Innhold: Innledning og sammendrag 3 Driftsregnskapet.. 4 Planområdene. 6 Balansen 11 Fondsstatus Arbeidskapital Prosjektoversikt...

Transkript

1

2 Innhold: Innledning og sammendrag 3 Driftsregnskapet.. 4 Planområdene. 6 Balansen 11 Fondsstatus Arbeidskapital Prosjektoversikt

3 Innledning og sammendrag Foreløpig regnskapet for 2009 ble avlagt innen den formelle fristen 17. februar og rapportert til KOSTRA innen 15. februar. Etter dialog med revisjonen er regnskapet noe justert etter 15. februar og over sendt til revisjon 18. mars. Sigdal kommune fikk et netto driftsresultat i 2009 på kr Det er 6 prosent av driftsinntektene og er formelt sett et svært godt resultat. Korrigert for bruk av fond på 7,4 millioner kroner, avsetning til bundne fond på 16,4 millioner kroner og netto kursgevinst på 2,1 millioner kroner er korrigert netto driftsresultat 3,5 millioner kroner. I driftsbudsjettet på planområdene er det merforbruk i forhold til budsjettet på 5,4 millioner kroner som fordeler seg med 2,8 millioner kroner innen Helse og sosial og 1,8 millioner kroner innen Næring og drift. Alle planområdene har hatt merforbruk. For å følge opp tidligere budsjettvedtak på prosjekter utenom planområdene og investeringer mangler det dekning for 6,6 millioner kroner, hvorav 0,8 millioner kroner i driftsregnskapet. Det vil bli lagt fram en egen sak ved siden av regnskapet med forslag til hvordan dette kan dekkes opp. Utenfor planområdene ligger det kr i utgifter til tilskudd til kjøp av bolig eller bygging av bolig til unge og fritak for byggesaksgebyr for bygging av bolig. Utgiftene fordeler seg med kr i tilskudd og kr i fritak av byggesaksgebyr (i denne utgiften ligger også tinglysing av tilskudd). Det var bare budsjettert med kr til dette i Netto finansutgifter i driftsregnskapet ble på 2,9 millioner kroner. Det var budsjettert med en netto finansutgift på 7,9 millioner kroner. Rente- og avdragsutgiftene ble noe mindre som følge av at utbedring av skoler er blitt utsatt med ett år. Renteinntektene er større enn forutsatt som følge av 2 millioner kroner i verdiøkning på verdipapirer. Skatteinngangen i 2009 er vesentlig mindre enn forutsatt. Det var forventet en skatteinngang på 82 millioner kroner. Skatteinngangen ble på 75,6 millioner kroner. Skatteinngangen er nå kommet ned på 94,6 prosent av landsgjennomsnittet. Som følge av tiltakspakka og kompensasjons for skattesvikt er sum rammetilskudd og skatt i samsvar med budsjettet. Prestfoss, 14. april 2010 Kjell Tore Finnerud rådmann 3

4 HUVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Just.bud 2009 Oppr.bud DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Nettodriftsresultat AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm.mindre forbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne ford Sum avsetninger smessig mindreforbruk

5 Skatt Sigdal kommune hadde i 2009 en skatteinngang på ca. 75,6 millioner kroner, som er 1 million kroner mer enn faktisk inngang i 2008, men som er 6,4 millioner kroner mindre enn i vedtatt budsjett. Etter et spesielt og kunstig høyt skatteår i 2006, som innebar skatteinntekter per innbygger på 109,3 prosent av landsgjennomsnittet, utgjorde denne prosenten 102,4 i 2007, 96,5 i 2008 og 94,6 i Rammetilskudd Rammeoverføringene fra staten ble ca. 6,7 millioner kroner høyere i 2009 enn hva budsjettet la til grunn. I rammetilskuddet ligger 0,3 millioner kroner i regionalt skjønnstilskudd. Skattesvikten ble derfor ganske nøyaktig motsvart av merinntekter fra rammetilskuddet. Skatt og rammetilskudd må ses i sammenheng på grunn av inntektsutjevningen i inntektssystemet. Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat ble 10,7 millioner kroner. Vi har ikke budsjettert med avskrivninger, siden de ikke har noen samlet resultateffekt i et kommuneregnskap. Avskrivninger påvirker imidlertid brutto driftsresultatet. Hvis det hadde blitt budsjettert med samme avskrivninger som de faktisk regnskapsførte, ville justert budsjett operert med et brutto driftsresultat på 7,1 millioner kroner. Det vil si at resultatet er 3,6 millioner kroner bedre enn budsjettert. Renter/avdrag Vi ser at netto finansinntektene ble ca. 5 millioner kroner høyere enn budsjettert. Finansutgiftene ble rundt 1,7 millioner kroner lavere enn hva budsjettet la til grunn. Både utgiftsførte utlån og avdrag ble noe lavere enn budsjettert. Rentekostnadene ble 0,9 millioner kroner lavere enn budsjettert. Lavere utgifter til avdrag og renter har sammenheng med opprustning av skolen i Eggedal og Nerstad er utsatt ett år. Renteinntektene er 3 millioner kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Hvorav 2,3 millioner kroner skylles urealisert gevinst på verdipapirer. Netto driftsresultat Netto driftsresultat oppfattes som det sentrale resultatmålet for kommunene. Det er lik forskjellen mellom samlede driftsinntekter og driftsutgifter inkludert finansposter. Resultatet i 2009 var kr Det er 6 prosent av driftsinntektene og formelt sett et svært godt resultat. Korrigert for bruk av fond på 7,4 millioner kroner, avsetning til bundne fond på 16,4 millioner kroner og netto kursgevinst på 2,1 millioner kroner er korrigert netto driftsresultat 3,5 millioner kroner. I 2008 ble et negativt netto driftsresultat kr Historisk utvikling vises i denne tabelloppstillingen: Netto driftsresultat Med unntak for 2008 har kommunen konstatert positive netto driftsresultat i hele perioden. I 2006 var det uvanlig høyt spesielt på grunn av erstatning og gaver som beløp seg til over 16,6 millioner kroner. Det høye netto driftsresultatet i 2007 skyldtes i hovedsak store finansinntekter og store investeringsutgifter som utløste en høy momskompensasjon. Tommelfingerregelen (normen) om et netto driftsresultat på minimum 3 prosent av driftsinntektene. 5

6 Avsetninger 2009 Just.bud 2009 Oppr.bud Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsm.mindre forbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne ford Sum avsetninger Netto avsetninger Inntektsutvikling For å se inntektsutviklingen over tid er det greit å se på sum driftsinntekter Skatter Rammetilskudd Andre innt. u/renter Sum driftsinntekter Vi ser at det generelt har vært en jevn stigning i driftsinntektene. Driftsinntektene i 2006 var kunstig høye på grunn av erstatning Trillemarka og inntektsføring av testamentariske gaver på i alt 16,6 millioner kroner. Den mer reelle veksten i 2006 var derfor på rundt 14,3 millioner kroner. Sammenlignet med et korrigert 2006-nivå var økningen i 2007 på 12,6 millioner kroner. De samlede driftsinntektene fra 2007 til 2008 økte med 15,3 millioner kroner. Fra 2008 til 2009 er inntektene økt med 30 millioner kroner, men korrigert for netto kursgevinst på 2,1 millioner kroner og en avsetning til bundne fond på 16,4 millioner kroner er økningen 11,6 millioner kroner. Planområdene Planområdene blir styrt etter nettorammer, det vil si utgifter minus inntekter. Ingen av planområdene kan vise til mindreforbruk i Planområdene under ett hadde et merforbruk på 5,4 millioner kroner mot 8,4 millioner kroner i Merforbruket fordeler seg med 2,8 millioner kroner innen Helse og sosial, 1,8 millioner kroner innen Næring og drift og 0,7 millioner kroner på Fellestjenester. Nedenfor gis en mer spesifisert oversikt for hvert planområde. Avsetninger til og bruk av fonds inngår i tallene for de ulike planområdene. 6

7 Planområde 1 Sentral styringsorgan/politikk '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Eldreråd/overformynderi/forliksråd Grunnskolen Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positivt fortegn mindreforbruk Planområde 1 Sentrale styringsorgan/politikk har et merforbruk på kr Merforbruket skylles ekstra utgifter til gjennomføring av stortingsvalget. Planområde 2 Fellestjenester '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Administrativ ledelse Økonomiavdelingen Felles IT systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Fellesutgifter Eldreråd/overformynderi/forliksråd Førskolelokaler og skyss Kommunalt disponerte boliger Boligbygging og fys. boligmiljøtiltak Kommunal næringsvirksomhet Næringstiltak Produksjon av vann Distribusjon av vann Avløpsrensing Avløpsnett/innsamling avløpsvann Slamavskillere, septiktanker o.l Renovasjon Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positivt fortegn mindreforbruk Planområde 2 Fellestjenester har et merforbruk på kr Største delen av dette merforbruket ligger på økonomiavdeling og skylles langtidsssjukemelding og innleie av konsulent for å få avsluttet regnskapet for

8 Planområde 3 Oppvekst og kultur '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Felles IT systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Fellesutgifter Barnehager Grunnskolen Styrket tilbud til førskolebarn Voksenopplæring Skolefritidsordning Førskolelokaler og skyss Skolelokaler Skoleskyss Aktivitetstilbud barn og unge Område skredsvigstatue Bibliotek Kino Museum og kunstnerhjem Kunstformidling Idrett Kommunale idrettsanlegg Musikk- og kulturskole Kulturkontoret Samfunnshus Andre tilskudd Kommunale kulturbygg Ungdomshus Tilskudd til livssynsorg Rammetilskudd+generelle statstilskudd Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positivt fortegn mindreforbruk Planområde 3 Oppvekst og kultur har et merforbruk på kr Barnehageforliket forutsatte at kommunenes egenfinansiering minst skulle være på samme nivå som i Utgiftene Sigdal kommune har til barnehager i 2009 er 1,8 millioner kroner høgre enn i

9 Planområde 4 Helse og sosial '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Fellesutgifter Helsestasjon Forebyggende arbeid, helse og sosial Aktivisering eldre og funksjonshemmede Legetjenester Fysioterapitjenester Sosial rådgivning og veiledning Tilbud til personer med rusproblemer Barneverntjeneste Barneverntiltak i familien Barneverntiltak utenfor familien Sigdalsheimen Bjørkekvisten Tjenester psykisk utviklingshemmede Hjemmetjenester Botilbud Sigdalsheimen Botilbud Bjørkekvisten Kommunalt disponerte boliger Introduksjonsordning flyktninger Økonomisk sosialhjelp Statstilskudd flyktninger Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positivt fortegn mindreforbruk Planområde 4 Helse og sosial har et merforbruk på kr Allerede tidelig på året ble det klart at Helse styrte mot et merforbruk på mellom 1 og 2 millioner kroner. Utgiftene til barnevern ble 1,5 millioner kroner høyere enn budsjettert. Utgiftene til økonomisk sosialhjelp ble 0,3 millioner kroner høyere og til legetjenester 0,5 millioner kroner. På grunn av ekstra vedlikehold (utlufting av loft) og høye energikostnader ble det også et merforbruk på Sigdalsheimen. 9

10 Planområde 5 Næring og drift '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Administrasjonslokaler Veterinær Kommunalt disponerte boliger Bistand til etabl. og opprettholdelse egen bolig Tjenester utenfor ord. komm. ansvarsomr Plansaksbehandling Bygge-, delings- og seksjoneringssaker Kart og oppmåling Bedriftsrenovasjon Næringstiltak Landbrukskontor Landbruksvikar Kommunale veier Komm. veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak Brannforebyggende tiltak Brannvesen Produksjon av vann Distribusjon av vann Avløpsrensing Avløpsnett/innsamling av avløpsvann Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Renovasjon Avfallsbehandling Miljøvern Frilufts- og utmarksområder Fiske- og viltforvaltning Kommunale kulturbygg Sum for planområdet Det ble også et merforbruk på kr innen næring og drift. Det er merforbruk på bedriftsrenovasjon på 0,6 millioner kroner og 0,7 millioner kroner på renovasjon. Samme Brannvesen og kommunale veier har også et merforbruk på rundt 0,3 millioner kroner. På selvkostområdene på er det både underskudd og overskudd som avsettes til fond. Det er forstsatt overskudd på byggesaksbehandling, men det er bedre balanse på de andre selvkostområdene. 10

11 Planområde 6 Kirka '08 '09 Justert budsjett Budsjettavvik* Kirkelig fellesråd Kirkegårder Sum for planområdet Kirkelig fellesråd har fått overført tilskudd med kr i Balansen BALANSE PR I 1000 kroner AKTIVA - EIENDELER OMLØPSMIDLER Kasse,postgiro,bank Premieavvik Aksjer/andeler Fordringer SUM ANLEGGSMIDLER Aksjer Langsiktig utlån Pensjonsmidler Faste eiendommer SUM SUM AKTIVA PASSIVA GJELD Kortsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Langsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL Fond* Annen egenkapital SUM SUM PASSIVA *): Inkludert udekket beløp fra investeringsregnskap

12 Fondsstatus De ulike fondene listes opp nedenfor. Disposisjonsfond Pl.omr Konto Fond Bunde opp av tidl. vedtak Reelt til disp. ved utgangen av Generelt disposisjonsfond Renter investeringsfond Tapsfond etableringslån Forsikringsfond for egenandeler Fond Tveitensamlingene Bygdeboksfond Florabokfond Hovedplan vannforsyning Trillemarkafond Kulturlandskapsbokfond Disp.fond for renovasjon Disp.fond for oppmåling Horgafond, fisk Mindreforbruk landbruk Sum disposisjonsfond Ubundne investeringsfond Pl.omr Konto Fond Bunde opp av tidl. vedtak Reelt til disp. ved utgangen av Investeringsfond Sum ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Pl.omr Konto Fond Statstilskudd Eggedal mølle M. Hjelmerud gave - Sigdalsheimen, nyanl Sum bundne investeringsfond Bundne driftsfond Pl.omr Konto Fond Kvinner i lokalpolitikken Fond renter forskuttering vei Skjønnsmidler innkjøp Kunnskapsløftet grunnskolen Etterutdanning entreprenørskap skolen Spillemidler den kulturelle skolesekken Digital læringsplattform Mopedopplæring, elevpenger Lærende nettverk grunnskolen Fysisk aktivitet/måltider Nerstad skole Fysisk aktivitet/måltider Prf. skole

13 FAU midler uteområde Prf. skole Kulturskolen "Møte med en kunstner" Lærende nettverk Prestfoss skole Flyktningeopplæring Prestfoss skole Videreutdanning KRL Kantinedrift u.skolen Tilskudd rekruttering førskolelærere Tilskudd barnehagekompetanseplan Tilskudd barnehager Skredsvigstatue Gave Lions Ungdomsklubben p. 613 J Elsker Sigdal Tiltakspakke, pr. 780 Utbedring Ungdomskulen Statstilskudd flyktninger "Inn på tunet" helse/sosial FYSAK Helsestasjonen Kvalifiseringsprogrammet Arbeidsstua Sigdalsheimen G.Flaget og Flaget utb.gave Ingeborg Ravnås gave Søsknene Båsums gave Sigdalsheimen Olaus Ness gave Marthe Støa gave Ovestads gave pl/oms Helge Båsums gave Sigdalsheimen Ellen Skålens gave Eggedal eldresenter Gavekto.Eggedal Eldresenter Frisklivssentral fysioterapi Gavekto. Sigdalsheimen Gavekto.Hjemmesykepleie Gavekto.Bjørkeallèn Gavekto.personalet Sigdalsheimen Gavekto.Prestfosstun Boligtilskudd tilpasning Boligtilskudd etablering Fond viltkartlegging Kommunal fiskeforvaltning kommunalt viltfond Veterinær Trillemarka-Rollagsfjell Utvidet kollektiv tilbud RV Skogavgiftsfond Sentrumsutvikling Eggedal Estetikk langs veiene Vedlikehold bauta Haglebu Selvkostfond slam Fond Tempelseter vann og avløp Selvkostfond bygg og utslipp Vannforvaltning i vannområde Simoa Interkommunalt næringsfond Kommunalt næringsfond Trafikksikkerhetsarbeid Sentrumsutvikling Prestfoss, p Utviklingsfond Trillemarka/Rollagsfj P Sum bundne driftsfond

14 Arbeidskapital Kommunens arbeidskapital er definert som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld. Tallene framkommer i balansen. Litt enkelt sagt er arbeidskapitalen kontante midler som kommunen har til rådighet. Den kan sies å være et mål for den finansielle handlefriheten. Endringer i arbeidskapital har direkte sammenheng med bevilgningsregnskapet. Dersom anvendelsen har vært større enn anskaffelsen, fører det til reduksjon i arbeidskapitalen og motsatt. I tillegg har endringer i ubrukte lånemidler effekt på endringer arbeidskapitalen. Arbeidskapital Omløpsmidler Kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Endring arbeidskapital Vi ser at arbeidskapitalen har er betydelig økt fra 2008 til Endringen skylles i hovedsak økning i ubrukte lånemidler med 52 millioner kroner. Prosjektoversik investering Pl. omr. Pr.nr./År Prosjekt Budsjett vedtatt pr A Sum brukt pr B Rest til disp A - B 3 707/2007 Utbedring Eggedal skole /2009 Utredning om utvidelse Sigdalsheimen /2009 Planlegging nytt renseanlegg Eggedal /2009 Utskifting av bil driftsoperatør /2009 Utbedring Solumsmoen kapell /2009 Utbedring el.anlegg kirkene /2009 Driftsbygning Holmen kirkegård /2009 Kontormøbler og data kirkekontoret /2002 Forbedring vannanlegg iht. forskrift /2007 Maling Holmen kirke /2000 Høydebasseng Nerstad /2006 Kommunale veier /2006 Avlastningsbane Eggedal /2008 Utbedring Nerstad skole /2008 Ny skytterhall Prestfoss samfunnshus /2008 Omsorgsboliger Thorrud /2009 Utbedring Ungdomsskolen /2008 Oppgangssag Tveitensamlingen /2006 Utvidelse Holmen kirkegård /2008 Borgerstua i Prestfoss /2005 Sentralidrettsanlegget dekke /2009 Administrasjonslokaler

15 6 803/2009 Uthus Eggedal kirkegård Sum investeringer Prosjekt nr. 749 viser et merforbruk på kr Det er da ikke tatt hensyn til spillemidler på kr som forventes utbetalt i PROSJEKTER I DRIFT Pl. omr. Pr.nr./År Prosjekt 3 700/2009 Budsjett vedtatt pr A Sum brukt pr B Rest til disp A - B Opprustning av bibliotek/samfunnshus /2005 Edb-fellestjenester /2007 Edb skole Kunstnerdalen kulturmuseum /2008 Eikjebygningen /2007 Gatelys /2007 Eggedal samfunnshus - råteskade /2005 Oppfølging av tiltak i kommuneplanen /2008 Sentrumsutvikling Prestfoss /2009 Utbedring Ungdomsskolen /2008 Utskifting av tak Eggedal kapell /2008 Henger til gravemaskin kirkelig fellesråd /2005 Rehabilitering trygdeboliger,sigdalsheimen /2007 Beising Sigdalsheimen /2007 Utskifting oljetank Sigdalsheimen /2008 Trappeheis Eggedal Eldresenter /2008 Prestfoss samfunnshus /2009 Varmepumper Bjørkealleen Sum driftsprosjekter Totalt i drift og investering