EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2015
|
|
- Thore Gjerde
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP
2 Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 6 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Regnskapsprinsipper mv Organisering av kommunens virksomhet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Note 3 Pensjonsforpliktelser Note 4 Varige driftsmidler Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Note 6 Langsiktig gjeld Note 7 Garantiansvar Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Note 9 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Note 9 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond Note 9 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet Note 9 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Note 10 Spesifikasjon av kapitalkontoen Note 11 Investeringsoversikt Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester Note 12 nr 2 ytterligere dokumentasjon vedr. selvkostområdene Note 13 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven Note 14 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kap. 5A Note 15 Interne overføringer og fordelinger Note 16 Saker med betinget utfall Revisjonsberetning
3 Økonomisk oversikt Drift 3 Note Regnskap Regulert Regnskap 2015 budsjett 2014 Driftsinntekter Bruker betalinger , , ,21 Andre salgs og leieinntekter , , ,73 Overføringer med krav til motytelse , , ,39 Rammetilskudd , , ,00 Andre statlige overføringer , , ,00 Andre overføringer , , ,00 Inntekts- og formuesskatt , , ,34 Eiendomsskatt , , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , , ,00 Sum driftsinntekter B , , ,67 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , ,10 Sosiale utgifter , , ,98 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon , , ,26 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon , , ,35 Overføringer , , ,14 Avskrivinger , , ,75 Fordelte utgifter , , ,93 Sum driftsutgifter C , , ,65 Brutto driftsresultat D=B-C , , ,98 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , ,27 Gevinst finansielle omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,00 0, ,00 Sum eksterne finansinntekter E , , ,27 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , ,69 Tap finansielle omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter F , , ,69 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner G=E-F , , ,58 Motpost avskrivninger , , ,75
4 Netto driftsresultat H , , ,35 I % 3,35 1,08 0,36 I % korrigert for bundne fond 2,53 1,01 0,22 I % korrigert for premieavvik og bundne fond 3,53 Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk , , ,16 Bruk av disposisjonsfond , , ,53 Bruk av bundne fond , , ,98 Sum bruk av avsetninger I , , ,67 Avsetninger og overført til Investeringsregnskapet Overført til investeringsregnskapet , , ,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 9 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , ,45 Avsatt til bundne fond , , ,86 Sum avsetninger J , , ,31 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk K=H+I-J ,99 0, ,71 Ikke disponert regnskapsmessig Mindreforbruk ,99 0, ,71 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 4
5 Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Regulert Regnskap 2015 budsjett 2014 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , ,00 Andre salgsinntekter 0 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse , , ,95 Kompensasjon for merverdiavgift , , ,67 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , ,62 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon , , ,37 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , ,67 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , ,04 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , ,00 Utlån , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 9 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 9 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 9 0,00 0, ,20 Sum finanstransaksjoner , , ,20 Finansieringsbehov , , ,62 Dekket slik: Bruk av lån , , ,20 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , ,20 Overført fra driftsregnskapet , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 9 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , , ,22 Bruk av bundne driftsfond , , ,00 Bruk av ubundne investeringsfond 9 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond ,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , ,62 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 9 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet 9 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 5
6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett Skatt på inntekt og formue , , , ,34 2 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 3 Skatt på eiendom , , , ,00 4 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 5 Andre generelle statstilskudd 0,00 0,00 0, ,00 6 Sum frie disponible inntekter , , , ,34 7 Renteinntekter og utbytte , , , ,27 8 Gevinst finansielle omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , , ,69 10 Tap finansielle omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Avdrag på lån , , , ,00 12 Netto finansinntekter/-utgifter , , , ,58 13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 9 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Til ubundne avsetninger , , , ,45 15 Til bundne avsetninger , , , ,86 16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk , ,71 0, ,16 17 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 18 Bruk av bundne avsetninger , , , ,98 19 Netto avsetninger , , , ,83 20 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 21 Til fordeling drift , , , ,75 22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,04 23 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk ,99 0,00 0, ,71 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk ,99 0,00 0, ,71 Regnskapsmessig merforbruk 9 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 6
7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 TIL FORDELING FRA LINJE 19, SKJEMA 1A , , , ,75 FORDELT SLIK: Rammeområde 10: Politisk styring og kontroll Netto driftsramme , , , ,81 Rammeområde 26: Sentraladministrasjonen Netto driftsramme , , , ,20 Rammeområde 30: Evjetun leirskole Netto driftsramme 0,00 0,00 0, ,08 Rammeområde 31: Støttetiltak Netto driftsramme 0, , , ,71 Rammeområde 32: Kultur Netto driftsramme , , , ,45 Rammeområde 35: Hornnes barneskole Netto driftsramme , , , ,24 Rammeområde 36 : Evje barneskole Netto driftsramme , , , ,21 Rammeområde 37: Evje ungdomsskole Netto driftsramme , , , ,27 Rammeområde 38: Enhet for barnehage Netto driftsramme , , , ,43 Rammeområde 41: Helse og familie Netto driftsramme , , , ,54 Rammeområde 46: Pleie og omsorg Netto driftsramme , , , ,54 Rammeområde 48 Samhandlingsreformen Netto driftsramme 0,00 0,00 0, ,81 Rammeområde 49: Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme , , , ,76 Rammeområde 52: Drift og forvalning Netto driftsramme , , , ,22 7
8 Rammeområde 53: Selvkost Netto driftsramme , ,00 0, ,66 Rammeområde 90: Finans Netto driftsramme , , , ,47 Rammeområde 91: Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme , , , ,94 Rammeområde 92: Årsresultat Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00 0,00 SUM FORDELT , , , ,04 Årets over/underskudd ,99 0,00 0, ,71 8
9 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett Investeringer i anleggsmidler , , , ,04 2 Utlån og forskutteringer , , , ,00 3 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 4 Avdrag på lån , , , ,00 5 Dekning av tidligere års udekket 9 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Avsetninger 9 0,00 0,00 0, ,20 7 Årets finansieringsbehov , , , ,24 8 Finansiert slik: 9 Bruk av lånemidler , , , ,20 10 Inntekter fra salg av Anleggsmidler , , , ,00 11 Tilskudd til investeringer , , , ,95 12 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,67 13 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,20 14 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Sum ekstern finansiering , , , ,02 16 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 17 Bruk av tidligere års udisponert 9 0,00 0,00 0,00 0,00 18 Bruk av avsetninger , , , ,22 19 Sum finansiering , , , ,24 20 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 9 0,00 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv. regnskapet 9 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 9
10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA LINJE 1, SKJEMA 2A , , , ,04 FORDELT SLIK (prosjektnr/prosjektnavn) : 270 Ipad , , ,00 0, Ny barnehage 0,00 0,00 0, , Ikt i skolen , , , , Biobrenselanlegg , ,00 0, , Ombygging svømmehall 0, ,00 0,00 0, Lydisolering Hornnes barnehage 0,00 0,00 0, , Skisseprosjekt flerbrukshall , ,00 0, , Uteskole Oddelia 0,00 0,00 0, , Utstyr gym ungdomsskolen 0,00 0,00 0, , Flerbrukshall , , ,00 0, Ventilasjon/lydisolering Evje ungd.skole , , ,00 0, Ombygging Evjeheimen , ,00 0, , Ombygging Hovslagerveien 0,00 0,00 0, , Ekko-maskin 0,00 0,00 0, , Utstyr hørsel lmt ,00 0,00 0, , PLS-styring Fennefoss , ,00 0, , VA-anlegg Evjemoen , , , , Husqverna rider/klippe 0,00 0,00 0,00 0, Renovering av vannledn. General Holms vei ,00 0,00 0, , Ikke spes va i økonomiplanen 0, , ,00 0, Fysiske tiltak - Furly fritidspark 0,00 0,00 0, , Toalett - Furuly fritidspark , ,00 0,00 0, Kino: WC og kiosk , , ,00 0, Furuly utbygging (lager mv) , , ,00 0, Skateanlegg Furuly , , ,00 0, Friidrettsanlegg Hornnes , , ,00 0, Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu , ,00 0,00 0, Friidrettsanlegg Hornnes lager , ,00 0,00 0,00 679: Furuly - statlig sikra tiltak 0,00 0,00 0, , Lydanlegg Evjemoen kino , ,00 0,00 0, Møbler Furuly , ,00 0,00 0, Gulvvaskemaskiner ,30 0,00 0,00 0, Gang/sykkelsti Hornåsen-Valhall , ,00 0, , Utbygging gnr 50 bnr 20,47 og 50 0,00 0,00 0, , Oddeskogen ny veg 5 175,00 0,00 0, , Adressering , ,00 0, , Kalkdoserer ,75 0,00 0,00 0, Miljøgate Evje sentrum , , ,00 0, trinn Hornåsen 0,00 0,00 0,00 0, Kjøp Sindrevegen , ,00 0,00 0, Kjøp tomt brannstasjonen , ,00 0,00 0, Tiltak i sentrum ,00 0,00 0, ,63 863: Bruktbil 14 0,00 0,00 0, ,00 SUM FORDELT , , , ,04 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 10
11 Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4, , ,20 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,75 Utlån , ,47 Aksjer og andeler , ,63 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,05 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , ,31 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,41 Sum omløpsmidler , ,72 Sum eiendeler , ,77 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond , ,92 Bundne driftsfond , ,53 Ubundne investeringsfond 9 0,00 0,00 Bundne investeringsfond , ,39 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) , ,71 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 9 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet 9 0,00 0,00 Udekket investeringsregnskapet 9 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,95 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 9 0,00 0,00 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) , ,84 Sum egenkapital , ,66 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse , ,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,00 11
12 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,11 Derivater 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,11 Sum gjeld , ,11 Sum egenkapital og gjeld , ,77 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler , ,90 Andre memoriakonti , ,64 Motkonto for memoriakontiene , ,54 12
13 Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Enhet Regnskap Revidert Avvik i kr Forbruk Opprinnelig Budsjett i % budsjett 10 Politiske styrings og kontrollorganer , Sentraladministrasjonen , Leirskolen , Støttetiltak , Kultur , Hornnes skule , Evje Barneskule , Evje Ungdomsskule , Enhet for barnehage , Helse- og familie , Pleie- og omsorg , Lokalmedisinske tjenester , Drift og forvaltning , Selvkost , Finans , Reservert for lønn/pensjon , Årsresultat ,
14 Regnskapsprinsipper mv. Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk- Rettighet/likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året 14
15 etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 15
16 Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen : Evjemoen Næringspark Holding Eierandel 100 % Setpro AS Eierandel 20 % Setesdal Brannvesen IKS Eierandel 15 % Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS Eierandel 20 % Setesdal revisjonsdistrikt IKS Eierandel 20 % Setesdal regionråd Eierandel 25 % Setesdal IKT Eierandel 20 % Kommunen har også mindre eierandeler i andre selskaper, blant annet: Selskap Eierandel Konsesjonskraft IKS 0,39 % Agder Sekretariat 6,25 % Setesdalsmuseet iks 16,67 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5% Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % Kommunen er i tillegg involvert i interkommunalt samarbeid på den rekke områder: Type samarbeid Samarbeid med: Vertskommune: Kommunelege Bygland Bygland Jordmor Bygland Bygland Psykiatriboliger Bygland Bygland Pedagogisk psykologisk tjeneste Iveland, Vennesla Vennesla Barnevern Iveland, Vennesla Vennesla Lokalmedisinske tjenester Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes KØH døgnopphold Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes Veterinær Bykle, Valle, Bygland, Iveland Evje og Hornnes/Valle Landbrukskontor Iveland Evje og Hornnes Kulturskole Bygland Evje og Hornnes 16
17 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital a) Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Regnskap 2015 budsjett 2014 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , ,67 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,62 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , ,67 Sum anskaffelse av midler S , , ,96 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , ,90 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,04 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , ,69 Sum anvendelse av midler T , , ,63 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , , ,67 Endring i ubrukte lånemidler , ,80 Endring i arbeidskapital V , , ,13 b) Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Omløpsmidler Endring i betalingsmidler , ,23 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,38 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 Endring derivater 0,00 0,00 Endring premieavvik , ,00 Sum endring omløpsmidler , ,15 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld , ,28 Endring i arbeidskapital , ,13 DIFFERANSE 0,00 0,00 17
18 Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst Bemanning i årsverk Lønn administrasjonssjef: -Utbetalt vanlig lønn inkl telefon (Årslønnssatsen er pr kr ,-.) Personlig tillegg Vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon (Gjelder LMT, men for 2014 er det kun feriepenger pga godtgjøring utbetalt Ingen lønn til ekstra funksjon i 2014.) - Godtgjørelse fra andre verv i kommunen eller i kommunal sammenheng (as, iks mv) Samlet lønn og annen fast godtgjørelse Godtgjørelse ordfører: - Samlet lønn og annen fast godtgjørelse (Sats pr er ,-.) - Godtgjørelse fra andre verv i kommunen eller i kommunal sammenheng (as, iks mv) Samlet lønn og annen fast godtgjørelse Godtgjøring revisor: regnskapsrevisjon forvaltningsrevisjon selskapskontroll - bistand
19 Note 3 Pensjonsforpliktelser KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr ,00 Administrasjonskostnader kr ,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr ,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler kr ,00 Brutto pensjonsforpliktelser kr ,00 Akkumulert premieavvik kr ,00 kr ,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse (grunnlag kr ). kr ,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2015 Avkastning på pensjonsmidler 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,20 % Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2015 er kr. 0 Estimatavvik , pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik , pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser kr ,00 19
20 Estimatavvik 2015 Fra tidligere år For 2015 Korrigert i 2015 Pr Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr ,00 kr ,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr ,00 kr ,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr ,00 kr ,00 kr - Virkninger av planendringer: Virkningen av premieavvik og amortisering av premieavvik på netto driftsregnskap kr ,00 År Amortiseringsperiode for premieavvik 7 Beløp Virkning av endret amortiseringsperiode Bruk av premiefond kr ,00 Innestående midler på premiefond kr ,00 SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr ,00 Administrasjonskostnader kr ,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr ,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler kr ,00 Brutto pensjonsforpliktelser kr ,00 Akkumulert premieavvik kr ,00 kr ,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse (grunnlag kr ,-). kr ,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2015 Avkastning på pensjonsmidler 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. 20
21 Estimatavviket i 2015 er kr. 0 Estimatavvik , pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik , pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik 2015 Fra tidligere år For 2015 Korrigert i 2015 Pr Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr ,00 kr ,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr ,00 kr ,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr ,00 kr ,00 kr - Virkninger av planendringer: Virkningen av premieavvik og amortisering av premieavvik på netto driftsregnskap kr ,00 År Amortiseringsperiode for premieavvik 7 Virkning av endret amortiseringsperiode Beløp Bruk av premiefond 0,00 Innestående midler på premiefond 0,00 21
22 Note 4 Varige driftsmidler TEKST Kunst ect. EDB, kontorm. Maskiner /inv. Tomter Tekn.anl. VAR Boliger, skoler Adm.bygg, institusjon er mv SUM Anskaffelse pr Tilgang Avgang 0 Anskaffelse pr Akk ned og avskrivning pr Tilgang Avgang Nedskrivning Akk ned og avskrivning Bokført verdi Avskrivningssatser 0 % 20 % 10 % 0 % 5 % 2,5 % 2 % Nedskriving er kjøp av hus (til tomt) i forbindelse med flerbrukshallen. Tomteverdien er nedskrevet i forhold til kjøpesum, for å avspeil mer reell tomteverdi. 22
23 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper Navn Egenkapitalinnskudd klp - fellesordningen ,00 Egenkapitalinnskudd klp - sykepleierordningen ,00 Sum aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper ,00 Sum bokført i balansen ,00 DIFFERANSE 0,00 Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Kommunal forretningsdrift Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 1, ,81 20 % Konsesjonskraft IKS 1, ,10 0,39 % Agder Sekretariat 1 000,00 6,25 % Setesdal Brannvesen IKS , ,42 15 % Setesdal revisjonsdistrikt IKS 1, ,26 20 % Setesdalsmuseet IKS 1,00 16,67 % Setesdal IKT 1, ,22 20 % Setesdal regionråd 1, ,00 25 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 1, ,00 5 % Sum aksjer og andeler i: Kommunal forretningsdrift ,03 Sum bokført i balansen ,03 DIFFERANSE 0,00 Selvstendige kommuneforetak Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Aust-Agder Næringsselskap AS , ,38 0,33 % Setpro AS , ,00 20 % Kommunekraft AS 1 000, ,25 0,31 % Agder Energi AS 1, ,00 1,528% Evjemoen Næringspark Holding AS , , % Sum aksjer og andeler i: Selvstendige kommuneforetak ,00 Sum bokført i balansen ,00 DIFFERANSE 0,00 23
24 Aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Navn Biblioteksentralen SA 600, ,97 0,05 % Otrahallen AS , ,00 12,5 % Setesdal informasjons- og kompetansesenter AS , ,00 21,58 % Setesdal Bilruter LL , ,00 1,93 % AT-skog SA ,00 Visit Sørlandet AS , ,00 0,64 % Sum aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar ,60 Sum bokført i balansen ,60 DIFFERANSE 0,00 Vesentlige endringer i løpet av året i selskapsstruktur, eierandel, omdanning, fusjon/fisjon og kjøp/salg av eierandeler m.v : Nedskrivning av bokført verdi Virkelig Selskap verdi Bokført verdi Verdiforskjell Evje Utvikling AS 0,00 1,00-1,00 Nærmere kommentarer: Evje Utvikling AS er lagt ned, og er derfor skrevet ned. Eiendelene i Setesdalsmuseet IKS er overført til Aust-Agder museum og arkiv IKS (tidligere Aust-Agder kulturhistoriske senter IKS). Det er ingen kjent gjeldsforpliktelse som det antas at kommunen må dekke i interkommunale selskaper. 24
25 Note 6 Langsiktig gjeld Type gjeld og fordeling mellom långivere Lånenr Saldo Rentetilknytning Låne rente Neste rente- regulering Sum flytende HB /3/ Flytende 1,990 % HB / Flytende 1,985 % HB, /1/ Flytende 1,985% HB, / Flytende 1,990 % hb, Flytende 1,990 % Sum startlån Sum fast HB, Fast rente 3,400 % HB, Fast rente % HB, Fast rente 4,400 % E & H sparebank Rentefritt KB, mnd Nibor+0,55% 1,65 % KB, mnd Nibor+0,55 % 1,66% KB, Fast rente 2,66 % KB, mnd Nibor+0,55% 1,78% KB, mnd Nibor+0,55% 1,720 % KB, Fast rente 4,71 % KB, mnd Nibor+0,55% 1,65 % KB, mnd Nibor+0,55% 1,66% KB, Pt 1,65 % KB, mnd Nibor+0,55%. 1,64 % KB, mnd Nibor+0,55%. 1,67% KLP Pt 2,00 % mnd Nibor + 0,6 KLP, % 1,7% KLP Fast rente 3,87 % KLP Fast rente 2,11 % Sum ord. Lån Nordea, rentebytte, / ,14 % Nordea, rentebytteavtale / ,83% Leasing kopimask 11 gjeld Finans. Leasing Alle lån Lån utenom leasing Det er utgiftsført avdrag på lån i driftsregnskapet med kr ,-. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr ,-. (Dette er gjeld utenom startlån) Rente Total Portefølje 63,20 36,80 Lån til videre utlån (startlån) Betalt avdrag på startlån kr ,-. Mottatte avdrag kr ,61 Avsatt til bundet investeringsfond kr 0,- 25
26 Note 7 Garantiansvar Stilt overfor: Beløp Garantiramme Utløper Otrahallen AS Evje og Hornnes sparebank Gjelder vår portefølje av startlån av forskjellig størrelse. Porteføljen er på ,86, og det er tapsdeling med Husbanken. Kommunen har tapsrisikoen for de første 25 % av gjenstående hovedstol samt forfalte renter og omkostninger før realisering av pantet ,65 Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7202 og hefter tilsvarende for gjeld ,72 (total gjeld inkl kortsiktig: ) , Varierende utløp Sum garantiansvar ,65 0,00 Tap på garantier: kr 0,- Økonomisk virkning på senere års regnskap/budsjett: kr 0,- Sannsynlig innfrielse av garantier, jf KRS nr. 7 pkt nr.2: Nei Kausjonsansvar utlånte husbankmidler: 26
27 Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen utløper Avtale med Otra IL, vedlikehold idrettsanlegg Husleie bibliotek Husleie voksenopplæring Otrahallen (til gymsal for Hornnes barneskole) løpende Furuly løpende vedlikehold 40 år Diverse løpende avtaler ventilasjon, driftsovervåking VA variende beløp løpende Kopimaskiner ca ,- Varierende utløp 27
28 Note 9 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tekst 2015 budsjett budsjett 2014 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,22 Bruk av avsetninger , , , ,89 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,67 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,67 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr ,92 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet ,80 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ,00 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet ,56 Disposisjonsfond pr ,16 DIFFERANSE 0,00 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr ,53 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet ,03 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ,18 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet ,00 Bundne driftsfond pr ,38 DIFFERANSE 0,00 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr ,00 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Ubundne investeringsfond pr ,00 DIFFERANSE 0,00 e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond 28
29 Bundne investeringsfond pr ,39 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,00 Bundne investeringsfond pr ,39 DIFFERANSE 0,00 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk ,71 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet ,99 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet ,71 Regnskapsmessig mindreforbruk ,99 DIFFERANSE 0,00 g) Årets og bruk av tidligere årsregnskapsmessige mindreforbruk i investeringsregnskapet Udisponert i inv.regnskapet 1.1 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 Disponering av tidl. års regnskapsmessige merforbruk 0,00 Udisponert i inv. regnskapet ,00 DIFFERANSE 0,00 h) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig merforbruk ,00 DIFFERANSE 0,00 i) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet 0,00 Udekket i investeringsregnskapet ,00 DIFFERANSE 0,00 29
30 Note 9 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond Kontonummer Tekst Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) Naturforvaltning Otra Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital Avkastning fond Kulturpris/ kulturstipend Den kulturelle skolesekke Museum avsatt Statstilskudd FOU ped. U Kompetanseutvikl. Midler Distriktsaktiv skole Voksenopplæring fremmedsp Statstilskudd barnehager Fremmedspråklige elever Skriftspråkutvikling Ikt-midler Hornnes Fengsel Språkstimumlering i heimen Løvlandsjubileet Komp.midler 05/06 Eusk Gards- og ættesoge Evjetun leirskole Skolekinoprosjekt Flåt Geologisenter Funksjonsh. barn barnehage Skjønnsmidler barnehage Fond stimuleringstilsk. Folkehelse Etterutdanning skole Elevrådet Evje ungdomsskule Lavterskeltilbud fra Den kulturelle spaserstokken Elevbedrift Evje barneskole Uteteam Videreutdanning avsatt 10 prosj flerspråklige barn (barnehage) Fysiske tiltak Furuly Universell utforming Furuly Videreutdanning hbsk Prosjekt være sammen Videreutdanning ebsk Videreutdanning hbsk Videreutdanning hbsk Kleveland-gave lokal historisklittratur Bolyst - midler fra krd 2013 osv Prosjekter ungdomsklubben Folkehelsemidler fom Videreutd statlige midler Evje bsk Videreutd statlige midler Evje usk Skolefrukt gave saniteten Vurdering for læring
31 Hinderløype Furuly fritidspark Bokhylle svaksynte avsatt Drillgruppa kultur Vurdering for læring HBSK Vurdering for læring EBSK Vurdering for læring EUSK SLT-midler Ped.ledelse og prof. Voksne i bhg Videreutdanning statlige midler Arbeidsstua Trivselskonto Etableringstilskudd Husbank Tilskudd tilpasning Husbank Statstilskudd forebyggend Helsestasjonen Psykiatri-fond PLO - opplærings- st.tilsk Utdanning vernepleier Gavefond fra brukere Kvalifiseringsstønad Kompetansemidler foreb/rehab Fengselshelsetjeneste Videreutdanning gjeldrådgivn NAV Videreutdanning barnevernsarbeider Kognitiv terapi Desentralisert sykepleie tilskudd Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann Helse og omsorg i plan Kommunal øyeblikkelig hjelp Barnefattigdom (TIBA) avsatt Fagdag rus fra 2014 og senere Fagdag rus tilskudd fra fylkesmannen for Samhandlingsmodeller psyk. Helse og rus Onsdagsturene, gave saniteten Gaver ansvar Skogavgiftsfond Kommunalt viltfond Vann Avløp Feier kalkingstiltak Kalkingstiltak Friluftstiltak, tilsk Almannaveien, vedlikehold Vedlikeholdsplan KOBE Fennefoss kraftverk planleggingsutg Stiftelsen Evje Sentrum Kalking Dåsåna Slam selvkostfond Kalking Totalt bundne driftsfond
32 Note 9 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet Vi har her valgt å ta med alle enhetsfond og andre fond der det er vedtatt at bruk kan foretas gjennom administrative vedtak. Avsetningene til enhetsfond er gjort etter vedtak i kommunestyret, og ikke med hjemmel i delegert myndighet. For å få helheten i fondsdisposisjonene er dette likevel tatt med. Andre disposisjonsfond som er justert administrativt er i tillegg tatt med. Tilskudd flyktninger barnehage Beløp Fond per Avsatt i løpet av året (administrativt) Bruk i løpet av året (administrativt( 0 Fond pr Enhet Kultur Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) Fond pr Enhet Drift og forvaltning Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhet Barnehage Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhet Hornnes barneskule Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhet Evje ungdomsskulø Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhetsfond Pleie og omsorg Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhetsfond Evje barneskule 32
33 Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhetsfond helse og famile Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 0 Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Enhetsfond sentraladministrasjonen Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 0 Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Vedlikeholdsfond Fond pr Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 0 Bruk i løpet av året (administrativ bruk) 0 Fond pr Fond lederutvikling - rådmannens fra 12 Fond pr Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året (administrativ bruk) Fond pr Opplæringsfond ihht sak 70/12 Fond pr Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året 0 Fond pr Landbruksfond - reguleres ihht vedtak av landbrukstilskudd Fond pr Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året Fond pr Gavefond - Ellen Roland Fond pr Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) Bruk i løpet av året Fond pr Tapsfond etableringslån Fond pr Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) Bruk i løpet av året Fond pr mai 33
34 Fond pr Avsatt i løpet av året Bruk i løpet av året 0 Fond pr Bygdesogefond Fond pr Avsatt i løpet av året (salg bøker) Bruk i løpet av året Fond pr Forsikringsfond Fond pr Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) Bruk i løpet av året (dekning egenandeler forsikringssaker) 0 Fond per
35 Note 9 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Spesifikasjon av egenkapitalkontoer for regnskapsmessig mer/mindreforbruk : Regnskapsmessig mindreforbruk Saldo iht balansekonto Totalt , ,71 Oppstått år: , , Regnskapsmessig merforbruk Saldo iht balansekonto Totalt 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto Totalt 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto Totalt 0 0 Spesifikasjon av egenkapitalkonto for endring i regnskapsprinsipp: Type Bokført år Beløp Prinsippendring feriepenger 92/ Oppløsning likviditetsreserve Sum Kr som er summen av de to tidligere føringene mot egenkapitalkonti, står i dag i egenkapitalen som en debetsum på endring regnskapsprinsipp i drift. 35
36 Note 10 Spesifikasjon av kapitalkontoen Debetposter i året: Kreditposter i året: ,95 Balanse Salg av fast eiendom og anlegg , ,97 Aktivering av fast eiendom og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg ,51 0,00 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg Tap ved salg eiendom og anlegg 0, ,50 Gevinst ved salg av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0, ,55 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler ,30 0,00 Tap ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Reversert nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Gevinst ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler Reduksjon egenkapitalinnskudd Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0, ,00 pensjonskasse Nedskriving av aksjer og andeler 1,00 0,00 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler Tap ved salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 Gevinst ved salg av aksjer og andeler ,00 Økning i pensjonsmidler ,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser Avdrag på utlån ,61 Avskriving på utlån 0, ,00 Utlån Bruk av midler fra eksterne lån , ,00 Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsforpliktelser ,00 Reduksjon pensjonsmidler 0,00 Balanse ,81 SUM DEBET , ,97 SUM KREDIT DIFFERANSE 0,00 36
37 Note 11 Investeringsoversikt Investeringsoversikt som viser pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Prosjekter avsluttet i 2015 er også tatt med. Antatt Investeringsprosj. Oppstarts- ferdig- Regnskaps- Regnskaps- Budsjett Sum regn- Budsjett 2015 år Stillelsesår ført tidl.år ført i år i år skapsført prosjekt 270 Ipad Ikt i skolen Biobrenselanlegg Skisseprosjekt flerbrukshall Flerbrukshall Ventilasjon/lydisolering Evje ungdomsskole og 427 Ombygging Evjeheimen Utstyr hørsel lmt PLS-styring Fennefoss VA-anlegg Evjemoen Renovering av vannledning General Holms vei Ikke spes va i økonomiplanen Toalett - Furuly fritidspark Kino: WC og kiosk Furuly utbygging (lager mv) Skateanlegg Furuly Friidrettsanlegg Hornnes Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu Friidrettsanlegg Hornnes lager Lydanlegg Evjemoen kino Møbler Furuly Gulvvaskemaskiner Gang/sykkelsti Hornåsen- Valhall Oddeskogen ny veg Adressering Kalkdoserer Miljøgate Evje sentrum Kjøp Sindrevegen Kjøp brannstasjonen Noten viser utgifter og tar ikke hensyn til konkrete inntekter på enkelte prosjekter. Noen prosjekter har inntekter (tilskudd mv), og det fremkommer da ikke her. Merverdiavgift er en utgift og er med i tallene for utgifter. (Dette gjelder alle områder der kommunen har merverdiavgiftskompensasjon. Når det gjelder VAR går dette inn i vanlig merverdiavgiftsordning, og utgiftene føres netto, altså uten merverdiavgift.) 37
38 Kommentarer til konkrete budsjetter: 441: Utstyr hørsel LMT alle utgiftene både i 14 og 15 er dekket av tilskuddsmidler. Det var ikke budsjett på prosjektet. 583 Renovering av vannledning General Holms vei. Her er det ikke budsjett, men midlene var tenkt dekket over potten som ligger på prosj 599 «ikke spes. VA i økonomiplanen.» 700 Gulvvaskemaskiner. Det ble kjøpt inn flere gulvvaskemaskiner, til sammen ble summen så stor at dette måtte overføres investeringsregnskapet. 761 Kalkdoserer. Her har vi fått tilskuddsmidler fra fylkesmannen på kr ,- til bygging av kalkdoserer. Både når det gjelder Flerbrukshall og friidrettsanlegg vil vi motta spillemidler - men disse vil komme så lenge i ettertid at de ikke er budsjettert som en inntekt på prosjektet. Prosjekt 811 Kjøp Sindrevegen Bygget ble kjøpt i Det var brann i Forsikringssummen blir utbetalt i Den er høyere enn verdien av bygget. 38
39 Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester Vann Rev. Budsjett Regnskap Forrige år Gebyrinntekter kr kr kr Øvrige inntekter kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 116,25 % 126,61 % 104,60 % Disponering til/fra bundet kr kr kr Selvkostfond Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond vann pr kr kr Avløp Budsjett Regnskap Forrige år Gebyrinntekter kr kr kr Øvrige inntekter kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 104,98% 111,51 % 98,52 % Disponering til/fra bundet kr kr kr Selvkostfond Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond avløp kr kr Slam Budsjett Regnskap Forrige år Gebyrinntekter kr kr kr Øvrige inntekter kr kr -784 Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 110,29 % 110,43 % 132,56 % Disponering til/fra bundet kr kr kr Selvkostfond Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond slam pr kr kr
40 Renovasjon Budsjett Regnskap Forrige år Gebyrinntekter kr kr kr Øvrige inntekter kr - kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 97,43 % 94,77 % 82,07 % Disponering til/fra bundet kr kr kr Selvkostfond Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond renovasjon pr kr kr Feiing Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 87,79 % 98,79 % 79,95 % Disponering til/fra bundet kr kr kr Selvkostfond Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond feiing pr kr kr
41 Note 12 nr 2 ytterligere dokumentasjon vedr. selvkostområdene. I denne noten inngår også områder der kommunen per i dag ikke har selvkost, det gjelder reguleringsplaner, bygge- og eierseksjoneringssaker og kart og oppmåling. Vi ønsker å vise hvor stor del av utgiftene på disse områdene som finansieres via gebyrer. 41
42 42
43 43
44 44
45 45
46 46
47 47
48 48
49 49
50 50
51 51
Økonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerLeka kommune REGNSKAP 2017
Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2010
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2010 1 Innhold Økonomisk oversikt - Drift... 3 Økonomisk oversikt - Investering... 5 Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1 b - Driftsregnskapet...
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2014
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2014 1 Innhold EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 4 Økonomisk oversikt investering... 6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2013
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2013 1 Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 4 Økonomisk oversikt investering... 6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerHammerfest Parkering KF
Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2009
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2009 1 2 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt drift Side 5 Økonomisk oversikt investering Side 7 Regnskapsskjema 1a driftsregnskapet Side 8 Regnskapsskjema 1b driftsregnskapet
DetaljerÅrsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017
Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91
DetaljerBergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387
Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler
DetaljerREGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE
REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2016
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innhold:_Toc479066786 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet...
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerSalten Regionråd. Driftsregnskap 2017
Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2012
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2012 1 Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
DetaljerEVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2017
EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2017 1 Innhold:... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt Investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 6 Regnskapsskjema
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerREGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018
REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerKommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283
Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige
DetaljerØkonomisk oversikt investeringsregnskap
Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerBrutto driftsresultat , , , ,96
Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerÅrsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61
Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering
DetaljerHøgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015
16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar
DetaljerTELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012
Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2015 2014 Inntekter Leieinntekter 17 088 451 12 893 864 Andre driftsinntekter 12 411 274 634 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler
Detaljerâ Høgskolen i Hedmark
19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap
DetaljerFrogner Menighetsråd. Regnskap 2018
Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851
DetaljerStavanger Byggdrift KF
Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerDel 1: Økonomisjefens analyse.. 2
INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178
DetaljerØkonomiske oversikter
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerBrutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %
Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerRegnskap Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF
Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF 1 Innhold Hovedoversikt driftsregnskapet... 2 Balanse pr 31.12.2016... 3 Oversikt over anskaffelse og anvendelse av midler... 4 Forskriftsbestemte noter... 8 Note 1.
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerModum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016
Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerAvd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.
DetaljerNordkapp Havn KF REGNSKAP 2009
REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer
DetaljerSOGN OG FJORDANE KOMMUNEREVISORFOREINING REGNSKAPSSKJEMAENE
REGNSKAPSSKJEMAENE NOTAT REGNSKAPSSKJEMAENE FORMÅL OG INNHOLD Drøfter formålet med de ulike regnskapsskjemaene Hvilke inntekter, innbetalinger, utgifter, utbetalinger og interne finansieringstransaksjoner
DetaljerInn herred samkommune. Arsregnskap 2015
Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter
Detaljer