Økonomistatus for Kvam herad pr 1. kvartal 2011

Transkript

1 Økonomistatus for Kvam herad pr 1. 1 Innleiing Rapporten for 1. gjer ein oversikt over korleis rådmannen har fordelt det generelle innsparingskravet på 6 mill, nye utfordringar og inntekter som har dukka opp, status på dei ulike punkta i vedtaket, samt ein oversikt over det økonomiske risikobiletet framover. Prognosen for pr syner at Kvam herad ligg ann til eit netto driftsresultat på 16,6 mill mot opphavleg ert 18,9 mill. Dette tilsvarar eit resultat på 2,7% som er lågare enn målkravet på 3%, men likevel ein framgang frå (1,9%). Budsjettet er stramt, og som rådmannen varsla i fjor haust finst det ikkje bufferar til å dekka inn uventa utfordringar men nye prognosar på heimfallsinntektene betyr at rådmannen kan auke et med 6,4 mill. Samtidig som energikostnadane går opp på grunn av ein hard vinter, gjer det oss ekstra inntekter i form av konsesjonskraft. Budsjettet er her justert opp med 2 mill. Samla inntektsauke vert såleis 8 millionar. Desse tilrår rådmannen å nytte til å saldere driftset. Dei viktigaste faktorane som påverkar resultatet til heradet negativt er - akuttiltak i barnevernet, 1,8 mill - e berekningar av tilskot til privat barnehage, 1,7 mill - brøyting og energikostnader på grunn av ein hard vinter, 2 mill - avgjerda i KRD om BKK utbytte, 4,5 mill Det finst ein del risikoar som kan forverre resultatet ytterlegare, der lønnsoppgjeret og reduserte skatteinntekter er dei mest sannsynlege. Alt no vil Rådmannen pålegge ytterlegare kutt på 1% på alle tenesteområde, utover det som er lagt inn i 1. srapport. I denne srapporten er hovudfokuset på driftset. 2. srapporten vil ha ein grundigare gjennomgang av investeringsplan, inkl oversikt over framtidig låneportefølje, justert for nye investeringsvedtak fatta i mai og juni. Det er kome inn søknadar om økonomisk støtte frå Sjusete skisenter og Kyrkjeleg Fellesråd. Desse vert tilrådd avslått. 2 Det generelle kuttet på 6 mill Rådmannen har fordelt det generelle kuttet frå vedtaket i desember slik: - Inga overføring til Ålvik vekst, 1 mill - Innsparing som resultat av nedlegging av Kvam Bustad og Tomteselskap, 0,4 mill - Reforhandla forsikringsavtale, 0,8 mill - Gjennomgang av støttekontaktordning, 0,5 mill - Inntekter frå utleige av personale til interkommunalt samarbeid, 0,5 mill - Pro rata kutt fordelt ut på alle ansvarlege, 2,2 mill

2 Dette summerer seg til 5,4 mill. Resterande 0,6 mill er inntil vidare uspesifisert men ein har stor von om å hente dette inn ved tettare interkommunalt samarbeid, nye rammeavtalar og reforhandling av avtalar med eksisterande leverandørar. 3 Risikomoment pr 1. Eit kvart kommune har ei rekke risikomoment, og alle kommunar opplever økonomiske svingingar gjennom året. Årets har færre buffere enn eit normalt bør ha. Dette er dei viktigaste risikomomenta: Skatteinntekter Skatteinntektene utgjorde i om lag 30 prosent av kommunen sine totale inntekter. Lågare skatteinngang enn ert vil dermed utgjere ein betydelig risiko for et. På grunn av endringar i inntektssystemet er skattedelen redusert i, og dette gjer det vanskelegare å samanlikne inntektene med fjoråret. Basert på prognosar frå Fylkesmannen i oktober vart det ert med skatteinntekter på 172 mill i. Prognosar etter årets 3 fyrste månadar syner at dette kan vera 1,5 mill for høgt. Foreløpig er det ikkje justert for dette i ala, men rådmannen følgjer situasjonen nøye. Om ikkje trenden betrar seg til 2. må ein justera då. Ein enkel gjennomgang viser at det er personskatten i Kvam som veks mindre enn landssnittet og årsaka er sannsynlegvis at lønnsnivået i Kvam er generelt lågare enn resten av landet. Lønnsoppgjer I opphavleg var det lagt opp til ein lønnsvekst i kommunal sektor på 3,25% som var anslaget i Statset for. Resultatet frå dei sentrale forhandlingane vart 4,25%. Endelege tal på kva følgjer dette får for Kvam sin del blir ikkje klart før i 2. og 3. srapportane, men eit grovt overslag tyder på at ekstrarekninga blir om lag 3 mill utover. Ein viser elles til løypemelding som vert lagt fram for heradstyre i juni. Pensjonskostnaden Pensjonskostnaden vil alltid vera eit usikkerheitsmoment i det kommunale rekneskapet. Årsaka til dette er todelt. For det fyrste avheng ikkje pensjonskostnaden berre av lønnsoppgjeret i kommunal sektor, men også av trygdeoppgjeret. I tillegg kjem aktuarane sine berekningar av antakelser om AFP-uttak, frivillig avgang, giftesannsynleghet, uførleik og dødelegheit hjå tilsette, tidlegare tilsette og pensjonistane. Den andre årsaka er at rekneskapsreglane i kommunal sektor er slik at det er forskjell mellom innbetalingane og kostnaden aktuarane bereknar og som ein faktisk fører i rekneskapet. Denne differansen vert kalla premieavvik, og kan slå begge vegar. Det skjer no eit opprør blant kommunar for å endra kommunerekneskapsforskrifta men inntil dette skjer vil dette vera eit risikomoment. Pensjonskostnadane er venta å vekse meir enn generell lønns- og prisvekst i åra som kjem. Rentenivå Dei siste åra har Kvam herad nytt godt av det låge rentenivået i Noreg. Marknaden forventar no at rentene vil stiga i åra som kjem. Kor fort og lang denne oppgangen blir er sjølvsagt uvisst.

3 Lånegjelda til Kvam herad er høg og ein auke i lånerenta på 1% utgjer om lag 6 mill i auka årlege utgifter. Det er derfor viktig å kontinuerleg vurdere fast rente mot flytande rente, og utnytte marknadsmakta si for å få best moglege vilkår hjå bankane. På den andre sida har Kvam herad til tider god likviditet og ved godt arbeid klarar rådmannen å utlikne noko av den høge lånerenta ved å tene pengar på riktig plassering av overskotslikviditet. 4 Budsjettvedtak i heradsstyret i perioden januar april Tabellen over viser vedtak gjort av Kvam heradsstyre i perioden januar april. Effekten av vedtaka er justert for i tabellane for 1.. Kvam heradsstyre - økonomivedtak som vedkjem driftsrekneskapen Møte-dato Sak nr. Sakstittel Vedtak i kr. Budsjett justert i kr /11 Søknad om ekstra statlege midlar til barnevernstenesta / /11 Framlegg til nye retningsliner for kommunalt tilskot til ikkje-kommunale barnehagar i Kvam. Vedtak om tilskot for. Retningsliner for inntektsgradert foreldrebetaling i barnehagane i Kvam Finansiering Kvam herad fekk tildelt kr i øyremerka midlar til nytilsetjing i barnevernstenesta. Inntekter aukar med , lønsutgifter auka tilsvarande Rapport Rammeauke 1.kv - - Medfører ei overføring frå rammeområdet Sosialteneste til Barnehage 1. kv 2. kv Sum vedtak/justeringar Statuskommentar til Budsjettvedtak 121/10 Under er alle punkta i vedtaket for refererte. Ein del av desse er kommenterte (i kursiv). Budsjett / Økonomiplan Skatt på eige og inntekt Skatt på eige og inntekt vil verta utlikna med maksimalsatsane. 2. Skattemargin Avsetnad til skattemargin er 9 % 3. Eigedomsskatt a) Med heimel for utskriving i medhald av Eigedomsskattelova 2 og 3 skal eigedomsskatten i gjelda heile heradet. b) Eigedomsskattesatsen i vert 7,0 promille i samsvar med eigedomsskattelova 13. c) Differensiering: I medhald av eigedomsskattelova 12 a vert skattesatsen (skattøyre) for bustader og fritidshus sett til 2,5 promille. d) Botnfrådrag: Det vert ikkje gjeve botnfrådrag på bustaddelen i eigedomar/fritidseigedomar. e) Fritak for eigedomar etter eigedomsskattelova 7 vert gjeve for eigedomar som fell inn under 7 a (Eigedom åt stiftingar eller institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten) og 7 b (bygning som har historisk verde).

4 f) Nyoppført bygning som vert nytta til husvære vert etter søknad friteken for eigedomsskatt etter eigedomsskattelova i 7 i 5 år frå den tida bygningen vart ferdig eller heradsstyret endrar eller opphevar fritaket. 4. Refinansiering Rådmannen får fullmakt til å inngå avtalar om refinansiering av eksisterande lån, til å inngå avtale om lånetidspunkt og lånevilkår, samt underteikne lånekontraktar. Refinansiering av eksisterande lån skal ikkje medføre endring i den reelle avdragsplanen. Ingen lån har pr. primo mai vorte refinansiert. Ein vurderer heile tida kva som er mest hensiktsmessig av fast eller flytande rente. 5. Låneavdrag Det skal betalast 22,26 mill.kr i avdrag i. Det vedtekne avdragsbeløpet er noko lågare enn normal avdragsplan, men innanfor fylkesmannen sitt krav til minsteavdrag. Det må søkjast om avdragsfritak tilsvarande vedteke avdragsbeløp. Dette er ikkje gjennomført pr. medio mai. 6. Trekkrett I følgje vedteken plasseringsstrategi for Kvam herad vert det vedteke oppretthalde trekkrett i kontosystemet til Kvam herad. Trekkretten for skal vera på inntil 40 mill.kr. Trekkretten på 40 mill. kr. er oppretta i DnB NOR som er hovudbanksambandet til Kvam herad. 7. Låneopptak Rådmannen får fullmakt til å inngå avtalar om opptak av nye obligasjonslån, sertifikatlån eller andre lån til finansiering av prosjekt etter kvart som dei vert vedtekne, samt å avtala nærare lånetidspunkt og lånevilkår, og underteikne lånekontraktar. Rådmannen får fullmakt til å inngå avtale med Husbanken om inntil 10,0 mill. kr. i lån til vidare utlån (Startlån). Det har pr. primo mai ikkje skjedd endringar i låneporteføljen. Nytt lån vil bli tatt opp når endeleg prosjektramme for prosjekta Nye Norheimsund Barneskule og Toloheimen er vedtekne. Det vart inngått avtale om Startlån i Husbanken kr 10,0 mill i januar. 8. Godtgjersle til politikarar (jfr. Reglement for arbeidsvilkår) Ordføraren si godtgjersle for vert kr.,-. Satsane for møtegodtgjersle til folkevalde vert som i. Det var ikkje gjort vedtak om endring i ordføraren si godtgjersle. Godtgjersla er dermed lik som i, kr ,-

5 9. Delegeringsreglement Budsjettet for er definert gjennom obligatoriske hovudoversikter for drift og investering. Rådmannen får fullmakt til å fordela ramma i samsvar med underliggjande dokumentet og tabellar. Prosjekt vert vedtekne i særskilde tabellar. 10. Justering av prosjekt i tid. Rådmannen får fullmakt til å justera a for prosjekt i høve til endringar i tid. 11. Avgifts og gebyr Avgifts og kommunale gebyr vert vedteke i samsvar med føresetnader i eiga sak. 12. Satsar for økonomisk sosialhjelp Satsar for økonomisk sosialhjelp er i samsvar med statlege rettleiande retningslinjer for utmåling til livsopphald etter sosialtenestelova si 5-1 tredje ledd mv. Hovudstrategi for Kvam herad A) Kvam herad skal i tillegg til lovpålagte oppgåver og servicetenester til innbyggjarane arbeida for å oppretthalda folketalet, auka sysselsetjing og verdiskaping i næringslivet. For å auka interessa for Kvam herad som etableringsstad med bustadbygging og næringsverksemd, er arealdisponering og eit godt vegnett internt og ut av heradet viktig. B) Kvam heradstyre viser til auke i samla drift og lønskostnader i Kvam herad, som med tillegg av kapitalutgifter ikkje er i samsvar med inntektsutviklinga. Når ein korrigerer for investeringsprosjekt og VAR, viser det ein samla auke i behov for nye inntekter og reduserte kostnader i storleiken 17 mill. kr. i. Kvam herad har vedteke ei målsetjing om å oppnå eit årleg netto driftsresultat på 3 % i økonomiplanperioden. C) Kvam heradstyre viser til vedteke for og i samsvar til rapportering frå rådmannen vert kravet til netto driftsresultat vesentleg redusert. Kvam heradstyre ber rådmann og økonomiutvalet i året leggja særleg vekt på økonomisk drift og organisering av heile verksemda, for å oppnå årleg netto driftsresultat på 3% i økonomiperioden D) Kvam heradsstyre vedtek eigedomsskatt med 2,5 promille i heile økonomiplanperioden. E) Lånegjelda til Kvam herad er ved utgangen av 588, 6 mill. kr. Lånegjelda vil auka i til 626,4 mill. kr. inkl. investering i ny skule i Norheimsund med 75 mill. kr. Med bakgrunn i den høge lånegjelda vil Kvam heradstyre innføra investeringstopp for åra Målet er å redusera lånegjelda i perioden med 23,7 mill. F) Investeringsstoppen gjeld ikkje prosjekt ny skule i Norheimsund, kr. 75 mill. og følgjande prosjekt: Prosjektnr. Prosjektnamn Beløp i mill. kr. P71110 Kommunedelplan for industriområde i Steinsdalen 0,70 P Bustad Vikøy 0,25 P Økoløft 1,57 P Straumen Båthamna 1,875

6 P71102 Klima og energiplan 0,20 P Øystese Kraft 0,15 P E-takst 0,75 P Ny barnehage Bjørketeigen 16,0 P Ålvik barnehage, tilleggsbygg 7,0 P Sjøfront ved Øystese parken 0,80 P Strandvegen ** 3,15 P Kompensasjonsmidlar veg 1 P Tettstadplan for Ålvik 1,25 P Næringsutvikling i Ålvik 1,1 P Regionalt kulturhus 0,68 P Oppgradering Mundheim sentrum 0,55 P Tørvikbygd barnehage * 0,3 *Tørvikbygd barnehage gjeld planlegging. Rådmannen må fremja sak om bygging når det foreligg endeleg godkjent regulering i Fredsvik. **Vidareføring av Strandvegen steg 2 skal finansierast ved fond i samsvar med tidligare heradsstyrevedtak. Kvam heradsstyre ber Rådmannen om å leggja fram forslag til investeringsplan i januar/februar. Investeringsstoppen gjeld ikkje rådmann sitt forslag til investeringar i VAR område. Investeringsplanen vart endra etter vedtak og viser som opphavleg i oversiktane i srapportar. Det vart seinare fatta nytt vedtak om Ålvik barnehage, dette er justert for i 1. srapport. 2. srapporten vil ha ein grundigare gjennomgang av investeringsplan, inkl oversikt over framtidig låneportefølje, justert for nye investeringsvedtak fatta i mai og juni. G) Framtidige investeringsprosjekt som kan fremjast i perioden må vera sjølvfinansierande med inntekter som dekkjer renter/avdrag og driftsutgifter med tiltaket. Kvam heradstyre ber administrasjonen greia ut og kvalitetssikra om prosjektet P Tilbygg/ombygging Toloheimen er sjølvfinansierande investeringsprosjekt. Større sjølvfinansierande prosjekt som skal nyttast i drifta skal det opprettast rapportering, som kan etterprøvast på kostnadssida ved dei første åra etter realisering. Viser til HST 038/11 vedteken

7 H) Ålvik Vekst vert avvikla. Kvam heradsstyre ber rådmannen i samarbeid med styret å leggja fram ein plan for dette. Viser til informasjon i innkalling til generalforsamling i Ålvik Vekst Kvam KF. Styret foreslår at drifta fortset til 30. juni og at det i samarbeid med rådmannen vert laga ein plan for overføring til kommunal drift. I) Kvam heradsstyre ber rådmannen i samarbeid med Kyrkjeverja i Kvam om å finna eventuelle innsparingar for Kyrkjeleg Fellesråd, gjennom tenesteyting frå heradet på områder som innkjøp, IKT(herunder programvare) og rekneskap. Resultatet av dette arbeidet skal leggjast fram for Heradsstyre ved 1.srapport. Det har vore fleire møter mellom KF og Kvam herad i, for å diskutera moglege samarbeid. Kyrkjeleg Fellesråd vil i framtida få tilbod om å delta i relevante innkjøpsavtalar. KF har innhenta prisar på rekneskapstenester både frå Kvam herad og andre leverandørar. Tilboda er lågare enn dagens avtale, men val av leverandør er enno ikkje avgjort. KF har sendt søknad til Kvam herad om søknad om sletting av underskot i drifta. Sjå journalpost id 11/8399. J) Kvam heradsstyre ber rådmannen fremja eit forslag til finansiering av behovet for vidareutvikling av Sjusete i samsvar med planar som føreligg. Sjusete skisenter har sendt søknad om stønad til finansiering av anlegget sitt (Sjå journalpost id 11/5273). Rådmannen finn ikkje rom for å bidra med stønad til anlegget sett i lys av heradet sin økonomiske situasjon. K) Kvam heradsstyre ber rådmannen imøtekomma behovet for ny stillinga på NAV med intern omplassering. Stillinga er bemanna etter omplassering frå Pleie og omsorg. L) Kvam heradsstyre viser til framlegg til kommunedelplan for Kvamskogen. Nye tiltak som trafikksikring og andre tiltak for å auka attraktiviteten for brukarane av Kvamskogen, vert å utarbeida i ein plan når endeleg godkjenning for kommunedelplanen for Kvamskogen føreligg. Det er gjennomført trafikkanalyse for Kvamskogen og aktuelle tiltak skal diskuterast med Statens vegvesen. M) Auka utgifter/inntekter utover for skal ikkje nyttast utan politisk godkjenning. Det vert i srapportane skreve framlegg til vedtak av korleis ekstra inntekter og utgifter skal nyttast.

8 Oversendingsforslag frå Arild Berge: Graset på kyrkjegardane i Kvam skal vera slege til 16.mai kvart år. Rådmannen syter for at arbeidet vert utført. Arbeidet er pr. primo mai i rute

9 6 Økonomisk oversikt Tabellen nedanfor syner drifts justert for endringar i 1.. DRIFTSINNTEKTER Opph.bud Justert Endring si ste LN03 Brukarbetalingar LN04 Andre sals- og leigeinntekter LN05 Overføringar med krav til motyting LN06 Rammetilskot frå staten LN07 Andre statlege overføringar LN08 Andre overføringar LN09 Skatt på inntekt og formue LN10 Eigedomsskatt LN11 Andre direkte og indirekte skattar LN12 Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Opph.bud Justert Endring si ste LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunal tenesteproduksjon LN17 Kjøp av tenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon LN18 Overføringar LN19 Avskrivingar LN20 Fordelte utgifter LN21 Sum driftsutgifter LN23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Opph.bud Justert Endring si ste LN24 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak LN25 Gevinst finansielle instrumenter LN26 Mottekne avdrag på lån Sum eksterne LN27 finansinntekter LN28 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter LN29 Tap finansielle instrumenter LN30 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 Sum eksterne finansutgifter LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner LN35 Motpost avskrivingar LN36 NETTO DRIFTSRESULTAT AVSETNINGAR Opph.bud Justert Endring si ste LN39 Bruk av disposisjonsfond LN40 Bruk av bundne fond LN42 Sum bruk av avsetningar LN44 Overført til investeringsrekneskapet LN46 Avsetningar disposisjonsfond LN47 Avsetningar til bundne fond LN49 Sum avsetningar LN51 Regnsk a psmessi g meirforbruk/mindreforbruk

10 Kommentar til tabell: Driftsinntektene viser ein auke på 7,9 mill. kr. LN06 Rammetilskot frå staten er auka opp med 7,4 mill og LN09 Skatt på eiga og inntekt er redusert tilsvarande. Dette gjeld inntektsutjamningstilskot som vart ert som skatteinntekt inntil ein fekk endeleg al frå Fylkesmannen. LN07 Andre statlege overføringar aukar netto med 6,4 mill. kr. som følgje av justert prognose for heimfallsinntekter. LN08 Andre overføringar aukar med 2 mill som følgje av at prognosen for inntekter frå konsesjonskraft er forbetra. Driftsutgiftene aukar med 5,8 mill. kr. LN14 Lønsutgifter aukar netto med 3,7 mill. kr. Denne auken fordeler seg slik: 0,5 mill gjeld ny stilling barnevern (øyremerka tilskot frå staten) 1,6 mill gjeld auka fosterheimsgodtgjersle (sjå rammeområde barnevern) 0,5 mill kan knyttast til ekstra snøbrøyting 0,15 mill gjeld innføring av vaktordning teknisk bygg 0,9 mill gjeld tilbakeføring av ressursar frå prosjekt og KBTS til driftset. LN16 Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunal tenesteproduksjon auka med 2,0 mill. kr. er mellom anna fordelt slik: 1,3 mill knytt til brøyting og auka energiforbruk 0,2 mill. fordi innsparing forsikringar var overert 0,2 mill til plasseringar i barnevernet 0,15 mill til akuttiltak ved Ålvik skule (bygg) LN17 Kjøp av varer og tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon aukar med 2,2 mill kr. Desse utgiftene er i hovudsak knytt til: 0,4 mill knytt til brøyting 1,8 mill. i auka tilskot til privat barnehage etter nye retningsliner LN18 Overføringar redusert med med 2,2 mill. kr. er knytt til reduksjon av tilskot til Ålvik vekst og KBTS. Brutto driftsresultat vert etter ovannemnde endringar positivt med 12,7 mill. kr., ei positiv endring med 2,1 mill. kr. i høve til opphavleg. Netto finansutgifter vert redusert med 4,5 mill. kr. som følgje av beslutninga til Fylkesmannen/KRD om at ekstraordinært utbytte frå BKK ikkje kan førast i driftsrekneskapen. Netto driftsresultat vert dermed 16,5 mill. kr., redusert med 2,4 mill. kr. i høve til opphavleg. Bruk av avsetningar har auka med 0,5 mill. kr. ved at bruk av disposisjonsfond har auka til finansiering av Økolyft, bruk av viltfondkonto og korrigeringar for å få VAR i null.

11 Avsetning til fond aukar med 2,6 mill. kr. som følgje overføring til investeringsregneskapet er auka med 0,5 mill og avsetningar til disposisjonsfond er auka med 2,0 mill. 1,5 mill av dette er inntekter frå heimfall som er sett av til disposisjonsfond. 0,2 mill er til finansiering av ny brannbil som allereie var sett i bestilling då prosjektet vart råka av investeringsstopp. Resten er til finansiering av Ålvik barnehage. 7 Rammeområda samla Tabellen under viser hovudoversikt drift fordelt på vedteke KOSTRA tema for Kvam herad: Hovudoversikt drift. Fordelt på Kostra-tema Oppr. Bud 1. Tema (i 1000 kr) Brt. utg. Netto utg Brt. utg. Netto utg Politisk verksemd Adm. og fellesutgifter Barnehagar Grunnskule Kommunehelse Pleie- og omsorgstenesta Sosialteneste og NAV Barnevern Bustader Plan Næringstøtte og komm. forretningsdrift Brann og ulykkesvern Samferdsle og grøntanlegg Vatn avløp og renovasjon/avfall Kultur Kyrkje Skatt og rammetilskot Finans Andre Motpost avskrivingar Sum viser nytt etter endringar i perioden januar mars. Opphavleg viser vedteke i HST - sak 121/10 inkludert justeringar vedteke i møtet. På dei neste sidene vert endringane for det enkelte rammeområde kommentert. Normalforbruket pr 1. er 25-27,6%.

12 7.1 Politisk verksemd Politisk verksemd i % 100 Politisk styring og kontrollorgan % Kontroll og revisjon % 0 Politisk verksemd % 0 Forklaring til endringar i 1. : Ingen endringar Andre opplysningar: For tenestene i dette rammeområdet ligg samla forbruk godt under normalen. Dette har samanheng med etterslep på utbetalingar til dei folkevalde. 7.2 Administrasjon, styring og fellesutgifter Adm. og fellesutgifter i % 120 Administrasjon % Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen % Administrasjonslokale % Diverse fellesutgifter % Interne serviceeiningar #DIV/0! -359 Adm. og fellesutgifter % 766 Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 120 Administrasjon - auken med 0,2 mill. heng saman med reduksjonen på funksjon 190 Funksjon 121 Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltninga er samla sett auka med 0,8 mill. på grunn av endring i Kostra-rettleiing gjer at utgifter som tidlegare vart ført på andre rammeområde no skal førast her Funksjon 190 Interne serviceeiningar er fordelt ut på dei andre rammeområda med 0,4 mill. Andre opplysningar: Funksjon Premieavvik som tidlegare var ein del av rammeområdet administrasjon er no flytta til nytt rammeområde Andre funksjonar fordi store svingingar gjorde det vanskeleg å samanlikne over tid.

13 7.3 Barnehagar Barnehagar i % 201 Førskule % Styrka tilbod til førskuleborn % Førskulelokale og skyss % 64 Barnehagar % Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 201 Førskule netto auke med 1,7 mill. kr som følgje av endeleg utmåling av tilskot til den private barnehagen i Kvam, Sandven FUS. Årsaka til auken er fleire born i den private barnehagen enn i og tildeling basert på ert kostnadsnivå i dei kommunale barnehagane i Kvam for. Andre opplysningar: F.o.m. august vil minimumskravet for det offentlege tilskotet til den ikkjekommunale barnehagar auka frå 88 til 91 %. Dette er andre steg i opptrappingsplanen frå Regjeringa mot likeverdig handsaming mellom kommunale og ikkje-kommunale barnehagar. Ved eventuelle justeringar skal kommunen same år fatta vedtak om etterjustering av tilskot til ikkje-kommunal barnehage. Ved endringar i barnegruppa i den ikkje-kommunale barnehagen skal også tildelinga av tilskot korrigerast. Dersom kommunen sitt rekneskap syner at forbruket i dei kommunale barnehagane avvik frå det som låg til grunn for å fastsetja tilskotssatsane skal tilskotet etterjusterast.

14 7.4 Grunnskuleopplæring Grunnskule i % 202 Grunnskule % Vaksenopplæring % Spesialskular #DIV/0! Skulefritidstilbod % Skulelokaler % Sk ul esk yss % M usikk- og kulturskular % 220 Grunnskule % 192 Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 202 Grunnskule netto reduksjon 0,4 mill. kr. skuldast at inntekt frå Fylkesmannen til vidareutdanning av lærarar ikkje var med i opphavleg. Andre endringar på området grunnast i hovudsak opprydning mellom kostra-funksjonane. Andre opplysningar: Tildeling av timar og ressursar for hausten vert rapportert i Kommunehelse Kommunehelse i % 232 Førebyggjing - skule og helsestasjonsteneste % Anna førebyggande helsearbeid % Diagnose, behandling, rehabilitering % 391 Kommunehelse % -268 Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 232 Førebygging skule- og helsestasjonsteneste netto reduksjon på 0,6 mill som fylgje av: o inntekter frå Jondal kommune på 0,26 mill for kommunepsykolog var ikkje avtalt før etter handsaminga. o Flytta lønsutgifter i samsvar med Kostra-rettleiar frå teneste 232 til teneste 241.

15 7.6 Pleie- og omsorg Pleie- og omsorgstenesta i % 234 Aktivisering eldre og funskjonshemma % Pleie, omsorg, hjelp i institusjon % Pleie, omsorg, hjelp i heimen % Institusjonslokaler % 117 Pleie- og omsorgstenesta % 255 Forklaring til endringar i 1. : Ingen vesentlege endringar 7.7 Sosialteneste og NAV Sosialteneste og NAV i % 242 Rådgjeving, rettleiing og sosialt føreb. arbeid % Tilbod til personar med rusproblem % Kommuna l e syssesetj i ngsti l ta k % Introduksjonsordning % Kvalifiseringsordning % Økonomisk sosialhjelp % 0 Sosialteneste og NAV % 0 Forklaring til endringar i 1. : Ingen endring Andre opplysningar: et pr. 1. viser 32% som er over normalforbruket i heile kommunen(25-27,6%). Dette skuldast at sosialtenesta normalt har høgare forbruk 1. enn resten av året. Budsjettet for økonomisk sosialhjelp vart redusert med kr 0,8 mill i høve til. Foreløpig prognose syner at sosialtenesta skal klare å halde et.

16 7.8 Barnevern Barnevern i % 244 Barnevernteneste % Barneverntiltak i familien % Barneverntiltak utanfor familien % Barnevern % Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 252 Barnevernstiltak utanfor familien netto auke på 1,7 mill kr som følgje av plassering av 10 born i 3 ulike fosterfamiliar. Andre opplysningar: et er samla sett innanfor normalforbruket på 25 27,6 % pr. 1. etter at et er justert for foreslått endring. Fylkemannen har overført øyremerka midlar til barnevernet i Kvam for til ei ekstra stilling og som skal nyttast til kompetansebygging. Ei vaktordning innan barnevernet er til vurdering

17 7.9 Bustader Bustader i % 265 Kommunalt disponerte bustader % Bistand til etabl. av eigen bustad % Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak % 510 Bustader % 488 Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 315 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak Auken på 0,5 mill skuldast at et ved ei feil vart redusert for mykje i januar då tilskotet til Kvam Bustad- og Tomteselskap vart stroke. Andre opplysningar: Formalisering og utviding av teknisk vakt. Behov Pr i dag eksisterer det ei velfungerande vaktordning for anleggsdelen (inkl. brøytevakt) i teknisk eining. For byggdelen er det ikkje etablert vaktordning, men det fins eit varslingsnummer ( ) som går til teknisk sjef sitt mobiltelefonnummer. Vedlikehaldsansvarlege blir også kontakta direkte. Respons og utkalling blir tilfeldig, og det er ingen vaktgodtgjersle knytt til respons. Det eksisterer ei fast låsevakt i sone Øystese. Kommunale bygg har etter kvart fått komplekse styringsanlegg som krev fagkompetanse ved driftsstopp/hendingar, der feilhandtering-/driftsstopp kan medføra store økonomiske kostnadar. Det er ikkje tilfredsstillande verken for brukarar eller kommunen at det er tilfeldig om nokon med kompetanse er tilgjengeleg og kan konsulterast eller rykkja ut ved hendingar. Det er difor behov for å etablere ein beredskap med utrykning/tilsyn ved behov. Gode overvakingsanlegg og styringsmogeleheiter gjer at vurderingar og i noko grad og rettingar kan gjerast utan utrykning, gitt at det er ei vakt som kan ta mot varslingar. Omfang Vaktordninga bør bestå av 8 personar som rullerer i 4-delt vakt, dvs. 1 vakthavande for kommunale bygg og 1 vakthavande for kommunale anlegg/vatn/avlaup pr. vakt. I vinterveker vert vaktordninga utvida med brøytevakt (2 personar). Vaktordninga blir felles, med eit vaktnummer. Kostnad Tingingar vedr.formalisering av gjeldande vaktordning og utviding av denne til å omfatta bygg er ikkje avslutta. Dersom ei utvida ordning blir basert på tilsvarande godtgjersler som det ein i dag nyttar, vil den utvida byggdelen medføra ekstrakostnader i underkant av pr. år, - for halvårseffekt ( ). Samla kostnad for teknisk vakt, omfattande VA, veg, brøyting og bygg vil då vera pt. år.

18 7.10 Fysisk planlegging, kulturminne, natur og nærmiljø Plan i % 301 Plansaksbehandling % Byggje-, delings- og seksjoneringssaker % Kart og oppmåling % 18 Plan % 18 Forklaring til endringar i 1. : Ingen endringar 7.11 Næringstøtte og kommunal forretningsdrift Næringstøtte og komm. forretningsdrift i % 320 Kommunal næringsverksemd % Tilretteleggjing og stønad for næringslivet % Landbruksforvaltning og landbruksbasert næ % Naturforvaltning og friluftsliv % -50 Næringstøtte og komm. forretningsdrift % Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 320 Kommunal næringsverksemd Heimfallsinntektene er auka med 6,5 mill som følgje av ny prognose. Funksjon 325 Tilrettelegging og stønad for næringslivet Auke på 0,3 mill skuldast at refusjon frå Ålvik Vekst ikkje vart fjerna då tilskotet til selskapet vart stroke Brann og ulukkesvern Brann og ulykkesvern i % 338 Førebyggjing av brannar og andre ulukker % Beredskap mot brannar og andre ulukker % 0 Brann og ulykkesvern % 5 Forklaring til endringar i 1. : Ingen endringar

19 7.13 Samferdsle og grøntanlegg Samferdsle og grøntanlegg i % 333 Kommunale vegar % Kommunale vegar, miljø og trafikksikringstilt % Rekreasjon i tettstad % 0 Samferdsle og grøntanlegg % Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 334 Kommunale vegar, miljø og trafikksikring Auka med 1,6 mill som følgje av høgare utgifter til snøbrøyting grunna ein værhard vinter Vatn, avlaup og renovasjon/avfall Sidan rammeområdet skal gå i null gjer standardtabellen inga meining. Det er ikkje gjort endringar i Kultur Kultur i % 231 Aktivitetstilbod born og unge % Kulturminnevern #DIV/0! Bibliotek % Kino % M useèum % Kunstformidling % Idrett og tilskot til andres idrettsanlegg % Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg % Andre kulturaktivitetar, tilskot andres kulturb % Kommunale kulturbygg % 0 Kultur % 146 Forklaring til endringar i 1. : Ingen vesentlege endringar

20 7.16 Kyrkje Kyrkje i % 390 Den norske kyrkja % Andre religiøse føremål % Kyrkjegardar, gravlundar, krematorium % 0 Kyrkje % 0 Forklaring til endringar i 1. : Det er ikkje gjort endringar i 1.. Andre opplysningar: HST gjorde i sak 121/10 vedtak om at Kvam herad og Kyrkjeleg fellesråd skal samarbeida for at KF kan oppnå eventuelle innsparingar i drifta. Det har vore fleire møter mellom KF og Kvam herad i, for å diskutera moglege samarbeid. Kyrkjeleg Fellesråd vil i framtida få tilbod om å delta i relevante innkjøpsavtalar. KF har innhenta prisar på rekneskapstenester både frå Kvam herad og andre leverandørar. Tilboda er lågare enn dagens avtale, men val av leverandør er enno ikkje avgjort. KF har sendt søknad til Kvam herad om søknad om sletting av underskot i drifta. Sjå journalpost id 11/8399.

21 7.17 Skatt og rammetilskot Skatt og rammetilskot i % 800 Skatt på inntekt og formue % Statlege rammetilskot og øvrige generelle stat % Generelt statstilskot vedk. flyktningar m.v % 0 Skatt og rammetilskot % -423 Forklaring til endringar i 1. : Det er overført 7,4 mill frå funksjon 800 til 840 som følgje av oppdatert prognose frå fylkesmannen på inntektsutjamningstilskot. Andre opplysningar: Skatteprognosen for syner at et er 1,5 mill for høgt. Budsjettet er foreløpig ikkje endra, då det har vore litt betring i mars og april og ein avventar for å sjå om trenden held fram. Revidert nasjonal vert lagt fram 13. mai og eventuelle endringar vert innarbeidd i Finans Finans i % 870 Renter / utbyte og lån % Interne finansieringstransaksjonar % Finans % -106 Forklaring til endringar i 1. : Funksjon 870 Renter/utbyte og lån har følgjande endringar: Fylkesmannen/KRD har vedteke at ekstraordinært utbytte skal førast i investering i staden for drift. Inntekt er dermed redusert med 4,5 mill. Endringa har kun rekneskapsmessige konsekvensar, då det forbetrar resultatet i investeringsrekneskapen med tilsvarande sum. Funksjon 880 Interne finansieringstransaksjonar har følgjande endringar: Reduksjon 4,6 mill som følgje av redusert rekneskapsmessig mindreforbruk (LN51 i driftsoversikten.

22 7.19 Andre funksjonar Andre i % 170 Premieavvik % Tenester utanfor kommunalt ansvarsområde % 0 Andre % 0 Området består av funksjonar som ikkje har normal tilhørighet under dei andre rammeområda. Det er ikkje gjort endringar på desse funksjonane i 1.

23 8 Investeringar Kvam herad Økonomisk hovudoversikt investerings, endringar i 1. B. ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING INVESTERINGSINNTEKTER Oppr. Bud 11 Bud etter 1Kv Endring 1Kv LN03 Sal av driftsmidler og fast eiendom LN04 Andre salgsinntekter LN05 Refusjoner LN06 Statlige overføringer LN07 Andre overføringar LN08 Renteinntekter og utbytte LN09 Sum inntekter L INVESTERINGSUTGIFTER LN11 Lønnsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon LN15 Overføringar LN16 Renteutgifter og omkostningar LN18 Sum utgifter M FINANSUTGIFTER LN19 Avdragsutgifter LN20 Utlån LN21 Kjøp av aksjer og andeler LN22 Avsatt til ubundne investeringsfond LN23 Avsetninger til bundne fond LN25 Sum finanstransaksjonar N LN26 Finanseringsbehov O=M +N-L FINANSIERING LN28 Bruk av lån LN29 Motteke avdrag på utlån LN30 Salg av aksjer og andeler Bruk av tidlegare års overskot LN31 Overføringar fra driftsregnskapet LN32 Bruk av disposisjonsfond LN33 Bruk av ubundne investeringsfond LN34 Bruk av bundne fond LN36 Sum finansiering R LN38 Udekka/udisponert Kommentar til investeringsrekneskapen: LN8 Renteinntekter og utbytte er forbetra med 4,5 mill fordi det ekstraordinære utbyttet frå BKK skal førast i investeringsrekneskapen i staden for drift. LN13 Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon er auka opp med kr 4,3 mill. Dette er på grunn av auka kostnader til Ålvik barnehage (HST 021/11) og kjøp av brannbil (kr 1,2 mill). Brannbilen var allereie sett i bestilling då prosjektet P60092 Fornyingsplan bilar og teknisk utstyr vart råka av investeringsstoppen. Det var uråd å stoppa bestillinga, og bilen måtte dermed leggjast innatt i et. LN15 Overføringar gjeld mva på investeringane.

24 Finansieringsbehovet har auka med 5,3 mill. kr. i 1.. Dette er dekka ved auka bruk av lån og av ubundne investeringsfond, medan bruk av disposisjonsfond er redusert med 4 mill. 9 Prosjekt Status aktive prosjekt Totalramme fordelt på år Tekst (rekneskap) Bud T.o.m Bud Bud 2012 Bud 2013 Bud 2014 Rest på total ramme Sum Prosjektr amme Sum nye prosjekt D71110 Kommundelplan for industrområde i Steinsdalen P11010 Næringsutvikling i Ålvik P15081 Økoløft P19071 Jondalstunnelen P19091 E-takst P60093 Kompensasjonsmidlar veg P71091 Tettstadplan for Ålvik P71101 Straumen - Båthamna Nhs. aust (HST-173/08) P71102 Klima- og energiplan, jfr. HST - sak 114/07 nr Sum aktive driftsprosjekt P19092 Øystese Kraft AS P31091 Tilbygg/ombygging Toloheimen (HST 057/09) P50021 Regionalt kulturhus P60071 Tørvikbygd barnehage, utviding P60091 Ny barnehage Bjørketeigen P60092 Fornyingsplan bilar/utstyr Tenisk P60101 Ålvik barnehage, tilbygg P60102 Sjøfront ved Øysteseparken P60111 Bustad vikøy - gnr 7 bnr P71092 Strandvegen (HST 048/09) (91) P71093 Oppgradering Mundheim sentrum Sum aktive investeringsprosjekt P90074 Norheimsund barneskule Sum aktive skuleprosjekt P60062 Veg og VA Norheimsund sentrum/vest (1 516) P61073 Ny pumpestasjon P5, Tolo P61074 Separering og vatn Sundsvik og Norheim P61081 Utsleppsanering Evjo, Øystese P61082 VA-anlegg mot Eikedalen P61083 Oppgradering vassverk Kvamskogen P61091 Felles slamavskiljar Vikøy P61092 Sanering VA NHS sentrum P61101 Kloakksanering Kvam P61102 Vasssleidning Torpe, vidareføring P61110 VA-leding kvammapakken P61111 Oppgradering hovud renseanlegg avløp P61112 Rehabilitering va anlegg Sum aktive VA-prosjekt Sum aktive prosjekt Kommentarar til tabellen Budsjettvedtaket i HST 121/11 er innarbeidd i tabellen, med eit unntak: P60092 Fornyingsplan bilar og utstyr teknisk var omfatta av investeringsstoppen og såleis vart ramma for stroken. I praksis var dette umogleg då ny brannbil allereie var sett i bestilling og det stod att fleire delbetalingar i. Budsjettet er dermed auka med kr 1,2 mill. P60101 Ålvik barnehage er justert for vedtak i HST 021/11

25 P31091 Tilbygg/ombygging Toloheimen det er i HST 038/11 framlegg til endring i prosjektramme. I tilfelle vedtak vil dette bli endra i 2.. P90074 Norheimsund barneskule det er varsla at prosjektramma ikkje vil halde. Framlegg om endring kjem som eiga sak til HST i juni, og er såleis ikkje innarbeidd i tabellen. 10 Prosjekt avslutta som følgje av investeringsstopp Tekst (rekneskap) Totalramme (inkl. fondsavsetning) Rest på totalramme P13094 Web-sak - sakshandsamarsystem - oppgradering P15062 Turistveg Hardanger, ny oppstart P60072 Holmsund - sanitæranlegg og utforming P60081 Investeringar i Trafikksikringsplan P62081 Tiltak Sandven lagerbygg P72110 Kjøp av tomt til Næringsformål Sum avslutta prosjekt

26 11 Oversikt over fond og kor mykje som er bunde i prosjekt Saldo Herav Estimert fondsmidlar prosjekt- saldo pr merka Fondsmidlar i øk.planperiode (S) (P) (ES=L+A) Tilbakeførte midlar KLP (ref. flytting til STB) Øyremerka tilskot, gåver ol Gåver Øysteseheimen Gåver Strandeb.aldersheim Gåve Frå Gudrun Mohr Psykiatri "Tryggleik vårt ansvar" Gåve Sverre Soldal Sjukdomsførebyggjande arbeid Gåve til Kalhagen Bufellesskap Gåve Toloheimen - T.Kjosås Næringsfond ( ) Parkeringsplassar Fiskefond Næringsutvikling I Kvam Fond tap på etableringslån Fond Viltforvaltning VAR-fond (overskot) Sum 2.51 bunde driftsfond ( ) Kapitalfond ( ) Uttak Eigenkap.K.Kraftv Inv.Fond Kvam Kraftverk Fond Overf.Frå Bkk ( ) Flyktningefond - investering Bustadfelt-Fond Grønning Gard (holmsund) Innløyste Formidlingslån Sum 2.53 ubunde kapitalfond Innbet. Husbanklån Tilfluktsrom Tilbakeført EK-KLP (ref. flytting til STB) Heis Ved Øysteheimen Gåve T.Breievne Str.Aldersh Vikøy Kyrkjegardsfond Tusenårsjubileum Pumpestasjon Sum 2.55 bunde kapitalfond Mva.komp. frå investeringsprosjekt ( ) Sum 2.56 disposisjonsfond ( ) Overskot i drift Sum rekneskapsmessige overskot Vedlegg - Finansrapport pr Gjeldsrapport pr Budsjettbrev frå fylkesmannen