjøret neste år. I tillegg er det på samme tjenesteområde også ert med ufordelte nedtrekk (forutsatt effekt av oppgavegjennomgang, effektiviseringstiltak m.m.) på ca 37 mill. Følgende tabell viser sammenhengen mellom tjenesteområdenes brutto utgiftsrammer og inntekter ifølge tabellen over, og det bruttoutgiftsbeløp og inntektsbeløp (for 2009) som fremkommer av tabellen Utledning av rammer til tjenesteområdene foran: "Brutto til tjenesteområdene" - tabell ovenfor 12 088 I tillegg - utgiftsføringer tjenesteområdene: Fondsavsetninger 11 Renter, utlån, avskrivninger 665 Overføringer til investeringset 6 Fordelte utgifter 301 Sum 13 071 "Netto inntekt fra tjenesteområdene - tabell over 4 028 I tillegg - inntektsføringer på tjenesteområdene: Fordelte utgifter 301 Rente- og avdragsinntekter 12 Bruk av fonds 77 Motkonto avskrivninger 403 Sum 4 820 64
Netto rammer til tjenesteområdene Regnskap Vedtatt Justert Forslag års Forslag økonomiplan 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 1 Barnehage og skole 2 362 2 396 2 512 2 615 2 628 2 632 2 707 2 Barneverntjeneste 327 330 337 350 350 350 350 3 Eldre og særlig omsorgtrengende 2 791 2 856 2 910 3 119 3 126 3 136 3 138 4 Sosialtjeneste 548 611 626 654 644 644 644 5 Helsetjeneste 298 326 337 353 353 354 353 6 Overføring til trossamfunn 110 116 115 123 123 123 123 7 Brannvesen 138 163 162 174 177 179 181 8 Samferdsel 246 130 131 132 133 140 140 9 Boligtiltak 54 55 52 57 57 57 57 10 Fysisk byplanl.-bygges.-oppmål.og landbr. 131 139 142 134 136 135 135 11 Arbeidsmarkedstiltak 7 25 25 27 27 27 27 12 Kultur 221 232 267 254 269 276 278 13 Idrett 132 131 141 119 127 129 116 14 Næring 33 37 10 26 26 26 26 15 Bystyrets organer 35 53 54 57 57 57 57 16 Administrasjon 451 545 582 606 633 669 696 17 Sentrale forvaltningstjenester 24 33 31 41 31 41 31 18 Vann- og avløp 3 0 0 0 0 0 0 19 Overføring til/fra bedrifter -51-67 36-66 -66-66 -66 20 Interne tjenester-fordelte kostnader 0-32 -25-20 -23-33 -53 21 Sentrale poster -450-363 -422-506 -575-653 -725 Sum rammer til tjenesteomr. 7 411 7 717 8 023 8 251 8 234 8 222 8 215 Av det ovenstående fremgår det at tjenesteområdene som omfatter skole, barnehage, barnevern, eldreomsorg, helse- og sosialtjenester står for 86 % av totale netto rammer. I tillegg brukes ca 5 % til kultur, næring og idrett og 6 % til byutviklingstjenester. På tjenesteområde 21 føres det relativt store negative beløp, og dette har bl.a. sammenheng med at den tekniske motposten til avskrivingene (som utgiftsføres på de øvrige tjenesteområdene) føres her (403 mill i 2009 stigende til vel 468 mill i 2012). 65
Endring drifts- brutto/netto driftsutgifter Endring i brutto Endring i netto utg. Brutto utg. Inntekt Netto utg. utg. fra VB 08 til 09 fra VB 08 til 09 2009 2009 2009 mill.kr. prosent mill.kr. prosent 1 Barnehage og skole 4 576-1664 2 912 296 6,9 % 215 8,0 % 2 Barneverntjeneste 369-19 350 20 5,8 % 20 6,0 % 3 Eldre og særlig omsorgtrengende 3 961-728 3 233 299 8,2 % 253 8,5 % 4 Sosialtjeneste 730-75 654 46 6,7 % 43 7,0 % 5 Helsetjeneste 476-123 353 31 7,1 % 27 8,2 % 6 Overføring til trossamfunn 134-4 129 8 6,7 % 7 5,4 % 7 Brannvesen 236-47 189 17 7,5 % 14 8,1 % 8 Samferdsel 179-38 141 3 1,5 % 7 5,6 % 9 Boligtiltak 165-107 57 6 3,7 % 2 3,0 % 10 Fysisk byplanl.-bygges.-oppmål.og landbr. 235-95 141 6 2,5 % -4-2,8 % 11 Arbeidsmarkedstiltak 42-14 27 5 14,8 % 2 7,6 % 12 Kultur 293-15 278 25 9,5 % 25 9,8 % 13 Idrett 229-44 186 8 3,5 % 12 6,8 % 14 Næring 21 0 21 1 2,6 % 1 2,5 % 15 Bystyrets organer 58-2 57 4 6,5 % 4 6,6 % 16 Administrasjon 730-150 580 52 7,6 % 45 8,4 % 17 Sentrale forvaltningstjenester 28-8 20 8 7 18 Vann- og avløp 561-561 0 13 0 19 Overføring til/fra bedrifter 211-209 2 0 0 20 Interne tjenester-fordelte kostnader 139-141 -2 22 1 21 Sentrale poster 2-188 -186 5 5 Sum ekskl. BKB og firma 90 13 376-4 234 9 142 873 7,0 % 683 8,1 % Bergen kommunale bygg (BKB) 1) -315 131-185 11-3,4 % 0 0,0 % Firma 90 - sentrale poster (over streken) 11-717 -707-89 -89,4 % -148 26,5 % Sum rammer til tjenesteområdene 13 071-4 820 8 251 795 6,5 % 534 6,9 % 1) Endret føring av internhusleieinntekt i.h.h.t. ny artskontoplan gir negative tall i kolonnen for utgift Tabellen viser bl.a. at forslaget for 2009 representerer en samlet nominell vekst for samtlige tjenesteområder på 6,9 % sett i forhold til vedtatt netto- 2008, og dette tilsvarer en realvekst på ca 2,4 %. Lønnsavsetningen er i sin helhet plassert på tjenesteområde 21 Sentrale poster med ca. 200 mill. (En reduksjon på rundt 24 mill. fra vedtatt 2008, pga av økt overheng i forhold til situasjonen i 2008.) Endringsprosentene for tjenesteområdene 17 21 er fjernet fordi disse tjenesteområdene har nettorammer nær null, og små endringer mellom årene gir uforholdsmessige store prosentvise utslag. Veksten i nettorammer for de største tjenesteområdene (1 5) varierer fra 6,0 % (Barnevern) til 8,5 % (Eldre og særlig omsorgstrengende). Reduksjonen i nettorammer på tjenesteområde 10 (Fysisk byplanlegging mv.) har i hovedsak sammenheng med økte gebyrinntekter. Ellers viser tallene en vekst også i de øvrige tjenesteområdene varierende fra 2,5 % (Næring) til 9,8 % (Kultur). Endringsprosentene i forhold til vedtatt brutto- 2008 er en bedre indikator for endringer i aktivitetsnivå, og total nominell vekst er som vi ser 6,6 %. 66
Oppsummering av rammeendringer Den samlede økningen i nettorammen til fordeling på tjenesteområdene er på 6,9 pst., som gir en realvekst på ca 2,4 pst. Rammeendringene fra vedtatt 2008 til forslag 2009 er som følger: Forslag års 2009 Vedtatt inneværende år 7 717 Generell lønns- og prisstigning 738 Andre kostnadsendringer 2 Helårsvirkn. av tiltak og justeringer i årets bud. 7 Organisatoriske endringer 0 Tilpasning til aktivitetsnivået 56 Diverse -206 Nye tiltak 251 Engangstiltak -31 Reduserte ytelser -16 Effektivisering -66 Inntektsendring -225 Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden 0 Endring i bruk/avsetning av fondsmidler 25 Netto utgift 8 251 Generell lønns- og prisstigning (+ 738 mill.): Hovedpostene er helårsvirkning av lønnsoppgjøret for 2008 og i tillegg er kompensert for en generell prisvekst på 2,0 %, og en årslønnsvekst på 5,2 %. Andre kostnadsendringer (+ 2 mill.): Beløpet gjelder i hovedsak økte utgifter til fastlegeordningen som følge av befolkningsvekst (1,2 mill), økte utgifter ifbm svømmetilbud for funksjonshemmede (0,6 mill). Helårsvirkning av tiltak og justeringer i årets (+ 7 mill.): De største beløpene er knyttet til videreføring av avsetning til omstillingsmidler (2 mill), tiltak for rekruttering/inkludering av arbeidstakere med innvandrerbakgrunn (1 mill), Nygård skole tilleggsarealer (1 mill), merutgifter hos Kommuneadvokaten mht barnevernssaker (0,7 mill) og annonsering i BA (0,7 mill). Tilpasning til aktivitetsnivået (+ 56 mill.): De største påslagsbeløpene gjelder poster i Byrådsavdeling for helse og omsorg (59 mill) og i Byrådsavdeling for byggesak og bydeler (4,3 mill). Andre byrådsavdelinger har en del nedjusteringer. Diverse (-206 mill.): Beløpet er nettoen av et stort sett av ilpasninger i hovedsak på sentrale poster, bl.a. som følge av anslagene på sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør (109 mill), MVA-refusjon fra investeringer (25 mill) og bortfall av ert avsetning til underdekning pensjon BKP (60 mill). Nye tiltak (+ 251 mill.): Her fordeler beløpene seg slik: Byrådsavdeling for barnehage/skole (109,2 mill), Byrådsavdeling for helse og omsorg (52,5 mill), Byrådsavdeling for klima/miljø/byutvikling (25,3 mill), Byrådsavdeling for finans, kultur og næring (33,5 mill), Byrådsavdeling for kultur/næring/idrett (24,0 mill), Byrådsavdeling for finans/konkurranse/omstilling (20,9 mill) Byrådsavdeling for byggesak/bydeler (5,5 mill), Byrådsleders avdeling (2,3 mill) og Sentrale poster (11,6 mill). De største enkelt-tiltakene gjelder skolesatsningen som følge av 2 nye 67
rammetimer og omprioritering av tidligere skolebokmidler (50,5 mill) og nye bofellesskap for utviklingshemmede (20,7 mill). Engangstiltak (- 31 mill): I hovedsak gjelder dette bortfall av overføringsbeløp til Hardangerbroen (-11,3 mill) og omprioritering av skoleboksmidler (-21,5 mill) Reduserte ytelser (- 16 mill.): Største enkeltposter her er redusert barnehagetilskudd - 60 øre pr korrigert oppholdstime (-10,5 mill) og redusert avsetning til nærmiljø/åpningstid ved skolene (-2,0 mill) Effektivisering (- 66 mill.): Dette beløpet henføres i hovedsak til forutsatt effekt av oppgavegjennomgang (-25 mill), Nærværsprosjektet redusert sykefravær (-22,5 mill) og effekt av nye innkjøpsavtaler, telefoniprosjekt, Vikarservice og kontorstøtteprosjekt (-15,5 mill) Inntektsendring (- 225 mill.): De største inntektsøkningene er forutsatt på Byrådsavdeling for barnehage/skole (-81 mill) der størstedelen (-50 mill) er knyttet til barnehager, Byrådsavdeling for helse og omsorg (-55 mill) der 20 mill gjelder økt inntekt til ressurskrevende brukere, og Byrådsavdeling for klima/miljø/byutvikling (-44 mill) der ca 40 mill gjelder avgiftsfinansiert område. Endringer i bruk/avsetning fondsmidler (+ 25 mill): Beløpet gjelder en del -tekniske endringer innenfor avgiftsfinansiert område i Byrådsavdeling for klima/miljø/byutvikling. Tabellen nedenfor viser fordeling av brutto- og netto mellom politikkområdene. Brutto Inntekter Netto utgift Byrådsavdeling utgift 2009 2009 2009 01 Byrådsleders avdeling 197-12 185 02 Byrådsavd. for finans, konkurranse og omstilling 244-58 185 03 Byrådsavd. for helse og omsorg 5 584-957 4 627 04 Byrådsavd. for barnehage og skole 4 612-1 677 2 935 05 Byrådsavd. for klima, miljø og byutvikling 1 291-1 061 230 06 Byrådsavd. for byggesak og bydeler 486-272 214 07 Byrådsavd. for kultur, næring og idrett 549-65 484 08 Bystyrets organer 98-2 96 90 Fellesposter - bykassen 11-717 -707 Totalt 13 071-4 820 8 251 Sykelønnsrefusjon (170 mill) ligger her på inntektssiden Under kapittel D i hoved-dokumentet finnes nærmere omtale av de enkelte politikkområdene. Det vises også til detaljerte rammeendringstabeller på de følgende sidene. 68