FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2018

Transkript

1 FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2018

2 2

3 3 INNHOLD INNHOLD... 3 HOVEDOVERSIKTER... 5 HOVEDOVERSIKT DRIFT... 5 HOVEDOVERSIKT INVESTERING... 7 HOVEDOVERSIKT BALANSE... 8 DRIFTSREGNSKAP... 9 SKJEMA 1A SKJEMA 1B DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A SKJEMA 2B DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART BALANSEREGNSKAP NOTER... 31

4 4

5 5 HOVEDOVERSIKTER HOVEDOVERSIKT DRIFT (Note 9) Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmid Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat

6 6 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

7 7 HOVEDOVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert

8 8 HOVEDOVERSIKT BALANSE (Note 16) Oversikt - balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - -

9 9 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - - Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene

10 10 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter - - Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer (+)/ (-) mindreforbruk SKJEMA 1B Hovedansvar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 11 Sentraladministrasjon (inkl.-f.utg./po Enhet oppvekst Enhet for helse og omsorg Enhet for teknisk område og landbru Kirkeformål Fellesansvar Værnesregion Sum fordelt drift

11 11 DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART (Note 9, 10,11,12,14) Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap i fjor Sentraladministrasjon (inkl.-f.utg./pol.tj.) Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet oppvekst Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet for helse og omsorg Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser

12 12 Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap i fjor Enhet for teknisk område og landbruk Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Kirkeformål Overføringsutgifter Fellesansvar Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Værnesregion Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Frie inntekter og finans Finansutgift/finanstranser Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser

13 13 INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

14 14 SKJEMA 2B Prosjektoversikt Regnskap Reg. budsj Budsjett Regnskap i fjor Til investeringer i anl.m (skjema 2a) IKT-investering VR Kjøp kunst Bolyst Omsorgsboliger demens Utbygging ungbo Innkjøp kommunale biler - Pleie og omsorg Avløpsinvestering - rammebeløp Skilting av bygninger Fremtidsretta skole Elektronisk låsstyring Frostatunet Aktivitetsarena Frosta sentrum Kjøp/salg av grunn Vikaleiret Industriområdet Vikaleiret Industriområde overvann Utbedring brannstasjon 2018/ Ny kommunal barnehage Nybygg Elvarheim Inngjerding kommunegarasje Erverv av veigrunn Anskaffelse av ny brannbil Brubakken boligfelt Frostastien Hernesøra-Faanes Sentrumsutvikling grunnerverv og tilrettelegg. areal Utomhus anlegg Frosta skole Overvann Frosta skole Investeringstilskudd kirke Nytt lagerbygg v/kirka Prestebolig Bredbåndsutbygging Omlegging av vei Skaret Visma Enterprise DVPro Gang-/sykkelveg - Fv. 65 Vinnatrøa-Frosta skole Asfaltering kommunale veier Utedoer uteskolen Varmepumpe Frosta skole Grunnerverv Frostatingstunet Nye møbler/utstyr kommunestyresalen/kantinen Plenmaskin Adressering, skilting av veier

15 15 DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART (Note 8) Hovedart Regnskap Reg. bud. Budsjett Regnskap i fjor IKT-investering VR Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Nye møbler/utstyr kommunestyresalen/kant Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Kjøp kunst Bolyst Inventar/maskiner/vedlikehold Aksjer og andeler Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Omsorgsboliger demens Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Utbygging ungbo Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansutgifter/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Innkjøp kommunale biler - Pleie og omsorg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Avløpsinvestering - rammebeløp Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Visma Enterprise DVPro - TOL Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner

16 16 Hovedart Regnskap Reg. bud. Budsjett Regnskap i fjor Gang-/sykkelveg - Fv.65 Vinnatrøa-Frosta sko Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Fremtidsretta skole Overføringsinntekter Skilting av bygninger Fremtidsretta skole Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Ny brannbil Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Grunnerverv Frostatingstunet Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Plenmaskin Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Omlegging av vei Skaret Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Kjøp/salg av grunn Vikaleiret Industriområde Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Vikaleiret Industriområde overvann Inventar/maskiner/vedlikehold

17 17 Hovedart Regnskap Reg. bud. Budsjett Regnskap i fjor Asfaltering kommunale veier Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Adressering, skilting av veier Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Utedoer uteskolen Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Ny kommunal barnehage Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Nybygg Elvarheim Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Elektronisk låsstyring Frostatunet Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Inngjerding kommunegarasje/borglia Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Erverv av veigrunn Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Utbedring brannstasjon 2018/ Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner

18 18 Hovedart Regnskap Reg. bud. Budsjett Regnskap i fjor Skaret industriområde - salg tomt Salgsinntekter Brubakken boligfelt Kjøp varer/tjenester - investering Salgsinntekter Frostastien Hernesøra-Faanes Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Sentrumsutvikling grunnerverv og tilretteleg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Utomhus anlegg Frosta skole Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overføringsinntekter Varmepumpe Frosta skole Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Aktivitetsarena Frosta sentrum Lønn nyanlegg Overvann Frosta Skole Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner

19 19 Hovedart Regnskap Reg. bud. Budsjett Regnskap i fjor Investeringstilskudd kirke Overføringsutgifter Nytt lagerbygg v/kirka Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Prestebolig Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Bredbåndsutbygging Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Startlån/Utlån Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Ekstraord.avdrag lån Finansutgifter/finanstranser Egenkapitalinnskudd KLP Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Kjøp av aksjer/andeler Finansutgifter/finanstranser Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Finansiering Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser

20 20 BALANSEREGNSKAP (Note 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 12,,13,15,16) Oversikt - balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Frosta kommunehus Uthus v/fr. komm.hus Park.plass v/kom.huset Kommunehuset - kabling Frosta skole Frosta skole, uteanlegg Fremtidsretta skole Borglia barnehage Tilrettelegging areal skole - Blåflø Magnushallen Frosta skole - brannvarslingsanlegg Ny kommunal barnehage (2016) Utedoer Frosta skole Skilting av bygninger Fremtidsretta Frostatunet,institusjon Frostatunet, parkeringsplass Omsorgsboliger demens/helsehus Elektronisk låsstyring Frostatunet Presthushaugen Skarstun Berglund Legebolig tomt Trygdeboliger Skaret Trygdeboliger II Skaret Eldreboliger til utleie Eldreboliger til utleie PU-boliger til utleie Pumpeledning Viktil hyttefelt Moksnesåsen vei/friomr Brubakken boligfelt Skogbrynet b.f. tomt m.m Rekbu boligfelt Tautra kai/pakkhus gnr. 86/ Skaret ind.område 42/ Tautra p.plass v/klubbhus gnr. 86/ Varteig Næringsareal Tautra verneområde Frostatings-senteret

21 Kloakk Ådalen Kloakk v/staur Kloakk Viken-skolen-Kj.ås Kloakk Vågen-Korsneset Kloakk forretningstomt Kloakk til oms.sentret Småland kai Kommunale veger Veg gatnerhallen Gang- og sykkelveg Veg- og gatelys Avløp Fr.skole - Riseth Kloakk Varteig Mellomlager for slam Lager/garasje Skaret Kloakk Sørgrenda Kloakk Presthus - Lian Kloakk Lianv. - Kvamdalen Kloakk Presthus - Lian, pumpestasjon Kloakk Lian - Kvamdalen, pumpestasjo Overvann i Frosta sentrum Stikkledning til Hojemsåsen Avløp Jubergskorsen - Hagerup Gjenlegging av Loktubekken Spillvannsledning mot Lein Utbygging avløp Hynne Ny avløpsledning PPT Forlengelse av spillvannsledning Lok Ny slamavskiller Steinan NTE-bygget G/S veg Sentrum-Småland Badeplasser Kvitsandvika Kloakk, avgreining mot Sundet Utvidelse av slamavskiller Småland Avløp Lillevik Driftsovervåking kloakk Kvitsandvika badeplass - avløp Avløp Holmberget Pumpestasjon Moksnesåsen Avløp Granheim Forlengelse avløp Varteig-Logtun Trafikksikkerhetstiltak Kloakk Moksnesgrenda Avløp/Friområde Hernesøra Sentrumsutvikling gr.erverv tilr.l.a Nytt pumpeutstyr Kvamme Bredbåndsutbygging Enova-tiltak Avløp Vågen, byggetrinn

22 VA Lillevik - Brenne, byggetrinn VA Hovdalsvatnet Utbedring Slamgropa Friluftsliv - Parkeringsplass Tautra Brannstasjon Brannbil Avløp Viken Avløp Liavatnet/Kvamdalen Opparbeidelse Park/sentrum Frostastien fase Fugletårn Tautra Slamavskiller og utløpsledning Mosta Rørstrekk Brennekorsen Utbedring avløp Breivika Utleieboliger Skogbrynet Elvarheim - brakke Ungbo Utbygging Ungbo Pumpestasjon Brenne Utbedring kloakk Manneset Vikaleiret industriområde overvann Tilrettelegging infrastruktur indust Drenering Elvarheim PU-boliger Skaret Industriområde salg tomt Avkloakkisering Bolkan-Leina Sjøledning Hauganfjæra Kulvert Manneset, avløp Kulvert manneset, asfaltering Rørtrase Viken-Manneset Asfalt Nybø Inngjerding kommunegarasje/borglia Nytt lagerbygg kirka Overvann Frosta skole Ungbo, 3 leiligheter Rehabiltering Aatlo (avløp) Veilys Kjelsåsen Tilpasning Frosta Skole, universell Ombygging NTE-bygget Borglia Barnehage tomt Kjøp/salg av grunn Vikaleiret Tilrettelegging infrastruktur indust Omlegging av vei Skaret Adressering, skilting av veier Gang- og sykkelvei FV 65, Vinnatrøa Brannbil 2018/ Utstyr, maskiner og transportmidler IT-utstyr Inventar/utstyr K.sal/kantine

23 Kommunehuset inventar/utstyr NAV Kommunehuset inventar/utstyr legekon Nødstrømsaggregat E-skattesystem Arkivrom Frosta kommunehus Fremtidsretta skole Magnushallen Frosta skole - kloringsanlegg Frosta skole fiberduk-basseng Kommunal bil Buss Frostatunet Trygghetsvarslere Biler helse Innkjøp biler helse Kommunal traktor Kommunal bil - avløp Elektronisk byggesaksarkiv Innkjøp kommunal traktor (dumper) Varebil avløp Plenmaskin Visma Enterprise DVPro Oppmålingsutstyr Brannbåt Mannskapsbil brann Utlån Utlån Frosta Historielag Sosiale utlån Formidlingslån Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd KLP KomRev IKS KomSek IKS Konsek Trøndelag IKS Revisjon Midt-Norge SA Nord-Trøndelag elektrisitetsverk Leva-Fro AS Oi! Trøndersk Mat og Drikke Produsentpakkeriet Trøndelag AS Innherred seniorforum BA Borettslaget Ungbo Biblioteksent.AL-2 and Frostingen AS - 52 aksj Frostahallen AL-100 A-and Regionalt Pilegrimssenter - 25 akskj Frosta Vassverk AL Pensjonsmidler Pensjonsmidler

24 24 Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Trygdekontoret, sykepenger HELFO NAV Abetal Diverse tilskudd fra staten Oppgjørskonto mva.komp Statstilskudd - ressurskrevende bruk Inntektsutjamning Fylkeskattesjefen mva Fordelt skatt - desember Frosta ungdomsklubb (Kasse) Senter for internasjonalisering av u NT fylkeskommune Stjørdal kommune Forskudd NAV Værnes Periodiserte kostnader KS (ou-midler) Periodisering (2014/2015) Forskudd Kunder oppvekst Kunder kulturskole Egenandel lege Kunder pleie og omsorg Kunder husleie Debitorer Kommunale gebyrer Brubakken b.f.geb.oppm Kunder diverse Form.lån,pål. ikke bet.r Forskuddsbetalte faktura Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik

25 Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieaavik Arb.g.avg.av premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd Kasse Sparebank Den Norske Bank Sparebank1 OCR Sparebank1 OCR Sparebank1 Fastrenteinnskudd Sparebank1 bankterminal Åsen Sparebank, fastrenteinnskudd KLP Banken AS Sandnes Sparebank Coop Frosta BA Sparebank1, skatt SUM EIENDELER

26 26 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Disp.fond (generelt) Disp.fond (arrangementsfond Magnusha Disp.fond ( integrering) Bundne driftsfond Lærende organisasjon Frostating Grunnlovsjubileet Gaia-prosjektet (Integrering 2015) Svømmopplæring minioritetssrpåklig e Utdanning MØ Utdanningsløp GAA, integrering Martin Haugens legat Hokus bokus tellus Ekstra lærlinger Tusenårssted Museumsutvikling Turstier Den kulturelle skolesekken Folkheim barnehage, kostpenger Solvang barnehage, kostpenger Folkheim barnehage Kulturelle spaserstokken Ungdomsråd Gavemidler Solvang barnehage Kunstprosjekt skolen Melkekonto Frosta skole Elevrådet Frosta skole Ungdomsklubben Norsk branvernforening (Borglia) Tilskudd lavvo (Folkheim barnehage) Borglia barnehage (gavemidler) Johan Hernes Stipendiefond SFO - kostpenger Søstrene Danielsen Foreldrestøttende tiltak (midler fra Utdanning MCS Kompetansemidler fra fylkesmannen ba Arenautviklingsmidler biblioteket Språkkommune Arenautvikling biblioteket Den naturlige skolesekken Ped.utviklingsarbeid Arbeidslivsfag (Frosta skole) Arenamidler biblioteket

27 Erasmus Helsestasjon - gaver O. Johansens fond M. og W. Eides fond - gave Aatlo - gave til eldreomsorgen Hjemmesykepleien - gaver Sykeheimen - gaver Aldersdementeavdelingen - gaver Tilskudd veiledning Tilretteleggingstilskudd sosialkonto Funksjonshemmede Gave Frostat. - Kristiansen FOLK RUS-nettverk Varpet dagsenter Elvarheim - gavemidler Gavekonto Sommerstua Stimuleringstilskudd Bjarne Haugens fond Pårørende skolen demens Hjemmesyekepleien minnegave kreft Opplæringstilskudd BPA (2014) Kompetansemidler BPA Kompetansemidler helse Frostatunet AKE Etableringstilskudd Utbedringstilskudd Til dekn. av tap etabl.lån Naturmangfold - storsalamander BU - fond Verneområde Tautra Viltfond Infoskilt Tautra Frosta rundt. Sti m.v Brannsikkerhet og eldre Informasjonsplakater Tautra Kommunalt næringsfond Pilot universell utforming Tilrettelegging Fugletårn Tautra Kulturlandskap Kviningen Tiltak for utvalgte naturtyper Liava Frostastien over Tingehaugen (2013 r Tilskudd skjøtsel av kulturlandskape Rydding på Skaget, Tautra tilsagn E-hus Tautra (2015) Kartlegging av mulige forurensningsk Pilotprosjekt 4H Frosta brannvesen firhjuling Kartlegging og bekjempesle av fremme Tiltaksovervåking av Liavatnet og St

28 Rusmiddelpolitisk handlingsplan Folkehelse Kultur og Helse Friskliv Friskliv II (2012) Friskliv videreutv. (2014) Trening menn Friskliv SLT-koordinator Stimuleringsmidler for rusforebyggen FLS- studien Frisklivssent Ubundne investeringsfond Inv.fond (generelt) Bundne investeringsfond Skaret Industriområde Frosta skole, pro ballbinge Oldtidsveier - statstilskudd Friområde Småland - statstilskudd Turstier - statstilskudd P.plass Tautra - statstilskudd Ekstraordinære avdrag lån Regnskapsmessig mindreforbruk Overskudd Overskudd Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Kapitalkonto Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift Endring i regnskapspr. - ressurskr Endring i regnskapspr. - feriepenger Endring i regnskapspr. - påløpte ikk Endring i regnskapspr. - varebeholdn Endring i regnskapspr. - mva-kompens Endring i regnskapspr. - feriepenger Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves - -

29 29 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Arb.g.avg av netto pensjonsforpl Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Husbanken, Husbanken, Husbanken, /1/ Husbanken, Husbanken, Husbanken, /1/ Husbanken, /3/ Husbanken, /4/ Husbanken, /3/ Husbanken, /4/ Husbanken, /1/ Husbanken, /1/ Kom.banken, Frostatunet Kom.banken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken AS, Kommunalbanken AS, Kommunalbanken AS, Kommunalbanken AS KLP Kommunekreditt, ( KLP kommunekreditt KLP Komm.kred KLP Kommunekreditt, KLP Kommunekreditt, KLP kommunekreditt Konsernintern langsiktig gjeld - -

30 30 Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Skattetrekk Påleggstrekk Arb.g.avg Arb.g.avg Arb.g.avg. feriepenger Arb.g.avg. feriepenger NTE Marked Periodiserte kostnader Feriepenger opptjent Feriepenger opptjent Dep. nøkkelkort Ubetalte regninger Ubetalte lønninger Fritidsforsikringer Påløpte, ikke forfalte renter Trekkeiere - remittering Leverandørgjeld Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - - Premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Premieavvik Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Husbanken, etableringslån Investeringslån Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti Kloakker/avløp Feiing selvkost Motkonto til memoriakontiene Ubrukte midler av eks. lån Selvkost

31 31 NOTER Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor- /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Innherred Renovasjon Renovasjon Interkommunalt selskap Verdal kommune Innherred Interkomm.legevakt Legevakt Interkommunalt selskap Levanger kommune KonSek Sekr. Kontrollutv. Interkommunalt selskap Steinkjer kommune Trondheim Havn IKS Havn Interkommunalt selskap Trondheim kommune IKA Trøndelag IKS Fjernarkiv Interkommunalt selskap Trondheim kommune Revisjon Midt-Norge SA Revisjon Samvirkeforetak Steinkjer kommune Andre rettssubjekter Værnesregionene BarneverntjeneseBarnevern Vertskommunesamarbeid Stjørdal kommune NAV Værnesregionene NAV Vertskommunesamarbeid Stjørdal kommune Værnesregionen skatteoppkrever Skatteoppkrever Vertskommunesamarbeid Malvik kommune Værnesregionen IKT IKT-drift Vertskommunesamarbeid Stjørdal kommune Innherred renovasjon, hvor Verdal kommune er vertskommune, avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Særregnskapene behandles av Frosta kommunestyre. Det vises til note 3 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til disse virksomhetene.

32 32 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Hovedårsaken til endringen i arbeidskapitalen er reduksjon i bankinnskudd gjennom året. Dette skyldes at etterslepet i forhold til vedtatte investeringer er redusert. Dette vises også ved at ubrukte lånemidler er redusert.

33 33 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) (Balansens side 23, 24, 25, og 30) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Dersom kommunen har endret amortiseringsperiode i regnskapsåret, skal virkningen av denne endringen opplyses om. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2018 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK Andre 4,50 % 4,20 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad og premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Adminstrasjonskostnad A Beregnet netto pensjonskostnad (inkl. adm) B Forfalt pensjonspremie (eks. adm.kostnader) C Årets premieavvik (B-A) Pensjonsutgifter i drifts- og investeringsregnskapet B Forfalt pensjonspremie inkl. adm.kostnader) C Årets premieavvik D Amortisering av tidligere års premieavvik E Brutto pensjonsutgift etter premieavvik og amortisering (SUM B:D) G Pensjonstrekk ansatte Årets regnskapsførte pensjonsutgift (F-G)

34 34 Akkumulert premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik Sum akkumulert premieavvik inkl. arb.g.avgift Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Estimatavvik (ført direkte mot egenkapitalen) Virkningen av planendringer (ført direkte mot egenkapitalen) Netto pensjonsforpliktelser pr Herav: Brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Note 3 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) (Balansen side 30) Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Malvik kommune kr - kr kr - kr Stjørdal kommune kr kr - kr - kr kr - kr - kr - kr - Sum kortsiktige poster kr kr kr - kr Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - På grunn av à konto fakturering gjennom året fra Stjørdal kommune, har vi år fordring i stedet for gjeld.

35 35 Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) (Balansen side 23) Henvisning Eventuell Balanseført Balanseført Eierandel i markeds- verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi Egenkapitalinnskudd KLP kr ,00 kr ,00 KomRev Iks kr - kr ,00 KomSek IKS kr - kr ,00 Konsek Trøndelag IKS kr ,00 kr ,00 Revisjon Midt-Norge kr ,00 kr - Leva-Fro AS 20 % kr ,00 kr ,00 Oi Trøndersk Mat og drikke 2 akjser 0,44 % kr ,00 kr ,00 Produsentpakk. Tr.lag AS 1380 aksjer 7,89 % kr ,00 kr ,00 Innherred Seniorforum kr 1 500,00 kr 1 500,00 Borettslaget Ungbo kr ,00 kr ,00 Biblioteksentral AL - 2 andeler kr 600,00 kr 600,00 Frostingen AS 52 akjser kr ,00 kr ,00 Frostahallen SA 100 A-andeler 32,91 % kr ,00 kr ,00 Frosta Vassverk SA 1 andel kr ,00 kr 1 000,00 Regionalt pilgrimsenter (25 aksjer) kr 1 000,00 kr ,00 Innherred interkommunale legevakt 11,40 % IKA Trøndelag IKS 1,74 % Innherred Renovasjon IKS 3 % Trondheim Havn IKS 0,01 % Nord-Trøndelag Krisesenter IKS 1,90 % Nord-Trøndelag elektristetsverk holding 1,86 % kr Sum kr kr

36 36 Note 5 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Garantiramme Garantiansvar per Utløper Gitt overfor - navn dato Etter lov om sosial omsorg kr ,00 kr ,00 Frosta Vassverk kr ,00 kr , kr ,00 kr , kr ,00 kr , kr ,00 kr , kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , ) kr ,00 kr , Frosta Vassverk 12) kr ,00 kr , Neset Fotballklubb kr ,00 kr , Frosta Idrettslag kr ,00 kr , Leva-Fro As 4) kr ,00 kr , Frosta Frivilligsentral kr ,00 kr , Frosta Golfklubb 13) kr ,00 kr , Frosta Golfklubb 14) kr ,00 kr , Frostahallen kr ,00 kr , Innherred Renovasjon kr ,00 kr ,00 Trondheim Havn IKS kr - kr 7 600, Frosta skytterlag 15) kr , Sum garantiansvar kr ,00 kr ,00 1) KO-sak 072/09 - kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. pål. renter/omk. Maks g.a. kr ) KO-sak 066/10 - kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. Pål. renter/omk. Maks g.a. kr )KO-sak 080/10-2 serielån på til sammen kr m/till. Av 10% til enhver gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle påløpne renter og omkostninger. 4) KO-sak 019/10 - kr i låneopptak. Frostas andel 20% av låneopptaket. Maks g.a. kr )KO-sak 115/11 - kr m/till. Av 10% til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle renter/omk. Maks g.a.kr )KO-sak 4/12 - kr i låneopptak m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. påløpte renter/omk. Maks )KO-sak 9/13 - kr m/till. Av 10% til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. påløpte renter/omk. Maks kr )KO-sak 14/13 kr m/till. Av 10% av den til enhver tid gjeldende hovedstol til dekn. av renter/omk. Maks ) KO-sak 7/14 kr ,00 i låneopptak m/till. Av 10% av til enhver gjeldende hovedstol til dekning av eventuell påløpte renter/omk. Maks )KO-sak 37/14 kr m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuell påløpte renter/omkost. Maks ,00 11) KO-sak 67/14 kr ,00 i låneopptak m/till.av 10% av til enhver gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle påløpte renter/omkost. Maks ,00 12) KO-sak 11/16 kr ,00 med tillegg av 10% av til enhver gjeldende hovedstol til dekning av eventuell påløpte renter/omkost. Maks ,00 13) Ko-sak 10/17 kr ,00 med tillegg av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuellle påløpte renter og omkostninger. Maks ,00 14) KO-sak 10/17 kr ,00 med tillegg av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle påløpte renter og omkostninger. Maks ,00 15)KO-sak 58/18 kr ,00, med tillegg av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventeuelle påløpte renter og omkostninger. Maks kr, 1 650,000,00 Frosta Vassverk fikk i Frosta kommunestyre sak 93/2016 kommunal garanti for lån kr ,-. Lånet er ikke utbetalt pr

37 37 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) (Balansen side 26, 27 og 28) Fond samlet Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr kr kr kr - kr Bundne driftsfond kr kr kr kr kr Ubundne investeringsfond kr kr kr kr Bundne investeringsfond kr kr kr - kr Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Øremerka statstilskudd kr kr kr kr Gavefond kr kr kr kr Øvrige bundne driftsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd kr kr kr - kr Øvrige bundne investeringsfond kr - kr - kr - kr - Sum kr kr kr - kr Disposisjonsfond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bruk og avsetning vedtatt av kommunestyret kr kr kr kr Bruk og avsetning foretatt av underordnet organ, herav: kr - kr - kr - kr - Administrasjon kr - kr - kr - kr - Skole kr - kr - kr - kr - Helse og omsorg kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum disposisjonsfond kr kr kr kr Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet Regnskap 2018 Justert budsjett 2018 Opprinnelig budsjett 2018 Regnskap 2017 Overføring vedtatt av kommunestyret kr - kr - kr - kr - Overføring foretatt av underordnet organ, herav: kr - kr - kr - kr - Administrasjon kr - kr - kr - kr - Skole kr - kr - kr - kr - Helse og omsorg kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum overført til investeringsregnskapet kr - kr - kr - kr -

38 38 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) (Balansen side 28)