KOSTRA- og effektivitetsanalyse Skaun kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2017) 1
Hovedfunn/oppsummering KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Skaun kommune 2017 Vi har utarbeidet en KOSTRA- og effektivitetsanalyse som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser, dvs. vi tar hensyn til både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå (målt som korrigerte frie inntekter). Våre beregninger viser at Skaun kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 6,6 mill. kr i 2017. Da er det ikke hensyntatt verken for at kommunen hadde et høyere beregnet utgiftsbehov enn «gjennomsnittskommunen» (ca. 1,4 prosent i 2017), eller at kommunen hadde et inntektsnivå som lå ca. 5 prosent under landsgjennomsnittet (ca. 22,3 mill. kr). Beregningene viser at Skaun kommune samlet sett hadde merutgifter på 9,7 mill. kr i forhold til kommunens «normerte og inntektsjusterte utgiftsnivå» i 2017. Tjenesteområde Mer-/mindreutgift 2017 (mill. kr) ift. «Normert og utgiftsnivå» Landsgjennomsnittet «Normert og inntektsjustert nivå» Barnehage 22,0 0,0 3,7 Administrasjon 5,0 4,1 6,0 Landbruk 0,3-0,5-0,5 Grunnskole 29,8 14,9 20,7 Pleie og omsorg -45,6-22,7-15,1 Kommunehelse -3,8-3,9-2,8 Barnevern -8,5-6,3-5,4 Sosialtjeneste -5,7 1,9 3,1 Sum -6,6-12,6 9,7 2
Økonomiske rammebetingelser Skaun er en lavinntektskommune Korrigerte frie inntekter (inkl. e-skatt, konsesjonskraftinnt. og DA) på 95 prosent av landsgjennomsnittet i 2016. I KOSTRA er Skaun plassert i kommunegruppe 7, dvs. mellomstore kommuner med lave bundne kostnader per innbygger og lave frie disponible inntekter. Et beregnet utgiftsbehov i inntektssystemet på ca. 1,4 prosent over landsgjennomsnittet i 2017. UB 2017 = 1,0138 De økonomiske rammebetingelsene vil være styrende for det tjenestetilbudet som kommunen kan tilby innbyggerne. 3
Metode Til bruk i KOSTRA- og effektivitetsanalyser har vi utviklet en metode som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser (dvs. hensyntatt både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå) Vi vil imidlertid presisere at et slikt beregnet utgiftsnivå generelt ikke må oppfattes som en slags fasit på et riktig nivå. Beregningene er mer en illustrasjon på hvordan kommunen faktisk har tilpasset seg et forbruksnivå på de aktuelle tjenesteområdene i sum - sammenlignet med hva utgiftsbehovet (ifølge kriteriene i inntektssystemet) og de reelle, frie inntektene ideelt sett skulle tilsi. Dessuten skal det nevnes at frie inntekter ikke omfatter for eksempel utbytteinntekter og annen finansavkastning, og at kriteriene i inntektssystemet ikke inkluderer alle tjenesteområder. Vi har i analysene basert oss på foreløpige/ureviderte KOSTRA-data for 2017 og tall for tidligere årganger. For øvrig forutsettes det at kommunen fører regnskapet i henhold til KOSTRA-veilederen. For å få et mest mulig fullstendig bilde av kommunens økonomiske nøkkeltall er det tatt utgangspunkt i KOSTRA-tall for kommunen som konsern. 4
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Skaun kommune 2017 Ressursbruk/prioritering sett i sammenheng med beregnet utgiftsbehov. Skaun kommune 2017. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF Beregnet utgiftsbehov 2017 Skaun kommune Skaun "normert nivå" Netto driftsutgifter 2017 Landsgjennomsnitt Landsgjennomsnittet Mer-/mindreutgift ift. "Normert utgiftsnivå" «Normert og inntektsjust. nivå» kr pr innb kr pr innb kr pr innb Mill. kr Mill. kr Mill. kr Barnehage 1,3232 11 060 8 360 11 061 22,0 0,0 3,7 Administrasjon 1,0253 4 870 4 255 4 363 5,0 4,1 6,0 Landbruk 1,9659 135 103 202 0,3-0,5-0,5 Grunnskole 1,1404 16 655 12 999 14 823 29,8 14,9 20,7 Pleie og omsorg 0,8368 11 605 17 201 14 394-45,6-22,7-15,1 Kommunehelse 1,0048 2 132 2 603 2 615-3,8-3,9-2,8 Barnevern 0,8739 1 140 2 189 1 913-8,5-6,3-5,4 Sosialtjeneste 0,6328 1 828 2 522 1 596-5,7 1,9 3,1 Sum 1,0138-6,6-12,6 9,7 Våre beregninger viser at Skaun kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 6,6 mill. kr i 2017. I forhold til kommunens «normerte utgiftsbehov» er det beregnet mindreutgifter på 12,6 mill. kr. Dette er hensyntatt kriteriene og vektene i inntektssystemet. Etter justering for et nivå på korrigerte frie inntekter på 95 prosent av landsgjennomsnittet (tilsvarende om lag 22,3 mill. kr), har vi beregnet et samlet merforbruk på 9,7 mill. kr (=22,3-12,6). 5
Illustrasjon av mer-/mindreutgifter fordelt på aktuelle KOSTRA-funksjoner. Mill kr. Skaun kommune 2017 Mer-/mindreutgifter (mill. kr) ift. Landsgjennomsnittet "Normert utgiftsnivå" "Normert og inntektsjustert utgiftsnivå" Barnehage (F201, 211, 221) 22,0 0,0 3,7 201 Førskole 17,2-1,7 1,4 211 Styrket tilbud til førskolebarn -0,1-1,8-1,6 221 Førskolelokaler og skyss 4,9 3,5 3,9 Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) 5,0 4,1 6,0 100 Politisk styring 0,2 0,1 0,3 110 Kontroll og revisjon 0,0 0,0 0,1 120 Administrasjon 5,0 4,4 5,8 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 0,2 0,2 0,3 130 Administrasjonslokaler -0,5-0,5-0,4 Landbruk (F329) 0,3-0,5-0,5 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling 0,3-0,5-0,5 Grunnskole (F202, 215, 222, 223) 29,8 14,9 20,7 202 Grunnskole 20,2 8,4 12,9 215 Skolefritidstilbud 2,0 1,8 2,0 222 Skolelokaler 5,6 3,1 4,1 223 Skoleskyss 1,9 1,6 1,8 Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) -45,6-22,7-15,1 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede -1,6-0,3 0,2 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon -17,3-8,4-5,4 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet -26,4-14,9-11,3 261 Botilbud i institusjon -0,3 0,9 1,4 Kommunehelse (F232, 233, 241) -3,8-3,9-2,8 232 Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste 0,6 0,6 1,0 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial 0,7 0,7 0,9 241 Diagnose, behandling, rehabilitering -5,2-5,3-4,7 Barnevern (F244, 251, 252) -8,5-6,3-5,4 244 Barneverntjeneste -1,8-1,1-0,8 251 Barneverntiltak i familien -0,9-0,6-0,5 252 Barneverntiltak utenfor familien -5,9-4,6-4,1 Sosialtjeneste (F242, 243, 281) -5,7 1,9 3,1 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid -2,7 0,1 0,5 243 Tilbud til personer med rusproblemer -0,1 1,0 1,3 281 Økonomisk sosialhjelp -2,8 0,8 1,4 6
Vedlegg: Illustrasjon KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Skaun kommune 2017 Mer-/mindreutgifter 2017 (mill. kr) sammenlignet med 40 30 20 10 0-10 3,7 6,0-0,5 20,7-2,8-5,4 3,1 9,7-20 -15,1-30 -40-50 Landet "Normert nivå" "Normert og inntektsjustert nivå" KOSTRA og effektivitetsanalyse. Skaun kommune 2017. Mill. kr. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF 7
Vedlegg: Dokumentasjon av utviklingen i utgiftsutjevn. tilskudd/trekk 2016-2018 fordelt på delkostnadsområder Utgiftsutjevning 2016-2018 fordelt på delkostnadsområder. Skaun kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Delkostnadsområder Tillegg/trekk (omfordeling) for Delkostnadsområder Utslag fra delkostnadsnøklene kommunen i 1000 kr 2016 2017 2018 2016 2017 2018 Barnehage 1,3129 1,3232 1,3092 19 056 21 122 20 809 Administrasjon 1,0892 1,0253 1,0257 3 090 817 859 Landbruk 1,9659 1,9034 796 776 Grunnskole 1,1491 1,1404 1,1833 15 940 14 311 19 115 Pleie og omsorg 0,8347 0,8368 0,8205-20 249-21 799-24 989 Kommunehelse 1,0532 1,0048 1,0033 832 94 66 Barnevern 0,9088 0,8739 0,8682-1 087-1 921-2 123 Sosialtjeneste 0,6381 0,6328 0,6396-6 664-8 035-8 396 Kostnadsindeks 1,0299 1,0138 1,0151 11 105 5 411 6 098 Nto.virkn. statl/priv. skoler 1 323 1 290 1 718 Sum utgiftsutjevn m.m. 12 427 6 701 7 816 8
KOSTRA- og effektivitetsanalyse Skaun kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2017) 9