FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2012

Transkript

1 FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2012

2 2

3 3 INNHOLD INNHOLD... 3 HOVEDOVERSIKTER... 5 HOVEDOVERSIKT DRIFT... 5 HOVEDOVERSIKT INVESTERING... 7 HOVEDOVERSIKT BALANSE... 8 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A SKJEMA 1B DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A SKJEMA 2B DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART BALANSEREGNSKAP NOTER... 30

4 4

5 5 HOVEDOVERSIKTER HOVEDOVERSIKT DRIFT (Note 17) Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,50 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,79 Overføringer med krav til motytelse , , , ,19 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,15 Skatt på inntekt og formue , , , ,55 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter , , , ,18 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,59 Sosiale utgifter , , , ,82 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,67 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,84 Overføringer , , , ,80 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,68 Sum driftsutgifter , , , ,04 Brutto driftsresultat , , , ,14 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,81 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmid Mottatte avdrag på utlån 8 600, , , ,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,81 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,15 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) , Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,15 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,34 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,80

6 6 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , , ,64 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,11 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , , , ,75 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond , , , ,16 Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger , , , ,16 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,39

7 7 HOVEDOVERSIKT INVESTERING Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 Andre salgsinntekter ,00 Overføringer med krav til motytelse , , ,50 Statlige overføringer Andre overføringer ,00 Renteinntekter og utbytte Sum inntekter , , ,50 Utgifter Lønnsutgifter , ,46 Sosiale utgifter , ,59 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,31 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon ,00 Overføringer , , , ,82 Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter , , , ,18 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , ,00 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , ,00 Dekning av tidligere års udekket ,90 Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond , ,21 Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner , , , ,11 Finansieringsbehov , , , ,79 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,00 Salg av aksjer og andeler , , ,00 Mottatte avdrag på utlån , ,56 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond ,50 Bruk av bundne driftsfond , , ,00 Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond , ,73 Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering , , , ,79 Udekket/udisponert

8 8 HOVEDOVERSIKT BALANSE Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer - Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond - - Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld - -

9 9 Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld - - Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene

10 10 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom - Andre direkte eller indirekte skatter - Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk - Til ubundne avsetninger - Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger - Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk SKJEMA 1B Hovedansvar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 11 Stab (inkl.-f.utg./pol.tj.) Enhet oppvekst Enhet for pleie og omsorg Enhet for teknisk område og landbruk Kirkeformål Fellesansvar Værnesregion

11 11 DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART (Note 9, 10,11,13,14,16) Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Stab (inkl.-f.utg./pol.tj.) Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet oppvekst Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet for pleie og omsorg Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser

12 12 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Enhet for teknisk område og landbruk Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Kirkeformål Kjøp varer/tjenester Overføringsutgifter Fellesansvar Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Værnesregion Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Frie inntekter og finans Finansutgift/finanstranser Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser

13 13 INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

14 14 SKJEMA 2B Prosjektoversikt Regnskap Reg. budsj Budsjett Regnskap Til investeringer i anl.m (skjema 2a) IKT-investering VR Innkjøp konferanseutstyr Utbedring bygningsmangler Tunet - brannsikkerhet Ny parkeringsplass Tunet Innkjøp kommunale biler - Pleie og omsorg Avløpsinvestering - rammebeløp Ombygging garderober skolen Fargeortofotografering Innkjøp oppmålingsutstyr Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret Friområde Hernesøra Fremtidsretta skole Ny brannstasjon Ny brannbil Ny brannbåt Grunnerverv Frostatingstunet Innkjøp kommunal bil - avløp Trafikksikkerhetstiltak Kvitsandvika badeplass, parkering og tilrettelegging Utvidelse av slamavskiller Småland Inngjerding kommunegarasje Ombygging NTE-bygget Skogbrynet boligfelt Friluftsliv - park.plass Tautra Sentrumsutvikling grunnerverv og tilrettelegg. areal Tiltakspakken Enovaprosjektet Frosta skole - svømmebasseng tekn. rom Nytt lagerbygg v/kirka Bredbåndsutbygging

15 15 DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART (Note 8) Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor IKT-investering VR 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: IKT-investering VR Innkjøp konferanseutstyr 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Innkjøp konferanseutstyr Utbedring Tunet - brannsikkerhet 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Utbedring Tunet - brannsikkerhet Ny parkeringsplass Tunet 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Ny parkeringsplass Tunet Innkj. kommunale biler - Pleie og omsorg 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Finansinntekter/finanstranser Sum: Innkj. kommunale biler - Pleie og omsorg Avløpsinvestering - rammebeløp 90 Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Sum: Avløpsinvestering - rammebeløp Ombygging garderober skolen 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Ombygging garderober skolen Fargeortofotografering 93 Kjøp av tjenester Sum: Fargeortofotografering

16 16 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Innkjøp oppmålingsutstyr 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Innkjøp oppmålingsutstyr Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret Friområde Hernesøra 90 Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Friområde Hernesøra Nybø II ref veiutbygging/veilys 97 Refusjoner Sum: Nybø II ref veiutbygging/veilys Fremtidsretta skole 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overføringsinntekter Sum: Fremtidsretta skole Ny brannstasjon 90 Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Ny brannstasjon Ny brannbil 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Sum: Ny brannbil Ny brannbåt 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Ny brannbåt Grunnerverv Frostatingstunet 91 Kjøp varer/tjenester - investering

17 17 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Sum: Grunnerverv Frostatingstunet Innkjøp kommunal bil - avløp 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Sum: Innkjøp kommunal bil - avløp Trafikksikkerhetstiltak 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Sum: Trafikksikkerhetstiltak Kvitsandvika b.pl, parkering og tilr.l. 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansinntekter/finanstranser Sum: Kvitsandvika b.pl, parkering og tilr.l Utvidelse av slamavskiller Småland 91 Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Sum: Utvidelse av slamavskiller Småland Inngjerding kommunegarasje 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Inngjerding kommunegarasje Ombygging NTE-bygget 90 Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansinntekter/finanstranser Sum: Ombygging NTE-bygget Skogbrynet boligfelt 91 Kjøp varer/tjenester - investering Salgsinntekter Sum: Skogbrynet boligfelt Breidablikk 96 Salgsinntekter Sum: Breidablikk Friluftsliv - park.plass Tautra 91 Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold

18 18 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 94 Overføringsutgifter Finansinntekter/finanstranser Sum: Friluftsliv - park.plass Tautra Sentrumsutv. Grunnerv.og tilrettelegg. Areal 91 Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Sum: Sentrumsutv. Grunnerv.og tilrettelegg. areal Tiltakspakken 94 Overføringsutgifter Sum: Tiltakspakken Enovaprosjektet 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Enovaprosjektet Småland Kai - Tilrettelegging festivalomr 97 Refusjoner Sum: Småland Kai - Tilrettelegging festivalomr Frosta skole - svømmebasseng tekn. rom 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Frosta skole - svømmeb.tekn. rom Avløp - Granheim 99 Finansinntekter/finanstranser Sum: Avløp - Granheim Nytt lagerbygg v/kirka 92 Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Sum: Nytt lagerbygg v/kirka Bredbåndsutbygging 91 Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Sum: Bredbåndsutbygging Startlån

19 19 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 95 Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Sum: Startlån Egenkapitalinnskudd KLP 95 Finansutgifter/finanstranser Sum: Egenkapitalinnskudd KLP Kjøp av aksjer/andeler 99 Finansinntekter/finanstranser Sum: Kjøp av aksjer/andeler Finansiering 95 Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Sum: Finansiering T O T A L T

20 20 BALANSEREGNSKAP (Note 2, 3, 5, 6, 7, 9, 12, 14, 15) Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler , ,36 Herav: Faste eiendommer og anlegg , , Frosta kommunehus , , Uthus v/fr. komm.hus , , Park.plass v/kom.huset , , Frosta skole , , Frosta skole, uteanlegg , , Fremtidsretta skole , , Borglia barnehage , , Magnushallen , , Frostatunet,institusjon , , Frostatunet, parkeringsplass , , Presthushaugen , , Skarstun , , Berglund , , Legebolig tomt , , Trygdeboliger Skaret , , Trygdeboliger II Skaret , , Eldreboliger til utleie , , Eldreboliger til utleie , , PU-boliger til utleie , , Pumpeledning Viktil hyttefelt , , Moksnesåsen vei/friomr , , Brubakken boligfelt , , Skogbrynet b.f. tomt m.m , , Rekbu boligfelt , , Tautra kai/pakkhus gnr. 86/ , , Skaret ind.område 42/ , , Tautra p.plass v/klubbhus gnr. 86/ , , Varteig Næringsareal , , Møteplass v/fr.skole , , Parkeringsplass Tautra gnr. 86/ , , Parkeringsplass Svenskh , , Tautra verneområde , , Frostatings-senteret , , Kloakk Ådalen , , Kloakk v/staur , , Kloakk Viken-skolen-Kj.ås , , Kloakk Hynne-Hauganfjæra 9 275, , Kloakk Vågen-Korsneset , , Kloakk forretningstomt , , Kloakk til oms.sentret , ,00

21 Brannstasjon , , Småland kai , , Kommunale veger , , Veg gatnerhallen , , Gang- og sykkelveg , , Veg- og gatelys , , Avløp Fr.skole - Riseth , , Kloakk Varteig , , Mellomlager for slam , , Lager/garasje Skaret , , Kloakk Sørgrenda , , Kloakk Presthus - Lian , , Kloakk Lianv. - Kvamdalen , , Kloakk Presthus - Lian, pumpestasjon , , Kloakk Lian - Kvamdalen, pumpestasjo , , Overvann i Frosta sentrum , , Stikkledning til Hojemsåsen , , Avløp Jubergskorsen - Hagerup , , Gjenlegging av Loktubekken , , Spillvannsledning mot Lein , , Utbygging avløp Hynne , , Ny avløpsledning PPT , , Forlengelse av spillvannsledning Lok , , Ny slamavskiller Steinan , , NTE-bygget , , G/S veg Sentrum-Småland , , Badeplasser Kvitsandvika , , Kloakk, avgreining mot Sundet , , Utvidelse av slamavskiller Småland , , Avløp Lillevik , , Driftsovervåking kloakk , , Kvitsandvika badeplass - avløp , , Brannbil , Avløp Holmberget , , Pumpestasjon Moksnesåsen , , Avløp Granheim , , Forlengelse avløp Varteig-Logtun , , Trafikksikkerhetstiltak , , Kloakk Moksnesgrenda , , Avløp/Friområde Hernesøra , , Sentrumsutvikling gr.erverv tilr.l.a , , Nytt pumpeutstyr Kvamme , , Bredbåndsutbygging , , Enova-tiltak , , Avløp Vågen, byggetrinn , , VA Lillevik - Brenne, byggetrinn , , VA Hovdalsvatnet , , Utbedring Slamgropa , ,77

22 Friluftsliv - Parkeringsplass Tautra , , Brannstasjon , Brannbil , Brannbåt , Mannskapsbil brann ,00 - Utstyr, maskiner og transportmidler , , IT-utstyr , , Brannanlegg Kommunehuset , , Aircondition Kommunehuset , , Sak/Arkiv 8 622, , Inventar/utstyr K.sal/kantine , , Kommunehuset inventar/utstyr NAV , , Kommunehuset inventar/utstyr legekon 5 494, , Nødstrømsaggregat , , IT-utstyr Frosta skole , Brannalarmanlegg Frosta skole , , PCB-armatur Frosta skole , , Fremtidsretta skole , , Magnushallen , , Buss , , Frostatunet, inst.utstyr , Kommunal bil , , Traktor , , Datautstyr - tekn. drift , , Graver/traktor ved kirkegård , , Plentraktor , , Oppmålingsutstyr , ,20 Utlån , , Sosiale utlån , , Formidlingslån , ,50 Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler , , Egenkapitalinnskudd KLP , , KomRev IKS , , KomSek IKS , , Innherredsprod. -14 aksjer , , Innherred seniorbedrift , Naboer AB , , Leva-Fro AS , , Oi! Trøndersk Mat og Drikke , , Produsentpakkeriet Trøndelag AS , , Innherred seniorforum BA 1 500, , Biblioteksent.AL-2 and. 600,00 600, Frostingen AS - 52 aksj , ,00

23 Frostahallen AL-100 A-and , , Frosta Vassverk AL , ,00 Pensjonsmidler , , Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,97 Herav: Kortsiktige fordringer , , Oppgjørskonto mva.komp , , Inntektsutjamning , , Fordelt skatt - desember , , Frosta ungdomsklubb (Kasse) 500,00 500, Hjelpekasse - Legekontor 500,00 500, Innovasjon Norge , , Innherred Renovasjon , NT fylkeskommune , N-tr.lag fylkesk.g.e.fv , Periodiserte kostnader , , NT fylkeskommune , N-Tr.lag fylkesk.g.e.fv , Trygdekontoret, sykepenger , , Nav Stjørdal arbeid , NAV , NAV, sv.kontr , , NAV, div. ref ,82 500, NAV, legeregn , , Fylkesmannen , Fastlønnstilskudd , , Statstilskudd - ressurskrevende tjen , , Kommunal medfinansiering , Statstilsk. kloakk Hynne 3 569, , Fylkesskattesjefen , , Steinkjer postkontor 4 400, , Kunder oppvekst , , Kunder kulturskole 6 362, , Frosta Historielag , , Egenandel lege 4 015, , Kunder pleie og omsorg , , Kunder husleie , , Debitorer , , Kommunale gebyrer , , Brubakken b.f.geb.oppm. 405,00 405, Kunder diverse , , Form.lån,pål. ikke bet.r , , Forskuddsbetalte faktura , ,00

24 24 Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik , , Premieavvik ,00 - Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Kasse , , Sparebank , , Den Norske Bank , , Sparebank1 OCR 2 754,42 513, Sparebank1 OCR , , Sparebank1 Fastrenteinnskudd , , Sparebank1 bankterminal 1 004, Åsen Sparebank, fastrenteinnskudd , , Fondsmidler i Sparebank , , Coop Frosta BA , , Sparebank1, skatt , ,12 SUM EIENDELER , ,33

25 25 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,55 Herav: Disposisjonsfond , , Disp.fond (generelt) , , Disp.fond (momskompensasjon) , , Støtte til Neset f.k. og Frosta i.l , , Disp.fond (arrangementsfond Magnusha ,00 - Bundne driftsfond , , Lærende organisasjon , , Frostating 3 342, , Martin Haugens legat , , Hokus bokus tellus 4 171, , Ekstra lærlinger , , Tusenårssted , , Museumsutvikling 7 828, , Turstier 8 485, , Fagl. nettverk ansatte barnehagene 5 764, , Folkheim barnehage, kostpenger , , Solvang barnehage, kostpenger , , Minioritetsspråklige barn 1 647, , Folkheim barnehage , , Borglia barnehage, kostpenger , , Voksenopplæring flyktninger , , Kulturell aktivitet for barn og unge , Kulturelle spaserstokken , , Tilskudd lærekandidat , , Signalkorps , Ungdomsråd , , Gavemidler Solvang barnehage 5 416, Vennskap og deltakelse - barnehageom , Kunstprosjekt skolen 1 619, UKM fylkesmønstring , Helsestasjon - gaver , , O. Johansens fond 7 319, , M. og W. Eides fond - gave , , Aatlo - gave til eldreomsorgen 9 694, , Hjemmesykepleien - gaver , , Sykeheimen - gaver , , Aldersdementeavdelingen - gaver , , Psykiatri 11,00 11, Tilskudd veiledning 7 163, , Tilretteleggingstilskudd sosialkonto 3 950, , Funksjonshemmede 1 150, , Gave Frostat. - Kristiansen , , FOLK , , RUS-nettverk , ,64

26 Varpet dagsenter , , Elvarheim - gavemidler 3 178,20 463, Gavekonto Sommerstua 4 971, , Stimuleringstilskudd 622, , Bjarne Haugens fond , Brukerstyrt pers.ass. IR 1 167, Til dekn. av tap etabl.lån , , Naturmangfold - storsalamander 8 740, , BU - fond 158,00 155, Fiskekultivering , , Verneområde Tautra , , Næringsfond NTE , , Kloakk , Viltfond , , Sundt og godt , , Infoskilt Tautra 5 098, , Frosta rundt. Sti m.v , , Brannsikkerhet og eldre 2 500, , Informasjonsplakater Tautra , , Kommunalt næringsfond , , Oppgradering av eksisterende friluft , Pilot universell utforming , , Tilrettelegging Fugletårn Tautra , Kulturlandskap Kviningen , Tiltak for utvalgte naturtyper Liava , Selvkostfond oppmåling , Kvalifiseringsordningen , , Premis 6 459, , Rusmiddelpolitisk handlingsplan , , Folkehelse , , Kultur og Helse , , Friskliv ,00 - Ubundne investeringsfond - - Bundne investeringsfond , , Skaret Industriområde , , Frosta skole, pro ballbinge 5 439, , Oldtidsveier - statstilskudd 7 359, , Friområde Småland - statstilskudd , , Turstier - statstilskudd 5 226, , P.plass Tautra - statstilskudd , , Ekstraordinære avdrag lån , ,21 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , , Endring i regnskapspr. - ressurskr , , Endring i regnskapspr. - feriepenger , , Endring i regnskapspr. - påløpte ikk , ,70

27 Endring i regnskapspr. - varebeholdn , , Endring i regnskapspr. - mva-kompens , , Endring i regnskapspr. - feriepenger , ,82 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk , , Overskudd , Overskudd ,14 - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto , , Kapitalkonto , ,51 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , , Arb.g.avg av netto pensjonsforpl , , Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån , , Husbanken, , , Husbanken, , , Husbanken, , , Husbanken, , , Husbanken, , , Husbanken, /1/ , , Husbanken, , , Husbanken, , , Husbanken, /1/ , Kom.banken, , , Kom.banken, Frostatunet , , Kom.banken, , , Kom.banken, , , Kom.banken, , , Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , ,00

28 Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , , Kommunalbanken, , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, (10069) , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , KLP Kommunekreditt, ( , KLP kommunekreditt , , KLP Komm.kred , , KLP Kommunekreditt, , KLP Kommunekreditt, ,00 - Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld , ,78 Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld , , Arb.g.avg , Arb.g.avg , Arb.g.avg , Arb.g.avg. feriepenger , Arb.g.avg. feriepenger , Arb.g.avg. feriepenger , Fylkesskattesjefen , , Periodiserte kostnader , , Feriepenger opptjent , Feriepenger opptjent , Skattetrekk , , Påleggstrekk , , Leverandørgjeld , , Ubetalte regninger , , Ubetalte lønninger , , Fritidsforsikr. lærere 282,50 166, Fritidsforsikr. andre 2 577,10 768, Div. trekk lønn , Påløpte, ikke forfalte renter , ,00 Konsernintern kortsiktig gjeld - -

29 29 Premieavvik , , Arb.g.avg. av premieavvik , , Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,33 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,15 Herav: Ubrukte lånemidler , , Husbanken, etableringslån , , Investeringslån , , Kloakker/avløp , Feiing selvkost ,00 - Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene , , Ubrukte midler av eks. lån , , Selvkost ,00 -

30 30 NOTER Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon med unntak av: -Innherred Renovasjon som drives igjennom et interkommunalt samarbeid iht. lov om interkommunale selskap IKS med de øvrige kommunene i regionen. - Innherred legevakt som består av kommunene Verdal, Levanger, Inderøy og Frosta. - Samarbeidsorganet Værnesregion som består av kommunene Meråker, Malvik, Selbu, Stjørdal, Tydal og Frosta. Værnesregionen er organsiert iht. KL 27 med Stjørdal som vertskommune. Samarbeidsområder inkluderer bl.a. IKT, barnevern, personvernombud, innkjøp og NAV (Stjørdal, Meråker og Frosta). - Samarbeid med Malvik kommune på skattoppkreverfunksjonen. -Frosta kommune samarbeider med Innherred samkommune om fremtidige tjenester innenfor samhandlingsreformen, inkl. egen koordinator - Ø.hjelpstilbud.

31 31 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr ( ) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr ( ) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr ( ) kr ( ) Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr ( ) kr -

32 32 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) (Balansens side 23, 24, 27 og 29 ) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer aldersog uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 10 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik

33 33 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år Note 3 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) (Balansen side 28) Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Værnesregion kr - kr kr kr - Innherred Renovasjon kr kr - kr - Malvik kommune kr - kr kr - kr - Sum kortsiktige poster kr kr kr kr - Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr -

34 34 Note 4 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Adresse dato Etter lov om sosial omsorg kr kr Frosta Vassverk AL kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr ) kr kr ) kr kr ) kr kr ) kr Neset Fotballklubb kr kr kr Frosta Idrettslag kr kr kr kr kr kr Leva-Fro AS 4) kr kr Frosta Frivillighetssentral kr kr Frosta Golfklubb kr kr Småland Båtforening kr - kr Frosta Motorcrossklubb kr kr Frostahallen BA 5) kr Innherred Renovasjon kr kr Sum garantiansvar kr kr ) KO-sak 072/09 - kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. pål. Renter/omk. Maks g.a. kr ) KO-sak 066/10 - kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event.pål. renter/omk. Maks g.a. av kr ) KO-sak 080/10-2 serielån på til sammen kr m/till. Av 10% til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle påløpne renter og omkostninger. 4) Ko-sak 019/10 - kr i låneopptak. Frostas andel 20% av låneopptaket. Maks g.a. kr ) KO-sak 115/11 - kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle renter/omk. Maks g.a. kr ) KO-sak 4/12 - Kr i låneopptak. M/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event påløpte renter/omk. Maks

35 35 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) (Balansen side 22) Henvisning Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi Egenkapitalinnskudd KLP kr kr KomRev IKS 1,96 % kr kr KomSek IKS 3,90 % kr kr Innherredsprodukter - 14 aksjer 0,58 % kr kr Innherred Seniorbedrift 60 aksjer 28,17 % kr - kr Naboer AB 6,00 % kr kr Leva-Fro AS 20,00 % kr kr Oi Trøndersk Mat og drikke 2 aksjer 0,44 % kr kr Produsentpakk. Tr.lag AS 1380 aksjer 7,89 % kr kr Innherred seniorforum BA 5 andeler kr kr Biblioteksentral AL - 2 andeler kr 600 kr 600 Frostingen AS - 52 aksjer 32,91 % kr kr Frostahallen AL 100 A-andeler kr kr Frosta Vassverk AL 3,41 % kr kr Innherred interkommunale legevakt 1,14 % IKA Trøndelag IKS 1,41 % Innherred Renovasjon IKS 2,90 % Sum kr - kr kr

36 36 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) (Balansen side 25-26) Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,24 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,11 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet , ,00 Avsetning til bundne driftsfond , ,16 Beholdning pr , ,29 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr ,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 0,00 Beholdning pr ,00 0,00 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,84 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,73 Avsetning til bundne investeringsfond , ,21 Beholdning pr , ,32 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,22 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0, ,50 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,00 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 Beholdning pr , ,72 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,30 Avsetninger , ,37 Bruk av avsetninger , ,34 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,97 Beholdning pr , ,33

37 37 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) (Balansen side 27)