2 Økonomisk oversikt - drift

Transkript

1 3. 1 Innleiing Økonomisk oversikt - drift Budsjett justert Rammeområda samla Politisk verksemd Administrasjon, styring og fellesutgifter Barnehagar Grunnskuleopplæring Kommunehelse Pleie- og omsorg Sosialteneste og NAV Barnevern Bustader Plan Næringstøtte og kommunal forretningsdrift Brann og ulukkesvern Samferdsle og grøntanlegg Vatn, avlaup og renovasjon/avfall Kultur Kyrkje Skatt og rammetilskot Finans Økonomisk oversikt - investeringar Prosjekt Nye prosjekt Øk.plan Vedtekne prosjekt Driftsprosjekt Investeringsprosjekt Aktive VA prosjekt Avslutta prosjekt Kommentar til vedteke

2 1 Innleiing Rapporten for 3. viser ein reduksjon av netto driftsresultat på 10,5 millionar til 5,6 millionar. Det er spesielt to faktorar som kan forklara denne negative utviklinga; pensjon og momskompensasjon. Sosiale kostnader syner ei auke på 5 mill i høve til 2. og det mesta av dette skuldast pensjon. I opphavleg vart administrasjonskostnader på 2,8 mill ved ei feil ikkje ert inn. Dette vart ikkje oppdaga før no. I tillegg har netto pensjonskostnad auka med 1 mill ihht ny aktuarberekning. I tillegg kjem det 14,1 % arbeidsgjevaravgift på desse beløpa. I et har det vore ert med for høg innbetalt premie og for låg netto pensjonskostnad og dermed for høgt positivt premieavvik. Når dette no er retta i 3 er pensjonskostnadane på rammeområda redusert med om lag 9,3 mill og positivt premieavvik redusert med om lag 14 mill. Den oppmerksame lesar vil merka dette ved at alle rammeområde tilsynelatande er redusert, samtidig som premieavviket, i rammeområde administrasjon, aukar. Momskompensasjonsinntektene vert 5,8 millionar lågare i enn tidlegare antatt og dette skuldast at framdrifta i mange prosjekt er forskyvd fram i tid. Kapittelet om prosjekt inneheld ein grundig gjennomgang av kvart prosjekt. Kapittelet er identisk med det som står i Budsjett Det er elles gjort få endringar på kvart rammeområde. I tillegg til nemnde rettingar på pensjon er det fordeling av lønsjusteringspotten, fordeling av kursmidlar som gjer utslag på tala på kvart rammeområda.

3 2 Økonomisk oversikt - drift 2.1 Budsjett justert 3. Tabellen nedanfor viser justert for endringar i 3.. A. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT, INKL. PROSJEKT DRIFTSINNTEKTER Opph.bud Justert Endring siste LN03 Brukarbetalingar LN04 Andre sals- og leigeinntekter LN05 Overføringar med krav til motyting LN06 Rammetilskot frå staten LN07 Andre statlege overføringar LN08 Andre overføringar LN09 Skatt på inntekt og formue LN10 Eigendomsskatt LN11 Andre direkte og indirekte skattar LN12 Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Opph.bud Justert Endring siste LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunal tenesteproduksjon LN17 Kjøp av tenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon LN18 Overføringar LN19 Avskrivingar LN20 Fordelte utgifter LN21 Sum driftsutgifter LN23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Opph.bud Justert Endring siste LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak LN26 Mottekne avdrag på lån LN27 Sum eksterne finansinntekter LN29 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter LN30 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 Sum eksterne finansutgifter LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner LN35 Motpost avskrivingar LN36 NETTO DRIFTSRESULTAT AVSETNINGAR Opph.bud Justert Endring siste LN39 Bruk av disposisjonsfond LN40 Bruk av bundne fond LN42 Sum bruk av avsetningar LN44 Overført til investeringsrekneskapet LN46 Avsetningar disposisjonsfond LN47 Avsetningar til bundne fond LN49 Sum avsetningar LN51 Regnskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk

4 Driftsinntektene syner ein reduksjon på 6,6 mill: LN04 Andre sals og leigeinntekter redusert med 1,25 mill. kr. o Reduserte inntekter plan og kart, 1 mill o Budsjetterte inntekter frå samarbeidskommunar for folkehelsetenester har uteblitt og vert såleis trekt ut med 0,25 mill kr. LN05 Overføringar med krav til motyting er netto redusert med 5,8 mill. kr o Auke på 0,45 mill på grunn av øyremerka tilskot frå staten (kompetanseheving i grunnskulen). o Reduksjon på 5,0 mill. kr i mva kompensasjon skuldast tidsforskyving av prosjekt (sjå gjennomgang av prosjekt for detaljar). o Refusjon frå fylket 1 mill (kompensasjonsmidlar veg) er tidsforskyvd til LN07 Andre statlege overføringar aukar netto med 1,2 mill. o Auka overføringar til barnehagar LN08 Andre overføringar o Overføring frå fylket, 1 mill, til tettstadplan Ålvik, tidsforskyvd til 2011 Driftsutgiftene syner ei netto auke på 3,7 mill LN15 Sosiale utgifter er aukar med netto 5 mill. o Premieavvik pensjon (viser til kommentar i Budsjett 2011) LN16 Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunal tenesteproduksjon redusert 1,8 mill o Oppussing bibliotek Ålvik utsett til 2011, 0,3 mill o Klima og energiplan (P71102) utsett til 2011, 0,2 mill o Tettstadutvikling Ålvik (P71091) utsett til 2011, 1,0 mill LN17 Kjøp av varer og tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon auka 1,2 mill o Overføring til Kvam Bustad- og Tomteselskap ikkje tidlegare ert LN18 Overføringar redusert med 0,6 mill o Auka overføring til private barnehagar 0,5 mill o Kompensasjonsmidlar veg utsett til 2011, 1 mill (sjå også LN5) o Redusert momskompensasjon grunna tidsforskyving Tettstadutvikling Ålvik, 0,2 mill Brutto driftsresultat vert etter ovannemnde endringar negativt med 14,2 mill som er ei forverring med 10,5 mill i høve til 2.. Netto driftsresultat vert 5,5 mill., ei forverring med 10,5 mill. i høve til 2.. Bruk av avsetningar er auka med 2 mill. LN40 Bruk av bundne fond. o Pensjonsfond vert tømt med kr 1,5 mill for å dekka deler av auken på premieavvik pensjon o Dei andre endringane skuldast saldering VAR

5 Avsetningar til fond er netto redusert med 3,9 mill LN44 Overført til investeringsrekneskapet reduksjon 1,0 mill o Tidsforskyvingar på prosjekt fører til redusert momskompensasjon i og dermed også reduksjon i avsetning til investeringsrekneskapet. Fram til og med 2009 var det frivillig å avsetja til fond, men frå er det ei pliktig overføring med 20 % av mva kompensasjon på investeringar. Til neste år aukar denne til 40 % og i løpet av 5 år skal all mva kompensasjon frå investeringar avsetjast til investering. LN46 Avsetningar disposisjonsfond reduksjon 4 mill o Tidsforskyvingar på prosjekt fører til redusert momskompensasjon i og dermed også reduksjon i avsetning disposisjonsfond. LN47 Avsetningar til bundne fond auka med 1,0 mill o Heradet er pliktig å setja av renter på ein del av midlane som står på fond, til dømes VAR-fond. Dette var ikkje gjort i opphavleg. Rekneskapsmessig mindreforbruk vert etter ovannemnde endringar 3,1 mill. Dette er ei forverring med 4,6 mill i høve til 2..

6 3 Rammeområda samla Tabellen under viser hovudoversikt drift fordelt på vedteke KOSTRA tema for Kvam herad: Hovudoversikt drift. Fordelt på Kostra tema Opphaveleg Sum endring 3. Tema (i 1000 kr) Brt. utg. Netto utg Brt. utg. Netto utg Brt. utg. Netto utg Brt. utg. Netto utg Netto utg Politisk verksemd (33) Adm. og fellesutgifter Barnehagar (1 926) Grunnskule (1 596) Kommunehelse (89) Pleie og omsorgstenesta (4 627) Sosialteneste og NAV (199) Barnevern (175) Bustader Plan (43) Næringstøtte og komm. forretningsdrift (19) Brann og ulykkesvern Samferdsle og grøntanlegg (131) Vatn avløp og renovasjon/avfall Kultur (381) Kyrkje (17) Skatt og rammetilskot Finans Motpost avskrivingar Sum

7 3.1 Politisk verksemd Politisk verksemd Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Politisk styring og kontrollorgan % Kontroll og revisjon % 0 Politisk verksemd % -33 Forklaring til endringar i 3. (netto reduksjon med 0,03 mill. kr): Funksjon 100 Politisk styring og kontrollorgan netto reduksjon på 0,033 mill. kr som følgje av retta pensjonskostnadar iht aktuarberekningane. Andre opplysningar: Normalforbruket for perioden januar-september er 72,4-75%, avhengig av kor mykje som er løn. Forbruket ved 3. ligg på 56%. Underforbruket har samanheng med etterslep på utbetalingar til dei folkevalde. 3.2 Administrasjon, styring og fellesutgifter Adm. og fellesutgifter Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Administrasjon % Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen % Administrasjonslokale % Premieavvik % Diverse fellesutgifter % Interne serviceeiningar % -41 Adm. og fellesutgifter % Forklaring til endringar i 3. ( netto auke på 11,6 mill. kr): Funksjon 120 Administrasjon er samla sett redusert med 1,13 mill. kr som følgje av rettingar på aktuarberekningar på pensjon med , fordeling av kursmidlar med og lønsjusteringar på Funksjon 170 Premieavvik er samla sett auka med 14,2 mill. kr som følgje av retta pensjon iht aktuarberekningar. Funksjon 180 Diverse fellesutgifter - reduksjon på 1,33 mill. kr grunna fordeling av lønsjusteringspotten.

8 3.3 Barnehagar Barnehagar Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Førskule % Styrka tilbod til førskuleborn % Førskulelokale og skyss % 318 Barnehagar % Forklaring til endringar i for 3. (netto reduksjon på 1,9 mill. kr): Funksjon 201- Førskule redusert med 2 mill. kr som følgje av auka tildeling skjønnsmidlar på 0,8 mill kr og retta pensjon ihht aktuarberekningar med 1,2 mill. kr Funksjon 211 Styrka tilbod til førskuleborn redusert med 0,16 mill. kr som følgje av aktuarberekningar. Andre opplysningar: Normalforbruket for perioden januar til september er mellom 72,4-75% avhengig av kor mykje som er løn. Samla forbruk på 59% skuldast at mykje av inntektene kjem tidleg på året. 3.4 Grunnskuleopplæring Grunnskule Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Grunnskule % Vaksenopplæring % Spesialskular % Skulefritidstilbod % Skulelokaler % Skuleskyss % Musikk- og kulturskular % -328 Grunnskule % Forklaringar til endringar i 3. (netto reduksjon på 1,6 mill. kr): Funksjon 202 redusert med 0,62 mill. kr som følgje av retta pensjon ihht aktuarberekning. Funksjon 215 redusert med 0,033 mill. kr som følgje av reduksjon i bemanning på SFO skuleåret /2011 pga redusert antal barn. Funksjon 222 redusert med 0,32 mill. kr som følgje av retta pensjon ihht aktuarberekning. Funksjon 383 redusert med 0,33 mill. kr som følgje av reduksjon i antal årsverk frå skuleåret 2009/ til /2011 og retta pensjon ihht aktuarberekning.

9 3.5 Kommunehelse Kommunehelse Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Førebyggjing - skule og helsestasjonsteneste % Anna førebyggande helsearbeid % Diagnose, behandling, rehabilitering % -130 Kommunehelse % -89 Forklaring til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,09 mill. kr): Funksjon 232 Førebygging - skule og helsestasjonsteneste- reduksjon på 0,17 mill. kr som følgje av retta pensjon iht aktuarberekningar. Funksjon 233- Anna førebyggande arbeid auke samla sett på 0,2 mill. kr som følgje av at erte inntekter frå samarbeidskommunar for folkehelsetenester vert trekt ut med 0,25 mill kr, overføringar av folkehelsemidlar til private vert auka med 0,09 mill. kr i tråd med overføringar frå staten. Pensjonen er redusert med 0,13 mill. kr iht aktuarberekningar. Andre opplysningar: Forbruket per 2. er 71% og er såleis i tråd med eit normalforbruk på 72,4-75%. 3.6 Pleie- og omsorg Pleie- og omsorgstenesta Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Aktivisering eldre og funskjonshemma % Pleie, omsorg, hjelp i institusjon % Pleie, omsorg, hjelp i heimen % Institusjonslokaler % -107 Pleie- og omsorgstenesta % Forklaringar til endringar i 3. : Netto reduksjon -4,6 mill som følgje av løns- og pensjonsjusteringar

10 3.7 Sosialteneste og NAV Sosialteneste og NAV Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Rådgjeving, rettleiing og sosialt føreb. arbeid % Tilbod til personar med rusproblem % Kommunale syssesetjingstiltak % Introduksjonsordning % Kvalifiseringsordning % Økonomisk sosialhjelp % 0 Sosialteneste og NAV % -199 Forklaring til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,2 mill. kr): Netto reduksjon på 0,2 mill kr som følgje av rettingar på pensjonskostnad i tråd med aktuarberekningar. Andre opplysningar: Forbruket ligg på 74% og er såleis innanfor normalen på 72,4-75%. 3.8 Barnevern Barnevern Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Barnevernteneste % Barneverntiltak i familien % Barneverntiltak utanfor familien % 7 Barnevern % -175 Forklaring til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,18 mill. kr) : Netto reduksjon på 0,18 mill. kr som fylgje av rettingar på pensjon i tråd med aktuarberekningane. Andre opplysningar: Forbruket er samla sett 66% og ligg såleis under normalen for januar-september på 71,4-75%. Det skuldast at det til no i år er behov for mindre hjelp frå staten i form av barnevernsplassar.

11 3.9 Bustader Bustader Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Kommunalt disponerte bustader % Bistand til etabl. av eigen bustad % Bustadbyggjing / utleige / finansiering #DIV/0! Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak % 790 Bustader % 733 Forklaringar til endringar i 3. : Funksjon 265 Kommunalt disponerte bustader - løns- og pensjonsjusteringar Funksjon 315 Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak - oppretta KBTS Andre opplysningar: Funksjon 315 har eit tilsynelatande overforbruk på 147%. Dette knyter seg til førebels manglande refusjonar P71094 skredsikringstiltak Gartveit (HST-070/09), i tillegg til at finansieringa til dette prosjektet vert ført på slutten av året Plan Plan Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Plansaksbehandling % Byggje-, delings- og seksjoneringssaker % Kart og oppmåling % 467 Plan % -43 Forklaringar til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,043 mill. kr): Funksjon Fordeling av kursmidlar, reduksjon gebyrinntekter etter prognose, løns- og pensjonsjusteringar Funksjon Innsparing stillingsheimel som stod tom til 1. november, løns og pensjonsjusteringar Funksjon reduksjon gebyrinntekter etter prognose, mindre pensjonsjusteringar

12 3.11 Næringstøtte og kommunal forretningsdrift Næringstøtte og komm. forretningsdrift Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Kommunal næringsverksemd % Tilretteleggjing og stønad for næringslivet % Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsu % Naturforvaltning og friluftsliv % 0 Næringstøtte og komm. forretningsdrift % -19 Forklaringar til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,019 mill. kr): Funksjon 325 Tilretteleggjing og stønad for næringslivet - Pensjonsjustering 3.12 Brann og ulukkesvern Funksjon og rammer Rek 09 (netto) Brann og ulykkesvern 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Førebyggjing av brannar og andre ulukker % Beredskap mot brannar og andre ulukker % 546 Brann og ulykkesvern % 532 Forklaring til endringar i 3. (netto auke på 0,53 mill. kr): Funksjon 339 Beredskap mot brannar og andre ulukker - Auke 0,55 mill gjeld lønsjustering av fasttillegg

13 3.13 Samferdsle og grøntanlegg Samferdsle og grøntanlegg Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Samferdsleverksemder / transporttiltak 333 Kommunale vegar % Kommunale vegar, miljø og trafikksikringstiltak % Rekreasjon i tettstad % -33 Samferdsle og grøntanlegg % -131 Forklaringar til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,13 mill. kr): Funksjon 330 Samferdsleverksemder i transporttiltak - Pensjonsjusteringar 3.14 Vatn, avlaup og renovasjon/avfall Vatn avløp og renovasjon/avfall (eks. kalk. Renter) Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Produksjon av vatn #DIV/0! Distribusjon av vatn % Avlaupsreinsing #DIV/0! Avlaupsnett / innsamling av avlaupsvatn % Tømming av slamavskillere #DIV/0! Innsamling av avfall #DIV/0! Attvinning og slutthandsaming av avfall % 0 Vatn avløp og renovasjon/avfall (eks. kalk. Renter) % 0 Ingen endringar på VAR-området i 3..

14 3.15 Kultur Kultur Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Aktivitetstilbod born og unge % Kulturminnevern #DIV/0! Bibliotek % Kino % Museèum % Kunstformidling % Idrett og tilskot til andres idrettsanlegg % Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg % Andre kulturaktivitetar, tilskot andres kulturbygg % Kommunale kulturbygg % 0 Kultur % -381 Forklaringar til endringar i 3. (netto reduksjon på 0,38 mill. kr): Funksjon 370 midlar til oppussing av bibliotek Ålvik er overført til Kyrkje Kyrkje Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Den norske kyrkja % Kyrkjer #DIV/0! Andre religiøse føremål % Kyrkjegardar, gravlundar, krematorium % -17 Kyrkje % -17 Forklaring til endringar i 3. : Ingen vesentleg endringar Andre opplysningar: Forbruket ligg på 75% og er såleis innanfor normalen.

15 3.17 Skatt og rammetilskot Skatt og rammetilskot Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Skatt på inntekt og formue % Statlege rammetilskot og øvrige generelle statstti % Generelt statstilskot vedk. flyktningar m.v % 0 Skatt og rammetilskot % 0 Forklaring til endringar i 3. : Ingen endringar Andre opplysningar: Skatteinngangen var pr på 83,4 % av et. Dette er 1,0 % lågare enn på same tid i fjor Finans Finans Funksjon og rammer Rek 09 (netto) 3. kv Opphav. Bud 3. kv. i % Endring Renter / utbyte og lån % Interne finansieringstransaksjonar % Finans % Forklaring til endringar i 3. (netto reduksjon på 3,6 mill. kr): Funksjon 870 Renter/utbytte og lån Auke 1,0 mill skuldast at det i opphavleg ikkje var teke høgd for at det må setjast av renter for nokon av fonda, m.a. VAR-fond. Funksjon 880 Interne finansieringstransaksjonar Rekneskapsmessig mindreforbruk er redusert med 4,6 mill i høve til 2..

16 4 Økonomisk oversikt - investeringar Investeringar Kvam herad Økonomisk hovudoversikt investerings, endringar i 3. INVESTERINGSINNTEKTER Opphavleg bud Bud etter 1Kv Bud etter 2Kv Bud etter 3Kv Endring 3Kv LN03 Sal av driftsmidler og fast eiendom LN05 Refusjonar LN07 Andre overføringar LN09 Sum inntekter L INVESTERINGSUTGIFTER LN11 Lønsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon LN15 Overføringar LN18 Sum utgifter M FINANSUTGIFTER LN19 Avdragsutgifter LN20 Utlån LN21 Kjøp av aksjer og andeler LN22 Avsetningar til ubundne investeringsfond LN23 Avsetningar til bundne fond LN25 Sum finanstransaksjonar N LN26 Finanseringsbehov O=M+N-L FINANSIERING LN28 Bruk av lån LN29 Motteke avdrag på utlån LN31 Overføringar frå driftsrekneskapet LN32 Bruk av disposisjonsfond LN33 Bruk av ubundne investeringsfond LN34 Bruk av bundne fond LN36 Sum finansiering R LN38 Udekka/udisponert Kommentar til investeringsrekneskapen: Finansieringsbehovet i 2011 er redusert med 28,6 mill. Syner til prosjektoversikt for detaljar.

17 5 Prosjekt I dette avsnittet om drifts og investeringsprosjekt omtalar vi nye prosjekt (1), vedtekne prosjekt (2) og vedtekne prosjekt som vert avslutta i (3). Arbeidet med justeringar av prosjekt for 3. og 2011 er gjort under eitt og endringar vert lagt fram i Nye prosjekt P72110 Kjøp av tomt til næringsformål Kjøp av næringstomt i Steinsdalen vert finansiert ved bruk av næringsfond. Inntekter frå framtidig sal av desse eigedomane skal tilbakeførast til næringsfondet. Kontonr Næringsfond kr Øk.plan D71110 Kommunedelplan for industriområde i Steinsdalen Ihht vedtak for pkt. 14 d. er det oppretta prosjekt for kommunedelplan for industriområde i Steinsdalen. Kvam heradstyre ber rådmannen fremja sak med eit illustrerande forprosjekt for eit regionalt industriområde i Steinsdalen. Anbod på konsulent vert sendt ut innan Kontonr Mva. komp. frå investeringar kr P19040 Rehabilitering heradstyresal Det er ikkje tilstrekkeleg midlar igjen på P19081 Oppussing rådhus til utbetring av heradstyresalen. Det er sett av kr i 2014 til rehabilitering av heradstyresalen. Lån kr Overført frå drift (mva-kompensasjon) kr P60111 Bustad Vikøy gnr. 7 bnr. 181 Til gebyr og oppussing av bustad. konto bustadfeltfondet kr P60110 Asfaltering 2011 Det er behov for asfaltering av driftskrevjande grusvegar. Torvik/Tveiten er mest aktuell. Vidare ynskjer ein å reasfaltera eindel strekningar med stor slitasje/hjulspor som medfører store ekstrakostnader i vinterdrift. Lån kr Kontonr Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva-kompensasjon) kr

18 P61110 VA ledning Kvammapakken: Gjeld VA- ledningar i trasear som inngår i Kvammapakken (Tunnel Børve, Kaldestad-Vikøy, Øystese-Lauspa, Nes-Tolo), og tilslutnad til eksisterande nett i tilknyting til desse. Samla kostnader er vurdert til 7, 5 mill, fordelt med 4,2 i 2011, 2,3 i 2012 og 1,0 i Sjølvfinansierande lån kr P61111-oppgradering Hovudrensanlegg Avløp: I samsvar med forskriftskrav må RA Tolo (Norheimsund) og Notanes (Øystese) oppgraderast, jfr. og gjeldande Kommunedelplan Avløp. Kor omfattande krava blir er ikkje endeleg avklart ein ventar at det vil bli handsama hjå Fylkesmannen i slutten av året. Kostnadene med desse tiltaka er såleis usikre, og må oppdaterast i løpet av Førebels er ert 2 mill. pr.år Sjølvfinansierande lån kr P61112-Rehabilitering VA-anlegg: Rehabilitering av gamle/dårlege ledningsanlegg og separering av overvatn/spillvatn må prioriterast- Jfr.førre prosjekt og behovet for rett dimensjonering av det. Budsjettert med 1,5 mill i 2011 og Sjølvfinansierande lån kr Vedtekne prosjekt Driftsprosjekt P11010 Næringsutvikling i Ålvik Prosjektet har ei totalramme på 4,6 mill. kr. Primo november var det brukt. 3,5 mill. Det er vedteke å bruka resten av midlane til Veg til fjells som no er under regulering og kafé i Ålvik som også er under arbeid og skal avsluttast i Det vert ikkje lagt inn ramme i og 2011, men det vil verta brukt av tidlegare vedteken ramme som ikkje er nytta. Prosjektet er finansiert over fond nr Næringsutvikling i Kvam, restbeløp kr og resten med overføringar frå staten og private. P15062 Turistveg Hardanger, ny oppstart Prosjektet har ei totalramme på 3,3 mill. kr. Det har vore liten aktivitet i prosjektet dei siste åra. Det er planlagt å gjennomføra noko sikringsarbeid på stien opp til og rundt Steinsdalsfossen i. Rest på totalramma er kr. 1.1 mill. kr. Turistveg Hardanger har no lagt fram planar for utbygging rundt Steinsdalsfossen. Prosjektet har ein totalkostnad på om lag 40 mill og turistvegen har avsett kr 25 mill. Resten må finansierast på anna vis og kommunen og fylkeskommunen vil nok verta utfordra. Prosjektet er finansiert over fond nr Næringsutvikling i Kvam

19 P15081 Økolyft Prosjektet kom ikkje skikkeleg i gang før i 2009 og vil halda fram i og Samla ramma for prosjektet er om lag 1,5 mill. Det er ingen endring i opphavleg finansieringsplan. Kvam herad sin del av prosjektet er finansiert over fond nr.. Andre statlege overføringar kr Overføringar frå private kr Konto Næringsfond kr Sum finansiering kr P19071 Jondalstunnelen Jondalstunnelen er no vedteken og starta opp. Det er difor stor truleg at Kvam herad må betala inn sin del av investeringa i eller Utbyte frå Kvam kraftverk AS kr ,- P19091 E-takst auke 0,75 mill Opprinneleg ramme på 5 mill, prosjektet hadde eit overforbruk på 0,6 mill då alle i Kvam hadde fått ein eigedomsskattetakst. I 1.srapport vart ramma auka med 2 mill for å dekka overforbruket samt dekka kostnadane til handsaming av dei om lag 700 klagene. Arbeidet med klagene er godt i gang men vil halda fram i Det vert gjort framlegg om å auka ramma med kr i Midlane skal nyttast til løn til tilsette, nemndene, takstfolk og juridisk hjelp. konto nr Mva.kompensasjon frå investeringsprosjekt kr P60093 Kompensasjonsmidlar veg Alle midlane for vert ikkje nytta og det vert gjort framlegg om å overføra 1,0 mill. kr. Til Kompensasjonsmidlar for arbeidsgivaravgift frå Hordaland fylkeskommune. P71091 Tettstadplan for Ålvik Det er ikkje nytta midlar til dette prosjektet i så det vert gjort framlegg om å overføra 1,25 mill av ramma til Planen har vore på høyring, ynskje lokalt om å endra planen, slik at det ikkje gjort omfattande inngrep i private hagar. Kompensasjonsmidlar for arbeidsgivaravgift frå Hordaland fylkeskommune. P71101 Straumen Båthamna Nhs. aust (HST-173/08) Vedtaket i heradsstyret er slik: Heradsstyret gjev komiteen for moglegheitsstudien Straumen Båthamna Norheimsund aust, fullmakt til å inngå avtale og godkjenna pris for gjennomføring av reguleringsplan for området. Tiltaket vert finansiert med lån frå bustadfeltfondet med tilbakebetaling til fondet i Etter ny vurdering vert det no gjort framlegg om å fordela ramma for 2012 med kr i og kr i Tilbakebetaling til konto Bustadfeltfond i Planen er godt i gang, med Geoplan som prosjektleiar. Konto Bustadfeltfond (lån) kr Mva kompensasjon drift kr Sum finansiering kr

20 P71102 Klima- og energiplan, jfr. HST sak 114/07, nr. 31 Midlane vert ikkje nytta i og ramma på kr er overført til Det er motteke tilsagn frå Enova på kr Planarbeidet vil starta opp i januar/februar Tilskot frå Enova kr Konto Mva. komp. frå investeringar kr Sum finansiering kr Investeringsprosjekt P13094 Web-sak sakshandsamarsystem oppgredering Prosjektet har ramme frå 2009, det gjenstår kr på ramma. Denne vil i og 2011 verta nytta til søknadsmodul. Det vert ikkje gjort framlegg om tidsforskyving i ramma, men løyvd ramme for 2009 vert nytta. Konto Kapitalfond kr P13121 IT investeringar 2012 Dette har vore eit årleg prosjekt for å dekka behovet for nytt evt. skifta utstyr innanfor nettverk, PC-ar, programvare og servarar. Lån kr Konto Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P13131 IT investeringar 2013 Dette har vore eit årleg prosjekt for å dekka behovet for nytt evt. skifta utstyr innanfor nettverk, PC-ar, programvare og servarar. Lån kr Konto Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P19092 Øystese Kraft AS red. 0,15 mill Prosjektet vart fremja i samband med HST sak 059/09. Det vart sett av 0,3 mill. kr. til kostnader i første fase. Primo november er det nytta kr ,-. Det vert lagt fram forslag om å redusere toltalramma til kr og flytta resten av ramma (kr ) til Konto nr Uttak Eigenkapital Kvam Kraftverk kr P19101 Inventar rettslokale Kvam herad har teke i bruk nye rettslokale ved Norheimsund Industrier AS. Dei gamle møblane er ikkje tilpassa ny rettssal og bør oppgraderast. Midlane vert ikkje nytta i og ramma på kr er overført til 2011.

21 Konto Kapitalfond kr P31091 Tilbygg/ombygging Toloheimen (HST 057/09) I samsvar med HST 057/09 er prosjektet starta opp, med planlegging i. Det er vidare ert med det vert gjort framlegg om endring i tidsplan med ramme på 8,3 mill i 2011 og 8,1 i Lån kr Overføringar frå fylket kr Kontonr Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P50021 Regionalt kulturhus Alle midlane vert ikkje brukt i og det vert gjort framlegg om å overføra kr til Lån kr Tilskot/gåve (motteke) kr Sum finansiering kr P60071 Tørvikbygd barnehage, utviding Tørvikbygd barnehage er flytta inn i mellombelse lokale i bedehuset fram til ny barnehage er ferdig. I samband med dette er det investert i utstyr i bedehuset for kr Dette utstyret skal takast med over i den nye barnehagen når den står ferdig. Resten av ramma er fordelt på i 2011 til planlegging og byggestart er utsett til 2014 grunna den samla investeringsbelastninga til heradet. Det er ingen endring i ramma på noverande tidspunkt. Lån kr Investeringstilskot kr Konto Kapitalfond kr Konto Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P60081 Investering i Trafikksikringsplan Arbeidet med investering i Trafikksikringsplanen er ikkje kome skikkeleg i gang. Det vert difor gjort framlegg om å flytta kr av ramma for til 2013 og at ramma for 2011og 2012 vert oppretthalde. Lån kr ,- P60091 Ny barnehage - Bjørketeigen Arbeidet er i gang, men det vert nytta om lag 1 mill mindre av ramma i og det vert dermed gjort framlegg om å overføra 1 mill av ramma frå til Lån kr Konto Mva. komp frå investeringsprosjekt kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sal tomt Busdalen, min. kr Sal Sjydnahaugen, min. kr Investeringstilskot, min. kr Sum finansiering kr

22 P60092 Fornyingsplan bilar/utstyr teknisk Ny brannbil i Norheimsund er bestilt men vert ikkje levert før i 2011, det vert difor gjort framlegg om å flytta 1,4 mill av ramma for til Resten av investeringa skal i skal nyttast til ny bil for parkvesenet. Opphavleg ramme for 2011 skal nyttast innanfor VA området. Lån kr Sjølvfinansierande lån Kr Sum finansiering kr P60101-Ålvik barnehage, tilbygg: Arbeida er lyst ut på tilbod, av totalramme på 7 mill. attstår 6,5 mill. Eindel av dette blir nytta resten av, og det vert gjort framlegg om å overføra 5,5 mill til Lån kr Konto Mva. komp frå investeringsprosjekt kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P60102 Sjøfront ved Øysteseparken Investeringa vert ikkje gjennomført i og det vert gjort framlegg om å flytta kr av ramma over til Konto nr Kapitalfond kr Tilskot frå Øystese grendeutval kr Kontonr Mva. komp. frå investeringar kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P62081 Tiltak Sandven, lagerbygg Tiltaket omfattar HMS - utbetringar og tilretteleggingar elles. Primo november er det nytta 0,1 mill. kr. Ramma er på 0,5 mill. kr., der 0,4 mill. kr. vert føreslege nytta i Lån kr Sjølvfinansierande lån kr Sum finansiering kr P71092 Strandvegen (HST 048/09) Prosjektering og grunn undersøkingar for byggjetrinn 2 er under arbeid og det vil verta lagt fram eige sak for byggetrinn 2. Konto Kapitalfond kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P71093 Oppgradering Mundheim sentrum Dette arbeidet er ikkje kome i gang og det vert gjort framlegg om å overføre kr av ramma til Konto nr Bustadfeltfond kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr

23 P90074 Norheimsund barneskule Gjennomføringa har svært stram tidsplan, men planlanlagt ferdigstilling juni 2012 / innflytting august Overflytting til mellombels lokale i Norheimsund u.skule blir våren Detaljplanlegging er under arbeid, tilbod på byggearbeida kjem inn våren Evt. avvik på kostnadskalkyle blir teke opp då. Det vert gjort framlegg om å overføra 15. mill av ramma frå til Grunna manglande midlar på fond vert det gjort framlegg om auka bruk av lån. Lån kr Konto Mva. komp frå investeringsprosjekt kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr P90121 Symjebasseng i Norheimsund Det er ikkje endringar på dette prosjektet som ligg inne med ramme i 1013 Lån kr Overført frå drift (mva kompensasjon) kr Sum finansiering kr Aktive VA prosjekt Dei fleste prosjekta i denne gruppa er forklart i detalj i Kommunedelplanen for avløp P60062 Veg og VA Norheimsund sentrum/vest auke 5 mill Det har ved gjennomføring av dette prosjektet vist seg å bli nødvendig med relativt store justeringar og framdrift har då òg blitt seinka. Samansying med rundkjøringa i Fv7 er også ein faktor i dette. Prosjektet var ert med 12,9 mill. i 2009, etter innkome tilbod. Det har ved gjennomføring vist seg å bli betydeleg justeringar av massar (meirkostnad 1,4 mill), og nødvendige tilleggsarbeid (kostnad 1,7 mill). Innløysing av hus/grunn er underert 2 mill og kostnad nær 3 mill. Lønskostnader og konsulentkostnader er underert - samla lønskostnader pr.nov. 0,7 mill og nytta konsulenttenester er 0,4 mill. Det står att i dag om lag 0,5 mill. i restarbeid, og det er uteståande refusjonar for same sum. Budsjettet blir difor føreslege justert opp med 5 mill. inkl. mva., Lån kr Sjølvfinansierande lån kr P61073 Ny pumpestasjon P5, Tolo Det er ikkje nytta ramma for og det vert gjort framlegg om å overføra kr frå til Sjølvfinansierande lån kr ,- P61074 Separering og vatn Sundsvik og Norheim Det er primo november nytta 0,5 mill kr. av ramma på 3,2 mill. kr. Det vert tilrådd å overføra kr av ramma for til i tråd med forventa framdrift. Sjølvfinansierande lån kr

24 P61081 Utsleppssanering Evjo, Øystese Det er ikkje nytta ramma for og det vert gjort framlegg om å overføra kr frå til Sjølvfinansierande lån kr P61082-VA-anlegg mot Eikedalen Dette er ert med tilsaman 20 mill., der berre små summar er nytta så langt. Det er lagt opp til planlegging (2 mill) i 2011 og bygging 2012/2013. Det vert gjort framlegg om endring av rammene i samsvar med tidsplan. Prosjektet vil vera eit samarbeidsprosjekt med Samnanger,- grunna liten kapasitet er ikkje avklaringar med Samnanger ferdige,- fullføring av desse og utlysing av planleggingsoppdrag bør vera ferdige jan Sjølvfinansierande lån kr P61083 Oppgradering vassverk Kvamskogen Dette heng saman med førre prosjekt, - det må ved utlysing/planlegging og seinare og bygging vera tett kontakt mellom desse prosjekta. Tiltaket har grunnlag i krav frå Mattilsynet, i tillegg til nødvendig driftsmessig forbetring/utvikling. Kostnad er rel.usikker førebels ert med totalramma på 8,0 mill. Det vert gjort framlegg om å forskyva prosjektet 1 år i tid, slik at ramma vert fordelt med 0,05 mill i 2009, 0 mill i, 4 mill. i 2011 og 3,95 mill i Sjølvfinansierande lån kr ,- P61091 Felles slamavskiljar Vikøy Prosjektet var planlagt utført i 2009, men er no utsett til Ramma på 0,7 mill. kr. vert difor føreslege flytta til Sjølvfinansierande lån kr ,- P61092 Sanering VA NHS sentrum Sanering av leidningar frå Haldeplassen mot Kaldestad. Prosjektet var planlagt gjennomført i 2009 og. Prosjektet er føreslege utsett til 2011 og Det vert gjort framlegg om å flytta ramma for til 2012 Sjølvfinansierande lån kr ,- P61101 kloakksanering Kvam Prosjektet skulle vore sluttført i 2020 men arbeidet held fram i 2011 og det vert gjort framlegg om å overføra 2,5 mill av ramma frå til Sjølvfinansierande lån kr ,- P61102 Vassleidning Torpe, vidareføring Ny vassforsyning til Torpe til erstatning for noverande, dårlege forsyningsløysing er no sett opp for gjennomføring i 2011 og 2012, med 2 mill. pr. år. Prosjektet vil også ta med avløpsløysingar der dette er naturleg. Det vert gjort framlegg om å flytta ramma for til Sjølvfinansierande lån kr ,-

25

26 5.3 Avslutta prosjekt P13062 Breiband, fase 2 Prosjektet er sluttført og det vert gjort framlegg om å overføra resten av ramma (kr ) til P13101 IT-investeringar i. P13092 Agresso økonomisystem - oppgradering Prosjektet vert avslutta i med eit overforbruk på kr P13093 KomTek - forvaltningssystem - teknisk Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P13101 IT-investeringar Det er årlege IT - prosjekt for å dekka behovet for nytt evt. utskifting av utstyr innanfor nettverk, PC-ar, programvare og serverar. Det er eit overforbruk på vel kr Det vert gjort framlegg om å overføra kr frå P13062 Breiband, fase 2. P15061 Utgreiing sjøkabel Det har ikkje vore aktivitet på prosjektet i og det vert avslutta. P19081 Oppussing rådhus Det er ikkje tilstrekkelege midlar igjen på prosjektet til utbetring av heradstyresalen. Det vert gjort framlegg om å avslutta prosjektet i. P21101 IT i skulen Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P50101 Digitalisering av kino Arbeidet med digitalisering av Kvam kino vert gjennomført i slutten av november og prosjektet vert avslutta i. P60022 Bustadfelt Norheimsund Det har ikkje vore aktivitet på prosjektet i og det vert avslutta. P60051 Skytebane Norheimsund / Øystese Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i Planen vert lagt ut på høyring i november Ny skytebane er så langt kostnadsrekna til 27 mill. P60072 Holmsund sanitæranlegg og utforming Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P60074 Vegplan Det har ikkje vore aktivitet på prosjektet i og det vert avslutta. P60103 Asfaltering Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i.

27 P61011 Kloakkledning Lid Det har ikkje vore aktivitet på prosjektet i og det vert avslutta. P61071 Reservevassforsyning Prosjektet vert avslutta i med eit overforbruk på kr P61076 Overvåkingsanlegg Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P61103 VA - GPS utstyr Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P71094 Skredsikringstiltak Gartveit (HST-070/09) Prosjektet vert avslutta innanfor ramma i. P80090 P80099 Prosjekt knytt til tiltakspakken 2009 Alle prosjekta knytt til Tiltakspakken vert finansiert av avsette statlege midlar frå 2009 og avslutta i. Skuleprosjekt Alle skuleprosjekta bortsett frå P90074 Norheimsund barneskule vert avslutta og aktivert i.

28 Status aktive prosjekt Totalramme fordelt på år Tekst Forbruk (r ekneskap) Forbruk T.o.m 2009 Bud Bud 2011 Bud 2012 Bud 2013 Bud 2014 Rest på total ramme Sum Prosjektr amme D71110 Kommundelplan for industrområde i Steinsdalen P19140 Rehabilitering heradstyresal P60110 Asfaltering P60111 Bustad vikøy - gnr 7 bnr P61110 VA-leding kvammapakken P61111 Oppgradering hovud renseanlegg avløp P61112 Rehabilitering va anlegg P72110 Kjøp av tomt til Næringsformål Sum nye prosjekt P11010 Næringsutvikling i Ålvik P15062 Turistveg Hardanger, ny opps tart P15081 Økoløft P19071 Jondalstunnelen P19091 E-takst P60093 Kompensasjonsmidlar veg P71091 Tettstadplan for Ålvik P71101 Straumen - Båthamna Nhs. aust (HST-173/08) P71102 Klima- og energiplan, jfr. HST - sak 114/07 nr Sum aktive driftsprosjekt P13094 Web-sak - sakshandsamarsystem - oppgradering P13111 IT-investeringar P13121 IT-investeringar P13131 IT-investeringar P19092 Øystese Kraft AS P19101 Inventar rettslokale P31091 Tilbygg/ombygging Toloheimen (HST 057/09) P50021 Regionalt kulturhus P60071 Tørvikbygd barnehage, utviding P60072 Holmsund - sanitæranlegg og utforming P60081 Investeringar i Trafikksikringsplan P60091 Ny barnehage Bjørketeigen P60092 Fornyingsplan bilar/ut styr Tenis k P60101 Ålvik barnehage, tilbygg P60102 Sjøfront ved Øysteseparken P62081 Tiltak Sandven lagerbygg P71092 Strandvegen (HST 048/09) P71093 Oppgradering Mundheim sentrum P90121 Symjebas seng i Norheimsund Sum aktive investeringsprosjekt P90074 Norheimsund barneskule Sum aktive skuleprosjekt P60062 Veg og VA Norheimsund sentrum/vest (76) P61073 Ny pumpestasjon P5, Tolo P61074 Separering og vatn Sundsvik og Norheim P61081 Utsleppsanering Evjo, Øystese P61082 VA-anlegg mot Eikedalen P61083 Oppgradering vassverk Kvamskogen P61091 Felles slamavskiljar Vikøy P61092 Sanering VA NHS sentrum P61101 Kloakksanering Kvam P61102 Vasssleidning Torpe, vidareføring Sum aktive VA-prosjekt Sum aktive prosjekt

29 6 Kommentar til vedteke 2013 Under er alle punkta i et for refererte (i kursiv). Ein del av desse vert kommenterte. 1. Skatt på eige og inntekt Skatt på eige og inntekt vil verta utlikna med maksimalsatsane. 2. Skattemargin Avsetnad til skattemargin er 9 %. 3. Eigedomsskatt a) Med heimel for utskriving i medhald av Eigedomsskattelova 2 og 3 vert eigedomsskatten i utvida til å gjelda heile heradet. b) Eigedomsskattesatsen i vert 7,0 promille i samsvar med eigedomsskattelova 13. c) Differensiering: I medhald av eigedomsskattelova 12 a vert skattesatsen (skattøyre) for bustader og fritidshus sett til 2,5 promille. d) Fritak for eigedomar etter eigedomsskattelova 7 vert gjeve for eigedomar som fell inn under 7a (Eigedom åt stiftingar eller institusjonar som tek sikte på å gagna ein kommune, eit fylke eller staten) og 7 b (Bygning som har historisk verde). e) Administrasjonen vil leggja fram for heradsstyret lister med forslag til kva konkrete eigedomar som skal ha fritak for eigedomsskatt med heimel i eskl. 7. Lista vert lagt fram etter at det er gjort eit prinsipielt vedtak om at Kvam herad skal ha unntak med heimel i 7 bokstav a og b. f) Nyoppført bygning som vert nytta til husvære vert etter søknad friteken for eigedomsskatt etter eigedomsskattelova 7 i 5 år frå den tida bygningen vart ferdig eller heradsstyret endrar eller opphevar fritaket. Pkt. d) og e) vart det gjort vedtak om i sak 010/10 den Pkt. f) fekk justert tekst i sak 025/10 den slik at det ikkje er naudsynt å søkja om fritak for eigedomsskatt så lenge bygningen er 5 år eller yngre. 4. Refinansiering Rådmannen får fullmakt til å inngå avtalar om refinansiering av eksisterande lån, til å inngå avtale om lånetidspunkt og lånevilkår, samt underteikne lånekontraktar. Refinansiering av eksisterande lån skal ikkje medføre endring i den reelle avdragsplanen. 2 lån i KLP Kommunekreditt og 1 lån i Kommunalbanken vart refinansiert til 1 lån i Kommunalbanken på om lag 54,9 mill. kr. Vilkåra er fastrente i 3 år til 3,51 % effektiv rente. Samla avdragtid er 21 år og ikkje endra i høve til reel avdragsplan. I oktober vart eit lån på kr 100 mill refinansiert til fastrentelån i 5 år med 3,85 % effektiv rente. Lånet er avdragsfritt i 5 år. 5. Låneavdrag Det skal betalast 20,3 mill.kr i avdrag i.