Volda Kommune Årsmelding 2011

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Volda Kommune Årsmelding 2011"

Transkript

1 Volda Kommune Årsmelding 2011

2 Innhaldsliste RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR INNLEIING VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON RESULTAT FRIE INNTEKTER GENERELLE STATSTILSKOTT FINANSOMRÅDET INVESTERINGAR DIVERSE NØKKELTAL FONDSMIDLAR KOSTRA (Volda kommune samanlikna med andre kommunar) PERSONALPOLITIKK AVDELINGANE INNLEIING ØKONOMISTABEN SAMORDNINGS- OG UTVIKLINGSSTABEN (S&U) LØN OG PERSONALSTABEN SERVICEKONTORET SKULEAVDELINGA BARNEHAGEAVDELINGA HELSEAVDELINGA NAV BARNEVERNSAVDELINGA PLEIE- OG OMSORGSAVDELINGA (PLO) LANDBRUKSAVDELINGA KULTUR OG NÆRING KOMMUNALTEKNISK AVDELING KART, OPPMÅLING OG BYGGESAK BRANN OG REDNING EIGEDOMSAVDELINGA FELLES UTGIFTER OG INNTEKTER

3 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR Forrige år er lagt bak oss og vi har allereie gjort unna nokre månader i driftsåret Eg er oppteken av å bruke energien og ha fokus på det som skal skje framover. Samtidig er det viktig å reflektere over og lære av praksis frå fortida. Dette gjeld både kommunestyret og administrasjonen. Vi vil i tida som kjem arbeide for å skaffe oss enda betre verkty for kartlegging og måling som ledd i systematisk kvalitetsutvikling av tenestene og styringsinformasjon for å sjå konsekvensen av kommunestyret sin politikk. Rådmannen registrerer at kommunen spreier innsatsen breitt på mange område. Eg ser behov for at kommunestyret spissar satsingsområda ut frå klare strategiar for korleis ein vil utvikle kommunen. For å gjennomføre slike satsingsområde må det skaffast handlingsrom. Dette inneber at ein må prioritere oppgåvene slik at det er samsvar mellom arbeidsmengd og administrativ kapasitet. Vidare inneber det at kommunestyret må finne ei berekraftig balanse mellom inntekter og utgifter. Kommunen sin økonomi er pressa ved at ein har lagt seg på eit driftsnivå som er avhengig av høg finansavkastning av kapitalen som står på sentral plassering og høgt aksjeutbyte frå Tussa. Dette gjer at ein har svingande inntekter som kan variere med millionar kroner frå år til år. Lånegjelda er svært høg. Det er ein situasjon som vil vedvare ei tid ettersom kommunen praktiserer maksimal avdragstid, som inneber at det gjennomsnittleg tek ca 35 år frå eit låneopptak er gjort til det er nedbetalt. I 2011 utgjorde avdraga 2,89% av langsiktig lånegjeld pr Samtidig har kommunen svært store investeringsbehov innanfor primærtenestene skule og omsorg. Premieavvik på pensjon fungerer også som ei form for langsiktig gjeld. Kommunen har eit opparbeidd premieavvik på 49,3 millionar kroner som skal utgiftsførast i driftsrekneskapen over dei komande 15 åra. Det er viktig å vere merksam på at kommunen i dag ikkje har økonomisk handlingsrom for å løyse dei store nødvendige investeringane i tillegg til å dekkje opp veksande utgifter på drifta. Det er særleg barnehagereforma og tenestebehovet i omsorgstenestene som har representert vekst i driftsutgiftene siste åra. Rådmannen ser behov for å gå gjennom rammene for nokre av tenesteområda for å få avklart om dei er realistiske i høve det faktiske utgiftsnivået. Kommunen har teke eit stort ansvar innanfor den nasjonale politikken for integrering av flyktningar. Kommunen er ein relativt sentral busetjingskommune og mottok i 2011 integreringstilskot på 19,6 millionar kroner. Ein vesentleg del av dette går til å dekkje eit godt oppbygd tenesteapparat med god kompetanse. Ettersom desse tilskotsmidlane er avgrensa til ei kort tidsperiode er det svært avgjerande at kommunen lykkast med å integrere flyktningane i utdanning og arbeid. Eg finn det naturleg å peike på nokre sentrale forhold i kommunen sine prioriteringar på tenestesida. KOSTRA-tala viser at Volda kommune har ein dyr tenestestruktur i skulen i høve samanliknbare kommunar. Vi brukar kroner meir pr elev enn gjennomsnittet i kommunegruppe 10 på landet, og kroner meir pr elev enn Ørsta kommune. Volda kommune brukar også mykje til barnehagedrift i høve samanliknbare kommunar. Pleie- og omsorgstenestene ligg nokså på gjennomsnittet. Når Volda si pleie- og omsorgsavdeling har stort avvik mellom budsjett og rekneskap kan det indikere at budsjettramma er for låg. 1

4 Volda har låge utgifter til sosialtenesta og høge driftsutgifter til barnevern i høve samanliknbare kommunar. Dette er forhold som det er interessant å gå nærare inn på. Volda kommune har dei siste åra hatt positiv utvikling i sjukefråveret, og kommunen har nådd målet om 20 % reduksjon i sjukefråveret i IA-perioden (jfr avtale om inkluderande arbeidsliv). Rapporteringa frå tenesteavdelingane syner at Volda kommune jamt over yter gode tenester. Volda kommune har ein stabil og kompetent arbeidsstokk. Kommunen er eit kompetansesamfunn med sterke ressursar både politisk og i lokalsamfunnet generelt. Kommunen synest å ha kapasitet og vilje til omstilling og for å nytte det potensialet som ligg i Volda kommune som organisasjon og samfunn. Volda Rune Sjurgard Rådmann 2

5 1. INNLEIING Volda kommune sitt netto driftsresultat i 2011 (kr ) utgjer 2,1% av driftsinntektene. For å ha ein sunn økonomi, så bør netto driftsresultat vere opp imot 5 % av driftsinntektene. Kapittel 2.8 viser netto driftsresultat for andre kommunegrupper: Netto driftsresultat er 0,2% av driftsinntektene i Ørsta kommune Gjennomsnittet for kommunene i Møre og Romsdal er 0,7% Gjennomsnittet for hele landet er 2% Gjennomsnittet i gruppa av kommuner som vi er mest samanliknbare med er 1,5% Rekneskapen for 2011 viser eit null resultat etter pliktige avsetningar til fond/bruk av fond er gjennomført. Dette inkluderar netto styrking av disposisjonsfondet på ca 3,7 mill kr. Reglane om føring av premieavvik (sjå kapittel 4.18 for nærare forklaring) bidreg med ca netto 11 mill kr av inntektene i driftsresultatet. Ved utgangen av 2011, har Volda kommune over 49,3 mill kr i akkumulert premieavvik som skal utgiftsførast over dei neste 15 åra. Vi har klart å opparbeide eit pensjonsfond på knapt 10,9 mill kr til å dekke deler av desse utgiftene. Men dette er eit ubunde fond, og vi kan difor risikere at fondet vert brukt til andre føremål (som til dømes å dekke underskot i rekneskapsår med like dårleg driftsresultat som 2008). Det er viktig å være klar over at premieavviket berre er ei reint teknisk føring i rekneskapen utan at det ligg konkrete pengar bak. Dette er ei stor belastning for likviditeten, og er no også mykje debattert på nasjonalt nivå ( har vore omtalt i alle Volda kommune sine budsjettdokumenter og årsmeldingar sidan 2005). Det har vore gjort anslag som viser at samla premieavvik på landsbasis utgjorde 23 milliardar kroner pr Ein av dei største ekspertane på kommuneøkonomi (Asbjørn Pedersen, leiar av Norges kemner og kommunekassererforbund) samanlikar kommunerekneskapa med Enron-skandalen. Det seier han fordi premieavviket inneber at kommunerekneskapet ikkje gjev eit korrekt bilde av den økonomiske situasjonen til kommunane. Volda kommune har liten handlefridom grunna den høge lånegjelda. Vi har ved utgangen av 2011 ei langsiktig lånegjeld tilsvarande kr pr innbyggjar (kr i 2010). Lånegjelda er pr innbyggjar (kr i 2010) dersom vi ser bort frå formidlingslåna, dvs berre tek med ordinære lån i grunnlaget. KOSTRA-tala for 2011 viser at Volda kommune har lånegjeld som er 63% høgare enn samanliknbare kommunar. Tabellen under viser netto finansutgifter for dei siste åra: Rekneskap 2011 Rekneskap 2010 Rekneskap 2009 Rekneskap 2008 Rekneskap 2007 Sum finansutgifter ( *) (*) Sum finansinntekter Netto finanskostnader (*) = Tap på våre plasseringar i finansmarknaden vert ført som ei utgift. Netto finansutgifter auka med nesten 17 mill kr frå 2007 til Nedgangen på børsen var ein vesentleg bidragsfaktor her. I 2007 kunne vi inntektsføre ei beskjeden verdiauke på ca 4,5 3

6 mill kr. I 2008 måtte vi utgiftsføre ein verdireduksjon på 7,7 mill kr. I 2009 kunne vi inntektsføre ei verdiauke på ca 8,3 mill kr. Verdiauken var også veldig stor i 2010 (ca 11,6 mill kr). I 2011 måtte vi utgiftsføre eit urealisert tap på over 3,3 mill kr. Dersom vi samanlikar netto finanskostnader i 2011 og 2010 så får vi ein skilnad på nesten 12 mill kr mellom dei 2 åra. Forklaringa på den store skilnaden er sjølvsagt at vi i 2011 hadde verdireduksjon på våre plasseringar i finansmarknaden, medan verdiauken på dei same plasseringane var veldig høg i av avdelingane hadde meirforbruk i 2011, medan 8 avdelingar kunne vise til mindreforbruk. Netto meirforbruk for avdelingane var ca 13,5 mill kr. Dette er ei auke på ca 10 mill kr i høve til Vi ser at kapittelet for Felles utgifter/inntekter kan vise til eit netto mindreforbruk på kr. 13,35 mill kr, og kan i all hovudsak forklarast ved premieavvik på pensjonsområdet (sjå kapittel 4.18 for nærmare informasjon). Dersom vi ser heile tenesteproduksjonen i samanheng (og inkluderer felles utgifter/inntekter), så får vi et netto meirforbruk på kr i Neste kapittel gir ein litt meir grundig presentasjonen av den økonomiske situasjonen til Volda kommune. Kapittel 3 omhandlar personalpolitikk. Siste kapittel (kapittel 4) omtalar avdelingane. 4

7 2 VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON 2.1 RESULTAT 2011 Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Skatteinntekter Rammetilskott Andre generelle statstilskott Andre driftsinntekter Sum inntekter Driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansutgifter Finansinntekter Motpost avskrivinger (inntekt) Netto driftsresultat Avsetning til ubunde fond (*) Avsetning til bunde fond Overført til investeringsrejneskapen Sum avsetningar Bruk av overskott frå Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubunde fond Sum bruk av avsetningar Resultat 0 0 (* )= Dette er budsjettert avsetning til disposisjonsfond, pensjonsfond og kulturhusfond) Volda kommune sitt brutto driftsresultat er på vel 20.3 mill kr. Dette er ca 8,7 mill kr betre enn budsjettert. Det er mange forklaringar på at brutto driftsresultat vart betre enn budsjettert, og er ein kombinasjon av fleire moment. 2 av dei mest sentrale punkta er: Positivt premieavvik på pensjonsområdet ( ca 11 mill kr når vi tek omsyn til amortisering av tidlegare års premieavvik). Det vert vist til kapittel 4.18 for nærare omtale av premieavviket. Frie inntekter vart større enn budsjettert ( ca 2 mil kr). Netto driftsresultat vart nesten 12,4 mill kr, noko som er ca 14,5 mill kr betre enn budsjettert. Forklaringane ovanfor (brutto driftsresultat) gjeld også her. I tillegg vart netto finanskostnader ca 3mill kr mindre enn budsjettert. Volda kommune sitt netto driftsresultat i 2011 (kr ) utgjer 2,1% av driftsinntektene. Dette er bra når vi samanliknar med andre kommunar sine netto driftsresultat i 2011: 5

8 Netto driftsresultat er 0,2% av driftsinntektene i Ørsta kommune Gjennomsnittet for kommunene i Møre og Romsdal er 0,7% Gjennomsnittet for hele landet er 2% Gjennomsnittet i gruppa av kommuner som vi er mest samanliknbare med er 1,5% Rekneskapen for 2011 viser eit null resultat etter pliktige avsetningar til fond/bruk av fond er gjennomført. Dette inkluderar netto styrking av disposisjonsfondet på ca 3,7 mill kr 2.2 FRIE INNTEKTER Det overordna formålet med inntektssystemet er å gjere det mogleg for kommunane å gi eit likeverdig tenestetilbod til innbyggjarane sine. For å oppnå dette målet vert det ved fordelinga av rammetilskottet teke omsyn til strukturelle ulikskapar i kommunane og fylkeskommunane (utgiftsutjamning) og ulikskapar i skatteinntektene (inntektsutjamning). Rammetilskottet utgjer saman med skatteinntektene dei frie inntektene som kommunane fritt disponerer innanfor dei gjeldande lover og forskrifter. Det vert også gitt eit skjønnstilskott for å korrigere for forhold som ikkje blir ivaretekne godt nok i fordelingssystemet elles. Inntektssystemet inneheld i tillegg verkemiddel som utelukkande er grunngjevne med regionalpolitiske målsetjingar. Tabellen under viser kor mykje Volda kommune fekk i frie inntekter i 2011: Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Brutto innbyggjartilskott Utgiftsutjamning Overgangsordning Saker med særskilt fordeling Inntektsutjamning Skjønnstilskott (inkl prosjektskjønn) Bykletrekk RNB Sum rammetilskott Skatt på inntekt og formue Sum frie inntekter Her er ei kort forklaring av dei mest sentrale elementa i rammetilskotet: Brutto innbyggjar-tilskott Alle kommunar fekk kr pr innbyggjar (etter folketal pr 1 januar 2011), og dette utgjorde over 163,3 mill kr for Volda kommune. Utgiftsutjamning Skilnadene mellom kommunane i Noreg er til dels store når det gjelder kostnadsstruktur og demografisk samansetning. Både etterspørselen etter kommunale tenester og kostnadene ved 6

9 produksjonen vil difor variere kommunane imellom. Målet med utgiftsutjamninga er å fange opp slike variasjonar. Ein tar frå dei relativt sett lettdrivne kommunane og gir til dei relativt sett tungdrivne. Volda kommune blir definert som ein tungdriven kommune, og fekk kr i netto utgiftsutjamning. Utgiftsindeksen vår var 1,063. Det vil seie at i 2011 var Volda kommune 6,3% dyrare å drive enn ein gjennomsnittskommune. Inntektsutjamning Kommunar med låg skatteinngang får kompensasjon for dette. Volda kommune sin skatteinngang i 2011 var 85,6 % av landsgjennomsnittet pr innbyggjar. Vi fikk ,- i netto inntektsutjamning som følgje av dette. Inntektsutjamninga blir finansiert ved at skattesterke kommunar får eit netto trekk i sine skatteinntekter. Skjønnstilskott Volda kommune mottok følgjande skjønnstilskot: Kr ved opphavleg tildeling Kr i ekstraordinært tilskot tildelt av KRD Kr i ekstraordinært tilsot tildelt av Fylkesmannen Overgangsordning Overgangsordninga gir samla sett eit trekk på kr i 2011 for Volda kommune, og referer seg i sin heilskap til Volda kommune sitt bidrag til finansiering av inntektsgarantitilskotet Saker med særskilt fordeling Dette relaterer seg til 3 område som er heldt utanfor inntektssystemet og vert gitt etter særskilt fordeling. Det er berre det siste kulepunktet som ikkje har vore med tidlegare: Frukt og grønt i skular som har ungdomstrinn vart innført i 2007 ( ). Dei kommunale driftstilskota til fysioterapi aukar som kompensasjon for at refusjonstakstane frå rikstrygdeverket vert redusert. Volda kommune får i 2011 kr i rammetilskotet for å dekke dette. Kvalifiseringstilskottet vert frå og med 2011innlemma i rammetilskotet, og utgjer kr for Volda kommune. Bykletrekket Bykle kommune har så store skatteinntekter at dei kvart år vert skuldig rammetilskot til staten. Dette må alle dei andre kommunane vere med på å betale, og utgjorde kr for Volda kommune i

10 RNB I samband med Revidert Nasjonalbudsjett så fekk Volda kommune kr Skatt på inntekt og formue Dess større skatteinntektene er, til mindre vert inntektsutjamninga. Skatteinngangen på kr utgjorde 85,6% av landsgjennomsnittet pr innbyggjar. Tilsvarande tal for 2010 var 84,2% av landsgjennomsnittet. 2.3 GENERELLE STATSTILSKOTT Tabellen under viser dei generelle statstilskotta for 2011: Andre generelle statstilskott Rekneskap Budsjett Integreringstiskott flyktningar Grunnskolereform 97/Investering skulebygg Kompenasjonstilskott omsorgsbygg Kyrkjebygg Sum Integreringstilskott flyktningar Kommunen mottok kr i integreringstilskot for busetjing av flyktningar i Grunnskulereform 97/Investering i skulebygg Det er ei statleg finansieringsordning vedkommande investeringane som vart gjort i samband med Grunnskolereform 97 (både rente- og avdragskompensasjon ). Dette utgjorde kr i I 2001 blei det vedtatt ei ordning med rentekompensasjon for skulebygg, med ei total ramme for heile landet på 15 milliardar over 8 år. Volda kommune investerte for 24,5 millionar, og fekk kr i rentekompensasjon i Sjukeheim/omsorgsbustader Vi får både avdrag og rentekompensasjon ved bygging av sjukeheim og omsorgsbustader. Dette utgjorde kr i Kyrkjebygg Rentekompensasjonen på kr inkluderer investeringsprosjekt som : er utført av kommunen på vegne av kyrkjeleg fellesråd er utført i regi av fellesrådet 8

11 2.4 FINANSOMRÅDET Volda kommune har ei slik samansetjing av langsiktig lånegjeld pr : Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktingar Lånegjeld Sum langsiktig gjeld Dei kommunale rekneskapsreglane vedkommande pensjon blei endra i Som eit resultat av dette er pensjonsforpliktingar nå definert som langsiktig gjeld i balanserekneskapen til kommunen, jfr tabellen ovanfor. Ein kan grovt sagt seie at den langsiktige lånegjelda til kommunesektoren kan delast inn i 2 kategoriar, sjå tabellen under. Vi har ordinære lån som vert nytta til å finansiere investeringane til kommunen. Desse utgjer ca 637 mill kr ved slutten av året. Den andre kategorien er formidlingslån, og er Husbanklån som etter bestemte vilkår blir lånt ut vidare til innbyggjarane. Avdrag og renteutgifter vi betaler til Husbanken skal i prinsippet vere lik avdrag og renter vi mottar frå låntakarane. Volda kommune si langsiktige gjeld til låneinstitusjonar er som vist i tabellen under: Langsiktig lånegjeld ordinære lån Formidlingslån Sum langsiktig lånegjeld Ved utgangen av 2011 utgjorde Volda kommunes låneportefølje kr KLP/Kommunekreditt er valt bort som långjevar frå desember 2010, etter at dei auka marginen på sine lån. Vi har no heile vår ordinære lånemasse i Kommunalbanken. Finansutgifter Tabellen under viser finansutgiftene for 2011: Finansutgifter Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Avvik Avdragsutgifter Renteutgifter formidlingslån Renteutgifter ordinære lån Morarenter/omkostningar Tap på pengeplasseringar Sum finansutgifter Vi ser av tabellen ovanfor at finansutgiftene i 2011 vart kr lågare enn budsjettert. 9

12 Volda kommune budsjetterer med minimumsavdrag på dei langsiktige låna. Verdien av anleggsmidlane (bygningar, transportmidlar etc) og levetida til desse, er avgjerande for kor mykje vi må betale i årlege avdrag. Minimumsavdrag kan bli rekna ut etter 2 ulike metodar, forenkla metode og avansert metode. Volda kommune nyttar metoden som gir den lågaste avdragsbelastninga pr år (avansert metode). Det endelege talet vil først vere klart ved avslutning av rekneskapen. I 2011 vart avdraga på våre lån kr , og var kr meir enn budsjettert. Låneporteføljen er bygt opp av lån med flytande rente som er basert på 3M nibor. Denne renta vert lagt til eller trekt frå ein margin etter avtale med långjevar. Ved utgangen av året utgjer denne marginen +0,10% (+10 basispunkter). I tillegg er det etablert rentebytteavtaler (renteswapper) som sikrer kommunen fast rente på deler av sine innlån. Renteswappene har eit omfang som gjer at fastrenteandelen i låneporteføljen er 40 % ved årsskiftet. Dermed er 60% flytande rente. Låna forfell slik: Saldo Utløpsdato Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR juni 2030 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2012 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR mars 2031 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2036 Sum Volum lån som skal refinansierast dei neste 12 månader er kr (8,15% av låneportefølja.). En rentebytteavtale er ei avtale om å bytte vilkår på lån eller innskott. Den eine parten bytter flytande mot fast rente, og den andre parten bytter fast rente mot flytande rente. Rentebytteavtalen er uavhengig av dei underliggande låna ( som for Volda kommune er låna vi har i Kommunalbanken, som totalt utgjer kr pr ). Volda kommune har 2 aktive rentebytteavtaler (renteswapper) pr : Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,54% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,25% til banken (av eit beløp på 200 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 200 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Sommaren 2011 inngikk Volda kommune 2 framtidige rentebytteavtaler: 10

13 Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med Sparebank 1 SMN i juli Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,33% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt desember Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB NOR i august Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,47% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt juni I tillegg har kommunen kjøpt FRA-kontraktar som sikrar rentenivået ca 1/4 av den flytande lånemassen for perioden mars 2012 til desember 2012 (9 av 12 månader i budsjettåret). Handelen bidreg til å redusere usikkerheita på rentekostnader for komande budsjettår. FRA- kontaktar ( Framtidig Rente Avtale) er ei gjensidig bindande avtale om framtidig rente, i ein gitt periode for eit bestemt beløp. Renta, perioden og beløpet vert avtalt ved inngåing av kontrakt. Det skjer ingen faktisk opplåning ved inngåing av kontrakten, og binder difor ikkje likviditet fram til kontrakten forfell. På oppgjersdagen skal kontraktinnehavaren anten Motta differansen mellom FRA- renta og marknadsrenta dagen kontrakten går ut Eller Betale differansen mellom FRA- renta og marknadsrenta dagen kontrakten går ut I august 2011 kjøpte Volda kommune FRA-kontraktar med 100 mill i kvar kontrakt: mars ,98 % juni ,98 % september ,99 % Kvar kontrakt har ei varigheit på 3 månader. La oss illustrere de ved eit døme: Renta for mars viser seg å vere 2,32%. Da må vi betale kr til vår kontraktpartnar (DNB Nor). Det er rekna ut slik: 100 mill kr (Størrelsen på beløpet vi har avtalt) x 0,66% (Differansen mellom 2,98 og 2,32%) = /4 (avtalen er på 3 månader) = kr

14 Vi har følgjande nøkkeltal pr når det gjeld låneportefølja: Porteføljerenta pr var 3,58%. Gjennomsnittleg porteføljerente gjennom året var 3,55% Gjennomsnittleg rentebinding (durasjon) i porteføljen var 1,08 år. Største enkelt-lån i porteføljen var 175,7 mill. Innløysingsverdi (samla overkurs dersom låna skulle verte innfridde ved årsskiftet) er 1,55 % eller 10 mill kr. Desse tala er knytte til fastrentedelen av låneportefølja. Det var pr eir lån (kr ) som skal refinansierast dei neste 12 månadane. Volda kommune har ved utgangen av 2011 ei langsiktig lånegjeld tilsvarande kr pr innbyggjar (kr i 2010). Lånegjelda er pr innbyggjar (kr i 2010) dersom vi ser bort frå formidlingslåna, dvs berre tek med ordinære lån i grunnlaget. 40% av låneportefølja har fastrente. Det er ikkje heile den ordinære langsiktige lånegjelda som belastar økonomien til kommunen. Vi kan vise det ved å ta utgangspunkt i tabellen under: Ordinære langsiktig lånegjeld Omsorgssatsing VAR-området Grunnskolereform Kyrkjebygg Investering i skulebygg (2001) Lån som belaster kommunens økonomi Sum Det er abonnentane som gjennom avgiftene betaler finanskostnadene innanfor VAR.området. 54,3 mill kr av den ordinære lånegjelda er knytt til VAR (Vann, Avløp Renovasjon)- lån. Fram til 2017 vil vi få over 6 mill kr i rentekompensasjon frå staten vedkomande investeringar (kr ) i samband med grunnskulereforma 97. Dei neste 30 åra vil vi få tilskott på ca 51 mill kr (+ renter) frå staten i samband med investeringar i omsorgsbustader og omsorgssenteret. I tillegg får vi rentekompensasjon i 20 år (på grunnlag av et eit beløp opphavleg 24,6 mill kr) vedkomande investeringar i skulebygg (ordninga vart innført i 2001). Finansinntekter Tabellen under viser finansinntektene som Volda kommune kunne føre i rekneskapen for Budsjettala er også med. Finansinntekter Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Avvik Renteinntekter Formidlingslån Odinære renteinntekter Ubtytte Tussa Andre finansinntekter Sum finansinntekter

15 Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) Ved inngangen til 2011 var våre plasseringar verdsett til over 103,3 mill kr. Som vi ser av tabellen ovanfor var våre plasseringar verdt nesten 100 mill kr ved utgangen av året. Volda kommune måtte i rekneskapen utgiftsføre eit samla netto tap på kr Ved utgangen av 2011 var fordelinga på dei ulike aktivaklassene slik: Aktiva Verdi pr Andel Delphi Norden ,54 % Delphi Verden ,43 % Storebrand Verdi ,37 % Sum aksjefond ,34 % Storebrand Global Obligasjon A ,56 % Storebrand Obligasjon ,19 % Sum obligasjonsfond ,75 % Storebrand Likviditet ,90 % Storebrand Rente ,79 % Sum pengemarkedsfond ,69 % Storebrand Agfix class A ,96 % Storebrand Eiendomsfond Norge KS ,26 % Sum totalt ,00 % Avvik mellom faktisk forvaltning og krav i finansreglementet Ingen punkt i finansreglement er overtredt og det har ikkje funnet stad avvik frå dette i Vurdering og handtering av finansiell risiko Kommunen vurderer fortløpande sin finansielle risiko i porteføljen. Faktisk aktivaallokering vil endre seg over tid etter kvart som dei ulike marknadene utviklar seg ulikt. Aktuelle tiltak som er gjennomført/vurdert: 1. Ta ned eksponeringa i norske og internasjonale aksjar. 2. Vurdere å starte bygginga av en portefølje av anleggsobligasjonar (hold-til-forfall). Sommaren 2011 ble rammene lagt for ei alternativ portefølje med følgjande samansetning: 13

16 Plassering Andel Norske aksjar 7 % Utanlandske aksjar 15 % Pengemarked 35 % Statsobligasjonar 18 % Kredittobligasjonar 15 % Eigedom 5 % Hedgefond 5 % Private Equity 0 % Sum 100 % Formålet med den alternative portefølja var å søke å oppnå same eller betre avkastning med lågare risiko enn den initielle portefølja («dagens portefølje»): Forventa årleg avkastning og risiko Dagens portefølje Alternativ portefølje Forventa avkastning 6,10 % 6,20 % Forventa risiko (*) 6,90 % 4,80 % Mindre likvide aktiva 6,70 % 10,00 % Diversifiseringseffekt(**) 1,90 % 2,90 % (*) Målt i årlig standardavvik. Høgare standardavvik gjev høgare forventa risiko. (**) Reduksjon i risiko som følgje av å spre investeringa i fleire aktivaklasser. Faktisk avkastning på totalporteføljenivå ble minus 4,04 % mot minus 2,49 % for relevant måleindeks. Norske og utanlandske aksjar ble de største bidragsytarane på den negative sida, mens globale obligasjonar og eigedom kunne vise til solide positive resultat. Global vekst i brutto nasjonalproduktet i 2011 slutta truleg rundt 2,5-3 prosent - ned frå 4 prosent vekst i Aktivitetsnivået falt markant etter fyrste halvår og føresetnadane for vekst ble kraftig nedjustert. Usikkerheit rundt gjeldstaket i USA og den eskalerande statsgjeldskrisa i Eurosona, som medførte behov for kraftige innstrammingar, bidrog til å svekke utsiktene. Marknadene kom også etter, og i august hadde aksjemarknadane og rentene det kraftigaste fallet sidan finanskrisa hausten Den globale aksjemarknaden(målt ved MSCI World i lokal valuta) slutta 2011 med minus 8 prosent avkastning, mens globale statsobligasjonar ga pluss 6 prosent i avkastning. Regionmessig var USA blant dei beste av dei store aksjemarknadane, mens både Japan og Eurosona falt kraftig. Dette var som følgje av jordskjelvet i Japan, samt hardt ramma europeiske bank og finansaksjar. Anslaga tilseier at den globale veksten i 2012 vil være positiv, men framleis lågare enn i Spesielt forventningane til Eurosona er negative med stagnasjon i aktiviteten som følgje av vidare innstrammingar i finanspolitikken, mens USA og Japan ventes å vokse med rundt 2 prosent. Norges Bank kutta styringsrenta overraskande mykje og med heile 0,50 prosent i desember. Dei fleste venta eit mindre rentekutt, etter at høgare pengemarknadsrenter, fortsatt låg inflasjon og dei forverra internasjonale utsiktene tilsa et omslag i pengepolitikken. Sjølve utviklinga i norsk økonomi åleine har ikkje utviklet seg så ille at dette var nødvendig, men i påvente av at en resesjon i Europa vil påverke norsk økonomi negativt var Norges Bank føre 14

17 var. Spørsmålet i deira auge er dermed når og kor mykje fallendeaktivitet i Europa vil slå inn i Norge framover. Utviklinga i aksjemarknadane i 2011 ble ikkje som forventa, og andre halvår går inn i historiebøkene som spesielt utfordrande. Hausten var preget av stormfulle børser, med store svingingar. Øvst på agendaen sto gjeldssituasjonen i Sør-Europa og politikarane si evne til å handtere denne. Fortsatt er det slik at dersom ein ikkje kjem fram til ein langsiktig løysning på situasjonen, samtidig som man handterer dei kortsiktige utfordringane i rentemarknaden og banksystemet, kan ei eskalering føre til store realøkonomiske konsekvensar verden over. En løysning krev utvilsamt viktige, politiske avgjerder. I tillegg er det naudsynt med innstrammingar i landa som har levd over evne. Ein viktig føresetnad i aksjemarknadane er tillit til systema. Når viktige grep vert tekne frå myndigheiter og sentralbankar, kan tilliten betrast raskt. Vi forutsåg ikkje det kraftige og brå aksjefallet i august og september noko avkastninga for 2011 bærer preg av. Under ekstrem periodar fungerer ikkje rasjonelle tilnærmingar til aksjemarknadane tilfredsstillande. Attraktiv prising av aksjar historisk sett, kombinert med styrke og fleksibilitet i nye økonomiar, samt den generelle globale vilja til å gjenskape tilliten og stabiliteten i finansmarknadane, taler for spennande muligheiter i aksjemarknadane i Kommunen nyttar ekstern rådgjeving i arbeidet med låneporteføljen (Kommunal Gjeld as). Netto finansutgifter Tabellen under viser netto finansutgifter for dei siste åra: Rekneskap 2011 Rekneskap 2010 Rekneskap 2009 Rekneskap 2008 Rekneskap 2007 Sum finansutgifter (*) (*) Sum finansinntekter Netto finanskostnader (*) = Tap på våre plasseringar i finansmarknaden vert ført som ei utgift. Netto finansutgifter auka med nesten 17 mill kr frå 2007 til Nedgangen på børsen var ein vesentleg bidragsfaktor her. I 2007 kunne vi inntektsføre ei beskjeden verdiauke på ca 4,5 mill kr. I 2008 måtte vi utgiftsføre ein verdireduksjon på 7,7 mill kr. I 2009 kunne vi inntektsføre ei verdiauke på ca 8,3 mill kr. Verdiauken var også veldig stor i 2010 (ca 11,6 mill kr). 15

18 Dersom vi samanlikar netto finanskostnader i 2011 og 2010 så får vi ein skilnad på nesten 12 mill kr mellom dei 2 åra. Forklaringa på den store skilnaden er sjølvsagt at vi i 2011 hadde verdireduksjon på våre plasseringar i finansmarknaden, medan verdiauken på dei same plasseringane var veldig høg i 2010 Rekneskapen for 2011 viser netto finanskostnader på kr Det budsjetterte beløpet var kr INVESTERINGAR Tabellen under viser investeringane for Første talkolonne viser rekneskapstala. Siste talkolonne viser revidert budsjett. Investeringsprosjekt Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Eigenkapitalinnskot KLP Volda kyrkje, ombygging Nye kyrkjegardar, planlegging Volda kyrkje, naudlysanlegg Kulturhus i Volda Volda rådhus, brann - inventar og utstyr Volda rådhus, brann - riving og nybygg Oppigarden barnehage, kjøp av bygg og grunn Kyrkjene i Volda, oppgradering brannalarmanlegg EDB-utstyr rådhus Nytt e-post og kalendersystem Volda skisenter, grunnkjøp m.m Røysmarka restareal, grunnkjøp m.m Gerica, felles driftssenter Søre Sunnmøre GRS Ressursstyring Agresso 5.5 for Volda og Ørsta Ny telefonsentral/ telefonstøttesystem Digitalisering byggesaksarkiv IKT-satsing i grunnskulen Grunnskulen, inventar Bratteberg skule, grindbygg IKT-utstyr helseavdelinga IKT-fornying PLO DUNI pakkemaskin omsorgsenter Kjøp av liten gravemaskin - STYRK NAV Volda, ombygging bibliotek Dalsfjord skule, opprusting Volda u-skule, statspakke finanskrise Severinhaugen 1-3, samlokalisering

19 Investeringsprosjekt Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Severinhaugen 5, renovering Voldahallen, ny varmepumpe Klimaplanen, bygningsmessige tiltak Øyra skule, oppussing Volda u-skule, oppussing Nilletun, oppussing Omsorgsbustader Lauvstad, oppussing Bustader til einslege mindreårige flyktningar Øyra skule, plasthall på grusbana Omsorgsbustader, erstatning for Mork bustader Kontor på Volda omsorgsenter Sollida barnehage, ventilasjonsanslegg Engeset barnehage, ventilasjonsanslegg Stormyra 6, ombygging postlokale Ny brannstasjon på Rotset Folkestad skule, spelemiddeltiltak Renovering Volda gamle gymnas/maurtua Fjordsyn, opparbeiding/opprusting av uteområde Skatepark Digitalisering av kino Bilkjøp Myrtun på Rotset, tilbygg for vassverket Engeset/Klepp, 3. byggesteg Bustadfelt Bratteberg Diverse grunn sentrum Industriareal Furene Kommunal kloakk, hovudplan Kommunal kloakk, avløpsreinsing Driftsentral VA, edb-program og varsling Vikeneskaia, reparasjon Fjordvarme i Volda VA-anlegg Ytrestøylen Opprusting Røysbakken (veg, vatn og avløp) Kommunale vegar, utbetring Trafikktrygging og miljøtiltak Torget mellom Cubus og Haavik Gatelys, utskifting PCB-armatur Bustadfelt Fyrde Volda Vassverk, grunnvassboring Vassbotnen Lauvstad Vassverk, ombygging Gatemiljøtiltak Friluftstiltak Reset m.m Bustadfelt Urbakkfoten - Håmyra Utskifting UV-anlegg vassverk

20 Investeringsprosjekt Rekneskap 2011 Budsjett 2011 Vassverk, fornying asbest-sementleidningar Utbetring veg frå Rotevatn til Vassbotn Turveg Rotevatnet Turveg mellom Engeset/Klepp og Reset Leirshaugen gravplass - opprusting Parkeringsplass Lidaeidet, tilrettelegging friluft Program GIS Digitalt kartleggingsprosjekt Matrikkelprosjektet GPS-utstyr for KOB-avdelinga Ny brannbil Overtaking lån Volda kyrkjelege fellesråd Totalt DIVERSE NØKKELTAL Skattedekningsgrad og rammetilskottsgrad Skattedekningsgraden viser kor stor del av driftsutgiftene som blir dekt av skatt på formue og inntekt, og viser kor mykje skatteinntektene har å seie for finansiering av drifta. Kommunar med høg skattedekningsgrad er mindre avhengig av andre driftsinntekter (vice-versa). Rammetilskottsgraden viser tilsvarande kor mykje av drifta som blir dekt av rammetilskottet frå staten. Tabellen under viser nøkkeltala for dei 3 siste åra: Rammetilskott skatteinntekter sum driftsutgifter Rammetilskottsgrad 36,9 % 25,6 % 26,4 % skattedekningsgrad 29,4 % 32,6 % 33,5 % Samla 66,3 % 58,3 % 59,9 % Vi ser av tabellen ovanfor at rammetilskottsgraden har auka sterkt frå 2010 til Forklaringa på det er at dei statlege øyremerka barnehagetilskotta vart ein del av rammetilskotet frå og med 1 januar 2011 (utgjorde ca 50 mill kr for Volda kommune). Netto resultatgrad Netto resultatgrad illustrerer kor stor del av driftsinntektene som kan bli brukt til finansiering av investeringar og avsetningar. Vi får netto resultatgrad ved å sjå netto driftsresultat i % av driftsinntektene. Tabellen under viser netto resultatgrad for

21 Netto resultatgrad År Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto resultatgrad 2,1 % 3,2 % 1,0 % Fylkesmannen tilrår at netto resultatgrad bør vere 3-5%, blant anna for å ha noko eigenfinansiering av investeringar, og for å kunne møte hendingar som ein ikkje har tatt høgde for (auka renter, nedgang på børsen, dyrare lønsoppgjerenn kva som var føresetnaden etc,).vi ser av tabellen at netto resultatgrad har gått ned frå l 3,2% i 2010 til 2,1% i Vi var i 2010 innafor det tilrådde nivået på 3-5%. Brutto investeringar i % av driftsinntektene Tabellen under viser kor mykje brutto investeringar utgjer av dei totale driftsinntektene Sum driftsinntekter Investeringer Brutto investeringer i % av driftsinntektene 15,3 % 14,1 % 6,9 % Renter og avdrag i % av driftsinntektene. Nøkkeltala i tabellen under seier oss kor mykje brutto finanskostnader (frå driftsrekneskapen) utgjer av sum driftsinntekter: Renter og avdrag i % av driftsinntektene 6,7 % 7,6 % 8,8 % Likviditet I dette avsnittet skal vi sjå på likviditeten til Volda kommune. Det vil bli sett nærare på utviklinga i arbeidskapitalen, stamlikvidar samt likviditetsgrad 1 og 2. Arbeidskapitalen blir definert som differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Tabellen under viser endringa i arbeidskapital for dei 3 siste åra. Arbeidskapital Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i Arbeidskapital

22 Vi ser av tabellen at arbeidskapitalen auka med kr i Likviditetsgrad 1 seier noko om kommunen si evne til å dekke kortsiktig gjeld. Dette nøkkeltalet bør vere støre enn 1, og vert utrekna med å dividere pengebehaldning (kasse, bankinnskott) med kortsiktig gjeld. Likviditetsgrad 2 vert rekna ut ved å dividere omløpsmidlar med kortsiktig gjeld, og må være større enn 2 dersom kommunen skal ha god likviditet. Tabellen under viser likviditetsgrad 1 og 2 for dei tre siste åra. Likviditetsgrad 1 og Kasse/bankinnskudd Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 1 0,7 0,6 0,7 Likviditetsgrad 2 2,9 2,4 2,6 Dersom ein tek utgangspunkt i kontantbehaldning/kontantar og korrigerer for likvider som er bundne til ulike formål (ubrukte lånemidlar, bundne fondsmidlar, konto for skattetrekk) kjem vi fram til kor mykje kommunen har i stamlikvidar. Tabellen under viser stamlikvidar for dei 3 siste åra: Kasse/bankinnskudd (*) (-) Bundne fond (-) Ubrukte lånemidler = Stamlikvidar (*) = Skattetrekkskonto er trekt ut Tabellen ovanfor viser at stamlikvidar er redusert med nesten 43 mill kr i 2011! Dette er ei dramatisk utvikling: Bundne fond er auka med over 25,1 mill kr Ubrukte lånemidler er auka med 22,1 mill kr Kasse/ bankinnkott har ei auke med ca 4,3 mill kr Vi får dermed en reduksjon i stamlikvidar på nesten 43 mill kr (4,3-25,1-22,1). Premieavviket på pensjonsområdet vil vere ei stor belastning for likviditeten framover. Her vert det vist til kapittel 4.18 i årsmeldinga for nærmare omtale. 20

23 2.7 FONDSMIDLAR Det er 4 ulike fond i kommunerekneskapen: Bundne driftsfond Ubundne driftsfond (inkludert disposisjonsfond) Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Volda kommune har ved utgangen av 2011 over 146,5 mill kr på ulike fond: Ubundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum Bundne driftsfond Bundne driftsfond kan berre brukast til bestemte formål i driftsrekneskapen. Pr hadde Volda kommune ca 33, 4 mill kr i bundne driftsfond (fordelt på 114 ulike fond). Dei store fonda her er: Sjølvkost området kloakk er på 6,3 mill kr. Fond for kompensasjonsmidlar for næringslivet i Volda (auka arbeidsgjevaravgift) utgjorde litt over 4,35 mill kr. Konsesjonsfond for kraftfondet utgjer i underkant av 1,2,mill kr. Samordning og utviklingsstaben har over 8,1 mill kr i bunde driftsfond knytt til integrering av flyktningar. Ubundne driftsfond Ubundne driftsfond er sett saman slik: Fond ungdomsrådet Pensjonsfond Disposisjonsfond Sum Disposisjonsfond kan nyttast fritt på både investering og driftsbudsjettet. Eit viktig føremål til disposisjonsfondet er å kunne møte svingingar på børsen. I 2001 og 2002 var det generell verdinedgang på desse marknadene, medan det i tidsrommet var vore sterk oppgang var som kjent eit år med stor nedgang. I 2009 klarte vi å ta igjen verdireduksjonen frå Oppgangen fortsatte i 2010, men måtte på nytt bokføre ein 21

24 verdireduksjon i 2011 (ca 3,3 mill kr) Volda kommune har ved årsskiftet verdiar for ca 100 mill kr i obligasjonar, aksjar og andre verdipapir. I tillegg til framtidige svingingar på børsen, bør disposisjonsfondet også vere ein støtdempar mot framtidig renteoppgang. Volda kommune ligg langt over alle gjennomsnittstal for lånemasse pr. innbyggar i kommune- Noreg. 1 %-poeng renteoppgang inneber ca 6,5 mill kr. i meirutgifter for Volda kommune sine innlån. Eit bufferfond for oppgang av lånerente bør med dagens rentenivå vere minimum 1 %-poeng av samla lånemasse. Disposisjonsfond utgjorde kr ved inngangen til Ved avslutning av rekneskapen for 2011 var det rom for å gjennomføre styrking av disposisjonsfondet med ca 3,7 mill kr. Disposisjonsfondet er på kr pr Pensjonsfondet referer seg til premieavvik på pensjonsområdet. Avviket mellom aktuaren (hos pensjonsleverandøren) sine tal og betalt beløp gjennom året vert definert som premieavvik. Positivt premieavvik er når betalt premie gjennom året er større enn pensjonskostnad utrekna av aktuar. Dette avviket vert ført som ei inntekt i rekneskapen (same beløp skal førast som ei utgift med like store beløp dei neste 15 åra). Negativt premieavvik har vi når pensjonskostnaden er større enn betalt premie gjennom året, og vert ført som ei utgift i rekneskapen (same beløp skal førast som ei inntekt med like store beløp dei neste 15 åra). Ved utgangen av 2011 har Volda kommune ca 49,3 mill kr i akkumulert premieavvik som skal utgiftsførast over dei neste 15 åra. Vi har klart å sette av kr for å møte desse framtidige utgiftene, dvs nesten 38,4 mill kr mindre enn det som er akkumulert premieavvik pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond kan nyttast til eigen- eller del finansiering av kommunale investerings prosjekt. Dei ubundne investeringsfonda til Volda kommune skriv seg i hovudsak frå sal av Volda kommunale el-verk og Tussa-aksjar. Fonda utgjer samla 70,3 mill kr ved Dei ubundne investeringsfonda er sikra ved eigne avsetjingar (bank, aksjefond og renteberande fond). Ved eventuell bruk av investeringsfonda til å finansiere investeringar må plasseringa i obligasjon - og aksjemarknaden bli tilsvarande redusert. Momskompensasjon (generert frå investeringar) er eit av dei ubunde investeringsfonda. Dette fondet auka med ca 4,9 mill kr i Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond kan berre brukast til bestemte formål i investeringsrekneskapen, og er på kr ved utgangen av 2011 Dette er ei auke nesten 17 mill kr i høve til Den store auken har si forklaring i erstatnings oppgjeret etter rådhusbrannen. Gjennoppbygging av rådhuset har ikkje starta, og mottatt erstatningsoppgjer frå KLP Skadeforsikring vert ståande på bunde investeringsfond fram til arbeidet byrjar. 22

25 2.8 KOSTRA (Volda kommune samanlikna med andre kommunar) KOMMUNE STAT RAPPORTERING (KOSTRA) er et nasjonalt informasjonssystem for å få fram relevant styringsinformasjon om kommunal verksemd. Informasjonen om kommunale tenester og bruken av ressursar på ulike tenesteområde blir registrert og stilt opp på ein måte som bør være relevant og interessant for avgjerdstakarar, både nasjonalt og lokalt. Informasjonen skal tene til betre grunnlag for analyse, planlegging og styring, og såleis gi grunnlag for å vurdere om nasjonale mål blir nådd. KOSTRA tek sikte på forenkling av innrapportering frå kommunesektoren til staten med utgangspunkt i prinsippa om at data i størst mogleg grad skal vere nyttige for både kommunesektoren og staten, og at data berre skal registrerast ein gong med sikte på å bli brukt fleire gonger. KOSTRA har som mål å bringe fram relevant, påliteleg, aktuell og samanliknbar styringsinformasjon om kommunal verksemd. Informasjonen skal gi grunnlag for betre statleg og kommunal styring og betre dialog mellom kommunane og innbyggjarane. Forklaringar til tabellane under: Kolonna heilt til venstre er tala for Volda kommune. Tala for Ørsta kommune er i neste kolonne Deretter kjem gjennomsnitt for eigen kommunegruppe. Statistisk sentralbyrå (SSB) plasserer kommunane i grupper. Volda kommune er med i gruppe 10 Gjennomsnitt for kommunane i Møre og Romsdal kjem i neste kolonne. Gjennomsnitt for landet utanom Oslo er i talkolonne nr 5. Gjennomsnitt for alle landets kommunar er i 6. og siste talkolonne. Vi skal sjå på finansielle nøkkeltal, prioritering og dekningsgrader. SSB publiserte tala 15. mars Tala er førebelse, og er ikkje reviderte av revisjonen. SSB vil rapportere dei endelege tala for 2011 den 15 juni 2012 Finansielle nøkkeltal Volda Ørsta Gr.10 M.R.Fylke landet utenom Oslo Hele landet Finansielle nøkkeltall Brutto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 3 0 1,3 2,1 1,7 1,7 Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 1,5 0,2 1,5 0,7 1,8 2 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 221,9 236,9 197,3 197,8 190,9 185,7 Arbeidskapital i prosent av brutto 31,2 17, , ,9 driftsinntekter Frie inntekter i kroner per innbygger Netto lånegjeld i kroner per innbygger (*) (*) =ubrukte lånemidlar er ikkje med her. 23

26 Her er kommentarar til nokre av tala: Brutto driftsresultat Tabellen ovanfor viser eit brutto driftsresultat som er positivt (3 % av driftsinntektene). Volda kommune har imidlertid gjort føringar i rekneskapen etter desse tala vart publiserte. Det endelege brutto driftsresultat for 2011 vart ca 20,3 mill kr, og utgjorde dermed 3,4 % av driftsinntektene. Dette er eit sterkare resultat enn alle gruppene i tabellen ovanfor. Netto driftsresultat Tabellen ovanfor viser eit brutto driftsresultat som er positivt ( 1,5 % av driftsinntektene). Netto driftsresultat inkluderer finansutgifter (både inntekter og utgifter). Kommentarane i avsnittet med brutto driftsresultat gjeld også her. Dette inneber at også her viser tabellen feil tal (1,5% av driftsinntektene). Volda kommune sitt netto driftsresultat for 2011 vart nesten 12,4 mill kr og tilsvarte 2,1% av driftsinntektene. Dette er eit sterkare resultat enn alle gruppene i tabellen ovanfor. Langsiktig gjeld/ Netto lånegjeld i kroner pr innbyggjar Hovudproblemet til Volda kommune er den svært høge lånegjelda. Dei høge rente- og avdragsutgiftene fører til at vi har veldig låg økonomisk handlefridom. KOSTRA-tala for 2011 viser at Volda kommune har lånegjeld som er ca 60 % høgare enn samanliknbare kommunar (gruppe 10). Prioritering Volda Ørsta Gr.10 M.R.Fylke landet utenom Oslo Hele landet Prioritering Netto driftsutgifter per innbygger 1-5 år i kroner, barnehager Netto driftsutgifter til grunnskoleopplæring per innb 6-15 år Netto driftsutgifter pr. innbygger i kr, kommunehelsetjenesten Netto driftsutgifter pr. innbygger i kr, pleie- og omsorgtjenesten Netto driftsutgifter til sosialtjenesten pr. innbygger år Netto driftsutgifter per innbygger 0-17 år, barnevernstjenesten Netto driftsutgifter til administrasjon og styring i kr. pr. innb Kommentarar til tabellen ovanfor: Tala er basert på rapporteringa vi gjorde Vi gjorde ny rapportering 15 april. Alle KOSTRA- tala i denne årsmeldinga er basert på rapporteringa frå februar. Dei endelege KOSTRA- tala (som blir publisert av SSB i juni) vil difor kunne avvike frå tala som vert kommentert her. 24

Volda Kommune Årsmelding 2010

Volda Kommune Årsmelding 2010 Volda Kommune Årsmelding 2010 INNHALD 1 Innleiing..... s 1 2 Vurdering av Volda kommune sin økonomiske situasjon.s 3 2.1 Resultat 2010 s 3 2.2 Frie inntekter... s 4 2.3 Generelle statstilskott.. s 6 2.4

Detaljer

MØTEINNKALLING. Vi ber om at forfall vert meldt til servicekontoret/utvalssekretær på telefon 700 58 700.

MØTEINNKALLING. Vi ber om at forfall vert meldt til servicekontoret/utvalssekretær på telefon 700 58 700. VOLDA KOMMUNE Utvalg: Formannskapet Møtestad: Møterom A, Volda rådhus Dato: 11.06.2013 Tid: 14:00 MØTEINNKALLING Medlemar som er ugilde i ei sak vert bedne om å gje melding, slik at varamedlemar kan bli

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 20.05.2015 8/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.02.2015 Dykkar dato 06.02.2015 Vår referanse 2015/1128 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2016/25-18 Grethe Lassemo, 35067109 200 22.03.2016 Kostra tal 2015 - vedlegg til årsmeldinga KOSTRA - KOmmune STat

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2014/2240 Arkivkode: 250 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet NIVÅ PÅ RENTESIKRING Administrasjonen si tilråding: Formannskapet

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Administrasjonssjefen sitt budsjettframlegg INNHALD 1 GENERELL KOMMENTAR/OPPSUMMERING...3 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR...6 2.1 FINANS...6 2.2 FONDSMIDLAR...10

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond)

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2013/1678 Arkivkode: 209 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2013 (AKTIVA) Administrasjonen

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.06.2013 Dykkar dato 18.12.2012 Vår referanse 2012/16386 331.1 Dykkar referanse 12/2669 Askøy kommune Postboks 323 5323 Kleppestø ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 31.03.2014 Dykkar dato 10.01.2014 Vår referanse 2014/539 331.1 Dykkar referanse 13/1038 Bømlo kommune Kommunehuset 5430 Bremnes Bømlo

Detaljer

Følgjande tabell viser fylkesrådmannen si rapportering på forvaltninga av ledig likviditet og andre midlar berekna for driftsføremål:

Følgjande tabell viser fylkesrådmannen si rapportering på forvaltninga av ledig likviditet og andre midlar berekna for driftsføremål: Side 1 av 5 VEDLEGG 3 Rapportering på finansporteføljen per. 31.august 2014 Gjeldande finansreglement seier at fylkesrådmannen 3 gonger i året legg fram for fylkestinget rapport for finansforvaltninga.

Detaljer

Finansrapport 2013 FINANSRAPPORT. Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013

Finansrapport 2013 FINANSRAPPORT. Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013 FINANSRAPPORT Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013 Bakgrunn I samsvar med Møre og Romsdal fylkeskommunes finansreglement vedtatt av fylkestinget 15.06.10 skal det rapporterast om finansforvaltninga

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 17.03.2015 Dykkar dato 09.01.2015 Vår referanse 2015/454 331.1 Dykkar referanse 14/865 Etne kommune Postboks 54 5591 ETNE Etne kommune

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 05.03.2014 2014/30-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 03.01.2014 Bremanger kommune Postboks 104 6721 Svelgen

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 13.4.2015 9/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014. Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014. Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre ØRSTA KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014 Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre Saka gjeld: ENDRINGAR DRIFTSBUDSJETT OG

Detaljer

Någå om Vågå! -ei førebels KOSTRA-analyse for 2012, pr mars -13

Någå om Vågå! -ei førebels KOSTRA-analyse for 2012, pr mars -13 Någå om! -ei førebels KOSTRA-analyse for 212, pr mars -13 Innleiing Det er valt å lage ei utdjupande KOSTRA-oppstilling som eit supplement til årsmeldinga. Årsaka til dette er at årsmeldinga gir eit totalt

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 02.05.2013 08/2013 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 Planlagt behandling: Formannskapet Kommunestyret BUDSJETTENDRING/TERTIALRAPPORT 2-2016 Vurdering: Oppsummering Samla venter

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2015 KOSTRA-TAL I tabellane under er vist eit utval av KOSTRA-tal for Møre og Romsdal, Sogn og Fjordane, Sør-Trøndelag og gjennomsnitt alle fylkeskommunane utanom Oslo. Tal for åra 2012-2014

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 - perla ved Sognefjorden - Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 Arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rådmannen Oversyn over økonomiplanperioden Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rekneskap Budsj(end) Budsjett

Detaljer

Styresak. Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka. Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte 07.05.2012

Styresak. Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka. Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte 07.05.2012 Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Vest RHF Dato: 24.04.2012 Sakhandsamar: Saka gjeld: Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet Innhold 1 INNLEIING... 2 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR... 7 2.1 FINANS... 7 2.2 FONDSMIDLAR... 15 2.3 NETTO

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank.

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank. MODALEN KOMMUNE Rådmannen Rådmannen er den øvste administrative leiaren i kommunen og skal førebu saker og sette i verk det som politikarane bestemmer. Alle saker og dokument som vert lagt fram til politisk

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2015/24-21 Grethe Lassemo,35067109 200 17.03.2015 Kostratal - vedlegg til årsmelding 2014 KOSTRA - KOmmune STat RApportering.

Detaljer

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %.

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %. Generelle kommentarar til budsjettet for 2019 og økonomiplan 2020 2022 Løn- og prisauke (kommunal deflator) i statsbudsjettet for 2019. Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator)

Detaljer

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008 Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR FOR 2008 side 3 ØKONOMISK STILLING OG RESULTAT side 4 ØKONOMISK UTVIKLING FRAM TIL I DAG side 6 STATLEGE

Detaljer

Sparetiltak. Reduserte kostnader. Stipulert

Sparetiltak. Reduserte kostnader. Stipulert Sparetiltak Tiltak Stipulert sparesum Reduserte kostnader 1 Frukt og grønt i skulen, budsjettert med kr 4,-pr elev/dag 300 000 Dette er i tråd med sentrale føringar. Samla utgjer det kr 610 000,- Alternativt

Detaljer

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-21 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 26.09.2012-27.09.2012 16.10.2012-17.10.2012 FINANSRAPPORT 2.

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av revidert budsjett og økonomiplan 2015 2018

Bremanger kommune kontroll av revidert budsjett og økonomiplan 2015 2018 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 04.11.2015 2014/4737-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 09.09.2015 Bremanger kommune Postboks 104 6721

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Notat Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2017/275-14 Grethe Lassemo,35067109 200 05.04.2017 Kostra tal - vedlegg til årsmelding 2016 KOSTRA - KOmmune

Detaljer

Volda Kommune Årsmelding 2013

Volda Kommune Årsmelding 2013 Volda Kommune Årsmelding 2013 Innhold 1 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR... 3 2 VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON... 5 2.1 RESULTAT 2013... 5 2.2 FRIE INNTEKTER... 8 2.3 GENERELLE STATSTILSKOTT...

Detaljer

Rapportering finans 31.08.2014

Rapportering finans 31.08.2014 Rapportering finans 31.08.2014 Reglane for rapportering er heimla i forskrift om finansforvaltning for kommunar og fylkeskommunar gjeldane frå 1 juli 2010 samt Fjell kommune sitt nye finansreglement vedtatt

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.03.2015 Dykkar dato 07.01.2015 Vår referanse 2015/285 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2011

FINANSFORVALTNINGA I 2011 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-13 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 22.02.2012-23.02.2012 13.03.2012-14.03.2012 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

Fylkestinget tek årsrapporteringane for 2014 på konsesjonskraft- og finansporteføljen til orientering.

Fylkestinget tek årsrapporteringane for 2014 på konsesjonskraft- og finansporteføljen til orientering. Side 1 av 6 Saksframlegg Saksbehandlar: Daniel Gåsemyr Fluge, Fylkesrådmannen Sak nr.: 15/2355-1 Årsrapport 2014 - konsesjonskraft og finansportefølje Fylkesrådmannen rår fylkesutvalet til å gje slik tilråding:

Detaljer

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten.

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. Saksframlegg Sakshandsamar: Inger Pedersen Arkivsaksnr.: 14/231-17 Arkiv: 2. tertialrapport 214 Formannskapet si tilråding: 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. 2. Kommunestyret

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 7.4.2014 9/2014 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. 31.08.2015.

FINANSRAPPORT PR. 31.08.2015. FINANSRAPPORT PR. 31.08.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016.

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.10.2015 Dykkar dato Vår referanse 2015/12986 Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETTET 2016 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 17.04.2012 11/2012 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Barnevern 2012. Tall fra Statistisk Sentralbyrå (SSB)

Barnevern 2012. Tall fra Statistisk Sentralbyrå (SSB) Barnevern 2012 Tall fra Statistisk Sentralbyrå (SSB) Fleire barn under omsorg I 2012 mottok 53 200 barn og unge i alderen 0-22 år tiltak frå barnevernet, dette er ein svak vekst på 2 prosent frå 2011,

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Johannes Sjøtun Arkiv: 613 Arkivsaksnr.: 15/32. Kjøp av husvære. Vedlegg: Behov for kommunale husvære for vidare utleige

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Johannes Sjøtun Arkiv: 613 Arkivsaksnr.: 15/32. Kjøp av husvære. Vedlegg: Behov for kommunale husvære for vidare utleige SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Johannes Sjøtun Arkiv: 613 Arkivsaksnr.: 15/32 Kjøp av husvære Vedlegg: Bakgrunn: Lovheimel: Behov for kommunale husvære for vidare utleige SAKSOPPLYSNINGAR Behov Kommunstyret

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Notat Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2013/198-12 Grethe Lassemo,35067109 200 18.03.2013 Kostra tal 2012 - vedlegg til årsmelding KOSTRA - KOmmune

Detaljer

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg Budsjett 2011 Rådmannen sitt framlegg Utgangspunktet - stoda Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per innbyggar 2006 2007 2008 2009 Lærdal 58 033 64 257 71 297 79 632 KG 03 56 145 59 658 64 485 69

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Notat Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2012/294-16 Grethe Lassemo,35067109 200 03.07.2012 Kostra tal, vedlegg til årsmeldinga - retta utgåve KOSTRA

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2011/277-12 Grethe Lassemo,35067109 004 21.03.2011 Kostra tal - vedlegg til årsmeldinga 2010 KOSTRA - KOmmune STat

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 03.04.2014 Dykkar dato 07.03.2014 Vår referanse 2014/3228 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune, Postboks 184, 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte:

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte: Vår ref. 15/537-2 033 /KASB Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015 Tokke kommune - kontrollutvalet Det vert med dette kalla inn til møte: Dato: 11.05.2015 Tid: kl 10.00 12.00 Sted: Møterom Kultur,

Detaljer

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.04.2014 Dykkar dato 31.01.2014 Vår referanse 2013/16208 331.1 Dykkar referanse 14/399 Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN

Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN Postboks 25 4358 Kleppe Tlf 51 42 98 00 Saksnr Løpenr Arkivkode Avd/Sek/Saksh Dykkar ref 03/00793-002 000584/03 150&00 SEN/ØKO/VJ ØKONOMIREGLEMENT - DELEGERING I BUDSJETTSAKER

Detaljer

NY Landkommune arbeidsnotat økonomi

NY Landkommune arbeidsnotat økonomi NY Landkommune arbeidsnotat økonomi Vedtak 14. februar: Det er eit ønske å skrive nokre kapittel som vedkjem økonomi. Etablering av ad hoc gruppe: Rådmenn inngår i ad hoc gruppa. Rådmann i Norddal leiar

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-1 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 29.09.2010-30.09.2010 12.10.2010-13.10.2010 FINANSRAPPORT PR.

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.04.2017 Dykkar dato 07.02.2017 Vår referanse 2017/1798 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT 2017

Detaljer

NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 21.-22. mars 2012 Sak 3 Regnskap 2010-2011

NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 21.-22. mars 2012 Sak 3 Regnskap 2010-2011 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 21.-22. mars 2012 Sak 3 Regnskap -2011 Sentralforvaltningen Til denne saka ligg desse dokumenta føre: Årsregnskap for (resultatregnskap, balanse og noter)

Detaljer

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 2 PERIODISERT REKNESKAP PR. 30.09.09 Utvikling av rapporteringssystem Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018

Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018 Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet Innhold FORORD... 3 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR... 10 2.1 FINANS... 11 2.2 FONDSMIDLAR... 19 2.3 STATSBUDSJETTET

Detaljer

EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT

EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT Møtedato: 22.01.2015 Møtetid: Kl. 13:00 14:15 Møtestad: Kommuenstyresalen Saksnr.: 001/15-005/15 Forfall meldt frå følgjande medl. Parti Følgjande varamedl. møtte

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 08/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 08/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 08/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 11.05.2012 08/2012 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Notat Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2013/1520-5 Grethe Lassemo,35067109 200 17.02.2014 Kostra tal - vedlegg til årsmelding KOSTRA - KOmmune STat

Detaljer

Tertialrapport 2 tertial 2015

Tertialrapport 2 tertial 2015 Tertialrapport 2 tertial 2015 for Balestrand kommune Rådmannen TERTIALRAPPORT 2. tertial 2015, periode 8/2015 1. Innleiing Det skal leggast fram rapport om rekneskapen i høve til budsjett og den kommunale

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 13.06.2016 Dykkar dato 09.06.2016 Vår referanse 2016/7787 331.1 Dykkar referanse Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE -

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. 30.04.2016.

FINANSRAPPORT PR. 30.04.2016. FINANSRAPPORT PR. 30.04.2016. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler

Detaljer

Innkalling av Kraftfondsstyret

Innkalling av Kraftfondsstyret Masfjorden kommune Innkalling av Kraftfondsstyret Møtedato: 02.12.2014 Møtestad: Matre Møtetid: 15:00 Eventuelle forfall må meldast til Aina Isdal Haugland per tlf. 56166222, sms til 90717615 eller per

Detaljer

Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling

Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling Møtested: Formannskapssalen Dato: 18.04.2013 Tidspunkt: Kl. 16.00 Møtenr: 2-2013 Til behandling: Sak nr Sakstittel 9/13 Godkjenning av protokoll frå forrige

Detaljer

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Notat Til: Kopi: Frå: Formannskapet Tenesteleiarane Rådmann Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 11/2145-23 13600/11 27.10.2011 ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Vi viser til ØP-notat

Detaljer

Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret. Forvalting av særavtalekraft og konsesjonskraft

Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret. Forvalting av særavtalekraft og konsesjonskraft Vinje kommune Økonomi, plan og utvikling Arkiv saknr: 2015/2106 Løpenr.: 18241/2015 Arkivkode: 150 Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret Sakshandsamar: Gry Åsne Aksvik Forvalting av særavtalekraft

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 05.05.2015 Dykkar dato 22.04.2015 Vår referanse 2015/5765 331.1 Dykkar referanse Odda kommune, Opheimgata 31, 5750 Odda ODDA KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Vedlegg til Intensjonsavtale for Runde kommune Økonominotat

Vedlegg til Intensjonsavtale for Runde kommune Økonominotat Vedlegg til Intensjonsavtale for Runde kommune 04.04.2016 Økonominotat 1. Målsettingar a. Effektiv og slagkraftig struktur Kommunane bør velje løysingar som gagnar ein framtidig felles kommune, og fornying

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.05.2016 Dykkar dato 21.03.2016 Vår referanse 2016/4032 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 01.06.2017 Dykkar dato 29.05.2017 Vår referanse 2017/6833 331.1 Dykkar referanse Osterøy kommune, Rådhuset, 5282 Lonevåg OSTERØY KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Dykkar dato 06.02.2017 Vår referanse 2017/1692 331.1 Dykkar referanse Askøy kommune, Klampavikvegen 1, 5300 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Samnanger sokneråd / Samnanger kyrkjestyre NOTAR TIL REKNESKAPEN FOR 2012 1. Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Samnanger sokneråd sin rekneskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning

Detaljer

Tilleggsinnkalling til Formannskapet

Tilleggsinnkalling til Formannskapet Tilleggsinnkalling til Formannskapet Møtedato: 27.10.2015 Møtestad: Flora samfunnshus Møtetid: 09:00 - Den som har lovleg forfall, eller er ugild i nokon av sakene, må melde frå så snart råd er, tlf. 57

Detaljer

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-27 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 24.05.2013 11.06.2013-12.06.2013 FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL

Detaljer

Saksnr Utval Møtedato Fylkesutvalet 25.03.2014 Fylkestinget 07.04.2014

Saksnr Utval Møtedato Fylkesutvalet 25.03.2014 Fylkestinget 07.04.2014 saksframlegg Dato: Referanse: Vår saksbehandlar: 10.03.2014 14659/2014 Henny Margrethe Haug Saksnr Utval Møtedato Fylkesutvalet 25.03.2014 Fylkestinget 07.04.2014 Ny pensjonsordning for folkevalde frå

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 Kraftfondet - alternativ plassering TILRÅDING: Kommunestyret vedtek å la kapitalen til kraftfondet stå i ro inntil vidare

Detaljer

Regionrådet Nordhordland IKS

Regionrådet Nordhordland IKS Økonomisk oversikt 2010 Driftsinntekter: Note Rekneskap 2010 Regnskap 2009 Honorar og andre driftsinntekter 11 664 230 10 898 759 Merverdiavgiftskompensasjon og refusjon sykelønn 916 482 687 698 SUM DRIFTSINNTEKTER

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 29.05.2017 Dykkar dato 19.01.2017 Vår referanse 2017/1174 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2011/446 Arkivkode: 209 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret Administrasjonen si tilråding: Finansrapport 2010 vert

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/623-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/623-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/6231 Rapport om finansforvaltning 2011 TILRÅDING: Rapporten vert lagt fram utan tilråding. DOKUMENT: Rapport frå Pareto Forvaltning

Detaljer

EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT

EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT Møtedato: 29.01.2015 Møtetid: Kl. 13:00 13:30 Møtestad: Formannskapssalen Saksnr.: 022/15-026/15 Forfall meldt frå følgjande medl. Parti Følgjande varamedl. møtte

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2009/1144 Arkivkode: 151 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret JUSTERING AV INNTEKTENE PÅ 2010- BUDSJETTET Administrasjonen

Detaljer

Gjeldsbøra i kommunane Møre og Romsdal

Gjeldsbøra i kommunane Møre og Romsdal Gjeldsbøra i kommunane Møre og Romsdal Høg gjeld = færre teneste? For å yte gode tenester til innbyggarane treng kommunane gode barnehage- og skulebygg, vegar, gode infrastrukturar for vassforsyning,

Detaljer

Perioderekneskap August 2011

Perioderekneskap August 2011 1 Perioderekneskap August 2011 2 3 PERIODISERT REKNESKAP PR. 31.08.11 Utvikling av rapporteringssystem Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert budsjett. Det

Detaljer

Styresak. Arkivsak 2011/595/ Styresak 032/12 B Styremøte 07.03. 2012

Styresak. Arkivsak 2011/595/ Styresak 032/12 B Styremøte 07.03. 2012 Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Vest RHF Dato: 17.02.2012 Sakhandsamar: Hans K. Stenby Saka gjeld: Revidert fastlegeforskrift - høyring Arkivsak 2011/595/ Styresak 032/12 B Styremøte 07.03.

Detaljer

Netto driftsresultat - % av driftsinnt.

Netto driftsresultat - % av driftsinnt. Samanstilling av KOSTRA tal for kommunane i Nordhordland 2013 I denne rapporten er det tatt med nokre av dei viktigaste nøkkeltala frå rekneskapen og KOSTRA rapporteringa for åra 2010 2013 for kommunane

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato 29.01.2008 Vår referanse 2008/1396 331.1 Dykkar referanse Kvam herad Grovagjelet 16 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT OG

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Tore Eriksen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 08/2538. 2. Kommunestyret vedtek slike endringar i driftsbudsjettet for 2008:

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Tore Eriksen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 08/2538. 2. Kommunestyret vedtek slike endringar i driftsbudsjettet for 2008: SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Tore Eriksen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 08/2538 Rekneskapsrapport og budsjettregulering pr 2.tertial 2008 Rådmannen si tilråding: 1. Kommunestyret har ikkje merknader til utarbeidd

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.08.2015 Dykkar dato 18.02.2015 Vår referanse 2015/2747 331.1 Dykkar referanse 14/699 Askøy kommune, Postboks 323, 5323 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Styresak. Framlegg til vedtak: Dato: 18.01.2011 Sakshandsamar: Saka gjeld: Tom Hansen Rapportering frå verksemda per desember 2010

Styresak. Framlegg til vedtak: Dato: 18.01.2011 Sakshandsamar: Saka gjeld: Tom Hansen Rapportering frå verksemda per desember 2010 Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Førde HF Dato: 18.01.2011 Sakshandsamar: Saka gjeld: Tom Hansen Rapportering frå verksemda per desember 2010 Arkivsak 2010/37 Styresak 004/2011 A Styremøte

Detaljer

Saksframlegg. Sakshandsamar: Jostein Aanestad Arkivsaksnr.: 14/1629-4. Selskapstrukturen - Sogndal kulturhus. * Tilråding:

Saksframlegg. Sakshandsamar: Jostein Aanestad Arkivsaksnr.: 14/1629-4. Selskapstrukturen - Sogndal kulturhus. * Tilråding: Saksframlegg Sakshandsamar: Jostein Aanestad Arkivsaksnr.: 14/1629-4 Arkiv: Selskapstrukturen - Sogndal kulturhus * Tilråding: Sogndal Kulturhus AS vert vidareførd som eit heileigd kommunalt aksjeselskap.

Detaljer