EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2016

Transkript

1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP

2 Innhold:_Toc Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Regnskapsprinsipper mv Organisering av kommunens virksomhet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Note 3 Pensjonsforpliktelser Note 4 Varige driftsmidler Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Note 6 Langsiktig gjeld Note 7 Garantiansvar Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond Note 9 nr 3 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk og avsetning til fond i driftsregnskapet Note 10 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Note 11 Spesifikasjon av kapitalkontoen Note 12 Investeringsoversikt Note 13 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer Note 14 nr 1 Selvkostområder Note 14 nr 2 Selvkostområder utvikling i selvkostresultat Note 15 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og samarbeid, jfr. kommunelvoen 27 og kapittel Note 16 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kapittel 5A Note 17 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen Note 18 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Revisjonsberetning

3 Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 Avvik mot regulert bud. Regulert budsjett Beløp Forbr. % Driftsinntekter Brukerbetalinger ,72 % Andre salgs- og leieinntekter ,67 % Overføringer med krav til motytelse ,60 % Rammetilskudd ,91 % Andre statlige overføringer ,58 % Andre overføringer ,37 % Inntekts- og formuesskatt ,32 % Eiendomsskatt ,35 % Andre direkte og indirekte skatter ,06 % Sum driftsinntekter ,54 % Driftsutgifter Lønnsutgifter ,47 % Sosiale utgifter ,17 % Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon ,52 % Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon ,51 % Overføringer ,90 % Avskrivinger ,16 % Fordelte utgifter ,38 % Sum driftsutgifter ,99 % Brutto driftsresultat ,41 % Finansinntekter Renteinntekter og utbytte ,42 % Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter ,57 % Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger ,95 % Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån ,83 % Utlån

4 Sum eksterne finansutgifter ,95 % Resultat eksterne finansieringstransaksjoner ,52 % Motpost avskrivninger ,16 % Netto driftsresultat ,08 % Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk ,00 % Bruk av disposisjonsfond ,58 % Bruk av bundne fond ,74 % Sum bruk av avsetninger ,17 % Avsetninger Overført til investeringsregnskapet ,00 % Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond ,58 % Avsatt til bundne driftsfond ,10 % Sum avsetninger ,30 % Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

5 Økonomisk oversikt investering Inntekter Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 Regulert budsjett Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Avvik mot reg. bud. Forbr. Beløp % Overføringer med krav til motytelse ,85 % Kompensasjon for merverdiavgift ,39 % Statlige overføringer Andre overføringer ,58 % Renteinntekter og utbytte Sum inntekter ,89 % Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon ,96 % Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer ,70 % Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter ,13 % Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån ,17 % Utlån ,27 % Kjøp av aksjer og andeler ,00 % Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner ,97 % Finansieringsbehov ,38 % Finansiert med: Bruk av lån ,17 % Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån ,92 % Overført fra driftsregnskapet ,00 % Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond ,01 % Bruk av bundne driftsfond ,99 % Bruk av ubundne investeringsfond

6 Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering ,38 % Udekket/udisponert

7 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinn. budsjett Avvik mot reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % Skatt på inntekt og formue ,32 % Ordinært rammetilskudd ,91 % Skatt på eiendom ,35 % Andre direkte eller indir. Skatter ,06 % Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter ,37 % Renteinntekter og utbytte ,42 % Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter ,79 % Tap finans. instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån ,83 % Netto finansinntekter/-utgifter ,19 % Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger ,00 % Til bundne avsetninger ,66 % Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk ,00 % Bruk av ubundne avsetninger ,00 % Bruk av bundne avsetninger ,00 % Netto avsetninger ,26 % Overført til investeringsregnskapet ,00 % Til fordeling drift ,62 % Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) ,37 % Regnksapsmessig mindreforbruk

8 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik - regn. og reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % TIL FORDELING FRA SKJEMA 1A ,58 100,62 % FORDELT SLIK: Poltisk styring og kontroll Netto driftsramme ,70 % Sentraladministrasjonen Netto driftsramme ,10 % Leirskolen Netto driftsramme Støttetiltak Netto driftsramme ,00 % Kultur Netto driftsramme ,77 % Hornnes barneskole Netto driftsramme ,49 % Evje barneskole Netto driftsramme ,76 % Evje ungdomsskole Netto driftsramme ,93 % Enhet for barnehage Netto driftsramme ,09 % Helse og familie Netto driftsramme ,69 % Pleie og omsorg Netto driftsramme ,52 % Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme ,02 % 8

9 Drift og forvaltning Netto driftsramme ,02 % Selvkost Netto driftsramme ,40% Finans Netto driftsramme ,91 % Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme ,10 % SUM FORDELT ,37 % Regnskapsmessig mindreforbruk

10 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Note Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik mot reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % Investeringer i Anleggsmidler ,13 % Utlån og forskutteringer ,27 % Kjøp av aksjer og andeler ,00 % Avdrag på lån ,17 % Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov ,37 % Finansiert slik: Bruk av lånemidler ,17 % Inntekter fra salg av Anleggsmidler Tilskudd til investeringer ,58 % Kompensasjon for merverdiavgift ,39 % Mottatte avdrag på utlån og refusjoner ,99 % Andre inntekter Sum ekstern finansiering ,44% Overført fra driftsregnskapet ,00 % Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger ,13 % Sum finansiering ,37% Udekket/udisponert

11 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Avvik - regn. og reg. bud. Regnskap 2015 Beløp Forbr. % TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA SKJEMA 2A ,13 % FORDELT SLIK: 3000 Renovering utemrådet Evje-skolen ,00 % 3004 Industrikjøkken Oddeskogen Ikt i skolen ,00 % 365 Flerbrukshall ,85 % 366 Ventilasjon/lydisolering Evje u.skole ,00 % 375 Investering Evje-skolene ,32 % 376 Naturbarnehage ,36 % 4002 Varmtvannsbassen Enøk oppgrad ,44 % 4007 Oppgrad. HD-format Evjeh/Hornesh ,33 % 427 Ombygging Evjeheimen ,36 % 584 Svarteveien VA ,56 % 585 Sindremoen VA ,81 % 599 VA ikke spesifisert Toalett Furuly Kino oppgradering kiosk, wc ,18 % 676 Furuly utbygging ,17 % 677 Skaterampe Furuly ,45 % 678 Friidrettsanlegg Hornnes ,95 % 681 Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu ,48 % 682 Friidrettsanlegg Hornnes lager ,57 % 685 Container ungdomsklubben Adressering ,42% 761 Kalkdoserer ,29% 762 Miljøgate Evje Sentrum ,19% 763 Torg Evje Sentrum ,57% 764 Areal ved banken Kjøp Sindrevegen ,47% 813 Kjøp gnr 55 bnr 49 Evjevegen ,04% 980 Hornåsen byggefelt, overtakelse Div Ipad Biobrenselanlegg Skisse/forprosjekt flerbrukshall/skole Utstyr hørsel LMT

12 554 PLS-styring Fennefoss renseanlegg VA-anlegg Evjemoen Renovering vannledn Genral Holms v Lydanlegg Evjemoen kino Møbler Furuly Gulvvaskemaskiner Gang/sykkelsti Hornåsen-Valhall Kjøp tomt brannstasjonen Oddeskogen ny veg SUM FORDELT ,13 % 12

13 Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 9, Regnskapsmessig merforbruk (drift) 9, Udisponert investeringsregnskapet 9, Udekket investeringsregnskapet 9, Kapitalkonto Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum egenkapital

14 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Pensjonsforpliktelse Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Derivater 0 0 Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

15 Regnskapsprinsipper mv. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet /likviditetslån jf. kl 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. 15

16 Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal-og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. 16

17 Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen : Evjemoen Næringspark Holding AS Eierandel 100 % Setpro AS Eierandel 20 % Setesdal Brannvesen IKS Eierandel 15 % Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS Eierandel 20 % Setesdal regionråd Eierandel 25 % Setesdal IKT Eierandel 20 % Kommunen har også mindre eierandeler i andre selskaper, blant annet: Selskap Eierandel Konsesjonskraft IKS 0,39 % Agder Sekretariat 6,25 % Setesdalsmuseet IKS 16,67 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5 % Agder Kommunerevisjon IKS 4 % Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % Kommunen er i tillegg involvert i interkommunalt samarbeid på den rekke områder: Type samarbeid Samarbeid med: Vertskommune: Kommunelege Bygland Bygland Legevakt Bygland Evje og Hornnes Jordmor Bygland Bygland Psykiatriboliger Bygland Bygland Pedagogisk psykologisk tjeneste Iveland, Vennesla Vennesla Barnevern Iveland, Vennesla Vennesla Lokalmedisinske tjenester Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes KØH døgnopphold Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes Veterinær Bykle, Valle, Bygland, Iveland Evje og Hornnes/Valle Landbrukskontor Iveland Evje og Hornnes Kulturskole Bygland Evje og Hornnes Skatteoppkrever Bykle, Valle, Bygland Evje og Hornnes 17

18 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon -) Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap Endring i arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 18

19 Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst Bemanning i årsverk Lønn administrasjonssjef: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger godtgjørelse fra andre verv i kommunen - vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) Sum lønn administrasjonssjef Godtgjørelse ordfører: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger godtgjørelse fra andre verv i kommunen vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) Sum godtgjørelse til ordfører Godtgjøring revisor: - regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag rådgivning og andre tjenester Sum godtgjørelse til revisor

20 Note 3 Pensjonsforpliktelser Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr. 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2016 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr xxx lavere (ev. høyere) enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % 20

21 Total spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C

22 KLP spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C 22

23 SPK spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr kr ,00 Pensjonsmidler pr kr ,00 Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser Midler Forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C 23

24 Note 4 Varige driftsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler: EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg TEKST Kunst etc.. SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Årets avskriving Årets avgang avskrivinger Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Årets nedskriving 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Akk. nedskriving Bokført verdi pr Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær Faste eiendommer og anlegg: TEKST Tomter Tekn.anl. VAR Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Årets avskriving Årets avgang avskrivinger Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Årets nedskriving Årets reverserte nedskrivninger 0 0 Akk. nedskriving Bokført verdi pr Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær 24

25 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Selskapets navn Eierandel i Eventuell Balanseført verdi Balanseført verdi markedsverd i selskapet Andeler i livsforsikringsselskaper: Egenkapitalinnskudd klp - Fellesordningen Egenkapitalinnskudd klp - Sykepleierordningen Andeler i kommunal forretningsdrift, iks mv: Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 20,00 % Konsesjonskraft IKS 0,39 % 1 1 Agder Sekretariat 6,25 % Setesdal Brannvesen IKS 15,00 % Agder kommunerevisjon IKS 4,00 % 1 Setesdal revisjonsdistrikt IKS 20,00 % 1 1 Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5,00 % 1 1 Setesdalsmuseet IKS 16,67% 1 1 Setesdal IKT 20,00 % Setesdal Regionråd 25,00 % Mankalk 7,00 % Andeler i selvstendige kommunefortak mv: Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % Setpro AS 20,00 % Kommunekraft AS 0,31 % Agder Energi AS 1,53 % Evjemoen Næringspark Holding AS 100,00 % Andeler i private foretak med begrenset ansvar Biblioteksentralen SA 0,05 % Otrahallen AS 12,50 % Setesdal informasjons og kompetansesenter AS 21,58 % Setesdal Bilruter LL 1,93 % AT Skog SA Usus AS 0,64% Sum

26 Note 6 Langsiktig gjeld Neste års : avdrag Neste års avdrag fordeler seg som følger: Avdrag ordinære lån kr Avdrag startlån kr Type gjeld og fordeling mellom långivere: Lånenr Rentetilknytning Lånerente Neste renteregulering Sum flytende rente Sum fast rente Gjenstående løpetid (utløpsdato): HB /3/ Flytende 1,514 % HB / Flytende 1,511 % HB, /1/ Flytende 1,511 % HB, / Flytende 1,514 % HB, Flytende 1,514 % HB /2/ Flytende 1,514 % Sum startlån HB, Fast rente 3,400 % HB, Fast rente % HB, Fast rente 4,400 % E & H sparebank Rentefritt KB, mnd Nibor+0,7% 1,88 % KB, mnd Nibor+0,7% 1,84% KB, Fast rente 2,66 % KB, mnd Nibor+0,7% 1,88% KB, mnd Nibor+0,7% 1,85 % KB, Fast rente 4,71 % KB, mnd Nibor+0,7% 1,79 % KB, mnd Nibor+0,7% 1,84% KB, Pt 1,80 % KB, mnd Nibor+0,7% 1,77% KB, mnd Nibor+0,7% 1,85% KB, Pt 1,80 % KB, Fast rente 2,59 % KLP Pt 2,00 % KLP, mnd Nibor+0,7% 1,79% KLP Fast rente 3,87 % KLP Fast rente 2,11 % Sum ord. lån Justeringsavtale Hornåsen Ikke rente Nordea, rentebytte, / ,14 % Nordea, rentebytte, / ,83% Alle lån Total portefølje 72,79 27,21 26

27 Lån vedr. selvkostområdene kan beregnes til 41,673 mill Utgiftsført avdrag på lån i driftsregnskapet: kr Minste lovlige avdrag etter KL 50 nr 7 utgjør: kr (Dette er gjeld utenom startlån). Det er per i dag 3 lån som det ikke betales avdrag på, samlet saldo på disse per var kr ,-. Grunnen til avdragsfrihet var at vi gikk ned på årlige avdrag for å komme nærmere minimum. Lån til videre utlån (startlån): Betalt avdrag på startlån kr Mottatte avdrag kr Avsatt til bundet investeringsfond kr Avsatt til bundet investeringsfond tilsvarer ekstraordinære avdrag på startlån. Vil bli innbetalt til Husbanken i Gjennomsnittlig rentebindingstid for hele porteføljen er 1,89 år. 27

28 Note 7 Garantiansvar Stilt overfor: Garantiramme Beløp per Beløp per Utløper Otrahallen AS Evje og Hornnes sparebank Gjelder vår portefølje av startlån av forskjellig størrelse. Porteføljen er på ,05, og det er tapsdeling med Husbanken. Kommunen har tapsrisikoen for de første 25 % av gjenstående hovedstol samt forfalte renter og omkostninger før realisering av pantet Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7599 og hefter tilsvarende for gjeld (total gjeld inkl. kortsiktig): Sum garantiansvar Varierende utløp Tap på garantier: kr 0,- Økonomisk virkning på senere års regnskap/budsjett: kr 0,- Sannsynlig innfrielse av garantier, jf KRS nr. 7 pkt nr.2: Nei 28

29 Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen utløper Setesdal ikt løpende Setesdal Brannvesen IKS løpende Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS løpende Agder Kommunerevisjon IKS løpende Interkommunalt barnevern løpende Interkommunalt ppt løpende Setesdal Regionråd løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - driftstilskudd museum løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - tilskudd til nybygg løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - kjøp interkommunalt akriv- og depotordning løpende Gjesteelever/gjestebarn i barnehage løpende Kommuneoverlege løpende Jordmor løpende Arbeidsgiverkontroll, Arendal kommune løpende Gjeldsrådgivning, Arendal kommune løpende Legevakt, Arendal kommune, anslag framover løpende NAV stat, lederlønn løpende Agder Sekretariat løpende Setpro AS, driftstilskudd løpende Setpro AS, vaskeritjenester løpende Setpro AS, dagsenter/aktiv i Evje og Hornnes løpende Slamtømming løpende Private leger/fysioterapeuter/veterinærvakt løpende Tilskudd til private barnehager løpende Tilskudd til Evje og Hornnes sokn løpende Tilskudd til andre religjøse formål løpende Frivilligsentralen løpende Tilskudd til Otrahallen AS løpende Otra il, driftstilskudd løpende Tilskudd til løypekjøring, Otra il løpende Tilskudd til pivate veier løpende Diverse husleie med private mv Varierende utløp Oppmålingstjenester Leasing av biler Leie av elektronisk byggesaksarkiv løpende Brøyting Diverse lisenser ikt mv løpende Diverse kontingenter Varierende utløp Furuly løp. vedlikehold 39 år Diverse løpende avtaler ventilasjon, driftsovervåking VA varierende beløp løpende Kopimaskiner ca Varierende utløp Skoleskyss

30 Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regnskap Avsetninger til: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond Sum fondsavsetninger Bruk av avsetninger: Disposisjonsfond i driftsregnskapet Bundne driftsfond i driftsregnskapet Disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bundne driftsfond i investeringsregnskapet Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond Sum bruk av fondsavsetninger Netto fondsavsetninger Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Dekning av tidligere års udekket 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Netto mer- og mindreforbruk og udekket/udisponert Overført til investeringsregnskapet Overført fra driftsregnskapet Netto overføringer 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket/udisponert 0 0 Sum netto avsetninger Anskaffelse - anvendelse av midler fra Note

31 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 2A Disposisjonsfond pr c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 2A Bundne driftsfond pr d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Bruk av ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Ubundne investeringsfond pr e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 Bundne investeringsfond pr f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk g) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0 Regnskapsmessig merforbruk h) Årets og bruk av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet 0 Disponering av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet 0 Udisponert i investeringsregnskapet

32 i) Årets og dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet 0 Udekket i investeringsregnskapet

33 Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond. Kontonummer Tekst Bundne driftsfond Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) Naturforvaltning Otra Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital Avkastning fond Kulturpris/ kulturstipend Den kulturelle skolesekke Museum avsatt Statstilskudd FOU ped. U Kompetanseutvikl. Midler Distriktsaktiv skole Voksenopplæring fremmedsp Statstilskudd barnehager Fremmedspråklige elever Skriftspråkutvikling Ikt-midler Språkforståelse minoritetsbarn i førskolealder Hornnes Fengsel Språkstimumlering i heimen Løvlandsjubileet Komp.midler 05/06 Eusk Gards- og ættesoge Evjetun leirskole Skolekinoprosjekt Flåt Geologisenter Funksjonsh. barn barnehage Skjønnsmidler barnehage Fond stimuleringstilsk. Folkehelse Elevrådet Evje ungdomsskule Lavterskeltilbud fra Den kulturelle spaserstokken Elevbedrift Evje barneskole Uteteam flerspråklige barn (barnehage) Fysiske tiltak Furuly Universell utforming Furuly Prosjekt være sammen Kleveland-gave lokal historisklittratur Bolyst - midler fra krd 2013 osv Prosjekter ungdomsklubben Folkehelsemidler fom Vurdering for læring Hinderløype Furuly fritidspark Drillgruppa-Kultur Vurdering for læring HBSK

34 Vurdering for læring EBSK Vurdering for Læring EUSK SLT-midler Ped. ledelse og prof. voksne i bhg Videreutdanning statlige midler Ungdomstrinn i utvikling midl Økt lærertetthet ekstra tilskudd Skolemiljø og mobbing Arbeidsstua Trivselskonto Etableringstilskudd Husb Tilsk tilpasning Husbank Statstilskudd forebyggend Helsestasjonen Psykiatri-fond PLO - opplærings- st.tilsk Utdanning vernepleier Gavefond fra brukere pleie og omsorg Kompetansemidler foreb/rehab Fengselshelsetjeneste Videreutdanning gjeldrådgivn NAV Videreutdanning barnevernsarbeider Interkommunal ruskonsulent Kognitiv terapi Desentralisert sykepleie tilskudd Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann Helse og omsorg i plan Kommunal øyeblikkelig hjelp Fagdag rus, fra 2014 og senere Fagdag rus, tilskudd fra Fylkesmann for Samhandlingsmodeller psyk.helse og rus Onsdagsturene, gave saniteten Gaver ansvar Ellen Roland gavefond Tilskudd skolehelsetjenesten Etableringstilskudd fra Husbanken fom Prosjektskjønn til folkehelse Kurs/utdanning helse og famlie Mat barnehage - "selvkost" Tapsfond Husbanken Skogavgiftsfond Kommunalt viltfond Vann Avløp Feier kalkingstiltak fom Kalkingstiltak Friluftstiltak, tilsk Almannaveien, vedlikehold Vedlikeholdsplan KOBE Fennefoss kraftverk planleggingsutg