INNLEDNING...3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP SKATT...5 RAMMETILSKUDD...5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT...5 RENTER/AVDRAG...5 AVSETNINGER...

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "INNLEDNING...3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP SKATT...5 RAMMETILSKUDD...5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT...5 RENTER/AVDRAG...5 AVSETNINGER..."

Transkript

1

2 INNLEDNING...3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP SKATT...5 RAMMETILSKUDD...5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT...5 RENTER/AVDRAG...5 AVSETNINGER...6 INNTEKTSUTVIKLING...7 PLANOMRÅDENE...7 PLANOMRÅDE 1 SENTRAL STYRINGSORGAN / POLITIKK...7 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTER...7 PLANOMRÅDE 3 OPPVEKST OG KULTUR...8 PLANOMRÅDE 4 HELSE OG SOSIAL...9 PLANOMRÅDE 5 NÆRING OG DRIFT...11 PLANOMRÅDE 6 KIRKEN...12 BALANSEN...13 FONDSSTATUS...13 ARBEIDSKAPITAL...15 DRIFTSPROSJEKTER MED EGNE BEVILGNINGER...16 INVESTERINGER

3 Innledning Regnskapet for 2012 ble avlagt innen den formelle fristen og er rapportert til KOSTRA. Netto driftsresultat oppfattes som det sentrale resultatmålet for kommunene. Resultatet utgjør forskjellen mellom driftsinntekter og driftsutgifter inkludert finansposter. Resultatet i 2012 var kr ,-. Det er 5 prosent av driftsinntektene, 2 prosent høyere enn fylkesmannens normtall. Korrigert for bruk av bundne driftsfond på 2,1 millioner kroner, avsetning til bundne driftsfond på 10,5 millioner kroner, kurstap på 0,3 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 3,9 millioner kroner, så er korrigert netto driftsresultat 1,2 millioner kroner, som utgjør 0,5 prosent av driftsinntekter. I 2011 var korrigert netto driftsresultat negativt med minus 1,7 millioner kroner. Sigdal kommune hadde i 2012 en skatteinngang på ca. 82,6 millioner kroner, som er 9,2 millioner kroner mer enn faktisk inngang i 2011, og som er 5,6 millioner kroner mer enn i vedtatt budsjett. Høy skatteinngang virker inn på rammetilskuddet med en reduksjon som utgjorde 1,8 millioner kroner. I sum ble altså netto merinntekt ift budsjett med det på 3,8 mill. Det tilsynelatende akseptable resultatet inneholder noen avgjørende faktorer å holde fokus på videre. Det er i hovedsak forholdet at det er inntektsført 6 millioner kroner til Utviklingsfondet i Trillemarka, midler som er bundet til fondet og som må trekkes ut ved vurdering av kommunens forutsetning for å finansiere drift. Videre er resultatet i 2012 sterkt påvirket av regnskapsføringen av såkalt premieavvik. Dette innebærer at man utgiftsfører 7 millioner kroner mindre enn hva som faktisk er utbetalt i pensjonspremier. Dette virker i alle kommuner i 2012 og innebærer en «kunstig» forbedring av resultater. Amortisering over 10 år («utgiftsføring») av dette statlig definerte regnskapsgrepet, belaster kommunens regnskaper med 0,7 millioner kroner i året, de neste 10 årene. I budsjettet settes det hvert år av midler til å kompensere for lønnsstigning og pensjonsutgifter. Beløpet for 2012 ble økt med 1 million kroner fra 7 millioner i 2011, til 8 millioner kroner i Fasiten viser at dette var 3,47 millioner kroner for lavt. Forutsetningene i dette avklares ikke før sent på året, helt inn i mot neste års budsjettprosess. Rådmannen tar selvkritikk på at dette ble satt for lavt i utgangspunktet, og at det ikke i sterkere grad ble tydeliggjort for sektorene da realitetene kom for en dag i andre halvår Det er imidlertid svært lite handlingsrom for å redusere bemanning og andre signifikante kostnader helt mot slutten av året, og resultatet er alvorlige budsjettoverskridelser i tjenester hvor lønn og pensjoner er særlig kostnadsdrivende. Innenfor pleie og omsorg, og i noen grad også innenfor skole, så er det alt vesentlige av årets budsjettoverskridelser knyttet til manglende midler til å kompensere for lønns- og prisvekst, i sum 3,3 millioner kroner på disse to planområdene. Identifiserte 3,3 millioner kroner kommer i tillegg til øvrige utfordringer, som i noe større grad er kommunisert under veis. Kritiske problemområder er og har vært barnevern (-2,1 mill.kr), selvkostområder/ubalanse innenfor teknisk sektor (-4,8 mill.kr), samt for lite midler avsatt til medfinansiering av sykehusinnleggelser (-0,5 mill. kr «samhandlingsreformen»). I sum er det totale merforbruket på planområdene på hele 10,5 millioner kroner. I sum står man overfor en alvorlig situasjon som også har vært drøftet kontinuerlig over de senere år. Hadde man ikke hatt det nevnte premieavviket i årsoppgjøret for 2012 ville det reelle resultatet i kommunens regnskap ( bunnlinjen ) vært negativt. Jens Sveaass, rådmann Prestfoss 22.mars/08. april

4 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Note Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Nettodriftsresultat AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk

5 Skatt Sigdal kommune hadde i 2012 en skatteinngang på ca. 82,6 millioner kroner, som er 9,2 millioner kroner mer enn faktisk inngang i 2011, og som er 5,6 millioner kroner mer enn i vedtatt budsjett. Høy skatteinngangen i 2012 skyldes generell økning i skatteinntekter. Anslaget fra NB 2012 var på 2,6 prosent, mens den reelle økningen ble på 6,8 prosent i snitt i alle kommuner. Skatteinntekter per innbygger lå på ca 97,4 prosent av landsgjennomsnittet i Denne prosenten utgjorde 96,5 i 2008, 94,6 i 2009, 105,2 i 2010, 91,6 i 2011 og 97,4 i Rammetilskudd Rammeoverføringene fra staten ble ca. 1,8 millioner kroner lavere i 2012 enn hva budsjettet la til grunn. På grunn av høy skatteinngangen fikk kommunen mindre i inntektsutjevning enn det som var budsjettert. Skatt og rammetilskudd må ses i sammenheng på grunn av inntektsutjevningen i inntektssystemet. Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat ble12 millioner kroner. Dette er 8,7 millioner kroner svakere enn brutto driftsresultat i justert budsjett for Sigdal kommune har tradisjonelt ikke budsjettert med avskrivninger, siden de ikke har noen samlet resultateffekt i et kommuneregnskap. Avskrivninger påvirker imidlertid brutto driftsresultatet. Hvis det hadde blitt budsjettert med avskrivninger tilsvarende de faktisk regnskapsførte, så ville justert budsjett ligge inne med brutto driftsresultat på 11,2 millioner kroner, noe som innebærer at faktisk resultat ville være 0,8 millioner kroner bedre enn budsjettert. Renter/avdrag Vi ser at sum eksterne finansutgifter ble ca 2,7 million lavere enn budsjettert. Finansinntekter ble ca. 1,5 millioner kroner høyere enn budsjettert. 0,4 mill kroner av disse er kursgevinst på verdipapirer som er avsatt til bundet driftsfond. Renteinntektene er 1 million kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Ca 0,8 millioner kroner av dem er renter på gavemidler og Utviklingsfond Trillemarka-Rollagfjell som avsettes til bundne driftsfond. Disse har en ikke hatt praksis å budsjettere med siden disse inntektene gjenspeiler ikke frie inntekter til kommunen, men samtidig påvirker nettodriftsresultat. Finansutgifter ble rundt 1,2 millioner kroner lavere enn hva budsjettet la til grunn. Renteutgifter ble lavere med 0,8 millioner kroner, avdrag med 0,2 millioner kroner. Urealisert tap på verdipapirer var på 0,3 millioner kroner i 2012, denne er finansiert med bruk av disposisjonsfond. I 2012 var 3,8 millioner kroner utgiftsført mer i avdrag enn kravet til minimumsavdrag. En kan øke nedbetalingstid for å få redusert årlig avdragsutgifter. Selv om avdragsutgifter utover minimumsavdrag er som hovedregel driftsutgifter, kan en også utgiftsføre avdragsbetaling utover minimumsavdraget i investeringsregnskapet dersom disse har budsjettmessig finansiering i investeringsregnskapet, jfr. Kommunal regnskapsstandart nr. 3. Ved behandling av budsjettet for 2013 vedtok kommunestyret å øke avdragstid på andel av kommunens lån. Netto driftsresultat Netto driftsresultat oppfattes som det sentrale resultatmålet for kommunene. Det er lik forskjellen mellom samlede driftsinntekter og driftsutgifter inkludert finansposter. Resultatet i 2012 var kr ,-. Det er 5 prosent av driftsinntektene som er 2 prosent høyere enn det 5

6 som fylkesmannen anbefaler for å kunne bevare verdiene i kommunen. Resultatet inneholder imidlertid 6 millioner kroner som er bevilget av staten til Utviklingsfondet for kommunene Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Midlene overføres årlig over fem år, med lik beløp (6 millioner kroner), til og med Sigdal kommune fører disse i sitt regnskap og avsetter til bundet driftsfond. Dette innebærer at netto driftsresultat bør være 6 millioner kroner bedre enn anbefalt nivå i Korrigert for bruk av bundne driftsfond på 2,1 millioner kroner, avsetning til bundne driftsfond på 10,5 millioner kroner, kurstap på 0,3 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 3,9 millioner kroner er korrigert netto driftsresultat 1,2 millioner kroner, som utgjør 0,5 prosent av driftsinntekter. I 2011 var korrigert netto driftsresultat negativt, -1,7 millioner kroner. Premieavvik og amortiseringen av tidligere års premieavvik påvirker netto driftsresultat. Det er i 2012 en stor økning av inntektsføringen fra premieavviket. Netto inntektsføring økte fra 0 til 7 millioner kroner fra 2011 til Dette utgjør 2,6 prosent av driftsinntekter. Amortiseringen av det positive premieavviket vil øke utgiftsføringen med 0,7 millioner kroner neste 10 år. All MVA-kompensasjon fra investeringer var overført til investeringsregnskapet i Historisk utvikling vises i denne tabelloppstillingen: Netto driftsresultat Med unntak for 2008 har kommunen konstatert positive netto driftsresultat i hele perioden. Det høye netto driftsresultatet i 2007 skyldtes i hovedsak store finansinntekter og store investeringsutgifter som utløste en høy momskompensasjon. Tommelfingerregelen (normen) om et netto driftsresultat på minimum 3 prosent av driftsinntektene markert seg med ekstraordinær skatteinngangen fra 2005-oppgjør. Driftsresultat i perioden 2009 til 2012 inneholder altså en andel låst inntekt i midler til Utviklingsfondet på 6 millioner kroner, hvorav kun en tredjedel er å regne for Sigdals inntekt, og hele beløpet er låst til fond. Avsetninger Regnskap 2012 Just.bud 2012 Oppr.bud 2012 Regnskap 2011 Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond Sum avsetninger Netto avsetninger

7 Inntektsutvikling For å se inntektsutviklingen over tid er det greit å se på sum driftsinntekter Skatter Rammetilskudd Andre innt. u/renter Sum driftsinntekter Vi ser at det generelt har vært en jevn stigning i driftsinntektene. I 2010 fikk kommunen 7,8 millioner kroner i ekstra skatteinntekt hvorav 1,3 millioner kroner var betalt tilbake til skatteyteren i 2011 etter etterberegning pga endringen av likning. Derfor fikk kommunen en relativt høy skatteinntekt i 2010 og noe lavere enn det budsjetterte i Fra 2011 til 2012 er inntektene økt med 12,9 millioner kroner. Planområdene Planområdene blir styrt etter nettorammer, det vil si utgifter minus inntekter. Planområdene under ett hadde et merforbruk på 10,5 millioner kroner mot 4,5 millioner kroner i Merforbruket fordeler seg med 4,9 millioner kroner innen Næring og drift, 4,9 millioner kroner innen Helse og sosial, 0,5 millioner kroner innen Oppvekst og kultur, 0,2 millioner kroner på Sentrale styringsorganer og politikk. I 2012 var det ikke kompensert for lønnsøkning fult ut, det var mangel på 3,5 millioner kroner i avsatte midler. Nedenfor gis en mer spesifisert oversikt for hvert planområde. Avsetninger til og bruk av fond inngår i tallene for de ulike planområdene. Planområde 1 Sentral styringsorgan / politikk Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Eldreråd Næringstiltak Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 1 Sentral styringsorgan/politikk har et merforbruk på ,-. Kr ,- av merforbruket er utgifter til godtgjørelse til folkevalgte og sosiale utgifter, kr ,- er utgifter til reisegodtgjøring. Kr ,- er merforbruk innen kontrollutvalget. Planområde 2 Fellestjenester Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer Kontroll og revisjon Administrativ ledelse Økonomiavdelingen

8 1202 Felles it systemer Personal/opplæring/velferdstiltak Andre adm.fellesfunksjoner Forvaltning av eiendommer Fellesutgifter Overformynderi Sosial rådgivn og veiledning Kommunal næringsvirksomhet Produksjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 2 Fellestjenester har et merforbruk på kr ,-. Manglende kompensasjon for lønnsvekst i 2012 utgjør ca kr ,-. Tjeneste 1201 Økonomiavdelingen viser et merforbruk på kr ,-. Dette skyldes hovedsakkelig bruk av ekstraressurser innen lønn og fakturering for å få utført pålagte oppgaver innen frister. Tjeneste 1202 Felles IT systemer viser til et mindreforbruk på kr som skyldes i hovedsak at avtalen for drift og vedlikehold av det forrige økonomisystemet var avsluttet i Planområde 3 Oppvekst og kultur Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Eldreråd Barnehager Grunnskolen Styrket tilbud til førskolebarn Voksenopplæring Skolefritidsordning Førskolelokaler og skyss Skolelokaler Skoleskyss Aktivitetstilbud barn og unge Bibliotek Kino Museum og kunstnerhjem Kunstformidling Idrett Kommunale idrettsbygg Musikk- og kulturskole Kulturkontoret Tilskudd andre kulturbygg

9 3860 Kommunale kulturbygg Ungdomshus Tilskudd til livssynsorg Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 3 Oppvekst og kultur har i 2012 et merforbruk på kr ,-. Det er et mindreforbruk på Kultur på kr ,- og et merforbruk på Oppvekst på kr ,-. Mindreforbruket på Kultur skyldes i hovedsak reduserte utgifter på brensel/strøm på kommunale kulturbygg i Merforbruket på Oppvekst skyldes i hovedsak følgende kostnader som ikke var budsjetterte: Ikke kompenserte lønnskostnader på kr ,-. Utbetaling av kapitaltilskudd til barnehager som leier kommunens bygg på kr ,-. Bakgrunnen for at disse ikke budsjetterte kostnadene gir et større merforbruk er at det er mindreforbruk på andre tjenester som for eksempel funksjon 2110 Styrket tilbud til førskolebarn som har et mindreforbruk på kr ,-. Planområde 4 Helse og sosial Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Helsestasjon Aktiviserings- og service eldre og funksjonshemmede Legetjenester Fysio-/ergoterapitjeneste Sosial rådgivn og veiledning Tilbud til personer med rusproblemer Barneverntjeneste Barneverntiltak i familie Barneverntilt utenf familie BPO i Sigdalsheim BPO i Bjørkekviste BPO til hjemmeb.funkhemmede BPO til hjemmeboende Medfinans. somatiske tj Botilbud Sigdalsheimen Botilbud Bjørkekvisten Kommunalt disponerte boliger Introduksjonsordning flyktninger Kvalifiseringsprogrammet Økonomisk sosialhjelp Bist.etabl.oppretth.eg.bolig Statstilskudd flyktninger

10 Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 4 Helse og sosial har et merforbruk på kr ,-. Hovedforklaringen til dette er manglende lønnskompensasjon for lønnsvekst i 2012, basert på budsjett 2012 og manglende kompensasjon for reguleringspremie KLP på til sammen kr ,- Trekker man ut dette beløpet så er altså resterende beløp på kr 2,3 millioner hvorav 2,1 mill skriver seg til barnevernstjenesten. Tjenesteområdene under barnevernet har et merforbruk, utover manglende lønnskompensasjon, på kr ,-. Lønn til de ansatte i tjenesten er i tråd med budsjett. Utfordringene er knyttet til omfanget av tiltak utenfor hjemmet. Dette har over tid vært i sterk vekst, og det er på det rene at Sigdal har høye kostnader pr bruker i tjenesten sett i forhold til omkringliggende kommuner og generelle KOSTRA-tall på dette feltet. Tjenesteområdene under virksomhet for Sigdalsheimen og Hjemmetjenesten, inklusive administrative tjenester, bygg, aktivisering og servicetjenester i virksomheten, har samlet sett et merforbruk utover omtalt manglende lønnskompensasjon på kr ,- Merforbruket skyldes i all hovedsak lønnsutgifter og vikarbruk innen Sigdalsheimen og Hjemmetjenesten. Det ble varslet sannsynlig balanse for virksomheten etter 3. kvartal, under forutsetning om innsparing på vikarinnleie, samt med usikkerhet knyttet til kostnadsutviklingen i hjemmetjenesten. Ekstrabevilgningen på kr ,- har blitt brukt til ekstrainnleie/økt bemanning gjennom hele året på grunn av overbelegg. Det har imidlertid ikke vært mulig å spare på vikarinnleie, hverken på Sigdalsheimen eller i hjemmetjenesten. Tvert i mot var 2012, det første året i samhandlingsreformen et krevende år for de ansatte og for tjenesten, med klare faglige behov for den kapasiteten som er satt inn. Det har vært økt press på tjenestene, både på Sigdalsheimen (overbelegg) og ute i hjemmesykepleien i siste halvår/siste kvartal. Det har vært mye korttids sykefravær på Sigdalsheimen, samt stor pleietyngde blant pasientene både ute og inne i perioden. Innsparingstiltak på personalsiden ville ikke vært faglig tilrådelig, og ville høyst sannsynlig gitt enda høyere sykefravær. Man så ved 3. kvartals rapportering ikke det omfattende omfanget av den manglende lønnskompensasjonen. Dette er beklagelig. Men virksomheten ville uansett, som sagt ikke kunnet hente inn igjen dette merforbruket ved å spare på vikar. I tillegg til den omtalte manglende lønnskompensasjonen har virksomheten hatt ytterligere utgifter til nettopp lønnsøkning. Herunder lønn etter lokale forhandlinger og ikke minst etter en kraftig økning av lørdag- og søndagtillegget til de ansatte. Slik sett er merforbruket til virksomheten, hvis man ser bort fra disse lønnstilleggene enda noe lavere enn ,-. Anslagsvis heller nærmere 1 mill. kr. Medfinansiering somatiske tjenenester (samhandlingsreformen) har et merforbruk utover manglende lønnskompensasjon på kr ,-. Tjenesteområdene under virksomheten Tjenester til funksjonshemmede gikk samlet sett med et merforbruk på kr ,-. Merforbruket skyldes generelt manglende lønnskompensasjon på til sammen kr ,- og manglende kompensering for reguleringspremie KLP på ,- på tjenesten 2540 BPO til hjemmeboende funksjonshemmede. Det er i tillegg merforbruk på tjenestene omsorgslønn og støttekontakt. Bjørkekvisten barnebolig har et mindreforbruk på ,- grunnet endringer. Det er også noe mindreforbruk på alle virksomhetens bygg. 10

11 Avdeling psykisk helse har et merforbruk utover manglende lønnskompensasjon på til sammen kr ,-. Dette skyldes underbudsjettering på poster knyttet til fastlønn og mindre refusjon av sykepenger en budsjettert. Dette er rettet opp for budsjett 2013 ved å redusere 0,2 årsverk. Sosiale tjenester har et mindreforbruk på kr ,- etter manglende lønnskompensasjon på kr ,- er trukket ut. Dette skyldes lavere utbetaling til økonomisk sosialhjelp enn budsjettert, i størrelsesorden kr Samt mindreforbruk på kvalifiseringsprogrammet på kr ,- hovedårsaken til dette er at det har vist seg vanskelig å finne deltakere som kan nyttiggjøre dette. Planområde 5 Næring og drift Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer Administrativ ledelse Personal/opplæring/velferdstiltak Forvaltning av eiendommer Administrasjonslokaler Veterinær Kommunalt disponerte boliger Bist.etabl.oppretth.eg.boliger Tjenester utenfor ordinær Plansaksbehandling (S) Bygge-delings-seksj (S) Kart og oppmåling (S) Bedriftsrenovasjon Næringstiltak Landbrukskontor Landbruksvikar Kommunale veier Kommunale veier, miljø- og TST Område skredsvigstatue Brannforebyggende tiltak Beredskap mot brann Produksjon av vann (S) Distribusjon av vann (S) Avløpsrensing (S) Avl.nett/innsaml. Avl (S) Tøm av slamavsk.sept (S) Renovasjon (S) Avfallsbehandling (S) Miljøvern Frilufts- og utmarksområde Fiske- og viltforvaltning Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 5 Teknisk og drift har et merforbruk på kr ,-. Manglende lønnskompensasjon i 2012 var på kr ,-. 11

12 Når det gjelder merforbruket på Administrativ ledelse så dreier dette seg om en feil i budsjettet knyttet til lønn. Det er ikke tatt høyde for tillegget som årslønn til den nye teknisk sjef utgjorde. Også Administrasjonslokaler er budsjettert med for lite lønnskostnader hvor lønn til vaktmestere og to reinholdere påløper på denne tjenesten. Kommunale veier hadde et nevneverdig avvik på en halvmillion i forhold til budsjettet. Uforutsette utgifter etter Frida har beløpt seg til totalt kr ,-. Etter søknad har Fylkesmannen i Buskerud tilgodesett Sigdal kommune med kr ,- i ekstraordinære skjønnsmidler. Landbrukskontor har samlet sett et mindreforbruk på kr ,- som skyldes noe lavere lønnskostnader og høyere gebyrinntekter. Budsjettavviket på selvkostområdene er på hele 3,6 millioner kroner. Dette skyldes i første rekke for høyt budsjetterte inntekter. Videre skyldes det manglende hensyntagen til at positive selvkostresultat på enkeltområder må avsettes til bundne fond. Det innebærer at positivt resultat på selvkostområde hvor man også har positivt fond, vil øke budsjettavviket, selv om dette ikke er tapte midler som sådan. Slik avsetning av låste midler utgjorde i ,6 millioner kroner av de totalt 3,6 millioner kroner. Plansaksbehandling hadde et negativt resultat på kr ,-. Administrasjonen har over tid søkt å løfte gebyrregulativet for å bringe dette i balanse. Dette er nå vesentlig korrigert for Byggesaksbehandling hadde et negativt resultat på kr ,- Avviket er først og fremst et resultat av en nedgang i antall saker som gir gebyrinntekt. Oppmålingstjenesten hadde et negativt resultat på kr ,-. Dette er et resultat av innleid tjeneste for å hente inn restanser det er lovpålagte frister til, samt at mye av arbeid utført i 2012 er tjenester vi har tatt gebyrinntekter for i tidligere år. Det er ett betraktelig avvik på området Avløpsrensing. Budsjettavviket skyldes i hovedsak oppgradering av Nerstad renseanlegg. Ekstrautgiftene omfatter både bruk av nytt ventilasjonsanlegg samt oppgradering av prosess. Pga. for optimistisk budsjettering av inntekter fra TVA enn det som var realiteten ble det et avvik i Avl. Nett/innsamling. Slik ordningen for «tømming av slam» fungerer i dag, så ligger årsaken til avviket i altfor lave gebyrer! Sist men ikke minst, Renovasjon og Avfallsbehandling: Når vi ser disse to tjenesteområdene under ett, så er budsjettavviket kr ,- i forhold til opprinnelig budsjett. Hovedårsaken til at det ble negativt tall, skyldes at det var utelatt avsetning til selvkostfond med kr ,- i rev. budsjett for Planområde 6 Kirken Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 3900 Kirkelig fellesråd Kirkegårder Sum for planområdet *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Kirkelig fellesråd har fått overført tilskudd på kr ,- i

13 Balansen I 1000 kroner AKTIVA - EIENDELER OMLØPSMIDLER Kasse,postgiro,bank Premieavvik Aksjer/andeler Fordringer SUM ANLEGGSMIDLER Aksjer Langsiktig utlån Pensjonsmidler Faste eiendommer og anlegg SUM SUM AKTIVA PASSIVA GJELD Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Pensjonsforpliktelser Langsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL Fond* Annen egenkapital SUM SUM PASSIVA *): Inkludert udekket beløp fra investeringsregnskap Fondsstatus De ulike fondene listes opp nedenfor. Disposisjonsfond Bunde opp av tidl.vedtak Reelt til disp.ved utgangen av 2012 Pl. omr. Konto Fond Disposisjonsfond Renter investeringsfond Tapsfond etableringslån Forsikringsfond for egenandeler Trillemarkafond* Horgafond, fisk Mindreforbruk landbruk

14 Fond tveitensamlingene Bygdeboksfond Florabokfond Kulturlandskapsbokfond Hovedplan vannforsyning Disp.fond for renovasjon Disp.fond for oppmåling Sum disposisjonsfond *) Trillemarkafond ble redusert med 3,4 millioner kroner. Midlene var overført til disposisjonsfond. Dette var korrigeringen av tidligere års praksis for føring av urealisert tap/gevinst på plasseringer over fondet, jfr KS-80/12. Ubundet investeringsfond Reelt til Pl. omr. Konto Fond Bunde opp av tidl.vedtak disp.ved utgangen av Investeringsfond Bundet investeringsfond Pl. omr. Konto Fond Martin Hjelmerud gave - Sigdalsheimen, nyanlegg Bundne disposisjonsfond Pl. omr. Konto Fond Kvinner i lokalpolitikken Fond renter forskuttering vei Skjønnsmidler innkjøp Førstelinjerettshjelp Kunnskapsløftet grunnskolen Tilskudd rekruttering førskolelærere Tilskudd barnehagekompetanseplan ""Inn på tunet"" helse/sosial Arbeidsstua Sigdalsheimen Arbeidsstua Eggedal eldresenter G.Flaget og Flaget utb.gave Ingeborg Ravnås gave Søsknene Båsums gave Sigdalsheimen Olaus Ness gave Ovestads gave pl/oms Helge Båsums gave sigdalsheimen Ellen Skålens g. Eggedal eldresenter Gavekto.Eggedal eldresenter Frisklivssentral fysioterapi Gavekto Sigdalsheimen Gavekto.hjemmesykepleie Gavekto Bjørkeallèn Gavekto personalet Sigdalsheimen Gavekto Prestfosstun Lillian Hagavold, Lindrende enhet. gave Helse og livsstil, pr

15 Fond viltkartlegging Kommunal fiskeforvaltning Kommunalt viltfond Veterinærer Skogavgiftsfond Estetikk langs veiene - partnerskapsmidler Utviklingsfond Tr.-R. pr * Revisjon av naturtyper, pr Midtskog, pr Skredsvigstatue Vedlikehold bauta Haglebu Gave Lions ungdomsklubben J elsker Sigdal pr Natteravn pr Fond Tempelseter vann/avløp Vannforvaltning i vannområde Simoa Interkommunalt næringsfond Kommunalt næringsfond Trafikksikkerhetsarbeid Sentrumsutvikling Prestfoss, pr Selvkostfond avløp Selvkostfond renovasjon Statstilskudd flyktninger Kvalifiseringsprogrammet Boligtilskudd tilpasning Boligtilskudd etablering Barnevern-kompetanseheving Sum disposisjonsfond *) Utviklingsfond Tr-R er et felles fond for tre kommuner, Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Fondet ble etablert i forbindelse med vernesaken for Trillemarka-Rollagfjell i 2009 og bygges opp i sin helhet av årlige bevilgninger fra staten med 6 mill. kroner i 5 år dvs totalt blir 30 mill. kroner i Forvaltningen av fondet organisert som et interkommunalt samarbeid og administreres av Sigdal kommune etter vedtatte retningslinjer. Arbeidskapital Kommunens arbeidskapital er definert som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld. Tallene framkommer i balansen. Litt enkelt sagt er arbeidskapitalen kontante midler som kommunen har til rådighet. Den kan sies å være et mål for den finansielle handlefriheten. Endringer i arbeidskapital har direkte sammenheng med bevilgningsregnskapet. Dersom anvendelsen har vært større enn anskaffelsen, fører det til reduksjon i arbeidskapitalen og motsatt. I tillegg har endringer i ubrukte lånemidler effekt på endringer i arbeidskapitalen. Arbeidskapital Omløpsmidler Kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Endring arbeidskapital Vi ser at arbeidskapitalen har økt noe fra 2011 til

16 Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr A Sum brukt totalt pr B Rest bevilgning A - B Edb-fellestjenester Biovarmeprosjekt, Nerstad og Eggedal skole Kommunale kulturbygg Maling og vedlikehold Lauvlia Lufting av grassmatte sentralbanen Kulturpris Tilskudd Stjernen skytterlag Rehabilitering trygdeboliger, Sigd.hejmen Utbedring kjeller Helsestasjon Etterisolering Thorrudbygget Brannverntiltak og oppgradering planløsning Oppgradering kjøkken TONO Trafikksikkerhetstiltak Spyling og rehab.hovedvannledninger Gatelys Oppfølging av tiltak i kommuneplanen Sentrumsutvikling Prestfoss Fosselandet, gangsti Regulering, Pr.sentrum Kartlegging av skiltebehov Utskifting av tak Eggedal kapell Flombelysning Eggedal kirke Forbedring av orgel Eggedal kirke Vanningsanlegg Holmen kirkegård Gressklipper Holmen kirkegård Utbedring bårerom og utv.maling Holmen kapell INVESTERINGER Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr A Sum brukt totalt pr B Rest bevilgning A - B Elektronisk saksdistribusjon Finansiert med salg av fast eiendom Nytt økonomisystem ERV Edb skole

17 Utbedring Eggedal skole Utbedring Nerstad skole Uteområde Nerstad skole TST Utbedring Ungdomsskolen Ungdomsskolen, inventar Ungd.skole/Pr.samfunnshus nytt varmesystem Uteområde Prestfoss skole Oppgangssag Tveitensamlingen Klubbhus Eggedal Prestfoss samf.hus,bygg Heis samfunnshus Prestfoss Kjøp av Skredsvighagan Utredning om utvidelse Sigdalsheimen Ny heis Sigdalsheimen Omsorgsboliger Prestfoss Universel utformet flyktningsbolig Sandsbråten, toalettbygg Planlegging nytt renseanlegg Eggedal Forbedring vannanlegg iht. forskrift Høydebasseng Nerstad Vannbehandlingsanlegg N.Eggedal Ledningskartverk Rehab.lednnett N. Eggedal Kjøp/instalering av vannmålere Opparbeiding boligtomter Boligfelt Eggedal (Fase I) Kommunale veier Kommunale veier-rabbenveien Forskuttering Eggedalkrysset Administrasjonslokaler Tiltak slambehandling Utbedring Solumsmoen kapell Driftsbygning Holmen kirkegård Traktor Eggedal kirkegård Uthus Eggedal kirkegård Ny varmekilde Holmen kirke Fem prosjekter har gått over gitte bevilgninger. Disse var finansiert med salg av fast eiendom. Samlet merkostnad var på kr ,-. Investeringsregnskapet var avsluttet med 0 i bunnlinja, men det er kr ,- i udekket beløp fra 2011 som en ikke hadde greid å inndekke i Dette skyldes høyere lønnsvekst enn det som var budsjettert med i 2012 og det var ikke igjen av avsatte midler til finansiering av eiertilskuddet til KLP. 17

INNLEDNING... 3 SKATT... 5 RAMMETILSKUDD... 5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 5 RENTER/AVDRAG... 5 NETTO DRIFTSRESULTAT... 5 «BUNNLINJEN»...

INNLEDNING... 3 SKATT... 5 RAMMETILSKUDD... 5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 5 RENTER/AVDRAG... 5 NETTO DRIFTSRESULTAT... 5 «BUNNLINJEN»... INNLEDNING... 3 SKATT... 5 RAMMETILSKUDD... 5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 5 RENTER/AVDRAG... 5 NETTO DRIFTSRESULTAT... 5 «BUNNLINJEN»... 6 AVSETNINGER... 6 INNTEKTSUTVIKLING... 7 PLANOMRÅDENE... 7 PLANOMRÅDE

Detaljer

Justert budsjett Vedtatt budsjett Justert budsjett Vedtatt budsjett 2016

Justert budsjett Vedtatt budsjett Justert budsjett Vedtatt budsjett 2016 Regnskap /2015 1 Sentrale styringsorganer/politikk 2015 1000 Politisk styring og kontroll 1 646 366 1 385 495 986 895-260 871 119 1 097 449 1100 Kontroll og revisjon 97 758 111 319 111 319 13 561 88 17

Detaljer

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 04.05.2011 Tid: 18.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr. Arkivsaksnr.

Detaljer

INNLEDNING OG SAMMENDRAG 1 INNLEDNING OG SAMMENDRAG 3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP PLANOMRÅDENE 6 BALANSEN 12 FONDSSTATUS 13

INNLEDNING OG SAMMENDRAG 1 INNLEDNING OG SAMMENDRAG 3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP PLANOMRÅDENE 6 BALANSEN 12 FONDSSTATUS 13 INNLEDNING OG SAMMENDRAG 1 INNLEDNING OG SAMMENDRAG 3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2010 4 SKATT 5 RAMMETILSKUDD 5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT 5 RENTER/AVDRAG 5 NETTO DRIFTSRESULTAT 5 AVSETNINGER 6 INNTEKTSUTVIKLING

Detaljer

Innhold: Innledning og sammendrag 3 Driftsregnskapet.. 4 Planområdene. 6 Balansen 11 Fondsstatus Arbeidskapital Prosjektoversikt...

Innhold: Innledning og sammendrag 3 Driftsregnskapet.. 4 Planområdene. 6 Balansen 11 Fondsstatus Arbeidskapital Prosjektoversikt... Innhold: Innledning og sammendrag 3 Driftsregnskapet.. 4 Planområdene. 6 Balansen 11 Fondsstatus... 12 Arbeidskapital... 14 Prosjektoversikt...14 2 Innledning og sammendrag Foreløpig regnskapet for 2009

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 16/3061 REGNSKAPSRAPPORT FOR 2. TERTIAL FOR NÆRING OG DRIFT

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 16/3061 REGNSKAPSRAPPORT FOR 2. TERTIAL FOR NÆRING OG DRIFT SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 16/3061 REGNSKAPSRAPPORT FOR 2. TERTIAL FOR NÆRING OG DRIFT Rådmannens forslag til vedtak: Regnskapsrapport for planområde

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/1229 REGNSKAPSRAPPORT FOR 1. TERTIAL TEKNISK SEKTOR

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/1229 REGNSKAPSRAPPORT FOR 1. TERTIAL TEKNISK SEKTOR SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjell Ove Hovde Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/1229 REGNSKAPSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2017- TEKNISK SEKTOR Rådmannens forslag til vedtak: Regnskapsrapport for planområde

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

INNLEDNING... 3 SKATT... 4 RAMMETILSKUDD... 4 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 4 RENTER/AVDRAG... 4 NETTO DRIFTSRESULTAT... 4 «BUNNLINJEN»...

INNLEDNING... 3 SKATT... 4 RAMMETILSKUDD... 4 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 4 RENTER/AVDRAG... 4 NETTO DRIFTSRESULTAT... 4 «BUNNLINJEN»... INNLEDNING... 3 SKATT... 4 RAMMETILSKUDD... 4 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 4 RENTER/AVDRAG... 4 NETTO DRIFTSRESULTAT... 4 «BUNNLINJEN»... 5 AVSETNINGER... 5 INNTEKTSUTVIKLING... 5 RÅDMANNENS INTERNKONTROLL...

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Natalia Rugland Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/1202

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Natalia Rugland Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/1202 SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Natalia Rugland Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/1202 BUDSJETTJUSTERING JUSTERING AV ØKONOMIPLAN -2017 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Budsjett for skal justeres

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Regnskap Oppr. budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 Budsjett 2022 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Regnskap Oppr. budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 Budsjett 2022 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A 217 Oppr. budsjett 218 219 22 221 222 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -12 587-1 194-13 22-13 22-13 22-13 22 Ordinært rammetilskudd -11 756-11 418-114 442-113 192-113

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Foto: Ingrid Solberg

Foto: Ingrid Solberg Foto: Ingrid Solberg INNLEDNING... 3 LIKESTILLING... 4 SKATT... 4 RAMMETILSKUDD... 5 EIENDOMSSKATT... 5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT... 5 RENTER/AVDRAG... 5 NETTO DRIFTSRESULTAT... 5 «BUNNLINJEN»... 6 AVSETNINGER...

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 13/443 REGNSKAPSRAPPORT 2. KVARTAL FOR OPPVEKST OG KULTUR 2013

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 13/443 REGNSKAPSRAPPORT 2. KVARTAL FOR OPPVEKST OG KULTUR 2013 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 13/443 REGNSKAPSRAPPORT 2. KVARTAL FOR OPPVEKST OG KULTUR Rådmannens forslag til vedtak: Regnskapsrapport for planområde 3 oppvekst

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Natalia Rugland/Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3316

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Natalia Rugland/Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3316 SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Natalia Rugland/Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3316 BUDSJETTJUSTERING 2016 JUSTERING AV ØKONOMIPLAN 2016-2019 Rådmannens forslag til vedtak: 1.

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -31 195 332-32 454 000-32 988 000. Skatt -31 195 332-32 454 000-32 988 000

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -31 195 332-32 454 000-32 988 000. Skatt -31 195 332-32 454 000-32 988 000 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 31 195 332 32 454 000 32 988 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 31 195 332 32 454 000 32 988 000

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT DRIFT OG INVESTERING - ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING

LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT DRIFT OG INVESTERING - ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING LEIRFJORD KOMMUNE BUDSJETT 2018 DRIFT OG INVESTERING ADMINISTRASJONSSJEFENS INNSTILLING Administrasjonssjefens innstilling budsjett 2018 drift og investering 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Drift Hovedoversikt pr

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -30 486 606-32 988 000-34 690 000. Skatt -30 486 606-32 988 000-34 690 000

Skatt på inntekter og formue 0 0 0. Skatt på inntekter og formue -30 486 606-32 988 000-34 690 000. Skatt -30 486 606-32 988 000-34 690 000 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 30 486 606 32 988 000 34 690 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 30 486 606 32 988 000 34 690 000

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Årsregnskap Resultat

Årsregnskap Resultat Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -594 965 855-613 491 000-648 606 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -828 779 877-879 576 000-921 926 000 3 Skatt på eiendom -60 776

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 17/714

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 17/714 SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Knut-Åge Amundsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 17/714 BUDSJETTJUSTERING I 2017 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Budsjett for investeringsprosjekter i 2017 skal justeres

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -679 590 739-713 199 000-748 703 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -911 998 905-931 207 000-948 538 000 3 Skatt på eiendom -100 061

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -640 456 338-648 606 000-679 866 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -855 343 019-921 926 000-904 883 000 3 Skatt på eiendom -71 661

Detaljer

Administrasjonsutvalget

Administrasjonsutvalget SIGDAL KOMMUNE Administrasjonsutvalget MØTEBOK Arkivsaknr.: 11/592-5 Løpenr.: 5306/11 Arkivnr.: 210 Saksbeh.: Jens Sveaass Styre/råd/utvalg Møtedato Saksnr. Administrasjonsutvalget 01.09. AD-11/24 Formannskapet

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 14/103 REGNSKAPSRAPPORT FOR 3. KVARTAL OPPVEKST OG KULTUR 2014

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 14/103 REGNSKAPSRAPPORT FOR 3. KVARTAL OPPVEKST OG KULTUR 2014 SIGDAL KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Berit Kathrine Jokerud Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 14/103 REGNSKAPSRAPPORT FOR 3. KVARTAL OPPVEKST OG KULTUR Rådmannens forslag til vedtak: Regnskapsrapport for

Detaljer

Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue Skatt

Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue Skatt 100 Skatt 800 Skatt på inntekter og formue Skatt på inntekter og formue 32 666 269 34 690 000 33 000 000 Skatt på inntekter og formue 0 0 0 Skatt på inntekter og formue 32 666 269 34 690 000 33 000 000

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Verdier Regnskap Busjett 2012

Verdier Regnskap Busjett 2012 Beløp er oppgitt i faste -kroner for perioden -16 100 POLITISK STYRING OG KONTROLLORGANER 6 782 10 754 7 157 6 087 7 157 6 087 Inntekter -232-36 -239-39 -239-39 Utgifter 7 015 10 790 7 396 6 126 7 396

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Hovedoversikter Driftsbudsjett Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 955 5 928 5 698 5 698 5 698 5 698 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11 Saksframlegg REGNSKAP 2010 FOR RINDAL KOMMUNE Arkivsaknr: Saksbehandler: 11/372 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet 27.04.2011 016/11 Kommunestyret 04.05.2011 018/11

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Hovudoversikter Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 574 5 528 5 789 5 789 5 789 5 789 Andre salgs-

Detaljer