Kommunestyrets vedtak til Budsjett 2013 Økonomiplan for. Tinn kommune. K-sak 145/12

Transkript

1 Kommunestyrets vedtak til Budsjett 2013 Økonomiplan for Tinn kommune Ksak 145/12 Vedtatt i Tinn kommunestyret 18. desember 2012

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Forord 3 2. Kommunestyrets vedtak 4 3. Hovedoversikter kommunestyrets vedtak 8 4. Rådmannens budsjettforslag Vedlegg 56 A. Netto ramme pr. enhet 57 B. Oversikt over avgifter og gebyrer 61 C. Selvkostberegninger 98 Tinn kommune Side 2

3 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak 1.Forord Kommunestyret vedtok Tinn kommunes budsjett for 2013 og Økonomiplan Budsjettet er basert på innspill fra de kommunale enhetene og politiske signaler gjennom året. Rammene for budsjett/økonomiplan viser en noe svakere vekst enn det som ble lagt fram i fjor. Det er stort press på utgiftssiden. Disse forholdene gjør at det fortsatt er behov for innstramminger i årene framover. Budsjettet tar sikte på å videreføre kommunens tjenester justert for endringer i behov. Noen områder er også styrket i tråd med politiske vedtak bl.a. næringsarbeidet og teknisk enhet. Midler til sentrumsutvikling i Austbygde og til Rjukan torg videreføres. Dessuten foreslås det betydelige midler til kommunaltekniske anlegg, vedlikehold og maskiner på teknisk enhet. Budsjettet inneholder også bevilgninger til nærings og utviklingstiltak. Budsjett/økonomiplan utarbeides i løpende priser. Økonomisk rammestyring for enhetene videreføres. Totalbudsjettet for 2013 er på ca. 661,1 mill. kr. Driftsbudsjettet utgjør 602,2 mill. kr og investeringene 58,9 mill. kr. I hele økonomiplanperioden skal det investeres for 172,177 mill. kr. Det legges opp til et netto driftsresultat på ca. 3,6 % av driftsinntektene i 2013 og hvert år i økonomiplanperioden. Kommunens lånegjeld vil øke fra dagens nivå på ca. 314 mill. kr til 323 mill. kr. i Det skal tas opp ca. 51 mill. kr. i nye lån i hele økonomiplanperioden. Rjukan, 10. januar 2013 Steinar Bergsland ordfører Tinn kommune Side 3

4 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak 2. Kommunestyrets vedtak til budsjett 2013 og økonomiplan : Kommunestyrets vedtak budsjett 2013 Ksak 145/12 Endringer i forhold til rådmannens forslag Utbytte Tinn Energi Utbytte Tinn Energi, avsetning disposisjonsfondet Næringsutvikling, disponering av RNU Utviklingstiltak, gjennomføring av prosjekter Avsetning disp.fond (egen sak Rjukan idrett) Plan for utedoer Rjukan kirke, brannanlegg Preppemaskin Fjellguten skilag Elevheimen,tak Austbygde,båthavn Tilskuddsordning videregående skole, studentboliger, Fotoplass, Miland SUM Avsatte midler til utviklingstiltak Økte inntekter eiendomskatt SUM finansiering Generelle vedtak: 1. Kommunestyret vedtar netto utgiftsramme for for hver enkelt enhet slik det fremgår av kommunestyrets samlende budsjettforslag. 2. Kommunestyret vedtar investeringsbudsjettet for på totalt kr 172,177 mill. kr slik det fremgår av kommunestyrets samlende budsjettforslag. 3. Kommunestyret vedtar finansiering av investeringer slik det fremgår av investeringsbudsjettet for Avgifter og egenbetalinger for 2013 fastsettes i samsvar med kommunestyrets vedtak til nye betalingssatser. Tinn kommune Side 4

5 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak 5. Kommunestyret forutsetter at det i løpet av budsjettåret blir lagt frem tertialrapporter. 6. Økonomisk rammestyring av kommunes enheter videreføres. Enhetene gjøres ansvarlig for 50 % av fastsatt overskudd og 50 % av fastsatt underskudd. Det settes en maksimal grense for størrelsen på over/underskudd som videreføres for en enhet på 3 % av brutto kostnader i enheten opp til maks 1 mill. kr. Rådmannen får fullmakt til å gjøre justeringer i poster som omfattes av rammestyringen. Dette gjøres i eget reglement forut for budsjettårets start. Lånevedtak: 7. Kommunestyret godkjenner låneopptak på 11,0 mill. kr i 2013, 11,0 mill. kr i 2014, 11,0 mill. kr i 2015 og 11,0 mill. kr 2016 til sammen 44,0 mill. kr i økonomiplanperioden. Lånene tas opp i den takt som er nødvendig for å sikre finansiering av investeringene uavhengig av om disse er fullført i budsjettåret eller ikke. Kommunestyret godkjenner låneopptak til startlån på 7,0 mill.kr i Rådmannen får fullmakt til å godkjenne låneopptak i henhold til vedtatt finansreglement, med den begrensning at avdragstiden for samlet lånesum ikke overstiger 40 år. Skattevedtak: 9. Skatt på inntekt og formue: Kommunestyret opprettholder tidligere vedtak om å benytte høyeste sats for den kommunale skattøren. 10. Eiendomsskatt Eiendomsskatt på verker og bruk skrives ut i hele Tinn kommune jf eiendomsskatteloven 3, første ledd, bokstav c. Eiendomsskatten skrives ut med 7 o/oo av takstgrunnlaget. Helt fritatt for eiendomsskatt er eiendommer som omfattes av eiendomsskattelovens 7: bokstav a) eiendom tilhørende stiftelser eller institusjoner som tar sikte på å gagne en kommune, et fylke eller staten bokstav b) bygning som har historisk verdi og som dessuten er fredet etter lov om kulturminner Tinn kommune Side 5

6 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak Verbale vedtak: Utbytte fra Tinn Energi, kr Utbytte på 50%, minimum fra Tinn Energi hvert år i budsjettperioden, såfremt det er overskudd. Det bør settes opp noen mål i forbindelse med næringsarbeidet. F.eks nye arbeidsplasser, nyetableringer osv. RNU utarbeider disse. Utarbeidelse av økonomiplan på våren. Før start av rehabilitering/utbedringer av Rjukan ungdomsskole, må man se på muligheter for samlokalisering, Rjukan barneskole Rjukan ungdomsskole. Rapporten om næringsmessig virkning av vinteråpen TinnUvdalsveg oppdateres. Utsette sak Toaletter Bjørn Myhres plass til budsjettjusteringen vår Det skal tas en gjennomgang av antall enheter i TK, slik at vi får en jevnere organisasjonsstruktur, med tanke på sammenslåing av enkelte mindre enheter. Det legges til rette for kiosktilbudet i Rjukanhallen. Saken oversendes kultur som følger opp. Kulturutvalget får i oppdrag å lage et opplegg for markering av stemmerettsjubileet 2013, samt grunnlovsjubileet i Det undersøkes om eventuelt samarbeid med fylkeskommunen. Kostnader tas opp i egen sak. Enhet helse i samarbeid med levekårsutvalget legger fram en sak om hvordan et oppsøkende tilbud til eldre over 75 år kan fungere for å kartlegge og forebygge eventuell for tidlig innleggelse i institusjon. Refusjon sykepenger i barnehagene. Siden dette er en sak som kommunestyret er blitt bedt om å ta opp, så finner en det riktig at dette blir tatt opp som en egen sak for å vurdere alle sider av problemstillingen. Det utarbeides en plan for universell utforming, og at dette tas med i aktuelle planer og i tråd med ønsket fra Rådet For personer med nedsatt Funksjonsevne (RFF) Vi ønsker å fremskynde rehabiliteringen ved Atrå Ungdomsskole og vi kommer tilbake ved budsjettjustering for tidligere oppstart. Tinn kommune Side 6

7 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak Før rehabilitering, vurdere nybygg ved Atrå Ungdomsskole Ny hengebru ved Tveitotjernet. Tinn kommunestyre ber administrasjonen se på muligheten for å få gjennomført dette. Administrasjonen legger frem en plan for dette før budsjettrulleringen Rjukanbadet står overfor en renovering av hovedbasseng. De ønsker nå å fliselegge dette bassenget. Tinn kommunestyre vil ved budsjettrullering 2013 legge til rette for finansiering ved eventuelt bruk av midler, eventuelt ubrukte midler fra andre prosjekter/eventuelt disposisjonsfond Verbale oversendelsesforslag: 1. Det bestilles en forskningsrapport som gjennomgår effekten av Tinn kommunes og Tinn energis lån og tilskudd til næringsutvikling for perioden Tinn kommune Side 7

8 Budsjett 2013 økonomiplan Kommunestyrets vedtak 3. Obligatoriske hovedoversikter, kommunestyrets vedtak til budsjett 2013 økonomiplan Tinn kommune Side 8

9 tall i tusen HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Regnskap 2011 Just bud 2012 Økonomiplan Budsjett Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse herav momskompensasjon for investeringer Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter SUM DRIFTSINNTEKTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån SUM EKSTERNE FINANSINNT Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter Avdragsutgifter Utlån SUM EKSTERNE FINANSUTG Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Netto driftsresultat i %. 3,6% 1,4% 3,6% 3,5% 3,5% 3,6% Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond SUM AVSETNINGER REGNSKAPSMESSIG MER MINDREFORBRUK Tinn kommune Side 9

10 HOVEDOVERSIKT INVESTERING Økonomiplan tall i tusen Regnskap 2011 Just.bud 2012 Budsjett Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelser herav momskompensasjon for invest Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte SUM INVESTERINGSINNTEKTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter SUM INVESTERINGSUTGIFTER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven SUM FINANSTRANSAKSJONER FINANSIERINGSBEHOV Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond SUM FINANSIERING UDEKKET/UDISPONERT Tinn kommune Side 10

11 BUDSJETTSKJEMA 1 a drift Regnskap 2011 Just. Bud 2012 Økonomiplan Budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/ utgifter Dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk Til bundne avsetninger Til ubundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt drift Merforbruk/mindreforbruk Tinn kommune Side 11

12 BUDSJETTSKJEMA 1 b drift Sum fordelt til drift pr enhet Regnskap 2011 Just. Bud 2012 Økonomiplan Budsjett Rådmannskontoret Kommunens store avtaler total Næringsavdelingen Rådmannens stab Politisk kontor Økonomienheten Felles inntekter/utgifter Organisasjon Lærlingeordningen Furuheim Barnehage Skibakkesletta Barnehage Dale Bakhus Barnehage Øverland Barnehage Bøen Barnehage Rjukan Barneskole Miland Skole Hovin skole og barnehage Atrå barne og ungdomsskole Rjukan ungdomsskole Voksenopplæringen Pleie og omsorg Institusjon Pleie og omsorg Hjemmetjeneste PU Helse Barnevern og PPT Nav Tinn, sosialtjeneste Asylmottak Landbruk og plan Kultur og bibliotek Renhold Teknisk Brann Fjellab Fordelt til drift fra Regnskapskjema 1 a Tinn kommune Side 12

13 BUDSJETTSKJEMA 2a investering Økonomiplan tall i tusen Regnskap 2011 Just.bud 2012 Budsjett FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner herav momskompensasjon for investeringer Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av mindreforbruk året før Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Tinn kommune Side 13

14 tall i tusen BUDSJETTSSKJEMA 2b investering Justert budsjett 2012 Budsjett 2013 Øk.plan 2014 Øk.plan 2015 Øk.plan 2016 Tot IKT skoler Konsolidert serverpark ERP Lønns og personalsystem Atrå ungdomsskole renovering Ny barnehage Rassikring Trafikksikring Austbygda Sentrum Rjukan torg Solspeilet Gvepseborg kafe Kommunal jakthytte Handikapgarderobe Rjukanbadet Studentprosjekt Rjukan sentrum Vannverk og nettiltak Renseanlegg og nettiltak Høydebasseng Tinn Austbygd Renovasjon inkl. Mårvik Mæland Bru Lekeapparat barnehager Tekniske anlegg og maskiner Snøkanoner Utlån startslån Diverse prosjekter 2012, avsluttes Sum investering FINANSIERING Bruk av lån Låneopptak Ubundet investeringsfond inkl. boligfond Disposisjonsfondet Overføring fra fylke Refusjon fra andre Overført fra drift Mottatt avdrag på utlån Momskompensasjon investering Sum finansiering Tinn kommune Side 14

15 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag 4. Rådmannens budsjettforslag Konkrete mål for året 2013 og for økonomiplanperioden Resultat og utviklingsmål for kommuneorganisasjonen 2013 økonomiplan ( fastsatt i formannskapets lederavtale med rådmannen) Resultatmål: Årlig netto driftsresultat mellom 35 % av budsjettet. Kommunens organisasjon skal være oppdatert til enhver tid. Nødvendige justeringer vurderes fortløpende. Ansatte skal rekrutteres med riktig kompetanse. Der dette er vanskelig settes det i gang kompetansehevende tiltak/videreutdanning. Vedtatte bemanningstilpasninger gjennomføres. Skoleresultatene skal minst oppfylle målene i kvalitetsplanen for grunnskolene i Tinn. Samhandlingen mellom enhetene stimuleres og utvikles for å styrke tjenestetilbudet overfor brukerne. Utviklingsmål: Næringsarbeid få til nyetableringer og følge opp eksisterende næringsliv. Strategisk næringsplan og reiselivsstrategien skal følges opp med handlingsplaner. Strategisk næringsplan skal revideres. Boligbygging regulering skal igangsettes. Det skal klargjøres og stimuleres til gjennomføring av boligprosjekter. Samfunnsutvikling bidra til å få Rjukan inn på Verdensarvlista og klargjøre boligprosjekter. Beredskap innbyggere og gjester i Tinn skal kjenne seg trygge. Tinn kommunes beredskap skal fungere til enhver tid og kommunen skal være blant de beste i Telemark når det gjelder beredskap. Utvikle det regionale samarbeidet. Omdømmebygning snu befolkningsutviklingen og synliggjøre Tinn som det gode bosted. Nødvendige virkemidler for gjennomføring: God kommunikasjon mellom politisk og administrativt nivå Nødvendig beslutningsmyndighet. Nødvendige ressurser. Tinn kommune Side 15

16 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Utviklingstrekk i kommuneøkonomien Fjorårets budsjett og økonomiplan innebar en noe bedre kommuneøkonomi enn det som var varslet året før. Rammene for budsjett/økonomiplan som nå legges fram viser imidlertid noe svakere vekst. Dette skyldes bla. : Kommunens frie inntekter får en svakere vekst i Tinn enn i resten av landet. Både skatteinntekter og rammetilskudd blir påvirket av befolkningsutviklingen. Montessoriskolen gir trekk i kommunens rammetilskudd på ca. 1,8 mill. kr med dagens elevtall, men først fra Vi har vært bekymret for at driftsstans i forbindelse med vedlikehold/oppgradering av Rjukanverkene har ført til redusert produksjon og dermed lavere naturressurskatt og eiendomsskatt. Kraftverkseier opplyser imidlertid at det til tross for driftsstans likevel ligger an til en normalproduksjon. Eiendomsskatten for kraftanleggene øker noe på grunn av hevet makstak. Svakere kraftpriser gjør at kommunens konsesjonskraftinntekter reduseres. Det er fortsatt stort press på utgiftssiden: Pensjonsutgiftene øker i Det er fortsatt en høy lønnvekst anslått til 4 % og prisvekst utover dette. Kommunens tjenester videreføres hovedsakelig i henhold til driftsrammene fastsatt i økonomiplanen. Det foretas imidlertid noen justeringer. Disse rammene baserer seg på planen for bemanningsreduksjoner. Det gjøres korrigeringer av rammer der antall brukere endres f.eks. skoler, barnehager. Det er en del vedtak om nye tiltak som må tas inn i budsjettet/ økonomiplanen (bl.a næringsarbeidets organisering herunder reiselivsstilling, utviding av barnehager på Furuheim og Vesletun og styrking av teknisk enhet) Det ryddes plass til videre bidrag til utbyggingen i Gaustaområdet (snøkanoner). Mange av investeringsprosjektene fra 2012 er forsinket eller ikke gjennomført som forutsatt. Disse investeringstiltakene føres opp på nytt i investeringsprogrammet. Kommunens lånegjeld vil øke noe i økonomiplanperioden, det samme vil finansutgiftene. Det er tatt høyde for en viss renteøkning i slutten av økonomiplanperioden. Tinn kommune Side 16

17 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Disse forholdene gjør at det fortsatt er behov for innstramminger i årene framover, Rådmannen har justert nedbemanningsplanen til 25,5 årsverk i perioden for å ha tilfredsstillende styring med kommuneøkonomien. Av denne nedbemanningen blir 22 årsverk tatt i løpet av I arbeidet med budsjett/økonomiplan er kommuneplanen og hensynet til en forsvarlig styring av kommuneøkonomien på kort og lang sikt lagt til grunn. Dette gjør det nødvendige å prioritere, og rådmannen har fulgt følgende prioriteringsstrategi: 1. Nivået på kommunens tjenestetilbud endres for å kompensere for stagnerende inntekter/økt kostnadspress, frigjøre midler til drift av kommunens kjerneoppgaver og møte økende vedlikeholdsbehov. Ved endring av tjenestetilbudet tar en utgangspunkt i behovsendringer. Det må også legges til rette for bedret ressursbruk. 2. Gjennomføre nødvendige pålegg og vedlikeholdsbehov 3. Gjennomføre vedtatte investeringsprosjekter med justering i forhold til merkostnader og gjennomføringstidspunkt. 4. Sikre midler til utviklingstiltak utover rein drift. 5. Vurdere eventuelt nye tiltak. Kommunens lovpålagte oppgaver eller kjerneoppgaver er i hovedsak knyttet til skoler/barnehager, pleie og omsorg, helse og sosialoppgaver samt kommunaltekniske tjenester (vann, avløp og renovasjon). Selv om dette er lovpålagte oppgaver, er imidlertid nivået på disse tjenestene ikke entydig lovregulerte selv om det er fastsatt kvalitetskrav i lovverket. Tinn kommune Side 17

18 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Bemanningsreduksjoner I fjorårets budsjett ble det vedtatt en nedbemanning på 32 årsverk i perioden Nedbemanningsplanen ble utarbeidet ved bruk av analyser som grunnlag for valg av hvilke tjenesteområder og enheter som fikk redusert bemanning. Rådmannen vil holde fast på den foreslåtte nedbemanningen i Det tas imidlertid bort 0,5 stilling på Øverland barnehage, mens rådmannens stab beholder 0,4 stilling til Dette har sammenheng med at kommunen overtar fullt ansvar for konsesjonskrafthåndteringen fra Tidligere har en hatt en avtale med Tinn Energi AS om dette. Denne avtalen opphører og oppgavene overføres fullt ut til rådmannen/rådmannens stab som dermed sparer utgifter. Det er da redusert med 22,1 årsverk fra Ved formannskapets behandling av økonomiplanen i fjor ble det gjort følgende vedtak: Miland Skole opprettholdes under forutsetning av at det er ønskelig fra foreldrenes side Det ble imidlertid ikke gjort endringer i tallene i økonomiplanen. Den nevnte bemanningsreduksjonen fra 2014 på 5 årsverk knyttet til Miland skole faller dermed bort. Fra 2014 reduseres det imidlertid med 3 årsverk på skolene på grunn av elever på Montessoriskolen. Foreløpig er denne reduksjonen ikke fordelt på de enkelte skolene, men ligger sentralt. Det er grunn til å tro at Atrå barne og ungdomsskole må ta den største delen av denne inndekningen da det er de som avgir flest elever til Montessori. Rådmannen har i budsjettforslaget sitt utsatt videre nedbemanning fra Dette med bakgrunn i at Miland skole er skjermet. I tillegg skjermes eldreomsorgen, teknisk og brann for bemanningsreduksjoner. Bygging av ny barnehage skyves ut et år og den planlagte innsparingen på 2 årsverk i forbindelse med dette må tas i Nedbemanningsplanen justeres dermed til 25,5 årsverk i perioden Det foretas imidlertid også noen bemanningsøkninger: Furuheim øker sin bemanning med 1,5 årsverk for barnehageåret 2012/13. Det er opprettet en prosjektstilling for reiseliv knyttet til Rjukan næringsutvikling. Teknisk enhet får videreført de to ekstra ingeniørstillingene på bygg og VARområdet som tidligere var prosjektfinansiert. Disse stillingene finansieres nå ved å utnytte selvkostfinansieringen. Tinn kommune Side 18

19 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Med bakgrunn i dette foreslår rådmannen følgende fordeling av bemanningsreduksjonene: Årsverk Sum Rådmannskontoret 0,0 Kommunens store avtaler 0,0 Næringsavdelingen 0,0 Rådmannens stab 1,0 0,4 1,4 Politisk kontor 0,0 Økonomienheten 1,0 1,0 Organisasjon 1,0 1,0 Lærlingeordningen 0,0 Sum sentralt tjenesteområde 0,0 2,0 1,0 0,0 0,4 0,0 3,4 Barnehager 2,0 2,0 Furuheim barnehage 0,0 Skibakkesletta barnehage 0,0 Dale Bakhus barnehage 0,0 Øverland barnehage 0,5 0,5 Bøen barnehage 0,0 Sum barnehager 0,0 0,0 0,5 0,0 0,0 2,0 2,5 Skoler 3,0 3,0 Rjukan barneskole 1,5 1,0 2,5 Miland skole 1,2 0,5 1,0 2,7 Hovin skole og barnehage 0,4 0,6 1,0 2,0 Atrå barne og ungdomsskole 2,4 2,4 Rjukan ungdomsskole 1,0 1,0 2,0 Voksenopplæringen 0,0 Sum skoler 4,0 3,6 4,0 3,0 0,0 0,0 14,6 Tinn kommune Side 19

20 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Årsverk Sum Omsorg institusjoner 2,0 1,0 3,0 Omsorg hjemmetjenester 0,0 PU 0,0 Helse 3,0 3,0 Barnevern og PPT 0,0 Nav Tinn, sosialtjeneste 0,0 Sum omsorg, helse og sosialtjenester 0,0 5,0 1,0 0,0 0,0 0,0 6,0 0,0 Asylmottak 0,0 Plan og Landbruk 0,0 Kultur 0,0 Bibliotek 0,0 Renhold 1,0 1,0 Teknisk 0,0 Brann 0,0 Sum andre tjenester 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,0 Sum 4,0 11,6 6,5 3,0 0,4 2,0 25,5 Tinn kommune Side 20

21 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Kommentarer til budsjett for enhetene Fastsettelse av budsjettet/økonomiplanens økonomiske rammer Kommunens driftsinntekter gir rammene for budsjettet. Når budsjettets inntektsside er anslått, kan vi beregne hva en skal bruke til kommunens drift og hvilket investeringsnivå en bør legge seg på. Dette gjøres ved bruk av måltallene for overordnet økonomistyring av kommunen. Dersom det gjøres realistiske anslag på driftsinntektene der en også hensynstar usikkerhet vil en sikre en god og trygg økonomistyring. Budsjettets driftsinntekter fastsettes i hovedsak ved skatteanslaget, beregning av hva kommunen får i rammetilskudd i følge statsbudsjettet, fastsetting av kommunale avgifter og brukerbetalinger og kraftinntektene (naturressursskatt, eiendomsskatt på kraftanleggene, konsesjonskraftinntekter og konsesjonsavgifter). Usikkerheten vil da ligge på budsjettets utgiftsside om det blir budsjettsprekker/ kostnadsoverskridelser Når driftsinntektene er satt, beregnes netto driftsresultat som minimum bør være 3 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat benyttes som et mål på økonomisk balanse i kommunene. Ved å budsjettere med et netto driftsresultat på 35 % av driftsinntekter sikrer kommunen mulighet til egenfinansiering av investeringer og vedlikehold. Investeringsrammene Investeringsrammene fastsettes ved å forutsette at netto driftsresultat, momskompensasjonen for investeringene, investeringstilskudd og evt. bruk av fond inngår som egenfinansiering. Egenfinansieringen skal utgjøre 6070 %. Lånefinansieringen kan da være 3040 %. Men det sjekkes ut at netto finansutgifter i % av driftsinntektene ligger innenfor 23 % Summen av egenfinansieringen og lånefinansieringen utgjør investeringsrammen. Økonomisk rammestyring Økonomisk rammestyring ble innført som en prøveordning for Erfaringen med dette er gode og en bør videreføre denne styringsmodellen. Rådmannen foreslår å videreføre samme ordning som i 2012: Enhetene gjøres ansvarlig for 50 % av fastsatt overskudd og 50 % av fastsatt underskudd. Det settes en maksimal grense for størrelsen på over/underskudd som videreføres på 3 % av brutto kostnader i enheten opp til maks 1 mill. kr. Rådmannen får fullmakt til å gjøre justeringer i poster som omfattes av rammestyringen. Dette gjøres i eget reglement forut for budsjettårets start. Tinn kommune Side 21

22 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Enhetenes driftsrammer Tabellen under viser endringene i enhetenes driftsrammer fra justert budsjett 2012 til budsjettforslaget for 2013: Justert bud 2012 Økonomiplan 2013 Budsjett 2013 Endring kr. Endring %. Rådmannskontoret ,5 % Kommunens store avtaler ,0 % Næringsavdelingen ,9 % Rådmannens stab ,3 % Politisk kontor ,6 % Økonomienheten ,3 % Felles inntekter utgifter ,7 % Organisasjon ,0 % Lærlingeordningen ,5 % Furuheim barnehage ,4 % Skibakkesletta barnehage ,3 % Dale Bakhus barnehage ,6 % Øverland barnehage ,7 % Bøen barnehage ,0 % Rjukan barneskole ,7 % Miland skole ,0 % Hovin skole og barnehage ,1 % Atrå barne og ungdomsskole ,2 % Rjukan ungdomsskole ,5 % Voksenopplæringen ,0 % PLO Institusjon ,2 % PLO hjemmetjeneste ,9 % PU ,6 % Helse ,1 % Barnevern og PPT ,6 % Nav Tinn, sosialtjeneste ,2 % Asylmottak ,2 % Landbruk og Plan ,9 % Kultur og bibliotek ,0 % Renhold ,3 % Teknisk ,3 % Brann ,6 % Tinn kommune Side 22

23 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Det er vanskelig å sammenligne justert budsjett og de foreslåtte rammene for enhetene direkte på grunn av rammestyringen og tilføring/trekk av over/underskudd. En kan merke seg enhetene næring, politisk kontor, Furuheim barnehage, PU og teknisk får økt sine budsjetter. Rådmannens stab har også en økning, men dette må sees i sammenheng med endringer på kommunens store avtaler. En kan også merke seg at det er gjort noen større justeringer på noen enheter, Det gis en nærmere forklaring senere i budsjettdokumentet. Tinn kommune Side 23

24 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Investeringsplanen Rådmannens forslag til investeringsplan er følgende: tall i tusen BUDSJETTSSKJEMA 2 B INVESTERING Justert budsjett 2012 Budsjett 2013 Øk.plan 2014 Øk.plan 2015 Øk.plan 2016 Total IKT skoler Konsolidert serverpark ERP Lønns og personalsystem Atrå ungdomsskole renovering Ny barnehage Rassikring Trafikksikring Austbygda Sentrum Rjukan torg Solspeilet Gvepseborg kafe Kommunal jakthytte Handikapgarderobe Rjukanbadet Studentprosjekt Rjukan sentrum Vannverk og nettiltak Renseanlegg og nettiltak Høydebasseng Tinn Austbygd Renovasjon inkl. Mårvik Mæland Bru Lekeapparat barnehager Tekniske anlegg og maskiner Snøkanoner Div prosjekter 2012, avsluttes Sum investering Tinn kommune Side 24

25 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag FINANSIERING tall i tusen B2012 B2013 B2014 B2015 B2016 Tot Bruk av lån Låneopptak Ubundet investeringsfond inkl. boligfond Disposisjonsfondet Overføring fra fylke Refusjon fra andre Overført fra drift Mottatt avdrag på utlån Momskompensasjon investering Sum finansiering Rådmannen har i sin budsjettskisse som ble presentert i formannskapet beregnet samlet investeringsramme i økonomiplanen på 147 mill. kr. fordelt slik: År Investeringsramme (mill.kr.) 35,0 37,0 37,0 38,0 Det som imidlertid forstyrrer bildet er at en rekke investeringer som skulle ha blitt gjennomført i 2012 (eller tidligere) er blitt forsinket og må føres opp på nytt. Dvs. etterslepet fører til at investeringene blir større i 2013 og 2014 enn den beregnede rammen tilsier og at en vesentlig del av investeringene disse to første årene i realiteten ikke er nye prosjekter. Vi har følgende oversikt: År Investeringsprogrammet 51,9 46,2 36,0 31,0 Herav tidligere investeringer 39,2 0,2 0 0 Nye investeringer 12,7 46,0 36,0 31,0 Av de samlede investeringene i økonomiplanperioden på 165,1 mill. kr. skriver 39,4 mill. kr seg fra tidligere, ikke gjennomførte investeringer, mens 125,7 mill. kr. er nye investeringer. Tinn kommune Side 25

26 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Kan kommunens inntekter styrkes? Utviding av eiendomsskatten er en reell mulighet for å øke kommunale inntekter Tinn har i dag eiendomsskatt på verk og bruk, men har muligheter til å utvide denne til annen næringsvirksomhet, til boliger og fritidseiendommer. Inntektspotensialet kan ligge på 1015 mill. kr. pr. år dersom eiendomsskatt blir innført generelt for hele kommunen. Dette kan økes ytterligere dersom det gjøres nye investeringer i næringslivet. Det er imidlertid en del forhold en bør vurdere nærmere, bl.a. om en utviding av eiendomsskatten vil redusere investeringsinsentiver i kommunen og om dette virker negativt inn på nærings og befolkningsutvikling. Rådmannen vil ikke foreslå utviding av eiendomsskatt på nåværende tidspunkt. En annen mulighet er å ta utbytte fra kommunale aksjeselskaper. I praksis vil dette si Tinn Energi AS. Tinn kommunestyre vedtok følgende utbyttepolitikk for Tinn Energi AS: «Det kan tas et utbytte på inntil 50 % ved et eventuelt overskudd fra regnskapsåret Utbytte skal øremerkes næringsutvikling.» Det kreves ikke utbytte fra de andre kommunale selskapene Rådmannen har ikke budsjettert med utbytte, dette kan evt. vurderes for å styrke innsatsen til næringsutvikling. I tillegg må en vurdere om ytelser til kommunens innbyggere og næringsliv kan opprettholdes på dagens nivå. Kommunen overfører bla. betydelige beløp til Rjukanbadet, Rjukan idrett, visitrjukan, arrangementer og til lag og foreninger. Dessuten har kommunen flere tilskuddsordninger. Tinn kommune Side 26

27 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Sentralt tjenesteområde Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2013 og for økonomiplanperioden Oppgaveløsning og kommunesamarbeid Det er/skal nedbemannes med 3,4 årsverk på dette tjenesteområdet i økonomiplanperioden. Dette betyr at en må finne andre måter å løse oppgavene på og noen arbeidsoppgaver må også fjernes. I tillegg endrer behovene seg. I Kongsbergregionen legges det til rette for tjenestesamarbeid på flere områder. Dette er nødvendig for å kunne motstå trykket på en endret kommunestruktur og kommunesammenslåinger. Ambisjonen er å opprettholde Tinn som en egen kommune, men da er en helt avhengig av å samarbeide med andre for å løse oppgaver og ha en rasjonell drift. Det arbeides konkret med etablering av teknologiske plattformer som muliggjør dette. Konkret er det arbeid i gang for å få til tjenestesamarbeid innen IKT, renovasjon, økonomi, lønn og personal med mer. På reiselivssida rettes samarbeidet i større grad mot Vinje. Lærlinger Tinn kommune har i dag et vedtak om å ha 8 lærlinger totalt (4 nye hvert år) Vi har klart å ta inn opp til 10 innenfor den økonomiske ramma vi har. I tillegg har kommunen 3 lærlinger med ytelse fra NAV slik at det samla antall lærlinger innenfor Tinn kommune er 13 i Det er faktisk over forventningene fra fylkets opplæringskontor, som ønsker at kommunene skal ta inn 1 lærling pr innbygger pr. år. For Tinn kommune vil det bety 6 nye lærlinger pr år; til sammen 12 lærlinger i 2 årsperioden. Tinn kommune Side 27

28 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Næringsarbeidet Kommunestyret gjorde i juni 2012 vedtak om næringsarbeidet i kommunen som bl.a sier følgende: Næringsarbeidet med Hydro avsluttes. Næringsarbeidet skal fortsatt organiseres i Rjukan Næringsutvikling AS og Rjukan Næringsbygg AS som fusjoneres til et heleid kommunalt selskap. Det skal arbeides med en samlokalisering av næring, reiseliv og eventuelt kultur. Kommuneplanen og næringsplanen skal være styrende både for næringsapparatet og kommunens øvrige organisasjon når det gjelder næringsutvikling. Strategisk næringsplan følges opp med en handlingsplan som legges fram til budsjettbehandlingen hvert år. Arbeid overfor eksisterende næringsliv skal styrkes. Stilling som reiselivsansvarlig i Tinn kommune opprettes. Rådmannens budsjettforslag følger opp kommunestyrets vedtak. Det er avsatt midler til reiselivsstillingen i tillegg til midler for å følge opp strategisk næringsplan. Formannskapet får seg forelagt forslag til handlingsprogram i en egen sak. Tilskuddsordningen til eksisterende næringsliv videreføres med en bevilgning på kr i økonomiplanperioden. Det ligger også inne kr pr. år på rådmannens store avtaler som skal benyttes til spesielle behov for rådgivning i næringssaker bla. juridisk. Evt. utbytte fra Tinn Energi AS skal øremerkes næringsutvikling. Rådmannen har ikke budsjettert med dette. Boligbygging En av de sentrale målsetningene for kommunen er få i gang boligbygging i kommunen. Det er en rekke tiltak som er aktuelle både i forhold til å tilrettelegge tomteområder og stimulere i form støtteordninger. Konkret er klargjøring av billagstomta i Rjukan sentrum aktuelt. Det vil trolig være behov for kommunen å finne en alternativ plassering av Tinn Billag og området ved Rjukan stasjon peker seg ut som aktuell lokalisering av ny rutebilstasjon. Det har også vært spørsmål om å vurdere stimulanseordninger som å utvide ordningen med tilskudd til ungdommer også ved kjøp av leiligheter og at Tinn kommune kan kjøpe gjennomgangsleiligheter. Dette vurderes i egen sak som kommer opp parallelt med budsjettbehandlingen. Tinn kommune Side 28

29 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Det er også tatt initiativ til boligprosjekter f.eks. på Sportsplassen i kombinasjon med utbygging av forretninger. Rådmannen har satt av ca. 2,2 mill kr. i 2013 og ca. tilsvarende beløp de kommende årene som kan vurderes brukt i denne sammenheng. Klimaplan vanndirektivet Det er avsatt kr pr. år til oppfølging av den vedtatte klimaplanen. Det er også avsatt midler til prosjektet med innføring av EUs vanndirektiv i øst Telemark vannområde. Dette prosjektet styres fra Tinn. Politisk kontor Det avsettes kr på formannskapsposten. Det avsettes videre kr til utgifter ved stortingsvalget i Overformynderiet Overformynderiet blir statlig fra Andre tiltak Etableringspris for ungdom videreføres med kr pr. år Det er avsatt kr pr. år til kompetanseutviklingstiltak Det er avsatt kr pr. år til Saman om ein betre kommune. Det gis tilskudd til elevbedrifter i lys av entreprenørskapssatsingen Tilskudd til Rjukanbadet videreføres på 2012 nivå med 3,0 mill. kr pr. år. Tilskudd til Visit Rjukan videreføres på 2012 nivå i samsvar med avtale. I dette ligger også ekstra markedsføringsbidrag til visitrjukan på kr pr. år som kom i Årlig tilskudd til kirkelig fellesråd blir kr i Dette videreføres i økonomiplanperioden. I tillegg bevilges kr til vedlikeholdsprosjekter på kirkesektoren i 2013 og hvert år framover. Årlig tilskudd til Fjellab er fastsatt til kr i Dette videreføres i økonomiplanperioden. Det bevilges kr hvert år til Norsk industriarbeidermusem til driften av Tinn museum. Tilskudd til Rjukan Idrett (tidligere Rjukan Alpin) er lagt inn med kr pr. år. Tinn kommune Side 29

30 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Det gis stipend til elevene ved idrettslinjene på Rjukan vgs. Det er satt av penger til samarbeid i Kongsbergregionen. Det bevilges midler til anskaffelse av IKT plattform for lønns og personal/ økonomisystem. Dette muliggjør tjenestesamarbeid mellom kommunene. Utviklingstiltak Rådmannen viderefører arbeidet med nærings og reiselivsutvikling og arbeidet med å få Rjukan inn på Unesco s verdensarvliste. Det avsettes midler til nærings/utviklingstiltak på grunnlag av inntekter fra salg av konsesjonskraft. Rådmannens forslag til bruk av disse midlene er følgende: Budsjett Budsjett Økonomiplan i faste 2013priser Konsesjonskraftsinntekter SUM Utviklingstiltak Utviklingstiltak Oppfølging av næringsplan Øst Tel. Etableringsenter Visit Rjukan markedsføring Tilskudd til Rjukanbanen Vidda Vinn Verdensarvprosjekt Bevaringsplaner veil.matr Tilbakeføringstilskudd Boligtilskudd Tilsk. til driftsb. i landbruket Turistvegprosjekt " Gaustatoppen Turistrute" Fjellbussen Tilskudd SUM Utviklingstiltak Tinn kommune Side 30

31 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Skoler Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2013 og for økonomiplanperioden Befolkningsprognosene for grunnskolen viser at antall barneskoleelever går ned, det kan dreie seg om nedleggelser av inntil 5 klasser (grupper) dersom prognosene slår til. I tillegg til dette vil den private Montessoriskolen i Tinn trekke elever fra de offentlige skolene, for inneværende skoleår har Montessoriskolen 26 elever. Ungdomskolene og videregående skole ser ut til å beholde sitt elevgrunnlag framover. Dette får konsekvenser for bemanningen på skolene og innebærer reduksjon av ytterligere 7 årsverk i økonomiplanperioden. Det er et mål å organisere og sette kommunens skole og barnehagetilbud i stand til å møte framtida på en bærekraftig måte. Kommunestyret vedtok i fjorårets budsjett ikke å vurdere skolestrukturen. Det er store opprustnings og vedlikeholdsbehov både på Rjukan ungdomsskole, Atrå ungdomsskole. Miland og Hovin skoler. Det forutsettes oppgradering av disse skoleanleggene. Det er et mål å bedre skoleresultatene. Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Skolene og i særdeleshet barneskolene får på grunn av synkende elevtall reduksjoner i sine budsjettrammer. I tillegg trekkes kommunen kr pr. elev som går på Montessoriskolen, på grunn av telletidspunkt skjer dette først i Med dagens elevtall utgjør dette trekket 1,8 mill. kr. pr. år eller tilsvarende 3 årsverk. Skolene nedbemannes med 4 årsverk i 2013 og ytterligere 3 årsverk fra Skolestrukturen endres ikke Det avsettes midler til IKT i skolene Vedlikehold av ungdomsskolene vurderes innen for midler avsatt til vedlikeholdsplan Det avsettes 21 mill. kr. til renovering av Atrå ungdomsskole i 2015/16. Prosjektering gjennomføres i Tinn kommune Side 31

32 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Barnehager Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2012 og for økonomiplanperioden Det er av flere grunner nødvendig å vurdere barnehagestrukturen i økonomiplanperioden. Prognosene for antall førskolebarn er stabile eller lavt synkende fra En ser likevel en dreining i etterspørselen etter plasser, med større søkning til barnehagene i Austbygda og Atrå, og redusert søknad og til dels overkapasitet i barnehagene på Rjukan. Dette gjør at barnehagetilbudet i Austbygda og Atrå utvides. Furuheim barnehage utvides til 3 avd. barnehage foreløpig for barnehageåret 2012/2013. Vesletun barnehage i Atrå er en privat barnehage og denne utvides med en avdeling fra inneværende barnehageår noe som utløser en økning i det kommunale tilskuddet til barnehagen på 1,2 mill. kr. fra Det legges ellers ikke opp til reduksjon i antall barnehageplasser. Bygging av ny barnehage på Rjukan forskyves et år og planlegges å stå ferdig til barnehageåret 2015/2016. Da legges Dale bakhus og Bøen barnehager ned. En helt ny barnehage vil gi bedre ressursutnyttelse samtidig som vi får moderne og framtidsretta barnehageanlegg. Ved prosjektering må en ta stilling til dimensjoneringen av den ny barnehagen i lys av endringen i antall barn og dermed etterspørselen etter plasser. En ny barnehage er kostnadsvurdert til ca. 30 mill. kr. som er innarbeidet i investeringsbudsjettet. Det forutsettes en innsparing på to årsverk i 2016 som følge av dette. Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Samlet sett videreføres barnehagenes driftsnivå fra 2012 til Tinn bruker mye på barnehager i forhold til andre kommuner. Dette skyldes imidlertid at brukerne betaler lite for barnehageplass bla. ved svært gode rabattordninger og inntektsgraderte barnehagesatser. Bemanningsmessig og i forhold til drift er imidlertid utgiftsnivået på et mer normalt nivå. Rådmannen har foreslått å redusere med 0,5 årsverk i Øverland barnehage grunnet lavere barnetall. Utover dette er det ikke foreslått nedskjæringer i bemanningen. Tinn kommune Side 32

33 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Helse, PU, Pleie og omsorg Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2013 og for økonomiplanperioden Oppdaterte befolkningsprognoser fra 2012 viser at antall personer eldregruppen er i tråd med det som ligger til grunn for den nylig vedtatte omsorgsplanen. Tallet på eldre over 80 år reduseres betydelig fram mot Tallet på unge eldre øker i denne perioden, men noe svakere enn i tidligere prognoser. Dette tilsier at presset på institusjonsplasser avtar og at midler bør kanaliseres fra institusjonsomsorgen til hjemmetjenester. Dette er også i tråd med den vedtatte omsorgsplanen. Vi står ikke overfor noen eldrebølge før etter 2020, men da vil den eldste gruppen øke kraftig. I neste økonomiplanperiode, fra 2016, må en derfor forberede seg på å møte eldrebølgen som slår inn i Tinn etterhvert, noe som vil kreve ressurser til utbygging av disse tjenestene. Noen midler til disse satsingene må skaffes ved effektivisering og omprioritering av ressurser, men trolig må det skaffes nye inntekter om en skal lykkes. Agenda Kaupang har hatt en grundig gjennomgang av disse tjenesteområdene og rådmannen forutsetter at deres rapport og den vedtatte helse og omsorgsplanen legges til grunn for den videre planleggingen. Samhandlingsreformen Samhandlingsreformen startet opp fra Kommunen fikk ved denne reformen et finansieringsansvar for sykehusinnleggelser og utskrivningsklare pasienter fra sykehusene. Det kommunale tilbudet med akuttplasser skal også bygges opp. Tinn kommune har fått 9,9 mill. kr. i rammetilskuddet for å dekke sin andel av sykehusinnleggelser og utgifter til utskrivningsklare pasienter. Denne bevilgningen består av 8,2 mill. kr. fordelt utfra såkalte objektive kriterier basert på befolkningssammensetningen og dermed beregnet behov for sykehustjenester. Statistikkene viser imidlertid at det faktiske forbruket av sykehustjenester i Tinn er betydelig større enn det beregna behovet. Tinn har i en overgangsperiode fått et kompensasjonstilskudd på grunn av dette. Kompensasjonstilskudd til samhandlingsreformen skal gjelde i 3 år fra 2012 dvs. det blir tatt bort i Dette er en overgangsordning for kommuner som har «overforbruk» av sykehusinnleggelser i forhold til landsgjennomsnittet. Kompensasjonstilskuddet utgjør 1,7 mill. kr. i Det forutsettes at kommunen reduserer sykehusinnleggelsene til normalt nivå i løpet av disse 3 årene hvis ikke må kommunen betale «overforbruket» av egne midler. Tinn kommune Side 33

34 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Tallene for 2012 så langt viser at midlene kommunen har fått til samhandlingsreformen omtrent vil strekke til når vi inkluderer kompensasjonstilskuddet, men det er ingenting å gå på. Dersom de tildelte midlene blir for små og må det tilleggsbevilgninger til utover det som er lagt inn i budsjettet. Pasientgrunnlaget for lokalsykehuset vil reduseres og de må finne nye bein å stå på. Tinn samarbeider med Hjartdal, Notodden og Sykehuset Telemark for å finne gode løsninger på disse utfordringene. Tinn har som eneste kommunen i Telemark fått midler til å etablere akuttplasser. Disse blir etablert på Rjukan sykehus i Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Omsorgsenhetene er store og har mange ansatte. Det legges opp til bemanningsreduksjon på 1 årsverk i 2013, men deretter skjerming av bemanningen. Bemanningsreduksjonen tas på institusjonene, hjemmetjenestene blir skjermet. Driftsrammen for institusjonstjenestene reduseres som følge av dette. Det varsles om økt kostnadspress i forhold til omsorgslønn og ordninger med brukerstyrt personlig assistent. Rådmannen har ikke økt disse budsjettene og det er heller ikke lenger avsatt noen buffer i budsjettet til å møte dette. Helsetjenestene Tidligere øremerkede midler til kommunalt rusarbeid blir nå innlemmet i statlig rammetilskudd. Den andelen som gjelder Tinn kommune blir tilbakeført til helsebudsjettet med kr fra Tinn kommune Side 34

35 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Barnevern og PPT Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Barnevern Det meldes om stort kostnadspress på barneverntjenestene bl.a på budsjettene til fosterhjemsplasseringer. Rådmannen har foreløpig ikke økt disse budsjettene. Det ligger heller ikke lenger noen buffer i budsjettet til dette.. Asylmottak Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2012 og for økonomiplanperioden Asylmottaket drives etter avtaler (3 år pluss 2 års opsjon) med UDI. Nåværende driftsavtale gjelder i utgangspunktet til , men UDI har benyttet opsjon til forlengelse ut Det er imidlertid en gjensidig oppsigelsesfrist på 1 år. Driftsavtaler er gjenstand for anbudskonkurranse. Det er stor slitasje på bygningen og dette vil kreve økt vedlikehold. Kultur og Bibliotek Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Det foreslås ikke bemanningsreduksjoner på Kultur og bibliotek. Det er lagt inn kr til kulturskoletilbud i SFO i tråd med statsbudsjettet Plan og Landbruk Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Tilskudd til driftsbygninger blir opprettholdt og 1 mill. kr. blir overført til Næringsfondet hvert år i økonomiplanperioden. Det er lagt inn kr som kommunens andel til Vidda Vinn prosjektet som deretter avsluttes. Ordningene med tilbakeføringstilskudd og boligtilskudd videreføres. Det avsettes også midler til å utarbeide bevaringsplaner og veiledningsmateriell for eksisterende boliger, særlig med hensyn til Verdensarven. Betalingssatsene for kart og oppmåling får en økning på 3 % hvert år i økonomiplanperioden. Byggesaksgebyrene øker ikke. Tinn kommune Side 35

36 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Renhold Renhold har en meget god og effektiv drift og har redusert sin bemanning fortløpende. Teknisk Konsekvenser/utfordringer av budsjett 2013 og for økonomiplanperioden Organisering av teknisk enhet Det er foretatt en organisasjonsgjennomgang av av teknisk enhet som viser at det mangler kapasitet og kompetanse for å kunne ivareta oppgavene innenfor det kommunaltekniske området. Manglende gjennomføring av vedtatte prosjekter viser at det er falskehalser i teknisk enhet. Rådmannen gjør i dette budsjettforslaget grep for å bedre denne situasjonen i tråd med konklusjonen fra organisasjonsgjennomgangen.. Drifts og vedlikeholdsbehov Det er spilt inn store opprustning og vedlikeholdsbehov knyttet til kommunal bygningsmasse og kommunaltekniske anlegg. Det er avsatt betydlige beløp til vedlikehold, kommunale veier og bruer, sentrumsutvikling, vannforsyning, avløp, renovasjon, tekniske anlegg og maskiner i rådmannens forslag til budsjett/ økonomiplan. Mange av disse bevilgningene er satt opp som rammebevilgninger og det må foretas en nærmere prioritering av disse midlene. Det er naturlig at Samfunns og miljøutvalget gir nærmere innstilling til hvordan disse rammebevilgningene skal prioriteres. Det er en bekymring for at vedlikeholdsprosjektene ikke blir gjennomført selv om midler er bevilget. Renovasjon Den nye renovasjonsordninga ble iverksatt fra Denne baserer seg på en henteordning med betydelig bedre kildesortering. Det er et mål at gjenvinningsgraden for avfall produsert i Tinn økes fra dagens 35 % til 75 %. Den nye ordningen skal gjelde både husholdningsabonnenter og hytteabonnenter. Det blir fortsatt 2 gjenvinningsstasjoner; på Mårvik og Rjukan. Mårvikmogen ble lagt ned som søppeldeponi fra Renovasjonsordning for husholdningsabonnentene ble satt i drift fra Innføring av forsøksordningen for hytterenovasjon er satt i gang med prøvepunkter med sortering av 3 fraksjoner. Tinn kommune Side 36

37 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Det er imidlertid behov for betydelige investeringer innen renovasjonsområdet. Dette er knyttet til gjenvinningsstasjonen på Mårvik og sikring og etterdrift av deponiet der. Det er også behov for utskifting av renovasjonsbeholdere og bedre tilrettelegging av hytterenovasjonen bl.a. i Gaustaområdet. Derfor er det lagt inn betydelige bevilgninger på investeringssida i økonomiplanen. De nærmere prioriteringene må vurderes av Samfunns og miljøutvalget. Renovasjonsutgiftene skal betales av abonnentene og en forutsetter at renovasjonsavgiftene i gjennomsnitt økes med 9 % hvert år i økonomiplanperioden. Dette er en mindre økning enn tidligere forutsatt. Renovasjon er også et område som ligger til rette for samarbeid. Utredninger om et mulig samarbeid om dette er i gang i Kongsbergregionen. Spesielle tiltak /endringer i budsjettforslaget Ingeniørstillinger Det er tatt høyde for at teknisk enhet får godkjent i alt 3 ingeniørstillinger i tillegg til enhetsleder (teknisk sjef). Dette betyr at de to ingeniørstillingene som tidligere var prosjektfinansiert nå finansieres over driften. Kommunalt vedlikehold Det signaliseres at det er store vedlikeholdsbehov i kommunen. Rådmannen har økt avsetningene til vedlikeholdsplan fra 3 mill. kr. i 2011 til 4,5 mill. kr. i 2012 og 2013 og hvert år videre i økonomiplanen, i alt 18 mill. kr. I tillegg avsettes det midler til reasfaltering på kr. 2,5 mill. pr. år i teknisk enhet sitt driftsbudsjett. Det er også foreslått årlige bevilgninger til fornying av maskinparken på teknisk enhet med 2 mill. kr. pr. år fra 2013 i alt kr. 8 mill. i økonomiplanperioden. Etterslep på utbyggingsprosjekter En rekke investeringer som skulle ha blitt gjennomført i 2012 er blitt forsinket. Etterslepet er betydelig og betyr som nevnt forskyvninger i framdrift. I budsjettforslaget ligger det inne bevilgninger til infrastrukturtiltak: Torget er en stor satsing i økonomiplanperioden Det er avsatt en ramme på 18,75 mill. kr. til dette og ferdigstilling blir nå utsatt til 2014/15. Det legges opp til en arkitektkonkurranse som gjennomføres vinteren Solspeilet forutsettes ferdig i Midler til tiltak i Austbygde sentrum må føres opp igjen i Tinn kommune Side 37

38 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Det er satt av midler til rassikring og trafikksikring i økonomiplanen. Brannsikring av kommunale bygg må sees i sammenheng med økning av vedlikeholdspostene. Det er avsatt kr 10 mill. kr. til reasfaltering av kommunale veier i økonomiplanperioden. Samfunns og miljøutvalget skal prioritere bruken av disse midlene. Det skal investeres i alt ca. 51 mill. kr i vann, avløp og renovasjon i økonomiplanperioden. Samfunns og miljøutvalget skal prioritere bruken av disse midlene. Det avsettes 2 mill. hvert år fra 2013 til tekniske anlegg og maskiner, i alt kr. 8 mill. i økonomiplanperioden. Samfunns og miljøutvalget skal prioritere bruken av disse midlene. Det avsettes midler til å bedre akseltrykket på Mæland bru (brua ved Kirkesvingen). Renovasjonsavgiftene får en økning på 9 % hvert år i økonomiplanperioden. Slamavgiftene reduseres med 11 % hvert år i økonomiplanperioden. Vannavgiftene får en økning på 13 % hvert år i økonomiplanperioden. Avløpsavgiftene øker ikke i økonomiplanperioden. Brann og feiervesen Feieravgiften får en økning på 13 % hvert år i økonomiplanperioden. Tiltak som ikke har fått plass i rådmannens budsjettforslag Det foreligger mange ønsker om tiltak, både på drifts og investeringssiden som ikke har fått plass i budsjettforslaget. Fra kommunens enheter ligger det en liste på driftstiltak som til sammen utgjør ca. 35 mill. kr. i økonomiplanen, herav ca. 16 mill. i 2013, som ikke er tatt inn rådmannens budsjettforslag. Tilsvarende liste for ikke medtatte investeringsprosjekt er ca. 13 mill. kr. Ønskene utover det som er medtatt i budsjettet/økonomiplanen er systematiserte og samlet i vedlegg C. Det foreligger også svært mange eksterne søknader om midler til budsjettbehandlingen. Disse blir behandlet som egne saker, men mange av disse er det ikke funnet plass til i rådmannens budsjett Tinn kommune Side 38

39 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag 5. Økonomisk analyse I dette avsnittet følger hovedtall i budsjettforslaget. For mer detaljert informasjon om sammensetning og utvikling i inntekts og utgiftspostene vises det til vedleggene i dette dokumentet. Sammendrag Totalbudsjettet for 2013 er på 652,5 mill. kr. Driftsbudsjettet utgjør 600,6 mill. kr og investeringene 51,9 mill. kr i I hele økonomiplanperioden skal det investeres for 165,1 mill. kr. Det legges opp til et netto driftsresultat på 3,0 % av driftsinntektene i Kommunens lånegjeld vil øke fra dagens nivå på ca. 314 mill. kr. til ca. 317 mill.kr Utviklingen i folketallet Nye prognoser fra 2012 for innbyggertall viser en noe svakere befolkningsutvikling enn tidligere antatt. Folketallet i Tinn kommune var 5982 pr De nye prognosene sier at folketallet skal ytterligere ned til i 2018 for så å vokse svakt. Folketallet er beregnet til 6005 i Kommunens fremtidige økonomiske situasjon er avhengig av en rekke kritiske faktorer. Utviklingen i næringsliv og befolkning henger nøye sammen og begge påvirker kommunens viktigste inntekter. Både skatteinntekter og rammetilskudd blir påvirket av befolkningsutviklingen. Befolkningssammensetningen er også er en viktig faktor for beregning av rammetilskudd. Kommunens frie inntekter får en svakere vekst i Tinn enn i resten av landet. Både skatteinntekter og rammetilskudd blir påvirket av befolkningsutviklingen. Ved opprettelse av privat skole Montessoriskolen gis det trekk i kommunens rammetilskudd på ca. 1,8 mill. kr med dagens elevtall, men først fra Tinn kommune Side 39

40 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Kommunens driftsinntekter Budsjettets driftsinntekter fastsettes i hovedsak ved skatteanslaget, beregning av hva kommunen får i rammetilskudd i følge statsbudsjettet, fastsetting av kommunale avgifter og brukerbetalinger og kraftinntektene naturressursskatt, eiendomsskatt på kraftanleggene, konsesjonskraftsinntekter og konsesjonsavgifter tall i tusen Justert Økonomiplan Regnskap Budsjett Budsjett Skatt på eiendom Naturressursskatt Konsesjonsavgifter Skatt på inntekt og formue Sum Eiendomsskatten er knyttet til verk og bruk, i all hovedsak kraftanlegg. Departementets vedtok oppjustering av maksimumsgrensen for kraftanlegg med 5 pst. for eiendomsskatteåret 2012 Det betyr at maksimumsverdiene i eiendomsskatteloven 8 fjerde ledd økte fra 2,35 til 2,47 kroner per kwh. For eiendomsskatteåret 2013 blir det en ytterligere økning med 11 %, som innebærer at maksimumsgrensen økes til 2,74 kroner per kwh. Endelige skattetall kommer fra sentralskattekontoret. Naturressursskatt fastsettes som en avgift på 1,1 øre pr produsert kwh. Naturressursskatten indeksjusteres ikke. Det har vært driftsstans i forbindelse med vedlikehold/oppgradering av Rjukanverkene. Kraftverkseier opplyser imidlertid at det til tross for driftstans likevel ligger an til en normalproduksjon. Naturressursskatten justeres derfor ikke. Konsesjonsavgifter indeksjusteres hvert 5. år med konsumprisindeksen. Det blir ingen justering fra 2012 til 2013 og konsesjonsavgiftene vil deretter stå fast i ytterligere 5 år. Skatt på inntekt og formue økes med 2,5 mill. kr i Det er signalisert i statsbudsjettet en økning på 5,2 % i gjennomsnitt for landets kommuner. Tinn kommune følger ikke ikke landsgjennomsnittet, og vil ikke få samme vekst. Befolkningsutviklingen i Tinn kommune som dessverre er negativ har stor betydning på skatteinntektene. Kommunen overtok forvaltningen av konsesjonskraft fra Kommunen omsetter nå selv all konsesjonskraft med bakgrunn i markedsbestemte priser. Svakere kraftpriser gjør at kommunens konsesjonskraftsinntekter reduseres. Tinn kommune Side 40

41 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Kommunale betalingssatser Rådmannen legger i sitt budsjettforslag opp til følgende endringer i de kommunale betalingssatsene: Økning kommunale avgifter på vann med 13 % pr. år i hele økonomiplanperioden Økning kommunale avgifter på renovasjon er 9 % pr. år i hele økonomipl.perioden. Ingen økning av avgifter på avløp i økonomiplanperioden Reduksjon slamavgiftene med 11 % pr. år i hele økonomiplanperioden Økning av kart og oppmålingsgebyr med 3 % pr. år i hele økonomiplanperioden Ingen økning av byggesaksgebyr i hele økonomiplanperioden Økning av feieravgift med 13 % pr. år i hele økonomiplanperioden Det foreslås ingen endring vedr betalingssatsene barnehage og SFO. I vedlegg E finnes rådmannens forslag til nye betalingssatser i I vedlegg F finnes selvkostanalyser basert på rådmannens budsjettforslag. Tinn kommune Side 41

42 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Utgiftsvekst Lønnsutgiftene utgjør den vesentligste delen av kommunens driftsutgifter. Det har vært høyt lønnsoppgjør i 2012, og det er signalisert i statsbudsjettet for 2013 en årslønnsvekst på 4 %. Det ventes også økte utgifter til å dekke pensjonskostnader i årene som kommer. I budsjettet for 2013 har en tatt utgangspunkt i budsjettrammene for enhetene som ble fastsatt i sist vedtatte økonomiplan. I rammene til enhetene ligger det inne en lønnsvekst på 3 % og prisvekst på 2,5 % for I ligger det inne en lønns og prisvekst på 2,5%. Det er kommet inn mange ønsker om nye drifts og investeringstiltak. Det er lite rom for nye utgiftskrevende satsinger utover allerede vedtatte prosjekt og foreslåtte nærings og utviklingstiltak.. Skal det tas høyde for nye drifts og investeringstiltak, må dette finansieres ved å redusere kommunens eksisterende tjenestetilbud for derved å frigjøre midler eller øke inntektene. Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 % 1,0 % ,0 % Dersom en ønsker å ha utviklingsmuligheter i kommunen er det viktig med økonomisk kontroll og handlefrihet. I budsjettforslaget er det lagt opp til et netto driftsresultat på 3,0 % i 2013 og for den resterende del av økonomiplanperioden. Det negative netto driftsresultatet for 2012 på 1,36 % skyldes blant annet regler om rammestyring, der enhetene får beholde sitt overskudd/underskudd samt økt bevilgning til tilskudd o.l. der bruk av egenkapital ( disposisjonsfond) er finansieringen. Tinn kommune Side 42

43 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Samlede investeringer 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 83,7 51,9 46,3 36,0 31, Tall i mill kr. Investeringsbudsjettet i 2013 er på 51,9 mill.kr. og i hele økonomiplanperioden 165,2 mill. kr. Det gjøres investeringer for å kunne gi en bedre service til kommunens innbyggere. De største investeringene er knyttet til VARsektoren, Rjukan Torg og Austbygde sentrum. Tinn kommune Side 43

44 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Driftsbudsjettet for 2013 Tabellen nedenfor viser sammenhengen mellom kommunens store inntekter og hvor mye som er til fordeling til tjenesteområdene i tall i tusen Justert Kr % Regnskap Budsjett Budsjett Endring Endring kr Skatt på inntekt og formue ,03 % Rammetilskudd ,58 % Skatt på eiendom ,67 % Andre direkte eller indirekte skatter ,36 % Andre generelle statstilskudd ,63 % Sum frie disponible inntekter ,99 % Netto finansutgifter ,08 % Netto avsetninger ,93 % Overført til investeringsregnskap ,00 % Til fordeling drift ,39 % Sum fordelt til drift ,39 % Merforbruk/mindreforbruk Budsjettforslaget har en samlet inntektsramme fra frie disponible inntekter på 429,829 mill. kr. og midler til fordeling drift på 397,8 mill. kr. Dette er en reduksjon på 9,754 mill. kr eller 2,39 % fra justert budsjett Netto avsetninger (både bruk og avsetning til fond) viser en endring på 26,1 mill. fra 2012 til Årsak til endring er; i 2012 brukes det mer av fond enn hva som blir avsatt i driftsbudsjettet, mens i 2013 blir det avsatt midler som skal brukes til investeringer og ikke til kostnader i driftsbudsjettet. Tinn kommune Side 44

45 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag tall i tusen Justert Kr % Regnskap Budsjett Budsjett Endring Endring Lønnsutgifter inkl. sos.utg* ,91 % Kjøp av varer og tjenester ,65 % Overføringer ,20 % Avskrivninger ,00 % Fordelte utgifter ,02 % Sum driftsutgifter ,76 % Brukerbetalinger ,55 % Andre salgs leieinntekter ,01 % Overføringer med krav om motytelse ,29 % Overføringer ,00 % Avskrivninger ,00 % Sum driftsinntekter ,51 % Netto driftsutgifter ,39 % Sum fordelt til drift ,39 % Merforbruk/mindreforbruk * ikke inkl. pott avsatte midler til lønnsoppgjør i 2012 og Sum fordelt til drift reduseres med 9,754 mill.kr til 397,8 mill. kr i Inntektene i drift reduseres med 0, 9 mill. kr eller 0, 51 % og utgiftene reduseres med 10,5 mill. kr. eller 1,76 %. Inntekter: Inntektsreduksjon kommer hovedsakelig som følge av reduksjon i kommunale avgifter, samt reduksjon i refusjoner og konsesjonkraftinntektene. Utgifter: Årslønnsveksten fra 2012 til 2013 er beregnet til 4,0 % i statsbudsjettet. I tillegg kommer økninger i pensjonsutgiftene. At lønnsutgiftene inkl. sosiale utgifter bare kun øker med ca. 9,781 mill. kr. eller 2,91 % har sin forklaring i bemanningsreduksjonen som skal foretas i Tinn kommune Side 45

46 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Kjøp av varer og tjenester reduseres med 4,408 mill. kr. Årsak til reduksjon er nedjustering av driften. Reduksjon i posten overføringer, skyldes at engangstilskudd som er vedtatt i 2012, ikke er videreført i Overskudd/underskudd enhetene fra 2011 ligger også i 2012 på overføringer. Denne posten er heller ikke videreført i Økonomiplanperioden tall i tusen Frie disponible inntekter Netto finansutgifter Netto avsetninger Overført til investeringsregnskap Til fordeling drift I 2013 reduseres driftsnivået til 397,8 mill. kr, fra 407,642 mill. kr i 2012 Frie disponible inntekter øker, samtidig som netto finansutgifter øker Det er også ansatt midler til investeringer på fond. Med disse forutsetninger, reduseres fordeling til drift. For årene vil fordeling til drift nominelt øke svakt, men tar en hensyn til lønns og prisvekst blir det en reell nedgang. Tinn kommune Side 46

47 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Følgende prognose for utviklingen i kommunens disponible fondsmidler er utarbeidet med grunnlag i rådmannens budsjettforslag: Tall i mill. kr år 2012 år 2013 år 2014 år 2015 år 2016 Bundne driftsfond Disposisjonsfond Kraftfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond År 2012 på disposisjonsfond er tall inkludert budsjettjusteringssak, der det ligger forslag på nedjustering av bevilgninger. Disse bevilgningene er flyttet til år 2013 Tinn kommune Side 47

48 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Driftsutgifter fordelt på tjenesteområder Diagrammet viser netto driftsutgifter fordelt på tjenesteområder i følge rådmannens budsjettforslag for Dette sier noe om aktivitetsnivået på de ulike områdene: Barnevern Næring, kultur og bibliotek NAV Asylmottak Kommunes store avtaler, felles innt./utg. Helse og omsorg Rådmann, politisk kontor og støttenheter Plan og landbruk, teknisk, brann og renhold Skoler og barnehager, VO Tinn kommune Side 48

49 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Lønn Lønnsutgifter Sum driftsutgifter Lønnsandel 60 % 58 % 61 % 60 % 60 % 60 % Lønnsutgiftene er den største utgiftsposten i kommunen og utgjør 61 % av kommunens totale driftsutgifter i Lønnsandelen vil gå ned til 60 % i 2014 som deretter holder seg på tilsvarende nivå i resten av økonomiplanperioden. Lønn fordelt på ulike lønnstyper: Fast lønn Annen lønn Andre ytelser Pensjon Arbeidsgiveravgift Avsetning. Lønn Totalt lønn Fast lønn økes med 6,9 mill. kr fra justert budsjett 2012 til budsjett Rådmannen har satt av totalt 10,0 mill. til lønnsoppgjør for 2013 basert på et lønnsoppgjør som gir en lønnsvekst på 4,0 % for Det forventes noe økning i pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift som følge av lønnsoppgjøret. I økonomiplanen for ligger det inne en lønnsvekst på 2,5 %. Det er også lagt inn reduksjon på lønnskostnader i forbindelse med opprettelse av privat skole. Tinn kommune Side 49

50 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Pensjon I budsjettforslaget for 2012 utgjør kostnadene til pensjon ca. 34 mill. kr. Beløpet skal komme dagens ansatte til gode når de blir pensjonister. Det er aktuarer i forsikringsselskapene som beregner kommunens kostnader til pensjon i Endelige tall for 2013 foreligger ikke før medio januar i Parallelt med dette betaler kommunen hver måned inn pensjonspremier for de ansatte, men summerer vi disse beløpene for et helt år, finner vi at innbetalt premie vil være forskjellig fra den faktiske kostnaden som aktuarene beregner. Denne forskjellen kalles premieavvik, og oppstår fordi det er ulike regler og økonomiske forutsetninger for de to størrelsene pensjonspremie og pensjonskostnad. I perioder vil premieinnbetalingen være høyere enn kostnaden som skal regnskapsføres. I slike tilfeller sier vi at premieavviket er positivt, og kommunen kan inntektsføre differansen. På tilsvarende måte skjer en utgiftsføring når premieavviket er negativt (dvs. premien mindre enn kostnaden). Dermed utliknes de årlige variasjonene i betalt premie, og vi oppnår en mer stabil, langsiktig utvikling i pensjonskostnadene. Når det oppstår et positivt premieavvik må dette dekkes inn igjen over 10/15 år, mens negative avvik inntektsføres over en tilsvarende periode.. Dette gjøres separat for hvert års avvik. Det kom nye regler fra vedr inndekning av premieavvik,endring fra 15 år til 10 år. Premieavvik fra skal dekkes inn over 15 år, mens premieavvik oppstått fra 2011, skal dekkes inn over 10 år. Det vil si at det blir høyere beløp pr. år. I kommunens årsregnskap finner vi: pensjonskostnad i driftsregnskapet, dvs. aktuarberegnet kostnad pensjonsforpliktelser i balansen, dvs. summen av de ansattes opptjente rettigheter pensjonsmidler i balansen, dvs. avsatt til å dekke de ansattes opptjente rettigheter oppsamlet premieavvik i balansen Tinn kommune Side 50

51 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Investeringer tall i tusen SUM Totale investeringer Rådmannens legger opp til et balansert investeringsnivå i økonomiplanperioden. Den største investeringen vil være utbedring innenfor VAR området. Oversikten nedenfor viser rådmannens forslag til investeringer i VAR Austbygde sentrum Gvepseborg kafe Snøkanoner Solspeilet Renovasjon inkl. Mårvik Rjukan Torg Teknisk anlegg og maskiner Mæland bru ERP Lønn og Rassikring Trafikksikring Ny barnehage Konsolidert serverkpark IKT skoler Studentprosjekt Rjukan Lekeapparat bhg. 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 NB! Nettoutgiften for Solspeilet er 0,5 mill. kr da 4 mill. hentes inn som ekstern støtte. For nærmere detaljer om investeringene ref. vedlegg D. Tinn kommune Side 51

52 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Finansiering av investeringene For å sikre økonomisk handlefrihet for kommunen må anbefalt mål om maksimalt 3040 % lånefinansiering av totale investeringer følges. Investeringsnivået i kommunen i 2013 er innenfor anbefalt totalramme for investeringer, med 31,1 %. Dette vil sikre at ikke en for stor andel av kommunens inntekter går med til å betjene gjeld. En ser at en ligger innenfor dette målet i økonomiplanperioden ,0 35,0 31,1 30,6 35,5 30,0 25,0 21,2 23,8 20,0 15,0 10,0 5,0 0, De kommunale investeringer finansieres ved låneopptak, tilskudd, driftsfinansiering og fond. Investeringene bør i størst mulig grad bli finansiert med egne midler. Låneopptak finansierer i hovedsak investeringer i VARsektoren (selvkostfinansierte investeringer). For at dette skal være mulig er det nødvendig å budsjettere med et positivt netto driftsresultat helst over det anbefalte målet. Lånefinansieringen i 2013 og i økonomiplanen er på omtrent 30 %. Rådmannen innstiller på en anbefalt investeringsramme på 3040 % i lånefinansiert kapital. Tabellen viser hvordan investeringer er finansiert det enkelte år. Tinn kommune Side 52

53 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Just budsjett 2012 Budsjett 2013 Øk.plan 2014 Øk.plan 2015 Øk.plan 2016 Total tall i tusen Bruk av lån Låneopptak Boligfondet Overført fra drift Disposisjonsfondet Tilskudd Fylkeskommunen Refusjon fra andre Mottatt avdrag på utlån Momskomp.inv SUM FINANSIERING Det lånes 44,0 mill. kr. i perioden Lånegjelden vil i følge budsjettforslaget utvikle seg slik i økonomiplanperioden: Lånegjeld pr mill. kr Tinn kommune Side 53

54 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag Driftsmessige konsekvenser av investeringer Driftskonsekvenser av investeringer inngår som en del av økonomiplanens driftsrammer for de enkelte sektorene. I rådmannens budsjettforslag inngår de under nye tiltak. Momskompensasjon på investering har tidligere gitt et positivt utslag i drift, fordi selve investeringen inkl. mva. føres i investeringsregnskapet, mens momskompensasjon inntektsføres i driftsregnskapet. Dette er faset ut i løpet av 2013 og fra budsjettåret 2014 føres all momskompensasjon i investeringsbudsjettet. Renteutgifter som belastes driftsbudsjettet er beregnet ut fra dagens låneportefølje, justert for planlagte låneopptak i tråd med rådmannens forslag til budsjett. Det er i budsjett og økonomiplan lagt til grunn dagens rentenivå på nye lån. Avdragene for nye låneopptak er basert på nedbetaling over 30 år, og det utarbeides avdragsplan for hvert enkelt lån som tas opp. Finansutgiftene (renter og avdrag) øker noe i økonomiplanperioden. Økningen skyldes en forsiktig gradvis vekst i rentenivået, men også fordi kommunens lånegjeld vokser. Finansutgifter mill. kr. 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 23,57 19,6 18,8 19,3 21, Tinn kommune Side 54

55 Budsjett 2013 økonomiplan Rådmannens forslag God likviditet og økt rentenivå virker imidlertid også positivt inn på finansinntektene. Renteinntekter stagnerer da styringsrenten kun forventes en forsiktig vekst i årene fremover. På grunn av høyt investeringsnivå men effektivisering som sikrer stabile fondsmidler regner en med å sikre stabil likviditet og finansinntekter utover i økonomiplanperioden. Finansinntekter mill kr. 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 5,4 5,1 4,4 4,9 4, Tinn kommune Side 55