Frokostmøte Kristiansand 23.september 2015

Transkript

1 Frokostmøte Kristiansand 23.september 2015 Finn Gerhard Olsen Janne Skjervheim Bernes Beate Fahre

2 2

3 Folketrygd og AFP Finn Gerhard Olsen 23. september

4 Pensjonsreformen 4

5 Pensjonskilder Egen Sparing Bank Fond Eiendom Annet Tjenestepensjon Nåværende arbeidsgiver Tidligere arbeidsgiver AFP Livsvarig Tillegg til folketrygden Folketrygd Gamle regler Nye regler 5

6 Grunnbeløpet ( G ) G reguleres årlig G Grunnbeløpet (G) kr pr

7 Pensjon: Hovedprinsippet er at det skal lønn seg å jobbe. 7

8 Pensjonsreformen: Opptjeningsmodeller er endret FØR NÅ Gammelt opptjeningssystem gjelder fortsatt for ansatte født i 1953 eller tidligere, og i noen grad for ansatte født mellom 1954 og 1962 Nytt system gjelder for alle født i 1963 eller senere, og i noen grad for ansatte født mellom 1954 og Sparesaldoen hos NAV kalles PENSJONSBEHOLDNING 8

9 Gammel folketrygd bestod av to deler Grunnpensjon og tilleggspensjon Størrelse avhenger av sivil status og botid 40 år (grunnpensjon) 1 G for enslige (88.370,-) 1, 5 G for pensjonist som forsørger ektefelle over 60 år 0,85 G for pensjonist som er gift med selvforsørgende ektefelle 1,7 G for pensjonistektepar Størrelsen avhenger av personens tidligere lønnsnivå 20 år (tilleggspensjon) Pensjonsgivende inntekt 100% av inntekt 0-6 G 33 % av inntekt 6-12 G Pensjonspoeng Pensjonsgivende inntekt G G Livsvarig utbetaling Grunnpensjon Tilleggspensjon Sum folketrygdpensjon 9

10 Hovedpunkter alderspensjon etter pensjonsreformen «Alleårsregel» - ikke de 20 beste år som tidligere Fleksibel pensjonsalder fra 62 år Må minst får garantipensjon (minstepensjon) 2G ved 67 år Innnskuddsordning med 18,1% av lønn inntil 7,1G (kr ) Avkastning = gjennomsnittlig lønnsvekst i Norge / G-regulering Kapital ved pensjonsalder deles på delingstall Overgangsregler Født 1963 eller senere - alderspensjon kun etter nye opptjeningsregler Født 1954 til og med 1962 alderspensjon vektet mellom nye og gamle opptjeningsregler Født 1953 eller tidligere - alderspensjon opptjent etter gammel modell Levealdersjusteringen slår inn for alle som er født i 1944 eller senere Fri kombinasjon av arbeid og pensjon Livsvarig utbetaling 10

11 Ny opptjeningsmodell: 18,1 % av lønn settes av på en «fiktiv konto» hos NAV «Innskudd» 11

12 Levealders(ned)justering ved bruk av «delingstall» Eksempel ved 67 år «Saldo» (pensjonsbeholdningen) i folketrygden deles på et tildelt delingstall Delingstallet = årskullets forventede gjennomsnittlige gjenværende leveår Fastsettes når det enkelte årskull er 61 år Delingstallet er likt for alle i det enkelte årskull, men forskjellig 12

13 Vektet modell Gradvis innfasing av nye opptjeningsregler Når er du født? Gamle regler 40 års opptjening Nye regler Alle år teller 13

14 Eks. Levealdersjustering for Årskull 67 år i Nødvendig pensjonsalder år år 1 måned år 2 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år 14

15 Eks. Levealdersjustering for Årskull 67 år i Nødvendig pensjonsalder år 1 måned år 3 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år 11 måneder 15

16 Levealdersjustering født etter 1963 Årskull 67 år i Nødvendig pensjonsalder år 1 måned år 2 måneder år 3 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder år 10 måneder år 11 måneder år år 1 måned år 2 måneder år 3 måneder år 4 måneder år 5 måneder år 6 måneder år 7 måneder år 8 måneder år 9 måneder 16

17 Fleksibelt uttak Uttak fra 62 år Mulig å endre grad etter uttak Opptjening etter uttak ved aktivdel (arbeid) Fri kombinasjon av arbeid og pensjon 62 PA(67) Alder 17

18 Øvrige momenter i ny folketrygd Opptjening av pensjon mellom 13 og 75 år Pensjonsopptjening for ulønnet omsorgsarbeid tilbakedatering før 1992 for omsorg for barn for alle som får pensjon opptjent i ny folketrygd. (Helt og delvis) (Viktig å passe på at det blir registrert skal bruke utbetaling av barnetrygd i vurderingen) Endring i regulering av pensjon ( lønnsvekst fratrukket 0,75%= dårligere enn før) Ingen eierskap til «pensjonsbeholdningen» utover bruk til alderspensjon Ingen avkorting i pensjon ved samtidig lønnsinntekt for de som tar ut pensjon etter 1. januar

19 Avtalefestet førtidspensjon - AFP Gammel AFP-ordning AFP er en tidligpensjonsordning AFP betales ut mellom 62 og 67 år Folketrygd og tjenestepensjon fra 67 år 5 år Illustrasjon Lønn Tjenestepensjon AFP Alderspensjon fra folketrygden 62 år 67 år 72 år 77 år Ny AFP AFP er en tilleggspensjonsordning Lønn? Livsvarig utbetaling Høyere utbetaling fra år Kompensasjonstillegg for årskullene Kan fritt kombineres med pensjon fra folketrygden og arbeid Alle som fyller kravene får AFP Lønn Tjenestepensjon AFP AFP Alderspensjon fra folketrygden Tjenestepensjon Illustrasjon 62 år 67 år 72 år 77 år 19

20 Oppsummering Det nye pensjonssystemet NB! Figuren er forenklet og hensyntar for eksempel ikke uttaksendringer. Dagens ytelser ved uttak fra 62 år Nye ytelser ved uttak fra 62 år Tjenestepensjon Tjenestepensjon Tjenestepensjon AFP AFP Folketrygd AFP Folketrygd Folketrygd 62 år 67 år 62 år 67 år 20

21 Finn dine pensjonsrettigheter Mange ansatte har flere pensjonsrettigheter: Medlemskap i folketrygden (NAV) Medlemskap i nåværende tjenestepensjonsordning Medlemskap i offentlig sektor Tidligere medlemskap (fripoliser & pensjonsrettighetsbevis) Rettigheter fra privat sektor finner du på Logg inn med fødselsnummer og BankID/MinID/Buypass/Commfides Pensjonskalkulator for folketrygden; Logg inn med fødselsnummer og BankID/MinID/Buypass/Commfides Pensjon fra nåværende arbeidsgiver: Logg inn med fødselsnummer og BankID Pensjon fra offentlig sektor Kontakt Statens Pensjonskasse eller KLP*; / * Kan også være i egne pensjonskasser 21

22 Nye tjenestepensjoner og status for ytelsespensjon Beate Fahre 23.September

23 Pensjonsordningene i Norge Endret fra 2011 Banklovkommisjonen har levert utredning Ytelse Endring i knekkpunkt og Kan etableres fra økte innskuddssatser fra tilbydere OVERGANGSPERIODE TIL 2017 Innskudd Tjenestepensjon Bruttogaranti 66% Avtalte nettopensjoner Innskuddspensjon Hybrid tjenestepensjon Folketrygd Folketrygd Folketrygd Folketrygd Bruttopensjon Nettopensjon Innskuddspensjon Tilpasset i lønnsoppgjøret

24 Status privat pensjon Folketrygdens alderspensjon er endret Fleksibel pensjonsalder innført Levealdersjustering innført for alle født etter 1943 Ny opptjeningsmodell Delvis for årskull Helt for årskull født 1963 og senere Pensjonsnivå i ytelsesbasert tjenestepensjon baseres på folketrygd før 2011 og FØR levealdersjusteringen Innskuddspensjon som var etablert før kan benytte overgangsregler for tilpasning av knekkpunkt Mulig med høyere innskudd Kan fjerne fradragsledd på 1G Kan ha hybrid tjenestepensjon 24

25 Nye maksimale satser for innskuddspensjon fra 1. januar 2014 Fradragsledd 1G valgfritt 25,1 % Innskudd 7 % Innskudd 18,1 % Folketrygd 18,1 % Innskudd 7 % 1 G ,1 G G

26 Hva skjer med Innskuddspensjon Knekkpunkt MÅ endres fra 6G til 7,1G Mulig å benytte overgangsregler frem til 2017 for foretak som hadde etablert innskuddspensjon før Kan velge å fjerne 1G i fradrag Maksimale satser lik hybrid tjenestepensjon Minimumspensjon 2% av lønn mellom 1G og 12G 26

27 Maksimale satser for hybrid tjenestepensjon fra 1. januar ,1 % Innskudd 7 % Innskudd 18,1 % Folketrygd 18,1 % Innskudd 7 % 7,1 G G

28 Innskuddspensjon vs hybrid tjenestepensjon HYBRID Innskuddsbasert opptjening Bedriften velger livsvarig eller opphørende ved tidligst 80 år Høyere innskudd for kvinner - kan velges utover maksimale innskuddsgrenser INNSKUDD Innskuddsbasert opptjening Ansatte velger utbetalingstid minst 10 år Like innskudd for alle. Hvis valg av livsvarig utbetaling fra foretalet må det innbetales høyere innskudd for kvinner dog ikke utover maksimale satser Dødelighetsarv kapital tilfaller forsikringskollektivet ved dødsfall Ren spareordning. Saldo på dødsfallstidspunktet tilfaller ansattes ettelatte. (Unntak hvis valg av livsvarig utbetaling da er det dødelighetsarv) Kapitalen kan forvaltes somfellesforvaltning med 0-garanti, Investeringsvalg for foretaket eller individuelt investeringsvalg Kapital ved pensjonering deles på delingstall i hht gjeldende tariff om forventet levealder Fellesforvaltning forvaltes i tråd med livselskapet regler Investeringsvalg for foretaket Individuelt investeringsvalg Ansatte velger selv utbetalingslengde minst 10 år og minst til 77 år Utbetaling kan benytte teknisk beregningsrente Saldo deles på antall år ansatte velger 28

29 Hva skjer med ytelsespensjon Banklovkommisjonen har levert en utredning i hht. mandat av mars 2013 Årlig pensjonsytelse kan være en % av lønn eller et fast kronebeløp. Nettoytelse i oppsparingstiden Maksimal årlig pensjon sammen med en beregnet folketrygd skal stå i rimelig forhold til lønn i foretaket maks 12G Lineær opptjening av pensjon. Det er krav om minst 40 år med opptjening for å få full pensjon Garantert avkastning skal følge samme prisipper som hybrid dvs. 0% avkastningsgaranti som hovedregel Det skal gis regler for regulering av opptjent pensjon i opptjeningstiden og utbetalingstiden En eventuell ny ytelsesbasert pensjonsordning i privat sektor skal reflektere prinsippet om levealdersjustering Det skal gis overgangsregler mellom gammel og ny ytelsesbasert pensjon. Banklovkommisjonen skal vurdere hvordan nytt ytelsesbasert pensjonsprodukt vil stille seg i forhold til krav om balanseføring av pensjonsforpliktelser hos arbeidsgiver 29

30 Ytelsespensjon alderspensjon født 1963 Nivå 66 % 1/4G 22092,5 Grunnbeløpet Antatt grunnpensjon 75 % Fødselsår 1963 Antatt pensjon Pensjonsgrunnlag Alderspensjon Max 12G Folketrygd Sum % Folketrygd Levealdersjust Koll.pensjon Sum % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % 30

31 Ytelsespensjon «66%» av pensjonsgrunnlaget 70,00% 65,00% Reduksjon i pensjonsnivå skyldes folketrygdens levealdersjustering 60,00% 55,00% 50,00% 45,00% 40,00% 31

32 Ytelsespensjon alderspensjon født i 1983 Nivå 66 % 1/4G 22092,5 Grunnbeløpet Antatt grunnpensjon 75 % Fødselsår 1983 Antatt pensjon Pensjonsgrunnlag Alderspensjon Max 12G Folketrygd Sum % Folketrygd Levealdersjust Koll.pensjon Sum % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % kr ###### 66 % kr kr kr % 32

33 April 2015: Banklovkommmisjonens utredning nr. 29 «Ny ytelse» - utdrag «8. Hovedproblem: Dynamisk dødelighetsgrunnlag og levealdersrisiko Finansdepartementet har bedt Banklovkommisjonen om å legge til grunn at et eventuelt lovutkast om nytt ytelsesbasert pensjonsprodukt også må bygge på prinsippet om levealdersjustering av årlig alderspensjon. Samtidig har departementet bedt Banklovkommisjonen om å legge til grunn at pensjonsinnretningene vil bruke et dynamisk beregningsgrunnlag ved premieberegningen. I et dynamisk dødelighetsgrunnlag tas det høyde for at yngre årskull vil leve lengre enn eldre årskull, og ved beregning av premier for ytelsesbasert alderspensjon vil derfor levealdersutviklingen inngå som en del av den risikoen pensjonsinnretningen skal overta og foretaket betale premie for. Virkningen av vanlig levealdersjustering ved uttak av ytelsesbasert pensjon - basert på en dødelighetsstatistikk som reflekterer utviklingen i levealder i opptjeningstiden - vil derfor normalt måtte bli nær null eller svært liten.» 33

34 Ny uføretrygd og tilpasninger i tjenestepensjon Beate Fahre 23. September

35 Hovedpunkter ny uføretrygd i folketrygden Full uførepensjon utgjør 66% av lønn (Maks 6G) Lønn regnes som de 3 beste av de 5 siste årene før sykemelding Det regnes ikke med lønn over 6G (begrenses til 6G hvert av de 3 årene) Bruker gjennomsnittlig G Inntektsevnen må være nedsatt med minst 50%. Trygdede som kommer fra arbeidsavklaringspenger og som har økt sin arbeidsevne til 60% av full stilling, kan allikevel innvilges uføretrygd på 40% selv om minstekravet er 50% inntektsreduksjon Fribeløp 0,4G (ca ) Må ikke vente 1 år før man kan tjene penger I praksis må de fleste vente flere år før man kan ha lønnsinntekt fordi det er ingen fribeløp sammen med arbeidsavklaringspenger Uførepensjon avkortes utover fribeløp med 66% av hver krone man tjener Uføretrygd skattes som lønnsinntekt 35

36 Folketrygdens uføretrygd etter

37 Ny uførepensjon i privat sektor - hovedpunkter Maksimal uførepensjon 3% av hele pensjonsgrunnlaget mellom 0 og 12G ( ) + 25% av G maksimalt 6 % av pensjonsgrunnlaget + 66% av pensjonsgrunnlaget mellom 6G ( ) og 12G ( ) Det er i tillegg åpnet for at det kan tilknyttes barnetillegg med 4% av lønn inntil 6G for hvert barn inntil barnet er 21 år. Det er ikke mulig å dekke barnetillegg for mer enn 3 barn dvs. 12% av lønn dog maks 6G. Dette er veldig nær opp til ny uføreordning i offentlig sektor som trådte i kraft Normalt ikke opptjening av fripolise/oppsatt rett i privat sektor kan sannsynligvis utformes uten plikt til balanseføringen. «Gammel» privat uførepensjon en ytelse på f.eks. 66% av lønn fratrukket antatt folketrygd etter modellen som gjaldt før Stoltenbergreformen (2011) 37

38 Ny maksimal uføreytelse i kombinasjon med uføretrygd 38

39 Bedriftens andel - sammenlignet 39

40 Øvrige regler Fripoliseopptjening og tjenestetid Hovedregel i ny uførepensjon i privat sektor er at den skal være en risikodekning uten fripoliseopptjening Regler hvis foretaket fortsetter med fripoliseopptjening Kan ha fripoliseopptjening på sin uførepensjon. Krav om minst 40 års tjenestetid for å kunne oppnå full uførepensjon Minst 3 år medlemstid for rett til opptjent fripolise Samordning mellom ny uførepensjon og tidligere fripoliser og oppsatte rettigheter Avklares i forskrift. Finanstilsynet har frist til 24. september med utarbeidelse av overgangsregler 40

41 Alternativ løsning for uførepensjon Hvilke uføredekninger vil bedrifter ha i fremtiden? Kollektiv livrente med dekning kun for lønn over 6G Fortsette med uførepensjon Erstatte uførepensjon med engangs dekninger Store forskjeller ved uføregrad under 50% - ingen dekning i trygden Premien beskattes som lønn Ansatte som mister uførepensjon blir tilbudt fortsettelsesforsikring Må dekke innskuddsfritak for uføregrad 20% og opp for alle ansatte Alle med lønn under 6G får bedre dekning Vurdere dekning for uføregrader under 50% - kan gi uforutsigbare kostnader Må dekke innskuddsfritak for uføregrad 20% og opp for alle ansatte Andre og ofte med komplekse erstatningsregler Karensbestemmelser ved jobbskifte Må dekke innskuddsfritak for uføregrad 20% og opp for alle ansatte 41

42 Det blir vel bra til slutt. 42

43 Aldersgrenser og endringer i arbeidsmiljøloven Beate Fahre 23. September

44 Arbeidsmiljøloven - endringer Endring i Arbeidsmiljølovens aldersgrense Arbeidsmiljøloven A regulerer i dag en generell aldersgrense på 72 år. Dvs. at oppsigelsesvernet opphører når ansatte fyller 72 år. Laveste tillatte bedriftsinterne aldersgrense er 70 år Hvis tariffavtale om lavere aldersgrense, (67 år) endringen trer i kraft ved tariffavtalens utløpsdato senest etter 3 år Hvis ikke tariffavtale endringen trer i kraft senest 1. juli 2016 OBS! Innføring av bedriftsintern aldergrense må drøftes med ansatte. I tillegg må denne være: Saklig begrunnet Ikke uforholdsmessig inngripende Være kjent Praktiseres konsekvent Må ha tilfredsstillende pensjonsordning Ansatte som blir syke etter fylte 67 år mottar sykepenger fra Folketrygden i maksimalt 60 dager Hva står i tariffavtale, arbeidskontrakter, personalhåndbøker etc vedr. sykepenger? 44

45 Pensjonslovene og endring i aldersgrense Foreløpig ingen endring av regler i foretakspensjon, innskuddspensjon og tjenestepensjon Innskuddsfritak opphører ved 67 år Uførepensjon opphører ved 67 år Kan få størst økonomisk konsekvens for ytelsespensjon NYHET: Finansdepartementet åpner for at ansatte som er med i en lukket ytelsesordning kan overføres til en innskuddsordning med minste tillatte innskuddsnivå (2%) dersom de har opptjent full pensjon (30/30). Dagens regler: Opptjeningsalder kan settes høyere enn 67 år Skal ses bort fra lønns og G vekst etter opptjeningsalder Dette gjelder selv om bedriften har en åpen innskuddsordning med høyere satser for øvrige ansatte. OBS: Gjelder KUN de som har full pensjonsopptjening fra bedriftens ytelsespensjon I proposisjonen fremkommer det at bedrifter må justere sine pensjonsplaner neppe regnet på konsekvens for ytelsespensjon 45

46 Personalforsikring og Arbeidsmiljøloven Janne Skjervheim Bernes 23. September

47 Forsikring for ansatte Engangserstatning ved varig skade/sykdom Yrkesskade Utvidet personalforsikring Pensjon Personal Reise Helse Tjenstestereise Ansatt Ferie/fritidsreiser Ansatt og familie Med/uten ulykkesforsikring Tilgang til det private behandlingstilbud Med / uten fysioterapi Familietilbud 47

48 Lovpålagt yrkesskade 35 Erstatning i G v/alder 45/46 år, lønn 7-10 G Medisinsk invaliditet Ervervsuførhet Død "tapt livsutfoldelse" "tap i fremtidig inntekt" Ulykke Sykdom Ulykke Sykdom Ulykke Sykdom Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid ,5 4,5 0 0,5 0,5 Mørke søyleområder er minimumsdekning mens lyse søyleområder er avhengig av lønn og etterlatte. Dekning fra 15 % 15 % 1 % 1 % Aldersavhengig Ja Ja Ja Ja Ja/Nei Ja/Nei 48

49 Lovpålagt yrkesskade - erstatningsbildet Grunnerstatning 49

50 Personalforsikring Medisinsk invaliditet Ervervsuførhet Død "tapt livsutfoldelse" "tap i fremtidig inntekt" Ulykke Sykdom Ulykke Sykdom Ulykke Sykdom Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Yrke Fritid Kan samordnes ,5 21,5 20 6,5 15 Dekning fra 15 % 15 % 15 % 50 % 1 % 1 % 1 % 50 % Aldersavhengig Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja/Nei Ja/Nei Ja/Nei Nei ,5 4,5 4,5 4,5 0 Mørke søyleområder er minimumsdekning mens lyse søyleområder er avhengig av lønn og etterlatte. 50

51 Personalforsikring aldersgrense og omfang Lovpålagt yrkesskadeforsikring omfatter alle ansatte uansett alder og arbeidstid Øvrige personalforsikringer er et lønnsgode hvor arbeidsgiver som utgangspunkt har styringsrett mht etablering, størrelse og gruppeinndeling 51

52 Arbeidsmiljøloven innflytelse på utforming av forsikringsprogram Bedriftsintern aldersgrense aktualiseres Formkrav ved innføring er regulert i Aml. Dagens forsikringsløsninger Opphørsalder i forsikring Omfang for ansatte Hvilke forsikringsdekninger påvirker av endringene for alder? Fritidsulykke Gruppeliv Helseforsikring Kan det være hensiktsmessig å se på alternative forsikringsløsninger? Forsikringssum i forhold til lønn? Aldersnedtrapping? Hvordan tilpasses forsikringsmarkedet? 52

53 Informasjonsplikt Regler for innmelding Ansatte meldes inn forsikringsordningene fra første arbeidsdag. Informasjon om opptakskrav Informasjon om forsikringen Medlemsbevis fra forsikringsgiver Brosjyre og flyer fra Aon Regler for utmelding Forsikringen opphører på sluttdato senest ved opphørsalder. Gruppeliv/Annen sykdom/helseforsikring: Tilbud om å fortsette forsikringen for egen regning uten å levere helseerklæring. Ha et bevist forhold til hvem som er ansvarlig til å sende skjema om fortsettelsesforsikring 53

54 Trygghet ved alvorlig sykdom alternative løsninger på markedet Syk Valgt forsikringssum utbetaltes uavhengig av om den ansatte er erklært varig arbeidsufør. Gjelder annen sykdom enn yrkessykdom, minst 50 % sammenhengende syk Kritisk sykdom Valgt forsikring utbetales ved diagnose av navngitte sykdommer 54

55