RE K N E SK AP

Transkript

1 RE K N E SK AP

2 Oversikt over innhald A. Revisjon Revisjonsmelding Stadfesting fullstendig rekneskap B. Hovudsikter Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 A Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1 B Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2 A Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 2 B Økonomisk oversikt drift artsgrupper Økonomisk oversikt investering artsgrupper Økonomisk oversikt balanserekneskapen C. Notar Forskriftsbestemde notar til rekneskapen Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk D. Vedlegg Driftsrekneskapen funksjonsnivå Kostra Balanserekneskapen detaljert nivå Rekneskapsoversikt innlån Rekneskap på ansvar/funksjon og obligatorisk artsni vå, sjå eige hefte. Fylkesrådmannen vil i sin årsrapport kome med sine vurderingar i høve rekneskapen for Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 2

3 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 3

4 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 4

5 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 5

6 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 6

7 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 7

8 Økonomiske oversikter Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,00 Renteinntekter og utbytte , , , ,39 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg,provisjoner og andre finutg , , , ,77 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) , Avdrag på lån , , , ,72 Netto finansinnt/utg , , , ,10 Til dekning av tidligere regnskm merforbruk Til ubundne avsetninger , , , ,74 Til bundne avsetninger , ,00 Bruk av tidligere regnskm mindreforbruk , , ,44 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger ,00 Netto avsetninger , , , ,30 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Til fordeling drift , , , ,60 Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) , , , ,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,60 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 8

9 REKNESKAPSSKJEM A 1B - DRIFT Rekneskap Buds(end) Budsjett Rekneskap Utgifter til fylkesting, utval og ordførar Partistønad Diverse råd og utval Til disposisjon for utvala Politisk styring Kontrollutvalet og revisjon Kontrollutvalet og revisjon Administrasjon Personalretta tiltak Tillitsvalde og verneombod Interne støtteeiningar Administrasjon Bygg og eigedomsforvaltning Bygg- og bilforsikring Utleigebygg Forvaltning i eigedomstenesta Administrasjonslokale Administrasjonslokale Oppgåver utanfor ordinært ansvarsområde Diverse tilskot Tenester utanom fk Juridisk honorar Personalforsikringar Folkehelsearbeid Diverse fellesutgifter Diverse fellesutgifter FORVALTNING OG FELLESUTGIFTER Utgifter til lokale Vedlikehald og drift av skulebygg Skulelokaler og internatbygg Forvaltning og fellesutgifter Fellesutgifter Eleveksamen Elev- og lærlingombod Fellesutg og støttefunksj vgs Pedagogisk leiing mv Pedagogiske fellesutgifter Gjesteelevar PC-ordninga Ped leiing, ped fellesdutg og gjesteelevar Utdanningsprogramma Gratis læremiddel Jordbruksskulegardar Utdanningsprogramma Fagskuleutdanning Fagskuleutdanninga Landslinjer Landsliner Tilpassa opplæring PP - Tenesta Oppfølgingstenesta Tilpasa opplæring Tilpassa opplæring Fagopplæringsnemnda Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 9

10 5701 Opplæring i bedrift Fagprøver Fagopplæring i arbeidslivet Vaksenopplæring Vaksenopplæring etter opplæringslova Opplæring i sos-/med.institusjonar Privatisteksamen Tilskot til elevorganisasjonar Karriererettleiing Opplæring - andre områder Andre føremål resultatoverføring skulane OPPLÆRING Fellesfunksjonar Tannhelse - fellesfunksjonar Pasientbehandling Tannhelse - pasientbehandling resultatoverføring tannhelse TANNHELSE Bedriftsretta satsingar Kommunikasjonsteknologi Bransjeretta satsingar Nyskaping Kunnskap Andre næringsområde Tilrettelegging og støttefunksjonar for næringslivet - Administrasjon Tilrettel og støttefunksjonar næringslivet Regional planlegging Lokalt utviklingsarbeid og kommunale planar Fellesfunksjonar og støttefunksjonar Internasjonalt arbeid Lokal og regional utvikling - Administrasjon Lokale og reg planar og lokale utviklingstiltak Klima Friluft, natur og kulturforvaltning Friluftsliv, vassregion etc - Administrasjon Friluftsliv, vassregion etc - Administrasjon PLAN OG NÆRING Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 10

11 7220 Renter for vegforskotering Driftsmidlar overført investering Fylkesveg - drift og vedlikehald Fylkesvegar - uforutsette hendingar FTU - administrasjon og tiltaksmidlar FTU - trafikktryggingstiltak i kommunane Fylkesveg, miljø og trafikktr.tiltak - Administrasjon Fylkesvegar, miljø og trafikktryggingstiltak Buss - kjøp av tenester Buss - skuleskyss undertransportørar/div. grunnskulen Buss - skuleskyss vidaregåande skule Ungdomstilbod Diverse kollektiv Bilruter - Administrasjon Bilruter Fylkesvegferjer Fylkesvegferjer Båt - skuleskyss/veglause grender Båt - ekspress- og lokalruter Båt - diverse Båtruter - Administrasjon Tilrettelagd transport Båtruter SAMFERDSLE Bibliotek Bibliotek Kulturminnevern Kulturminnevern Muséer Museer Kunstformidling Kunstformidling Kunstproduksjon Kunstproduksjon Idrett Idrett Andre kulturaktivitetar Andre kulturaktivitetar KULTUR PROGRAM OM RÅDE/TEN ESTE - SAM LA KORREKSJON utg/innt ført ansvar 900: PROGRAM OM RÅDE/TEN ESTE - KORRIGERT - fordelt frå 1A Spefikasjon av andre inntekter og utgifter ført ansvar 900:930 og som ikkje er med på rekneskapsskjema 1A Konsesjonskraft netto premeiavvik netto diverse omkostningar utlån og avdrag mva-komp investeringer , , , , , , , , ,00 lønsutgifter ufordelt pensjonstrekk , ,74 SUM korreksjonar , , ,47 Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 11

12 Økonomiske oversikter Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,57 Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån , , ,00 Dekning av tidligere års udekket Avsetninger , ,00 Årets finansieringsbehov , , , ,57 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,86 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , ,00 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,31 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,00 Andre inntekter , ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,17 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger , , , ,40 Sum finansiering , , , ,57 Udekket/udisponert Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 12

13 Rekneskapsskjema 2B - Investering Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Forvaltning IT 00 It prosjekt Adm. bygg O40 Fotolagring Fellesmagasin Ventilasjonsanlegg SUM FORVALTNING Skulane ny001 Skulebruksplan Sogndal vgs Flora vgs Firda vgs Måløy vgs Stryn vgs Øyrane og Mo vgs Hafstad vgs Årdal vgs Sogn Jord og Hagebruksskule Eid vgs Høyanger vgs Dale vgs OR200 Ombygging/rehabilitering Energioppfylging Miljøprosjekt Universell utforming Brann Skallsikring Ymse uføresett IU200 Utstyr PC002 Pc- ordninga SUM OPPLÆRING Ta300 Tannteknisk utstyr Dentalverkstad SUM TAN NHELSE FV 304 Fylkesvegar Fv100 Fylkesvegar Elektronisk billettering SUM SAMFERDSLE BP001 Planlegging nye prosjekt FE900 Fellesfunksjonar SUM FELLES SUM INVESTERINGAR Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 13

14 Økonomisk oversikt - tilgang og bruk av midlar Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Rekneskap 2015 Reg budsjett 2015 Oppr budsjett 2015 Rekneskap i fjor Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 14

15 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Rekneskap 2015 Reg budsjett 2015 Oppr budsjett 2015 Rekneskap i fjor Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 15

16 Reg budsjett 2015 Oppr budsjett 2015 Rekneskap i fjor 2014 Økonomisk oversikt - investering Rekneskap 2015 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for meirverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 16

17 Økonomisk oversikt - Balanse Rekneskap 2015 Rekneskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler , Herav: Faste eiendommer og anlegg , Utstyr, maskiner og transportmidler , Utlån , Konserninterne langsiktige fordringer - 0 Aksjer og andeler , Pensjonsmidler , Omløpsmidler , Herav: Kortsiktige fordringer , Konserninterne kortsiktige fordringer - 0 Premieavvik , Aksjer og andeler - 0 Sertifikater - 0 Obligasjoner , Derivater - 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd , SUM EIENDELER , EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , Herav: Disposisjonsfond , Bundne driftsfond , Ubundne investeringsfond , Bundne investeringsfond , Regnskapsmessig mindreforbruk , Regnskapsmessig merforbruk - 0 Udisponert i inv.regnskap - 0 Udekket i inv.regnskap - 0 Kapitalkonto , Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - 0 Langsiktig gjeld , Herav: Pensjonsforpliktelser , Ihendehaverobligasjonslån - 0 Sertifikatlån - 0 Andre lån , Konsernintern langsiktig gjeld - 0 Kortsiktig gjeld , Herav: Kassekredittlån - 0 Annen kortsiktig gjeld , Derivater - 0 Konsernintern kortsiktig gjeld - 0 Premieavvik - 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , MEMORIAKONTI Memoriakonto , Herav: Ubrukte lånemidler , Ubrukte konserninterne lånemidler - 0 Andre memoriakonti - 0 Motkonto til memoriakontiene , Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 17

18 N otar Forskriftsbestemte notar til rekneskapen Andre notar i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 18

19 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organiseri ng (jf. KRS nr. 6) Kommunerekneskapen er finaniselt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året, og bruk av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som fylgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippetyder at alle kjende utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året, og som vedkjem kommunen si verksomheit, skal visast av drifts- eller investeringsrekneskapen i året, enten dei erbetalt eller ikkje. Frå 2014 vart vedtak knytt til ulike tilskotsordningar ført etter anordningsprinsippet og ikkje etter tidspunkt for utbetaling Rekneskapet er avlagt i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk, herunder kommunale rekneskapsstandarar (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnsskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er, i samsvar med tilrådd løysing i KRS nr 2, renteutgiftene ikkje lagt til investeringskostnaden Organisering av kommunens virksomhet Den samla fylkeskommunale verksemda går fram av årsrekneskapen. Det er ikkje oppretta kommunale føretak, interkommunalt samarbeid og liknande som må medreknast for å få oversikt over kostnaden med den ordinære fylkeskommunale drifta Ny politisk kontoplan For 2013 vart det oppretta ny politisk kontoplan- bygd etter KOSTRA-funksjon, som er lagt til grunn i den administrative kontoplanen. Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 19

20 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr Utgifter investeringsregnskap kr Utbetalinger ved eksterne kr Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregn skap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr kr kr kr - Forklaring til differanse i arb.kapital : kr - kr - kr - kr - Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 20

21 Note 2 og 3 Pensjon og Pensjonsforpliktelse (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningane i fylkeskommunen Fylkeskommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine tilsette i Kommunal Landspensjonskasse (KL P) og Statens pensjonskasse (SPK). Tilsette som er i kommunen si teneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefesta pensjon (AFP) ett er bestemte reglar. AFP frå år er ikkje fullt forsikringsmessig dekka, og det er hell er ikkje på anna måte samla opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjonar. Rekneskapsføring av pensjon Etter 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrek neskapen belastast med pensjonskostnader som er rek na ut frå langsiktige føresetnader om avkasting, lønsvekst og G-regulering. Skilnaden mel lom betalt pensjonspremie og utrekna pensjonskostna d vert kalla premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsførast i driftsrekneskapen m ed tilbakeføring neste år. Reglane inneber også at utrekna pensjonsmidlar og p ensjonsforpliktelsar er oppført i balansen som høve svis anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) KLP SPK 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Avregning tidlegere år Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Årets premieavvik Premieavvik tidligere år ( ) Korrigert premieavik Akkumulert premieavvik Pensjonsmidlaforpliktelsar Netto midlar midlar midlar Netto Pensjons- Pensjonsforpliktelsar Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik Estimert Ny beregning Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik fra tidlegare år Korrigert siste år i år Akkumulert estimatavvik KLP Pensjonsforpliktelsar SPK Pensjonsforpliktelsar Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Beregningsforutsetninger (Fra KLP og SPK) KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97% 2,97% Forventet årlig G - og pensjonsreg. (F 13-5 bokstav C og D) 2,97% 2,97% Forholdstall frå KRD 2015:1, :1,10 Forutse tn inge r for turn -ove r (F 13-5 bokstav G ) : S jukep le ie re og T illitsva lgte A lder i år < >50 Turn-over 20 % 8 % 6 % 6 % 4 % 1 % 0 % KLP fradrag pr år 0,4 % 0,2 % 0,1 % KLP Fe llseordn ingen A lder i år < >55 Turn-over 20 % 15 % 10 % 7,50 % 5 % 2 % 0 % KLP Læ re re A lder i år Innt il fy lte 50 år Over 50 år Turn-over 3% årlig 0% årlig SPK Uttak av AFP i år: Alder over 62 år KLP Sjukepleiarar 33% Fellesordning 65 år 33% Fellesordning 70 år 45% SPK Lærarar 50% Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 21

22 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor - Adresse navn 2015 Opprinneleg sum dato Fatlatunnellen AS kr - kr Fatlatunnellen AS kr - kr Trivselhagen IKS kr kr Førdepakken Bomselskap AS kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale sa marbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses. Ta med kommentarer om ev. tap på garantier eller in nfrielser og ev. virkninger på senere års Staten vedtok å leggja ned/løysa inn bomstasjonsen i Fatlatunnellen frå 1 februar 2014 Kommunalbanken har i brev datert 12 februar 2014 stadfesta at garantiansvaret er avslutta. Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 11, 27 og 28-2 (F KR 5 nr. 4) Denne er ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 22

23 N OTE 5 - AKSJER, AN DELAR OG UTLÅN Rekneskap Rekneskap Eigarskap Marknads 221 Aksjer og andeler % verdi* KLP - EIGENKAPI TALI N NSKOT SOGN OG FJORDAN E HOLDIN G AS , SOGN OG FJ. REVISJON I KS , SOGN OG FJ. BU STADBYGGELAG 106 AN DELER ORIGOD A/S 15 AKSJER , BOTN ANESET I N DU STRISELSKAP AS , In Via AS** , NORSK FJORDHESTSENTER AS , SOGN EPRODU KTER AS , SOGN OG FJORDAN E TEATER L/L , Metro AS*** , KOMMU N EKRAFT A/S , OPPLÆRI N GSFARTØY AS , SOGN OG FJORDAN E EN ERGI A/S , KU N NSKAPSPARKEN A/S , FJORD IN VEST SÅKORN , LU TELAN DET UTVIKLI N G AS , NJØS NÆRI N GSU TVI KLIN G AS , TRI VSELHAGEN I KS , LEI RU N GAN E BL, 2 HU SVÆRE GULEN OG M ASJORDEN UTVI KLIN G AS , FRAM TIDSFYLKET AS , IN N OVASJON ORGE AS , Firda Billag AS , F1 HOLDI NG , Fjord Norge AS , SU M * Marknadsverdi er sett lik vår andel av sum eigenkapital rekneskap 2014 ** Tidlegare Sandane industrier *** Tidlegare Firda Produkt AS F1 Holding - Prosess knytt til sal av Fjord 1 er ikkje ferdig Rekneskap Rekneskap 222 Utlån til Utlån næringsføremål* Utlån vegføremål SUM Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 23

24 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger kr kr Bruk av avsetninger kr kr Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr kr ( ) Disposisjonsfond Beholdning kr kr Bruk av fond i driftsrekneskapet kr kr Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr kr Avsetjingar til fonda kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Bruk av fond i driftsrekneskapet kr kr Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr kr - Avsetjingar til fonda kr kr Beholdning kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetjingar til fonda kr - kr Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr kr Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetjingar til fonda kr kr Bruk av fond i investeringsrekneskapet kr kr Beholdning kr kr Negative avsetninger vises med - foran. Eventuelle ytterligere opplysninger gis om spesifik ke fond avsatt til konkrete forhold og frie fond ellers som er av allmenn interesse, sp esielt når det oppstår endringer i forutsetninger og aktualitet for disse fondene. Disposisjonsfond Intern fordeling, jf. ful lmakt til fylkesrådmannen utgjer Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 24

25 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,70 Debetposter i året: Kreditposter i året: Sal av fast eigedom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eigedom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,60 maskiner og transportmidler ,70 Av-/nedskriving: Eigedom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,02 Oppskriving fast eigedom/anlegg 0,00 Tap/gevinst: Eigenom,anlegg, ,00 utstyr, maskiner og transportmidler Sal aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskriving aksjer/andeler 0,00 Oppskriving av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 0,00 Utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,00 Utlån - andre utlån 0,00 Avskriving på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,60 Avskriving på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,53 Aktivert eigenkapitalinnskot KLP Endring pensjonsforpliktelser (auke) ,12 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) ,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,00 Sogn og Fjordane fylkeskommune, 12. februar/15 februar 2016 Tore Eriksen fylkesrådmann Alvlhild Orvedal løns- og rekneskapssjef Revidert, jf revisjonsmelding datert 18. april 2016 Marianne Vara ansvarleg revisor, Sogn og Fjordane revisjon IKS Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 25

26 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommune loven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og u tgjør følgende beløp : Nasjonal rassikringsgruppe Debet Kredit Saldo kr - kr Overføring saldo frå Troms fylkeskommune kr - Overføring fra Fylkeskommunane kr - kr Refusjon mva kr Kurs og reiseutlegg kr Ymse driftsutgifter kr Konsulenthonorar kr mva kr Saldo pr kr Resultat av overføringer kr kr Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 26

27 Note 1 0 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnsk apet A. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 A) Art Tekst IB 2015 Bruk Avsetjing U B2015 Budsj avsetj/bruk AVSETT RENTER AV FYLKESPLAN OM STI LLIN GSFON D U TVI KLIN GSFON D FOR -954 KYSTEN PREMIEAVVIKSFON D BUFFERFON D LOK IN N TEKTER SU N NFJORD MU SEU M FOND FOR KYSTMU SEET (ASTRUP) Fylkesvegar - uforutsette hend * Fylkesvegar - vedlikehaldsmidl Fylkesvegar - investeringsløyv Fond samferdsleføremål uford Disposisjonsfond udisponerte -100 m Omstillingsfond skulebruksplan Aktivitetsfond driftstiltak (b Aktivitetsfond investreringsti Avsett agio Konsesjonskraft SU M FRI E FON D DRIFT Ubunde kapitalfond SU M FRI E FON D IN VEST * Resultatavsetjing B. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 B) Art Tekst IB 2015 Bruk Avsetjing U B LØP-prosjektet Oppreisingsordning barnevern Fylkesarkivet ubundne -266 midlar Driftsmidlar N A fri Vidareg.skular - overskot oppdragsundervisn 2014/ fengselopplæring Tryggleiksenter Akk. Resultat 2014/ EN ERGI MERKIN G OG -1 OPPFØLGI 880 N G MI Tannhlsa - overskot ENØK- fondet Driftsmidlar plan- og -6 samfunn Verdiskapingsplan Elektronisk billettring Interne tildelingar Tilretteleggingstilskot Korte kurs Lærlingetilskot OKOS Trainee Agronom Hospitering SU M FRI E FON D DRIFT Frie fond frå skjema A TOTAL FRI E FON D -118 DRIFT Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 27

28 C. Overføring av driftsmiddel til investering Vedteke overført i opprinneleg budsjett Vedteke overført i revidert budsjett Overført i rekneskapen Differanse - Skulebygg Samferdsle Eigenkapitalinnskot Budsjettert overføring Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 28

29 Note 1 1 Vesentlige transaksjoner Premieavvik sin innverknad på driftsresultatet Fylkeskommunen amortiserar premieavvik 1 år Premieavvik i år Premieavvik i fjor Nto premieavvik Bruk av premiefond Nto utgift Nto driftsresultat Statstilskot opprustning Sogn Jord og Hagebruksskule 5,0 Skatestraumstunnellen skjønn tilskot 16,4 Rassikringsmidlar 59,0 Samla tapskompensasjon 54,9 Det er vedtak om sal av Fjord 1 aksjar, prosessen er ikkje avslutta Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 29

30 Note 1 2 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Vassdrag Tomteområde r SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Akk avskrivninger nedskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger 0 Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ingen avskr. 20 % 1 0 % 5 % 2,50 % 2 % 0 % 0 % Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 30

31 OPPLÆRING STORE BYGGEPROSJEKT NY001 KONSKEVENSAR AV SKULEBRUKSPLANEN Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr NY101 Sal og avhending NY102 Tilpassing/endring leigeareal NY103 Mindre tilpassingar/endringar eigne areal NY104 Rehabilitering areal NY113 Firda - Ombygging lærararb.pl/personal/adm NY114 Måløy - Ombygging HO NY115 Stryn - Ombygging kjøkken/personalrom NY120 Sogndal - Nybygg RM NY121 Mo - Nybygg til BA/verkstadbygg NY122 Hafstad - Nybygg klasserom/aud NY123 Eid - Nybygg verkstad/stfo Sum investering inkl. mva Ekstraordinært avdrag Sal av eigedom Kostnadsramme Løyving Budsjett 2016 og øk plan Mva. kompensasjon Bruk av disposisjonsfond Overført frå driftsrekneskapen Unytta midlar eks. mva Unytta pr inkl. mva NY020 SOGNDAL VG - NYBYGG Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N120 Drift av byggeplass N200 Totalentreprise N210 Generalentreprise N213 Utenomhusanlegg N230 Delentreprise N290 Endringsarbeid N292 Tribunebygg N330 Brannslokking N400 El-teknisk samleentreprise N460 Driftsteknisk N520 Datakomminikasjon N540 Alarm og signal N550 Lyd og bilde N710 Terrengbehandling N770 Park og hage N811 Konkurransekostnader N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 EL-rådgjevar N827 Interiørarkitekt N829 Andre konsulenttenester N830 Administrasjon N831 Prosjektleiing Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 31

32 N832 Prosjekteringsleiing N833 Byggeleiar N840 Bikostnader og reise N841 Kopiering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing N940 Utsmykking N980 Løn- og prisstigning N950 Tomt, veg m.v Sum investering inkl. mva Kostnadsramme Mva. kompensasjon Kapitalfond 0910 Lånemidlar Bruk av disp. fond Unytta midlar eks. mva Unytta midlar pr inkl. mva NY022 FIRDA VG SKULE - REHABILITERING/NYBYGG Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Hovudenterprise N230 Delentreprise N280 Tilleggsarbeid N290 Endringsarbeid N300 VVS-teknsik samleentreprise N310 Sanitæranlegg N320 Varmeanlegg N330 Brannslokking N360 Luftbehandling N400 El-teknisk samleentreprise N410 Generelle anlegg N460 Driftsteknisk 0 0 N540 Alarm og signal N560 Automatikk N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N829 Andre konsulentar N832 Byggeleiar N840 Bikostnader N841 Konsulenttenester N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing N980 Løn- og prisstigning Sum investering inkl. mva Kostnadsramme Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 32

33 0729 Mva. kompensasjon Kapitalfond 0910 Lånemidlar Bruk av disp. fond Unytta midlar eks. mva Unytta pr inkl. mva NY023 FLORA VG SKULE - REHABILITERING/NYBYGG Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Bygningsmessig arbeid N210 Generalentreprise N230 Delentreprise N240 Endringar og opsjonar N300 VVS-tekn samleentreprise N310 Sanitæranlegg N400 El-tekn. Samleentreprise N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 EL-rådgjevar N826 Andre konsulenttenester N831 Prosjektleiing N840 Bikostnader N841 Kopiering/annonsering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing N950 Tomt, veg og infrastruktur NY027 Flora vg - 2. byggjesteg N010 Uføresett N200 Totalentreprise N220 Hovudentreprise N240 Endringsarbeid N300 VVS-teknisk samleentreprise N360 Luftbehandling N400 El-teknisk samleentreprise N500 Teknisk samleentreprise N540 Alarm og signal N620 Heisar N770 Park og hage N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N823 RIB-konsulent N824 Rådgjevar brann N829 Andre konsulenttenester N832 Prosjekteringsleiing N833 Byggeleiar N840 Bikostnader og reise N841 Kopiering/annonsering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 33

34 N930 Anna innreiing Sum investering inkl. mva Kostnadsramme Mva. kompensasjon Overført frå drifta 0940 Bruk av disposisjonsfond Lånemidlar Unytta midlar eks. mva Unytta midlar pr inkl. mva NY224 SOGNDAL VGS - BYGGESTEG II Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Totalentreprise N310 Sanitæranlegg N811 Konkurransekostnadar N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N823 RIB-konsulent N824 Rådgjevar brann N826 Rådgjevar geoteknikk N829 Andre konsulenttenester N830 Administrasjon N831 Prosjektleiing N832 Prosjekteringsleiing N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren Sum investering inkl. mva Ekstraordinært avdrag Sal av gymnasbygg Kostnadsramme Løyving Budsjett 2016 og øk plan Mva. kompensasjon Lånemidlar Bruk av disposisjonsfond Kapitalfond Overført frå drifta Unytta midlar eks. mva Unytta midlar pr inkl. mva NY226 SOGN JH - EKSTRAORDINÆRT VEDLIKEHALD Brukt pr Brukt i 2015 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N824 Rådgjevar brann Sum investering inkl. mva Rekneskap 2015 Sogn og Fjordane fylkeskommune 34