FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2014

Transkript

1 FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2014

2 2

3 3 INNHOLD INNHOLD... 3 HOVEDOVERSIKTER... 5 HOVEDOVERSIKT DRIFT... 5 HOVEDOVERSIKT INVESTERING... 7 HOVEDOVERSIKT BALANSE... 8 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A SKJEMA 1B DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A SKJEMA 2B DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART BALANSEREGNSKAP NOTER... 30

4 4

5 5 HOVEDOVERSIKTER HOVEDOVERSIKT DRIFT (Note 9, 14) Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat

6 6 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

7 7 HOVEDOVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert

8 8 HOVEDOVERSIKT BALANSE (Note 15) EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld - -

9 9 Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene

10 10 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer (+)/ (-) mindreforbruk SKJEMA 1B Hovedansvar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 11 Sentraladministrasjon (inkl.-f.utg./pol.tj.) Enhet oppvekst Enhet for helse og omsorg Enhet for teknisk område og landbruk Kirkeformål Fellesansvar Værnesregion Sum fordelt drift

11 11 DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART (Note 9, 10,11,13,14) Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Sentraladministrasjon (inkl.- f.utg./pol.tj.) Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet oppvekst Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet for helse og omsorg Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Enhet for teknisk område og landbruk Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold

12 12 Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 13 Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Kirkeformål Overføringsutgifter Refusjoner Fellesansvar Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Værnesregion Lønn og sosiale utgifter Kjøp varer/tjenester Inventar/maskiner/vedlikehold Kjøp av tjenester Overføringsutgifter Finansutgift/finanstranser Salgsinntekter Refusjoner Finansinntekter/finanstranser Frie inntekter og finans Finansutgift/finanstranser Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser

13 13 INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

14 14 SKJEMA 2B Prosjektoversikt Regnskap Reg. budsj Budsjett Regnskap Til investeringer i anl.m (skjema 2a) Elektronisk byggesaksarkiv Innkjøp E-skatt IKT-investering VR Overtakelse trygghetsvarslere Utbedring bygningsmangler Tunet - brannsikkerhet Utbygging ungbo Innkjøp kommunale biler - Pleie og omsorg Avløpsinvestering - rammebeløp Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret Fremtidsretta skole Tilrettelegging areal skole - Blåfløya Ny brannstasjon Ny brannbil Ny brannbåt Salg gamle brannstasjon Innkjøp kommunal bil - avløp Innkjøp av ny kommunal traktor Trafikksikkerhetstiltak Kjøp/salg av grunn Vikaleiret Industriområdet Kjøp/salg Industriområdet Nytt arkivrom Kabling kommunehuset Brannvarslingsanlegg Frosta skole Nytt kloringsanlegg Frosta skole Borglia barnehage Brakke ved Elvarheim/Varpet Flyktningeboliger/utleieboliger Inngjerding kommunegarasje Erverv av veigrunn Fugletårn Tautra Frostastien Hernesøra-Faanes Sentrumsutvikling grunnerverv og tilrettelegg. areal Utomhus anlegg Frosta skole Investeringstilskudd kirke Nytt lagerbygg v/kirka Prestebolig Bredbåndsutbygging

15 15 DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART (Note 8) Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Elektronisk byggesaksarkiv Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Innkjøp E-skatt Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter IKT-investering VR Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overtakelse trygghetsvarslere Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Utb. Bygn.mangler Tunet - brannsikkerhet Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overføringsinntekter Utbygging ungbo Inventar/maskiner/vedlikehold Finansutgifter/finanstranser Refusjoner Innkj.komm. biler - Pleie og omsorg Inventar/maskiner/vedlikehold Finansinntekter/finanstranser Avløpsinvestering - rammebeløp Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Refusjoner Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Nybø II ref veiutbygging/veilys Refusjoner

16 16 Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Fremtidsretta skole Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Overføringsinntekter Tilrettelegging areal skole - Blåfløya Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Ny brannstasjon Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Ny brannbil Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Ny brannbåt Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salg gamle brannstasjon Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Refusjoner Innkjøp kommunal bil - avløp Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Innkjøp av ny kommunal traktor Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Salgsinntekter Trafikksikkerhetstiltak Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Kjøp/salg av grunn Vikaleiret Ind.rådet Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Salgsinntekter Kjøp/salg Industriområdet Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner

17 17 Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Nytt arkivrom Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Kabling kommunehuset Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Brannvarslingsanlegg Frosta skole Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Nytt kloringsanlegg Frosta skole Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Borglia barnehage Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Brakke ved Elvarheim/Varpet Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Flyktningeboliger/utleieboliger Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansutgifter/finanstranser Refusjoner Inngjerding kommunegarasje Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Erverv av veigrunn Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Moksnesåsen (Nausttomt) Salgsinntekter Fugletårn Tautra Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansinntekter/finanstranser

18 18 Hovedart Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Frostastien Hernesøra-Faanes Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Finansutgifter/finanstranser Refusjoner Overføringsinntekter Finansinntekter/finanstranser Sentr. Grunnerv. og tilrettelegg. areal Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Utomhus anlegg Frosta skole Lønn nyanlegg Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Investeringstilskudd kirke Overføringsutgifter Nytt lagerbygg v/kirka Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Prestebolig Lønn nyanlegg Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Bredbåndsutbygging Kjøp varer/tjenester - investering Inventar/maskiner/vedlikehold Overføringsutgifter Refusjoner Startlån/Utlån Finansutgifter/finanstranser Finansinntekter/finanstranser Egenkapitalinnskudd KLP Finansutgifter/finanstranser Kjøp av aksjer/andeler Finansinntekter/finanstranser Finansiering Finansutgifter/finanstranser Salgsinntekter Finansinntekter/finanstranser

19 19 BALANSEREGNSKAP (Note 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 15) Oversikt - balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Frosta kommunehus Uthus v/fr. komm.hus Park.plass v/kom.huset Kommunehuset - kabling Frosta skole Frosta skole, uteanlegg Fremtidsretta skole Borglia barnehage Tilrettelegging areal skole - Blåflø Magnushallen Frosta skole - brannvarslingsanlegg Frostatunet,institusjon Frostatunet, parkeringsplass Presthushaugen Skarstun Berglund Legebolig tomt Trygdeboliger Skaret Trygdeboliger II Skaret Eldreboliger til utleie Eldreboliger til utleie PU-boliger til utleie Pumpeledning Viktil hyttefelt Moksnesåsen vei/friomr Brubakken boligfelt Skogbrynet b.f. tomt m.m Rekbu boligfelt Tautra kai/pakkhus gnr. 86/ Skaret ind.område 42/ Tautra p.plass v/klubbhus gnr. 86/ Varteig Næringsareal Møteplass v/fr.skole Parkeringsplass Tautra gnr. 86/ Parkeringsplass Svenskh Tautra verneområde Frostatings-senteret Kloakk Ådalen

20 Kloakk v/staur Kloakk Viken-skolen-Kj.ås Kloakk Hynne-Hauganfjæra Kloakk Vågen-Korsneset Kloakk forretningstomt Kloakk til oms.sentret Brannstasjon Småland kai Kommunale veger Veg gatnerhallen Gang- og sykkelveg Veg- og gatelys Avløp Fr.skole - Riseth Kloakk Varteig Mellomlager for slam Lager/garasje Skaret Kloakk Sørgrenda Kloakk Presthus - Lian Kloakk Lianv. - Kvamdalen Kloakk Presthus - Lian, pumpestasjon Kloakk Lian - Kvamdalen, pumpestasjo Overvann i Frosta sentrum Stikkledning til Hojemsåsen Avløp Jubergskorsen - Hagerup Gjenlegging av Loktubekken Spillvannsledning mot Lein Utbygging avløp Hynne Ny avløpsledning PPT Forlengelse av spillvannsledning Lok Ny slamavskiller Steinan NTE-bygget G/S veg Sentrum-Småland Badeplasser Kvitsandvika Kloakk, avgreining mot Sundet Utvidelse av slamavskiller Småland Avløp Lillevik Driftsovervåking kloakk Kvitsandvika badeplass - avløp Avløp Holmberget Pumpestasjon Moksnesåsen Avløp Granheim Forlengelse avløp Varteig-Logtun Trafikksikkerhetstiltak Kloakk Moksnesgrenda Avløp/Friområde Hernesøra Sentrumsutvikling gr.erverv tilr.l.a Nytt pumpeutstyr Kvamme Bredbåndsutbygging Enova-tiltak

21 Avløp Vågen, byggetrinn VA Lillevik - Brenne, byggetrinn VA Hovdalsvatnet Utbedring Slamgropa Friluftsliv - Parkeringsplass Tautra Brannstasjon Brannbil Brannbåt Avløp Viken Avløp Liavatnet/Kvamdalen Opparbeidelse Park/sentrum Frostastien fase Fugletårn Tautra Slamavskiller og utløpsledning Mosta Rørstrekk Brennekorsen Utbedring avløp Breivika (14) Utleie Skogbrynet Elvarheim - brakke Ungbo Prestebolig Utstyr, maskiner og transportmidler IT-utstyr Brannanlegg Kommunehuset Aircondition Kommunehuset Inventar/utstyr K.sal/kantine Kommunehuset inventar/utstyr NAV Kommunehuset inventar/utstyr legekon Nødstrømsaggregat E-skattesystem Arkivrom Frosta kommunehus Brannalarmanlegg Frosta skole PCB-armatur Frosta skole Fremtidsretta skole Magnushallen Frosta skole - kloringsanlegg Buss Kommunal bil Buss Frostatunet Trygghetsvarslere Biler helse Graver/traktor ved kirkegård Plentraktor Kommunal traktor Kommunal bil - avløp Elektonisk byggesaksarkiv Oppmålingsutstyr Brannbåt Mannskapsbil brann

22 22 Utlån Utlån Frosta Historielag Sosiale utlån Formidlingslån Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd KLP KomRev IKS KomSek IKS Innherredsprod. -14 aksjer Naboer AB Leva-Fro AS Oi! Trøndersk Mat og Drikke Produsentpakkeriet Trøndelag AS Innherred seniorforum BA Biblioteksent.AL-2 and Frostingen AS - 52 aksj Frostahallen AL-100 A-and Frosta Vassverk AL Pensjonsmidler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Trygdekontoret, sykepenger HELFO HELFO, legeregning Turnuslegetilskudd, Statsautorisasjo NAV Abetal Diverse tilskudd fra staten Oppgjørskonto mva.komp Statstilskudd - ressurskrevende bruk Inntektsutjamning Kompensasjon 25% Gr.lag kompensasjon 25% Motkonto gr.lag kompensasjon Fylkesskattesjefen mva Fordelt skatt - desember Frosta ungdomsklubb (Kasse) Hjelpekasse - Legekontor Innovasjon Norge Senter for internasjonalisering av u

23 Innherred Renovasjon NT fylkeskommune N-Tr.lag fylkesk.g.e.fv Stjørdal kommune Periodiserte kostnader Periodisering (2014/2015) Trygdekontoret, sykepenger NAV, div. ref NAV, legeregn Fylkesmannen Fastlønnstilskudd Statstilskudd - ressurskrevende tjen Statstilsk. kloakk Hynne Fylkesskattesjefen Steinkjer postkontor Kunder oppvekst Kunder kulturskole Egenandel lege Kunder pleie og omsorg Kunder husleie Debitorer Kommunale gebyrer Brubakken b.f.geb.oppm Kunder diverse Form.lån,pål. ikke bet.r Forskuddsbetalte faktura Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik

24 Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd Kasse Sparebank Den Norske Bank Sparebank1 OCR Sparebank1 OCR Sparebank1 Fastrenteinnskudd Sparebank1 bankterminal Åsen Sparebank, fastrenteinnskudd KLP Banken AS Coop Frosta BA Sparebank1, skatt SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Disp.fond (generelt) Disp.fond (momskompensasjon) Støtte til Neset f.k. og Frosta i.l Disp.fond (arrangementsfond Magnusha Bundne driftsfond Lærende organisasjon Frostating Kommunereformen Grunlovsjubileet Martin Haugens legat Hokus bokus tellus Ekstra lærlinger

25 Tusenårssted Museumsutvikling Turstier Den kulturelle skolesekken Folkheim barnehage, kostpenger Solvang barnehage, kostpenger Minioritetsspråklige barn Folkheim barnehage Borglia barnehage, kostpenger Voksenopplæring flyktninger Kulturelle spaserstokken Ungdomsråd Gavemidler Solvang barnehage Kunstprosjekt skolen Melkekonto Frosta skole Elevrådet Frosta skole Ungdomsklubben NY GIV (Frosta skole) Veildedning i utdanning Borglia Norsk branvernforening (Borglia) Tilskudd lavvo (Folkheim barnehage) Borglia barnehage (gavemidler) Johan Hernes Stipendiefond Lærerutveksling Litauen SFO - kostpenger Vurdering for læring VFL (Udir 2014) Helsestasjon - gaver O. Johansens fond M. og W. Eides fond - gave Aatlo - gave til eldreomsorgen Hjemmesykepleien - gaver Sykeheimen - gaver Aldersdementeavdelingen - gaver Tilskudd veiledning Tilretteleggingstilskudd sosialkonto Funksjonshemmede Gave Frostat. - Kristiansen FOLK RUS-nettverk Varpet dagsenter Elvarheim - gavemidler Gavekonto Sommerstua Stimuleringstilskudd Bjarne Haugens fond Dagtilbud demens Pårørende skolen demens Hjemmesyekepleien minnegave kreft Opplæringstilskudd BPA (2014) Etableringstilskudd

26 Utbedringstilskudd Til dekn. av tap etabl.lån Naturmangfold - storsalamander BU - fond Fiskekultivering Verneområde Tautra Næringsfond NTE Viltfond Sundt og godt Infoskilt Tautra Frosta rundt. Sti m.v Brannsikkerhet og eldre Informasjonsplakater Tautra Kommunalt næringsfond Pilot universell utforming Tilrettelegging Fugletårn Tautra Kulturlandskap Kviningen Tiltak for utvalgte naturtyper Liava Cruisepassasjerer til Frosta Frostastien over Tingehaugen (2013 r Tilskudd skjøtsel av kulturlandskape Gjerde Tautra, tilsagn -14, Fugletår Rydding på Skaget, Tautra tilsagn Rusmiddelpolitisk handlingsplan Folkehelse Kultur og Helse Tverrfaglig utdanning psykososialt a Friskliv Frisliv III (2013/2014) Friskliv II (2012) Friskliv videreutv. (2014) Lavterskeltilbud (Nettverkskafe) Trening menn Ubundne investeringsfond Inv.fond (generelt) Bundne investeringsfond Skaret Industriområde Frosta skole, pro ballbinge Oldtidsveier - statstilskudd Friområde Småland - statstilskudd Turstier - statstilskudd P.plass Tautra - statstilskudd Frostastien Fase Ekstraordinære avdrag lån Regnskapsmessig mindreforbruk Overskudd

27 27 Regnskapsmessig merforbruk Underskudd Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Kapitalkonto Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapspr. - ressurskr Endring i regnskapspr. - feriepenger Endring i regnskapspr. - påløpte ikk Endring i regnskapspr. - varebeholdn Endring i regnskapspr. - mva-kompens Endring i regnskapspr. - feriepenger Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Arb.g.avg av netto pensjonsforpl Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Husbanken, Husbanken, Husbanken, Husbanken, Husbanken, Husbanken, /1/ Husbanken, Husbanken, Husbanken, /1/ Husbanken, /3/ Husbanken, /4/ Kom.banken, Frostatunet Kom.banken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken,

28 Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, Kommunalbanken, KLP Kommunekreditt, ( KLP kommunekreditt KLP Komm.kred KLP Kommunekreditt, KLP Kommunekreditt, Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Kommunal medfinansiering helse Skattetrekk Påleggstrekk Arb.g.avg Arb.g.avg Arb.g.avg. feriepenger Arb.g.avg. feriepenger Fylkesskattesjefen Nord-Trøndelag fylkeskommune Periodiserte kostnader Feriepenger opptjent Feriepenger opptjent Dep. nøkkelkort Ubetalte regninger Ubetalte lønninger Fritidsforsikringer Påløpte, ikke forfalte renter Leverandørgjeld Ubetalte regninger Ubetalte lønninger Fritidsforsikr. lærere Fritidsforsikr. andre Påløpte, ikke forfalte renter Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - -

29 29 Premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Husbanken, etableringslån Investeringslån Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti Kloakker/avløp Feiing selvkost Motkonto til memoriakontiene Ubrukte midler av eks. lån Selvkost

30 30 NOTER Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor- /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Innherred Renovasjon IKS Renovasjon Interkommunalt selskap Innherred samk. Innherred legevakt IKS Legevakt Interkommunalt selskap Innherred samk. Komsek IKS Sekr. Kontrollutv. Interkommunalt selskap Steinkjer Trondheim Havn IKS Havn Interkommunalt selskap Trondheim IKA Trøndelag IKS Fjernarkiv Interkommunalt selskap Trondheim Indre Trondheimsfj. Havnevesen IKS Havn Interkommunalt selskap Verdal Komrev IKS Revisjon Interkommunalt selskap Steinkjer Andre rettssubjekter Værnesregionen Barnevernstjeneste Barnevern Vertskommunesamarbeid Stjørdal Værnesregionen IKT IKT-drift Vertskommunesamarbeid Stjørdal Værnesregionen skatteoppkrever Skatteoppkr Vertskommunesamarbeid Malvik

31 31 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Hovedendringen i arbeidskapitalen skyldes økninger bankinnskudd. Årsaken til den store økningen er at det er gjennomført stort låneopptak til investeringer i starten av året, mens framdriften i investeringsplanen ble betydelig lavere enn forutsatt.

32 32 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) (Balansens side 22, 23, 24, 27 og 29 ) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK Andre 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik