Volda Kommune Årsmelding 2012

Transkript

1 Volda Kommune Årsmelding 2012

2 Innhaldsliste RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR INNLEIING VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON RESULTAT FRIE INNTEKTER GENERELLE STATSTILSKOTT FINANSOMRÅDET INVESTERINGAR DIVERSE NØKKELTAL FONDSMIDLAR KOSTRA (Volda kommune samanlikna med andre kommunar) PERSONALPOLITIKK AVDELINGANE INNLEIING ØKONOMISTABEN SAMORDNINGS- OG UTVIKLINGSSTABEN (S&U) LØN OG PERSONALSTABEN SERVICEKONTORET SKULEAVDELINGA BARNEHAGEAVDELINGA HELSEAVDELINGA NAV BARNEVERNSAVDELINGA PLEIE- OG OMSORGSAVDELINGA (PLO) LANDBRUKSAVDELINGA KULTUR OG NÆRING KOMMUNALTEKNISK AVDELING KART, OPPMÅLING OG BYGGESAK BRANN OG REDNING EIGEDOMSAVDELINGA FELLES UTGIFTER OG INNTEKTER

3 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR I 2012 var det ein del merkepålar som legg til rette for positiv utvikling av Volda. Opninga av Kvivsvegen har gitt Volda ei geografisk sentral plassering i ein samla bu- og arbeidsmarknadsregion med innbyggjarar. Etableringa av Sunnmøre Kulturnæringshage er eit viktig partnerskap som medverkar til innovasjon i kulturnæringane regionalt og i Volda. Gjennom etableringa av Volda næringsforum har ein fått ein felles arena mellom kommunen og næringslivet. Dette er viktig for å skape felles forståing av situasjon, utfordringar og forankring til prosessar der ein kan utvikle i lag. Identiteten til Volda er sterkt knytt til skule, og Volda står sentralt i norsk skulehistorie. Dette står like sterkt i dag med Høgskulen som ein av dei heilt sentrale berebjelkene i Voldasamfunnet. Volda er vertskommune for den største høgskulen i Møre og Romsdal. Det er avgjerande å samarbeide for at Høgskulen i Volda kan vidareutvikle seg og ha god kvalitet og godt omdøme også i framtida. Volda kommune har i samarbeid med Høgskulen, Studentsamskipnaden, studentane og næringslivet teke initiativ til sterkare fokus på vertsrolla. I fjor ga Kommunaldepartementet på grunnlag av grundig søknad tilskot på 2,5 mill kroner til Bulystprosjekt. Prosjektet StudiebygdA arbeider under visjonen om at Volda skal vere den den beste studiebygda i landet. Nye Dalsfjord skule opna ved inngangen til Dette er eit moderne og svært flott skuleanlegg saman med kystmuseum og amfi. Utfordringa er at prognosene for elevutviklinga peikar nedover. Den nye helse- og omsorgslova og folkehelselova med innføring av samhandlingsreforma frå 1. januar 2012 er den største endringa i dei kommunale tenestene i fjoråret. Politikarane og administrasjonen i Volda var førutsjåande og la godt til rette for innføringa med etablering av eiga korttidsavdeling med styrka tenester. Kommunen greidde å ta imot ferdigbehandla pasientar og betalte ikkje sjukehuset for liggjedøgn. Volda kommune etablerte også teneste for øyeblikkeleg hjelp på slutten av året. Samhandlingsreforma er eit stort steg i rett retning. Endringa representerer eit vesentleg meiransvar og auka kommunalt tenestevolum som inneber at staten overfører ein stadig større del av risikoen for utgiftene knytt til offentleg velferdsproduksjon. Dette gjer at kommunane får vanskar med å styre utgiftene. Staten sit med styringa og utøver kontrollen med at kommunen held standard- og kvalitetskrava til tenestene enten dei har økonomisk balanse eller ikkje. Med denne utviklinga vil staten i større grad kunne opplevast som ein kontrollstat og kommunen som velferdsprodusent. Volda er kjend for satsing på folkehelsearbeid og vert ofte brukt som referanse i nasjonal samanheng. Innføringa av folkehelselova frå 1. januar 2012 gjev kommunen kreditt for dette arbeidet, samtidig som vi no ikkje berre av eige initiativ, men også vert pålagt å arbeide systematisk med folkehelsearbeid for å fremje innbyggjarane si helse, trivsel, gode sosiale og miljømessige forhold og medverke til å førebyggje psykisk og somatisk sjukdom, skade eller liding. 2

4 Det vart i tidleg i året sett i gang ein gjennomgang av den overordna organisasjonsstrukturen i administrasjonen. Siktemålet er å oppnå effekt av klarare struktur og auka fokus og krav til leiing. Planstrategien for kommunen vart vedteke i 2012 på grunnlag av ein god og involverande prosess. Dei 6 vedtekne hovudtemaene som planarbeidet skal organiserast etter er: Økonomi økonomiske rammer, berekraftig utvikling Areal sentrumsutvikling, næringsareal (Furene og Rotset), variert busetnad og bustadtomter, klyngeutvikling på bygdene Tenester kvalitet, leiing og struktur, kapasitet, samordning, rekruttering samt behalde arbeidskraft Volda i regionen regionalt funksjonsknutepunkt, samferdsel, komplementær arbeidsmarknad, vertskommune, kompetanse- og kultursenter, samarbeid og samhandling Helse Helse i alt vi gjer, førebyggjande arbeid og innsats retta mot alle alderstrinn særleg dei yngre aldersgrupper. Omdøme framsnakke Volda, livskvalitet, trivsel, kultur, idrett, friluftsliv Volda har formidable økonomiske utfordringar. Dette er godt belyst i gjeldande budsjett og økonomiplan, og fjorårets negative driftsresultat på kr 10.3 mill kroner synleggjer denne utfordringa. Dette er ein situasjon som har bygd seg opp over tid, dels som følgje av lokale forhold og endringar i dei økonomiske rammevilkåra. Inntektssystemet kompenserer ikkje for at Volda har ei drift på skule som ligg om lag 7-8mill kroner høgare enn normert behov i staten sine utrekningar. Nedgang i utgiftsutjamninga i inntektssystemet, reduksjon i momskompensasjon og redusert utbytte frå Tussa er mykje av forklaringa på at overforbruk i avdelingane no får utslag i negativt driftsresultat. Som minsteinntektskommune har Volda for høg gjeld (53 % høgare enn gjennomsnittet i samanliknbare kommunar). Hovudtyngda av gjelda er relatert til store investeringar i skular og omsorgssenter. I prinsippet har Volda kommune ikkje økonomisk handlingsrom for nye større investeringar. Bygging av Øyra skule og nødvendige investeringar i omsorgsbustader vil derfor verte svært krevjande. Volda kommune vil få svært store utfordringar med å finne balanse i budsjettet for 2014 og komande økonomiplan. Dette er det lagt ein strategi for. For å ha ein sunn økonomi med eit positivt netto driftsresultat på 3 % i høve driftsinntektene, må strategien utvidast med fleire tiltak gjennom plan for nedbemanning. Dette inneber at det ikkje er økonomisk handlingsrom til nye tiltak i åra framover. I ein slik situasjon er det viktig at politikarane og administrasjonen gjennom gode prosessar opparbeider felles forståing for situasjon og utfordringar, og at ambisjonsnivået er tilpassa den faktiske gjennomføringskapasiteten. Vidare må vi ha sterkt fokus på smarte løysingar og tiltak som gir auka produktivitet. Det er særleg viktig å ha fokus på god leiing, stabilitet, godt arbeidsmiljø og kompetanseutvikling. I tillegg må vi halde fokus på å utløyse verdiskaping gjennom gode partnerskap med næringslivet, Høgskulen og frivillige lag/organisasjonar. Volda Rune Sjurgard Rådmann 3

5 1. INNLEIING Resultat 2012 Volda kommune sitt netto driftsresultat i 2012 er negativt (kr ), og utgjer minus1,68% av driftsinntektene. Dette er dårleg når vi samanliknar med andre kommunar sine netto driftsresultat i 2012: Netto driftsresultat er 0,9% av driftsinntektene i Ørsta kommune Gjennomsnittet for kommunane i Møre og Romsdal er 1,7% Gjennomsnittet for hele landet er 2,7% Gjennomsnittet i gruppa av kommuner som vi er mest samanliknbare med er 2,3% I 2011 var netto driftsresultat positivt (2,1% av driftsinntektene). Under er det lista opp dei mest sentrale forklaringane på den negative utviklinga frå 2011 til Premieavviket (teknisk inntekt i rekneskapen) var ca 4 mill mindre i Utbytte frå Tussa var over 4 mill kr mindre i Momskompensasjon (inntekt ) var 4,7 mill kr større i 2011 ( på grunn av bygging av ny Dalsfjord skule i 2011). Rekneskapen for 2012 viser eit null resultat etter pliktige avsetningar til fond/bruk av fond er gjennomført. Dette inkluderar netto bruk av disposisjonsfondet på nesten 13 mill kr. Budsjettert avsetning til ubunde fond på kr vart stroken i tråd med rekneskapsreglane. Disposisjonsfondet er per nede i kr Premieavvik Reglane om føring av premieavvik (sjå kapittel 4.18 for nærare forklaring) bidreg med ca netto7,2 mill kr av inntektene i driftsresultatet. Pr har Volda kommune kr i akkumulert premieavvik som skal utgiftsførast årleg fram til Vi har klart å opparbeide eit pensjonsfond (på knapt 10,9 mill kr) til å dekke deler av desse utgiftene, og er vedtatt brukt i 2013 Det er viktig å være klar over at premieavviket berre er ei reint teknisk føring i rekneskapen utan at det ligg konkrete pengar bak. Dette er ei stor belastning for likviditeten, og er no også mykje debattert på nasjonalt nivå ( har vore omtalt i alle Volda kommune sine budsjettdokumenter og årsmeldingar sidan 2005). Det har vore gjort anslag som viser at samla premieavvik på landsbasis utgjorde 23 milliardar kroner pr Ein av dei største ekspertane på kommuneøkonomi (Asbjørn Pedersen, leiar av Norges kemner og kommunekassererforbund) samanlikar kommunerekneskapa med Enronskandalen. Det seier han fordi premieavviket inneber at kommunerekneskapet ikkje gjev eit korrekt bilde av den økonomiske situasjonen til kommunane. Lånegjeld Volda kommune har liten handlefridom grunna den høge lånegjelda. Volda kommune har ved utgangen av 2012 ei langsiktig lånegjeld tilsvarande kr pr innbyggjar (kr i 4

6 2011). Lånegjelda er pr innbyggjar (kr i 2011) dersom vi ser bort frå Startlåna, dvs berre tek med ordinære lån i grunnlaget. KOSTRA-tala for 2012 viser at Volda kommune har lånegjeld som er 53% høgare enn samanliknbare kommunar. Tabellen under viser netto finansutgifter for dei siste åra. Rekneskap 2012 Rekneskap 2011 Rekneskap 2010 Rekneskap 2009 Rekneskap 2008 Sum finansutgifter (*) (*) Sum finansinntekter Netto finanskostnader (*) = Tap på våre plasseringar i finansmarknaden vert ført som ei utgift. Netto finansutgifter auka med nesten 17 mill kr frå 2007 til Nedgangen på børsen var ein vesentleg bidragsfaktor her. I 2007 kunne vi inntektsføre ei beskjeden verdiauke på ca 4,5 mill kr. I 2008 måtte vi utgiftsføre ein verdireduksjon på 7,7 mill kr. I 2009 kunne vi inntektsføre ei verdiauke på ca 8,3 mill kr. Verdiauken var også veldig stor i 2010 (ca 11,6 mill kr). Dersom vi samanlikar netto finanskostnader i 2011 og 2010 så får vi ein skilnad på nesten 12 mill kr mellom dei 2 åra. Forklaringa på den store skilnaden er sjølvsagt at vi i 2011 hadde verdireduksjon på våre plasseringar i finansmarknaden, medan verdiauken på dei same plasseringane var veldig høg i 2010 Rekneskapen for 2012 viser netto finanskostnader på kr Det budsjetterte beløpet var kr Meirforbruk på avdelingane 7 av avdelingane hadde meirforbruk i 2012, medan 12 avdelingar kunne vise til mindreforbruk. Samla meirforbruk på avdelingane vart på om lag det nivået som har vore rapportert til kommunestyret gjennom året. I 2. tertialrapport vart det meldt eit forventa samla meirforbruk på kr ved slutten av året. Rekneskapen viser eit samla meirforbruk på ca 18,7 mill kr. Vi ser at kapittelet for Felles utgifter/inntekter kan vise til eit netto mindreforbruk på kr , og kan i all hovudsak forklarast ved avvik på pensjonsområdet (sjå kapittel 4.18 for meir informasjon). Dersom vi ser heile tenesteproduksjonen i samanheng (og inkluderer felles utgifter/inntekter), så får vi eit netto meirforbruk på kr Neste kapittel gir ein litt meir grundig presentasjonen av den økonomiske situasjonen til Volda kommune. Kapittel 3 omhandlar personalpolitikk. Siste kapittel (kapittel 4) omtalar avdelingane. 5

7 2 VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON 2.1 RESULTAT 2012 Rekneskap 2012 Budsjett 2012 Skatteinntekter Rammetilskott Andre generelle statstilskott Andre driftsinntekter Sum inntekter Driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansutgifter Finansinntekter Motpost avskrivinger (inntekt) Netto driftsresultat Avsetning til ubunde fond 0 ) Avsetning til bunde fond Overført til investeringsrekneskapen Sum avsetningar Bruk av disposisjonsfond Bruk av bunde fond Sum bruk av avsetningar Resultat 0 0 Rekneskapen for 2012 viser eit null-resultat. Bruk av disposisjonsfond på kr gjorde det mogleg å avslutte rekneskapen for 2012 utan underskot. Budsjettert avsetning til ubunde fond på kr vart stroken i tråd med rekneskapsreglane. I budsjettkorrigeringssaka (K-sak 74/12) vart det vedteke å bruke nesten heile disposisjonsfondet på over 13,5 mill kr. Forventa redusert utbytte Tussa (kr ), samt forventa redusert avkastning på plasseringar i finansmarknaden (kr ) var dei 2 største korrigeringane. Men det vart også løvd pengar til: Ungdomsrådet Eigedomsavdelinga som fekk behalde mindreforbruk i 2011 Forventa redusert momskompensasjonsinntekt Auka minimumsavdrag Konsulenttenester til planlegging Konsulentteneste innhenting av pensjonsanbod 6

8 Budsjettregulering vert gjort gjennom året før ein veit dei endelege resultata av ulike faktorar, og slike vedtak må til ein viss grad baserast på kvalifiserte vurderingar og forventingar om resultat. Når rekneskapen vart gjort opp at disposisjonsfondet vart ståande att med ein liten rest på kr Dette skuldast i all hovudsak betring i finansmarknaden som likevel gav positiv avkastning (ca 5,9 mill kr) for Volda kommune i Netto driftsresultat er ein veldig viktig indikator når ein skal vurdere den økonomiske stoda til ein kommune. I 2012 vart netto driftsresultat negativt med 10,35 mill kr, noko som faktisk er ca 2,3 mill kr betre enn forventa (det var budsjettert med eit negativt netto driftsresultat på 12,65 mill kr). Hovudforklaringa til det svake driftsresultatet er at avdelingane hadde eit netto meirforbruk på ca 18,7 mill er i høve budsjettet. Reelt sett er dette eit meirforbruk på ca 7,7 mill når ein tek omsyn til rapportering av underbudsjettering på ca 10 mill i pleie og omsorg og 1 mill av underskotet på kommunalteknisk skuldast Dagmarskadene (der erstatninga er inntektsført som ein del av rammetilskotet). Samla meirforbruk på avdelingane vart på om lag det nivået som har vore rapportert til kommunestyret gjennom året. I 2 tertialrapport vart det meldt eit forventa samla meirfornbruk på kr ved slutten av året. Rekneskapen vart avslutta i balanse i hovudsak som følgje av eit resultat av desse punkta: Positivt premieavvik på pensjonsområdet ( ca 7,2 mill kr når vi tek omsyn til amortisering av tidlegare års premieavvik). Det vert vist til kapittel 4.18 for nærare omtale av premieavviket. Frie inntekter (skatt og rammetilskot) vart større enn budsjettert ( ca 3,66 mil kr). Avkastning på våre plasseringar i finansmarknaden (aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond)) vart dryge 5,95 mill høgare enn justert budsjett. Volda kommune sitt netto driftsresultat i 2012 (minus kr ) utgjer -1,2% av driftsinntektene. Dette er veldig dårleg når vi samanliknar med andre kommunar sine netto driftsresultat i 2012: Netto driftsresultat er 0,9% av driftsinntektene i Ørsta kommune Gjennomsnittet for kommunane i Møre og Romsdal er 1,7% Gjennomsnittet for hele landet er 2,7% Gjennomsnittet i gruppa av kommuner som vi er mest samanliknbare med er 2,3% Rekneskapen for 2012 viser eit null resultat etter pliktige avsetningar til fond/bruk av fond er gjennomført. Dette inkluderar netto bruk av disposisjonsfondet på nesten 13 mill kr. Budsjettert avsetning til ubunde fond på kr vart stroken i tråd med rekneskapsreglane. Disposisjonsfondet er per nede i kr

9 2.2 FRIE INNTEKTER Det overordna formålet med inntektssystemet er å gjere det mogleg for kommunane å gi eit likeverdig tenestetilbod til innbyggjarane sine. For å oppnå dette målet vert det ved fordelinga av rammetilskottet teke omsyn til strukturelle ulikskapar i kommunane og fylkeskommunane (utgiftsutjamning) og ulikskapar i skatteinntektene (inntektsutjamning). Rammetilskottet utgjer saman med skatteinntektene dei frie inntektene som kommunane fritt disponerer innanfor dei gjeldande lover og forskrifter. Det vert også gitt eit skjønnstilskott for å korrigere for forhold som ikkje blir ivaretekne godt nok i fordelingssystemet elles. Inntektssystemet inneheld i tillegg verkemiddel som utelukkande er grunngjevne med regionalpolitiske målsetjingar. Tabellen under viser kor mykje Volda kommune fekk i frie inntekter i 2012: Rekneskap 2012 Budsjett 2012 Brutto innbyggjartilskott Utgiftsutjamning Overgangsordning Saker med særskilt fordeling Kompensasjon samhandlingsreformen Inntektsutjamning Skjønnstilskott (inkl prosjektskjønn) RNB Sum rammetilskott Skatt på inntekt og formue Sum frie inntekter Her er ei kort forklaring av dei mest sentrale elementa i rammetilskotet: Brutto innbyggjar-tilskott Alle kommunar fekk kr ,- pr innbyggjar (etter folketal pr 1 januar 2012), og dette utgjorde over 180,2 mill kr for Volda kommune. Utgiftsutjamning Skilnadene mellom kommunane i Noreg er til dels store når det gjelder kostnadsstruktur og demografisk samansetning. Både etterspørselen etter kommunale tenester og kostnadene ved produksjonen vil difor variere kommunane imellom. Målet med utgiftsutjamninga er å fange opp slike variasjonar. Ein tar frå dei relativt sett lettdrivne kommunane og gir til dei relativt sett tungdrivne. Volda kommune blir definert som ein tungdriven kommune, og fekk kr i netto utgiftsutjamning. Utgiftsindeksen vår var 1, Det vil seie at i 2012 var Volda kommune 8,01% dyrare å drive enn ein gjennomsnittskommune. Inntektsutjamning Kommunar med låg skatteinngang får kompensasjon for dette. Volda kommune sin skatteinngang i 2012 var 86,8 % av landsgjennomsnittet pr innbyggjar. Vi fikk ,- i netto inntektsutjamning som følgje av dette. Inntektsutjamninga blir finansiert ved at skattesterke kommunar får eit netto trekk i sine skatteinntekter. 8

10 Skjønnstilskott Volda kommune mottok følgjande skjønnstilskot: Kr ved opphavleg tildeling Kr i ekstraordinært tilskot tildelt av KRD Kr i ekstraordinært tilsot tildelt av Fylkesmannen Talan ovanfor inkluderer tiskotet Volda kommune fekk i samband med orkanen Dagmar. Overgangsordning Overgangsordninga gir samla sett eit tillegg på kr i 2012 for Volda kommune. Saker med særskilt fordeling Dette relaterer seg til 2 område som er heldt utanfor inntektssystemet og vert gitt etter særskilt fordeling: Dei kommunale driftstilskota til fysioterapi aukar som kompensasjon for at refusjonstakstane frå rikstrygdeverket vert redusert. Volda kommune fekk i 2012 kr i rammetilskotet for å dekke dette. Kvalifiseringstilskottet vert frå og med 2011innlemma i rammetilskotet, og dette utgjer kr for Volda kommune i RNB I samband med Revidert Nasjonalbudsjett så fekk Volda kommune kr Skatt på inntekt og formue Dess større skatteinntektene er, til mindre vert inntektsutjamninga. Skatteinngangen på kr utgjorde 86,8% av landsgjennomsnittet pr innbyggjar. Tilsvarande tal for 2011 var 85,6% av landsgjennomsnittet. 9

11 2.3 GENERELLE STATSTILSKOTT Tabellen under viser dei generelle statstilskotta for 2012: Andre generelle statstilskott Rekneskap Budsjett Integreringstiskott flyktningar Grunnskolereform 97/Investering skulebygg Kompenasjonstilskott omsorgsbygg Kyrkjebygg Sum Integreringstilskott flyktningar Kommunen mottok kr i integreringstilskot for busetjing av flyktningar i Grunnskulereform 97/Investering i skulebygg Det er ei statleg finansieringsordning vedkommande investeringane som vart gjort i samband med Grunnskolereform 97 (både rente- og avdragskompensasjon ). Dette utgjorde kr i I 2001 blei det vedtatt ei ordning med rentekompensasjon for skulebygg, med ei total ramme for heile landet på 15 milliardar over 8 år. Volda kommune investerte for 24,5 millionar, og fekk kr i rentekompensasjon i Sjukeheim/omsorgsbustader Vi får både avdrag og rentekompensasjon ved bygging av sjukeheim og omsorgsbustader. Dette utgjorde kr i Kyrkjebygg Rentekompensasjonen på kr inkluderer investeringsprosjekt som : er utført av kommunen på vegne av kyrkjeleg fellesråd er utført i regi av fellesrådet 10

12 2.4 FINANSOMRÅDET Volda kommune har ei slik samansetjing av langsiktig gjed pr : Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktingar Lånegjeld Sum langsiktig gjeld Dei kommunale rekneskapsreglane vedkommande pensjon blei endra i Som eit resultat av dette er pensjonsforpliktingar nå definert som langsiktig gjeld i balanserekneskapen til kommunen, jfr tabellen ovanfor. Ein kan grovt sagt seie at den langsiktige lånegjelda til kommunesektoren kan delast inn i 2 kategoriar, sjå tabellen under. Vi har ordinære lån som vert nytta til å finansiere investeringane til kommunen. Desse utgjer ca 656,3 mill kr ved slutten av året. Den andre kategorien er Startlån, og er Husbanklån som etter bestemte vilkår blir lånt ut vidare til innbyggjarane. Avdrag og renteutgifter vi betaler til Husbanken skal i prinsippet vere lik avdrag og renter vi mottar frå låntakarane. Volda kommune si langsiktige gjeld til låneinstitusjonar er som vist i tabellen under: Langsiktig lånegjeld ordinære lån Startlån Sum langsiktig lånegjeld KLP/Kommunekreditt er valt bort som långjevar frå desember 2010, etter at dei auka marginen på sine lån. Vi har no heile vår ordinære lånemasse i Kommunalbanken. Finansutgifter Tabellen under viser finansutgiftene for 2012: Finansutgifter Rekneskap 2012 Budsjett 2012 Avvik Avdragsutgifter Renteutgifter formidlingslån Renteutgifter ordinære lån Morarenter/omkostningar Tap på pengeplasseringar Sum finansutgifter Vi ser av tabellen ovanfor at finansutgiftene i 2012 vart kr lågare enn budsjettert. Volda kommune budsjetterer med minimumsavdrag på dei langsiktige låna. Verdien av anleggsmidlane (bygningar, transportmidlar etc) og levetida til desse, er avgjerande for kor mykje vi må betale i årlege avdrag. Minimumsavdrag kan bli rekna ut etter 2 ulike metodar, 11

13 forenkla metode og avansert metode. Volda kommune nyttar metoden som gir den lågaste avdragsbelastninga pr år (avansert metode). Det endelege talet vil først vere klart ved avslutning av rekneskapen. I 2012 vart avdraga på våre lån kr , og var veldig nært det budsjetterte beløpet. Låneporteføljen er bygt opp av lån med flytande rente som er basert på 3M nibor. Denne renta vert lagt til eller trekt frå ein margin etter avtale med långjevar. Ved utgangen av året utgjer denne marginen +0,20% (+20 basispunkter). Kommunalbanken har varsla at denne marginen vil auke til +0,25% (+25 basispunkter) frå og med mars I tillegg er det etablert rentebytteavtaler (renteswapper) som sikrer kommunen fast rente på deler av sine innlån. Renteswappene har eit omfang som gjer at fastrenteandelen i låneporteføljen er 38 % ved årsskiftet. Dermed er 62% flytande rente. Låna forfell slik: Saldo Utløpsdato Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR juni 2030 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2022 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR mars 2031 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2036 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2037 Sum En rentebytteavtale er ei avtale om å bytte vilkår på lån eller innskott. Den eine parten bytter flytande mot fast rente, og den andre parten bytter fast rente mot flytande rente. Rentebytteavtalen er uavhengig av dei underliggande låna (som for Volda kommune er låna vi har i Kommunalbanken, og utgjer kr pr ). Volda kommune har 2 aktive rentebytteavtaler (renteswapper) pr : Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,54% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,25% til banken (av eit beløp på 200 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 200 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato

14 Sommaren 2011 inngikk Volda kommune 2 rentebytteavtaler med framtidig oppstart. Finansreglementet inneheld reglar for andel fast- og flytende rente i porteføljen. Slik som porteføljen til Volda Kommune var (i juni 2011), ville fastrenteandelen falle betydelig i 2013 og For å unngå at man i 2013/2014 må inn å dekke opp dei manglande fastrenter i eit jafs (ved forfall av eksisterande fastrenteposisjonar, sjå ovanfor), velde man i juni 2011 å binde renta for 2 x 50 mill med framtidig oppstart. Formålet var å førebygge den brå endringa i fastrenteandelen som ville inntreffe - og som ville medføre ei auka usikkerheit omkring kommunen sine renteutgifter. Ved å gjere dette, på eit tidspunkt som vart vurdert som gunstig, ville man kunne budsjettere med dei nye, framtidige fastrentene i konomiplanen. Dette ville gi auka forutsigbarheit/stabilitet slik finansreglementet føreskriver. Nivået på fastrenter vart vurdert som gunstig. Finanskrisa hadde medført meget kraftige kutt i styringsrentene i 2008/2009 og kraftige fall i mange typar aktiva, samt lange rentebindingar. I 2011 hadde aktivaprisane og rente byrja å stige igjen. Noregs Bank hadde sogar auka renta 4 gongar sidan botnen. På denne bakgrunn vart det vurdert som gunstig å etablere fastrenter med framtidig start. Seinare fekk vi gjeldskrisa i Europa med Hellas osb. Dette bidrog til ytterlegare fall i renta. Her er detaljane i rentebytteavtalane ( med framtidig oppstart) som vart etablert sommaren 2011: Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med Sparebank 1 SMN i juli Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,33% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt desember Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB NOR i august Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,47% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttidspunkt juni Vi har følgjande nøkkeltal pr når det gjeld låneporteføljen: Porteføljerenta pr var 3,01%. Gjennomsnittleg porteføljerente gjennom året var 3,32% Gjennomsnittleg rentebinding (durasjon) i porteføljen var 0,75 år. Største enkelt-lån i porteføljen var 175,7 mill. Innløysingsverdi (samla overkurs dersom låna skulle verte innfridde ved årsskiftet) er 1,65 % eller kr Desse tala er knytte til fastrentedelen av låneportefølja. Det var pr ingen som skal refinansierast dei neste 12 månadane. Volda kommune har ved utgangen av 2012 ei langsiktig lånegjeld tilsvarande kr pr innbyggjar (kr i 2011). 13

15 Lånegjelda er pr innbyggjar (kr i 2011) dersom vi ser bort frå Startlåna, dvs berre tek med ordinære lån i grunnlaget. 38% av låneportefølja har fastrente. Det er ikkje heile den ordinære langsiktige lånegjelda som belastar økonomien til kommunen. Vi kan vise det ved å ta utgangspunkt i tabellen under: Ordinære langsiktig lånegjeld Omsorgssatsing VAR-området Grunnskolereform Kyrkjebygg Investering i skulebygg (2001) Lån som belaster kommunens økonomi Sum , , ,00 Det er abonnentane som gjennom avgiftene betaler finanskostnadene innanfor VAR.området. 56,6 mill kr av den ordinære lånegjelda er knytt til VAR (Vann, Avløp Renovasjon)- lån. Fram til 2017 vil vi få over 6 mill kr i rentekompensasjon frå staten vedkomande investeringar (kr ) i samband med grunnskulereforma 97. Dei neste 30 åra vil vi få tilskot på ca 48,7 mill kr (+ renter) frå staten i samband med investeringar i omsorgsbustader og omsorgssenteret. I tillegg får vi rentekompensasjon i 20 år (på grunnlag av et eit beløp opphavleg 23,7 mill kr) vedkomande investeringar i skulebygg (ordninga vart innført i 2001). Finansinntekter Tabellen under viser finansinntektene som Volda kommune kunne føre i rekneskapen for Budsjettala er også med. Finansinntekter Rekneskap Budsjett Avvik Renteinntekter Startlån Ordinære renteinntekter Utbytte Tussa Avkastning Andre finansinntekter Sum finansinntekter Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) Ved inngangen til 2012 var våre plasseringar verdsett til i underkant av 100 mill kr. Frå og med 26. januar 2012 er Volda kommunes portefølje delt mellom Storebrand og DNB. Ved utgangen av tredje tertial 2012 var fordelinga på dei ulike aktivaklassene / dei to delporteføljane slik: 14

16 Totalporteføljen Aktiva Verdi pr Andel * Sum aksjefond ,24 % Sum obligasjonsfond ,14 % Sum pengemarknadsfond ,01 % Sum eigedom og alternative investeringar ,62 % Sum totalt ,00 % * Marknadsverdi pr Storebrand Aktiva Verdi pr * Andel Storebrand Vekst ,75 % Delphi Global ,78 % Storebrand Verdi ,16 % Sum aksjefond ,70 % Storebrand Global Obligasjon A ,03 % Storebrand Norsk Kreditt IG ,48 % Storebrand Stat A ,29 % Storebrand Obligasjon ,60 % Sum obligasjonsfond ,40 % Storebrand Likviditet ,73 % Storebrand Rente ,58 % Sum pengemarknadsfond ,31 % Storebrand Agfix class A 0 0,00 % Storebrand Eiendomsfond Norge KS ,59 % Sum totalt ,00 % * Marknadsverdi ekskl. valutaterminkontraktar og bankbehaldningar DNB Aktiva Verdi pr * Andel DnB Norge Selektiv (II) ,26 % DnB Global (III) ,70 % DNB USA ,79 % DNB Nordic Technology Sum aksjefond ,45 % DnB NOR Obligasjon (III) ,06 % Sum obligasjonsfond ,06 % DnB NOR Likviditet (IV) ,27 % Sum pengemarknadsfond ,27 % DNB TMT Absolute Return NOK ,22 % Sum totalt ,00 % 15

17 * Marknadsverdi pr I desember vart porteføljen vekta ned med 20 mill kr (10 mill kr pr forvaltar). Dette vart gjort for å skape ein betre likviditet framover. Salet vart gjort pro rata, og inneber at fordelinga mellom aktiva klassane (aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) ikkje vart endra. Salet på 20 mill kr har ingen direkte effekt på resultatrekneskapen, berre i balanserekneskapen: Ei gruppe omløpsmiddel i balanserekneskapen (bankinnskot) har auka med 20 mill kr Ei anna gruppe i balanserekneskapen (aksjer og andeler) er redusert med 20 mill kr For å kunne evaluere forvaltarane si avkastning i forhold til marknaden elles, er det etablert eit sett av førehandsdefinerte referanseindeksar. Ein referanseindeks gir uttrykk for ein veid samansetning av verdipapira (f.eks. aksjar) i ein marknad. Endringar i indeksen sin verdi viser marknadens utvikling i gjennomsnitt. Storebrand har levert ei totalavkastning på 7,60 % mot indeks 5,83 % hittil i år det vil sei ei meiravkastning på 1,77 %. DNBs totalavkastning er 3,47 % mot indeks 3,12 %, ei meiravkastning på 0,35 %. Sistnemnde avkastning må sjåast i lys av at delporteføljen fyrst vart etablert Vurdering og handtering av finansiell risiko Kommunen vurderer fortløpande sin finansielle risiko i porteføljen. Faktisk aktivaallokering vil endre seg over tid etter kvart som dei ulike marknadane utviklar seg ulikt. Risikoen i porteføljen holdast under kontroll og aksjeandelen i porteføljen vektast opp og ned i tråd med utviklinga i finansmarknadane. Det var sterkt fokus på USA mot slutten av året. Obama vart gjenvalt som president i november, og marknadane hadde stort fokus på budsjettforhandlingane og kor vidt det ville komme til ei einigheit om budsjettkutt før nyttår. Frå europeisk hold fortona tertialet seg roleg utan dei store hendingane rundt handteringa av gjeldskrisen. Det globale makrobildet er framleis svakt og veksten i verdsøkonomien enda svakare enn i var nok eit år med svak økonomisk vekst i verdsøkonomien. Konsensusforventningane ligg på omlag 2 prosent BNP-vekst i USA i 2013, omtrent det same som i Med forventa vekst i Kina på 8 prosent i 2013, vil dermed global vekst fortsette sjølv om Eurosona heller ikkje i 2013 har vekst. Med venta veksttakt i framveksande økonomiar på 5 prosent og 1 prosent i industrilanda, er konsensus for global BNP-vekst i 2013 i området 2,5 prosent. Sentralbankane vil i 2013 også fortsette sin ukonvensjonelle og aggressive pengepolitikk for å motvirke finanspolitikken og stimulere til vekst. Aksjemarknaden hadde ein todelt utvikling i tertialet, med eit fall i fyrste halvdel, etterfølgd av oppgang i siste halvdel. Den amerikanske aksjemarknaden enda relativt flatt og falt ein dryg prosent. Europa og framvoksande økonomiar enda positivt, med ein oppgang på høvesvis 7 og 5 prosent. Oslo Børs avslutta på nivå med der det starta. 16

18 Den norske krona vart vidare styrka målt mot ein vekta valutakurv, og er betydelig styrka gjennom året som heilskap. Både korte norske og internasjonale renter har falt noko, mens lengre renter har heldt seg relativt stabilt på lågare nivå. Norske og globale statsobligasjonar har hatt ei avkastning på under 1 prosent, mens norske obligasjonar og pengemarknad har hatt ein noko svakare avkastning vart eit svært godt år for føretaksobligasjonar med eit markert fall i kredittpåslaga, som falt vidare. Dette har medført at globale føretaksobligasjonar har hatt betydelig høgare avkastning enn statsobligasjonar i Alle Storebrands fond og pensjonsmidlar har krav til samfunnsansvar. Ved utgangen av tredje tertial var 120 selskap ekskludert som følgje av brot på eitt eller fleire av Storebrands kriterium. Tabellen under viser netto finansutgifter for dei siste åra. Rekneskap 2012 Rekneskap 2011 Rekneskap 2010 Rekneskap 2009 Rekneskap 2008 Sum finansutgifter (*) (*) Sum finansinntekter Netto finanskostnader (*) = Tap på våre plasseringar i finansmarknaden vert ført som ei utgift. Netto finansutgifter auka med nesten 17 mill kr frå 2007 til Nedgangen på børsen var ein vesentleg bidragsfaktor her. I 2007 kunne vi inntektsføre ei beskjeden verdiauke på ca 4,5 mill kr. I 2008 måtte vi utgiftsføre ein verdireduksjon på 7,7 mill kr. I 2009 kunne vi inntektsføre ei verdiauke på ca 8,3 mill kr. Verdiauken var også veldig stor i 2010 (ca 11,6 mill kr). Dersom vi samanlikar netto finanskostnader i 2011 og 2010 så får vi ein skilnad på nesten 12 mill kr mellom dei 2 åra. Forklaringa på den store skilnaden er sjølvsagt at vi i 2011 hadde verdireduksjon på våre plasseringar i finansmarknaden, medan verdiauken på dei same plasseringane var veldig høg i 2010 Rekneskapen for 2012 viser netto finanskostnader på kr Det budsjetterte beløpet var kr INVESTERINGAR Tabellen under viser investeringane for Første talkolonne viser rekneskapstala. Siste talkolonne viser revidert budsjett. Investeringsprosjekt Rekneskap 2012 Budsjett 2012 Kjøp og sal av aksjar Eigenkapitalinnskot KLP Volda kyrkje, ombygging Nye kyrkjegardar, planlegging Volda kyrkje, naudlysanlegg

19 Kulturhus i Volda Volda rådhus, brann - inventar og utstyr Volda rådhus, brann - riving og nybygg Oppigarden barnehage, kjøp av bygg og grunn 0 0 Kyrkjene i Volda, oppgradering brannalarmanlegg Drenering gravfelt Leirshaugen gravplass Utviding Leirshaugen gravplass Nytt EL-anlegg for tineapparat - Leirshaugen gravplass Omregulering av Dalsfjord kyrkjegard Leirshaugen gravplass - opprusting EDB-utstyr rådhus Nytt e-post og kalendersystem 0 0 Volda skisenter, grunnkjøp m.m Røysmarka restareal, grunnkjøp m.m. 0 0 Gerica, felles driftssenter Søre Sunnmøre GRS Ressursstyring Agresso 5.5 for Volda og Ørsta Ny telefonsentral/ telefonstøttesystem Digitalisering byggesaksarkiv Lesebrett og WEB-overføring kommunestyret IKT-satsing i grunnskulen Bratteberg skule, grindbygg IKT-utstyr helseavdelinga IKT-fornying PLO DUNI pakkemaskin omsorgsenter 0 0 Kjøp av liten gravemaskin - STYRK 0 0 Kombidamparar avdekningskjøkkena Utskifting av dect-telefonar Helsenett Innkjøp hjelpemidlar NAV Volda, ombygging bibliotek Dalsfjord skule, opprusting (ki) Severinhaugen 1-3, samlokalisering 0 0 Volda u-skule, opprusting Voldahallen, ny varmepumpe Klimaplanen, bygningsmessige tiltak Kommunale bygg, oppussing Skular, spelemiddeltiltak Ny Øyra skule Volda u-skule, oppussing Nilletun, oppussing Omsorgsbustader Lauvstad, oppussing Bustader til einslege mindreårige flyktningar Øyra skule, plasthall på grusbana

20 Omsorgsbustader, erstatning for Mork bustader Kontor på Volda omsorgsenter 0 0 Sollida barnehage, ventilasjonsanslegg 0 0 Engeset barnehage, ventilasjonsanslegg 0 0 Gnr/bnr 19/287-1 Stormyra 6, ombygging postlokale 0 0 Ny brannstasjon på Rotset Folkestad skule, spelemiddeltiltak Renovering Volda gamle gymnas/maurtua Fjordsyn, opparbeiding/opprusting av uteområde Varmepumpe omsorgssenteret Ombygging Folkestadtun Oppgradering symjehallane Lauvstad barnehage modular Golv Voldahallen renovering Bratteberg skule, byggetiltak Ny Øyra skule, planlegging, prosjektering og nybygg Kjøp av brannstasjon, Gjersdalsbygget Sal av Steinsvik skule Skatepark Digitalisering av kino 0 0 Dalsfjord skule, musikkbinge Kommunal kloakk Fyrde Bilkjøp Myrtun på Rotset, tilbygg for vassverket Engeset/Klepp, 3. byggesteg Bustadfelt Bratteberg Diverse bustadfelt sentrum Diverse grunn sentrum Industriareal Furene Kommunal kloakk, hovudplan Kommunal kloakk, avløpsreinsing Kommunal kloakk, avlaupsreinsing samla pott Driftsentral VA, edb-program og varsling Vikeneskaia, reparasjon Fjordvarme i Volda VA-anlegg Ytrestøylen 0 0 Opprusting Røysbakken (veg, vatn og avløp) 0 0 Kommunale vegar, utbetring Trafikktrygging og miljøtiltak Torget mellom Cubus og Haavik Gatelys, utskifting PCB-armatur Bustadfelt Fyrde Volda Vassverk, grunnvassboring Vassbotnen Lauvstad Vassverk, ombygging Gatemiljøtiltak

21 Friluftstiltak Reset m.m Bustadfelt Urbakkfoten Håmyra Utskifting UV-anlegg vassverk Vassverk, fornying asbest-sementleidningar Utbetring veg frå Rotevatn til Vassbotn Turveg Rotevatnet Turveg mellom Engeset/Klepp og Reset Parkeringsplass Lidaeidet, tilrettelegging friluftsliv Skiløype Rotevassdalen, tilrettelegging friluftsliv Næringsområde Øvre Rotset Hovudplan vatn (leidningsnett, behandling, reinsing) Diverse grunn på bygdene Forarbeide asfaltering Veg bak Uppheim til Storgata Parsell av Veg til Hjorthaug, 400m Eidheimvegen, Berknes/Lid 600m Bakkelidvegen, frå Vikebygdvegen-innkøyring Bratteberg skule, 415m Fortau Krikebøvegen, 270m Hjellbakkane, kryss Gjerdsvegen - Plassevegen, m Heltnevegen, kryss Vikebygdvegen - innkøyring Sjukehuset, 225m Røyslidvegen, kryss Kårstadvegen - Symrevegen, m Flotevegen, Folkestad 830m Veg til Hjorthaug m/arm til Reitane Veg til Høydalsdal, 1800m Sunndal Gjersdal Flaumsikring i elvar og vassdrag Program GIS Digitalt kartleggingsprosjekt Matrikkelprosjektet GPS-utstyr for KOB-avdelinga 0 0 Merking og gradering av turløyper i Volda kommune Ny brannbil Nytt kjøretøy Overtaking lån Volda kyrkjelege fellesråd Sum prosjekter

22 2.6 DIVERSE NØKKELTAL Skattedekningsgrad og rammetilskottsgrad Skattedekningsgraden viser kor stor del av driftsutgiftene som blir dekt av skatt på formue og inntekt, og viser kor mykje skatteinntektene har å seie for finansiering av drifta. Kommunar med høg skattedekningsgrad er mindre avhengig av andre driftsinntekter (vice-versa). Rammetilskottsgraden viser tilsvarande kor mykje av drifta som blir dekt av rammetilskottet frå staten. Tabellen under viser nøkkeltala for dei 3 siste åra: Rammetilskott Skatteinntekter Sum driftsutgifter Rammetilskottsgrad 36,56 % 36,90 % 25,60 % Skattedekningsgrad 29,01 % 29,40 % 32,60 % Samla 65,57 % 66,30 % 58,30 % Vi ser av tabellen ovanfor at rammetilskottsgraden har stege frå 2010 til Forklaringa på det er at dei statlege øyremerka barnehagetilskotta vart ein del av rammetilskotet frå og med 1 januar 2011 (utgjorde ca 50 mill kr for Volda kommune). Netto resultatgrad Netto resultatgrad illustrerer kor stor del av driftsinntektene som kan bli brukt til finansiering av investeringar og avsetningar. Vi får netto resultatgrad ved å sjå netto driftsresultat i % av driftsinntektene. Tabellen under viser netto resultatgrad for Netto resultatgrad År Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto resultatgrad -1,68 % 2,10 % 3,20 % Fylkesmannen tilrår at netto resultatgrad bør vere 3-5%, blant anna for å ha noko eigenfinansiering av investeringar, og for å kunne møte hendingar som ein ikkje har tatt høgde for (auka renter, nedgang på børsen, dyrare lønsoppgjer enn kva som var føresetnaden etc,).vi ser av tabellen at netto resultatgrad har gått ned frå 2,10% i 2011 til minus1,68 % i Vi var i 2010 innafor det tilrådde nivået på 3-5%. 21

23 Brutto investeringar i % av driftsinntektene Tabellen under viser kor mykje brutto investeringar utgjer av dei totale driftsinntektene Sum driftsinntekter Investeringar Brutto investeringar i % av driftsinntektene 9,73 % 15,30 % 14,10 % Renter og avdrag i % av driftsinntektene Nøkkeltala i tabellen under seier oss kor mykje brutto finanskostnader (frå driftsrekneskapen) utgjer av sum driftsinntekter: Renter og avdrag i % av driftsinntektene ,69 % 6,70 % 7,60 % Likviditet I dette avsnittet skal vi sjå på likviditeten til Volda kommune. Det vil bli sett nærare på utviklinga i arbeidskapitalen, stamlikvidar samt likviditetsgrad 1 og 2. Arbeidskapitalen blir definert som differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Tabellen under viser endringa i arbeidskapital for dei 3 siste åra. Arbeidskapital Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i Arbeidskapital Vi ser av tabellen at arbeidskapitalen ble redusert med kr ,00 i Tabellen under viser likviditetsgrad 1 og 2. Likviditetsgrad 1 seier noko om kommunen si evne til å dekke kortsiktig gjeld. Dette nøkkeltalet bør vere støre enn 1, og vert utrekna med å dividere pengebehaldning (kasse, bankinnskott) med kortsiktig gjeld. Likviditetsgrad 2 vert rekna ut ved å dividere omløpsmidlar med kortsiktig gjeld, og må være større enn 2 dersom kommunen skal ha god likviditet. Tabellen under viser likviditetsgrad 1 og 2 for dei tre siste åra. 22

24 Likviditetsgrad 1 og Kasse/bankinnskudd Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 1 0,9 0,7 0,6 Likviditetsgrad 2 2,6 2,9 2,4 Dersom ein tek utgangspunkt i kontantbehaldning/kontantar og korrigerer for likvider som er bundne til ulike formål (ubrukte lånemidlar, bundne fondsmidlar, konto for skattetrekk) kjem vi fram til kor mykje kommunen har i stamlikvidar. Tabellen under viser stamlikvidar for dei 3 siste åra: Kasse/bankinnskudd (*) (-) Bundne fond (-) Ubrukte lånemidler Stamlikvidar (*) = Skattetrekkskonto er trekt ut Tabellen ovanfor viser at stamlikvidar er betra med 25,8 mill kr, men er framleis negativ (minus ) i Hovudforklaringa til det er at vi desember reduserte våre plasseringar i finansmarknaden pengemarknad, obligasjon og aksjefond) med 20 mill kr. Bankinnskotet vart tilsvarande auka med 20 mill kr. Premieavviket på pensjonsområdet vil vere ei stor belastning for likviditeten framover. Her vert det vist til kapittel 4.18 i årsmeldinga for nærmare omtale. 2.7 FONDSMIDLAR Det er 4 ulike fond i kommunerekneskapen: Bundne driftsfond Ubundne driftsfond (inkludert disposisjonsfond) Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond 23

25 Volda kommune har ved utgangen av 2012 om lag 130,8 mill kr på ulike fond: Ubundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum Bundne driftsfond Bundne driftsfond kan berre brukast til bestemte formål i driftsrekneskapen. Pr hadde Volda kommune i underkant av 31, 9 mill kr i bundne driftsfond (fordelt på 114 ulike fond). Dei store fonda her er: Sjølvkost området kloakk er på 8,46 mill kr. Fond for kompensasjonsmidlar for næringslivet i Volda (auka arbeidsgjevaravgift) utgjorde litt over 2,34 mill kr. Konsesjonsfond for kraftfondet utgjer i overkant av 1,7 mill kr. Samordning og utviklingsstaben har over 7 mill kr i bunde driftsfond knytt til integrering av flyktningar. Skjønnstilskotet etter uveret Dagmar utgjorde i underkant av 1,57 mill. Ubundne driftsfond Ubundne driftsfond er sett saman slik: Fond ungdomsrådet Pensjonsfond Disposisjonsfond Sum Disposisjonsfond kan nyttast fritt på både investering og driftsbudsjettet. Eit viktig føremål til disposisjonsfondet er å kunne møte svingingar på børsen. I 2001 og 2002 var det generell verdinedgang på desse marknadene, medan det i tidsrommet var vore sterk oppgang var som kjent eit år med stor nedgang. I 2009 klarte vi å ta igjen verdireduksjonen frå Oppgangen heldt fram i 2010, men vi måtte på nytt bokføre ein verdireduksjon i 2011 (ca 3,3 mill kr). Volda kommune hadde ved førre årsskifte verdiar for ca 100 mill kr i obligasjonar, aksjar og andre verdipapir. Pr er verdien nede i om lag 85,9 mill kr. Vi viser her til kapittel 2.4 for ytterlegare spesifisering. I tillegg til framtidige svingingar på børsen, bør disposisjonsfondet også vere ein støtdempar mot framtidig renteoppgang. Volda kommune ligg langt over alle gjennomsnittstal for lånemasse pr. innbyggar i kommune- Noreg. 1 %-poeng renteoppgang 24