EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2017

Transkript

1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP

2 Innhold:... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt Investering... 5 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 6 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Regnskapsprinsipper mv Organisering av kommunens virksomhet Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer Note 3 Pensjonsforpliktelser Note 4 Varige driftsmidler Note 5 Aksjer og andeler (anleggsmidler) Note 6 Langsiktig gjeld Note 7 Garantiansvar Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond Note 9 nr 3 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk og avsetning til fond i driftsregnskapet Note 10 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Note 11 Spesifikasjon av kapitalkontoen Note 12 Investeringsoversikt Note 13 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer Note 14 nr 1 Selvkostområder Note 14 nr 2 Selvkostområder utvikling i selvkostresultat Note 15 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og samarbeid, jfr. kommunelvoen 27 og kapittel Note 16 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kapittel 5A Note 17 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen Revisjonsberetning

3 Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap Regnskap Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivinger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat

4 Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne driftsfond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Differanse mot bokført resultat 0 0 4

5 Økonomisk oversikt Investering Note Regnskap Regnskap Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte 0 0 Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens Tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 Overføringer Renteutgifter og omkostninger 0 0 Fordelte utgifter 0 0 Sum utgifter Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Finansiert med: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler 0 0 Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert Differanse mot bokført resultat 0,00 0,00 5

6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2017 budsjett budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Sum (L1:L5) Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Sum (L7:L11) Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Sum (L13:L18) Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift L6 + L12 - L19 - L Fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/ mindreforbruk (L22 - L21) Differanse mot bokført resultat

7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2017 budsjett budsjett 2016 Politisk styring og kontroll Netto driftsramme Sentraladministrasjonen Netto driftsramme Midt-Agder barnevern og ppt Netto driftsramme Støttetiltak Netto driftsramme Kultur Netto driftsramme Hornnes barneskole Netto driftsramme Evje barneskole Netto driftsramme Evje ungdomsskole og voksenopplæring Netto driftsramme Enhet for barnehage Netto driftsramme Enhet for helse og familie Netto driftsramme Enhet for pleie og omsorg Netto driftsramme Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme Enhet for drift og forvaltning Netto driftsramme Selvkost Netto driftsramme Leirskolen Netto driftsramme

8 Finans Netto driftsramme Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme SUM FORDELT

9 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Not e Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2017 budsjett budsjett Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års 5 udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov SUM (L1:L6) Finansiert slik: 9 Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og Refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering SUM (L9:L14) Overført fra 16 driftsregnskapet Bruk av tidligere års 17 udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering SUM (L15:L18) Udekket/udisponert L7 - L Differanse mot bokført resultat

10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER FORDELT SLIK: Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2017 budsjett budsjett Overtakelse Stusslistugu Renovering uteområde Evje-skolene Naturbarnehage Hornnes Møbler og utstyr Voksenopplæringssenteret Smartboard Ikt i skolen Ombygging svømmehall Flerbrukshall Ventilasjon/lydisolering Evje usk Investering Evje-skolene Varmtvannsbasseing oppgradering Oppgradering HD-for Evje- og Hornnesh Evjeheimen div. oppgradering Uteområde Evjeheimen Ombygging Evjeheimen Thulitten oppgradering Oppgradering VA Tingberget Digitalisering VA ledningsnett Kameraløsning Fennefoss renseanlegg Innløpsrister Fennefoss renseanlegg VA-ledning Verksmoen PLS-styring Fennefoss renseanlegg Svarteveien VA Sindremoen VA Ikke spesifisert VA Vei ned i bukta, Furuly fritidspark Oppgradering kino Friidrettsanlegg Hornnes Friidrettsanlegg H., tidtakerbu Friidrettsanlegg H., lager Fortau Verksvegen , 7610 og 7611: Kalkdosserer, Engen og Skjerka Miljøgate Evje sentrum Areal utenfor banken Tomtesalg Kjøp Evjevegen Brannstasjonen: Garasje Industrikjøkken Oddeskogen Naturbarnehage Furuly fritidspark - toalett Kino: WC og kiosk

11 676 Furuly utbygging Skaterampe Furuly Container ungdomsklubben Adressering Torg Evje sentrum Kjøp Sindrevegen Kjøp gnr 55 bnr Hornåsen byggefelt, overtakelse Diverse SUM FORDELT Differanse mot linje 1 i regnskapsskjema 2A

12 Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler

13 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 9, Regnskapsmessig merforbruk (drift) 9, Udisponert investeringsregnskapet 9, Udekket investeringsregnskapet 9, Kapitalkonto Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum egenkapital D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Pensjonsforpliktelse Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Derivater 0 0 Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

14 14

15 Regnskapsprinsipper mv. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jf kl 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid 15

16 avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal og -regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. 16

17 Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen : Evjemoen Næringspark Holding AS Eierandel 100 % Setpro AS Eierandel 20 % Setesdal Brannvesen IKS Eierandel 15 % Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS Eierandel 20 % Setesdal regionråd Eierandel 25 % Setesdal IKT Eierandel 20 % Kommunen har også mindre eierandeler i andre selskaper, blant annet: Selskap Eierandel Konsesjonskraft IKS 0,39 % Agder Sekretariat 6,25 % Setesdalsmuseet IKS 16,67 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5 % Agder Kommunerevisjon IKS 4 % Aust-Agder Næringsselskap AS 0,33 % Kommunen er i tillegg involvert i interkommunalt samarbeid på den rekke områder: Type samarbeid Samarbeid med: Vertskommune: Kommunelege Bygland Bygland Legevakt Bygland Evje og Hornnes Jordmor Bygland Bygland Pedagogisk psykologisk tjeneste Iveland, Vennesla Vennesla Barnevern Iveland, Vennesla Vennesla Lokalmedisinske tjenester Bykle Valle, Bygland Evje og Hornnes KØH døgnopphold Bygland Evje og Hornnes Veterinær Bykle, Valle, Bygland, Iveland Evje og Hornnes/Valle Landbrukskontor Iveland Evje og Hornnes Kulturskole Bygland Evje og Hornnes Skatteoppkrever Bykle, Valle, Bygland Evje og Hornnes 17

18 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 1 - Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon -) Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap Endring i arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arbeidskapital: Beløp Sum

19 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer Tekst Bemanning i årsverk 1 1 Lønn administrasjonssjef: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger godtgjørelse fra andre verv i kommunen - vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) Sum lønn administrasjonssjef Godtgjørelse ordfører: - samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger godtgjørelse fra andre verv i kommunen vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon - betalt eller skyldig vederlag i forbindelse med avslutning av ansettelsesforhold eller verv. - beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse (naturalytelser) Sum godtgjørelse til ordfører Godtgjøring revisor: - regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag rådgivning og andre tjenester Sum godtgjørelse til revisor

20 Note 3 Pensjonsforpliktelser Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter aldres-, uføre-, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr. 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2017 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,50 % 4,20 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % 20

21 Total spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Estimatavvik og planendringer Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Forpliktelse midler r midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkning av planendringer etter 13-3 bokstav C

22 KLP spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Estimatavvik og planendringer Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Forpliktelse midler r midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendring etter 13-3 bokstav C 22

23 SPK spesifikasjon av pensjonskostnader, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.g.avg. Arb.g.avg. Arbeidsgiveravgiftssats 10,60 % 10,60 % Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år ( 01.01) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendring etter 13-3 bokstav C 23

24 Note 4 Varige driftsmidler Utstyr, maskiner og transportmidler: EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg TEKST Kunst etc.. SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang 0 Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Årets avskriving Årets avgang avskrivinger 0 Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Årets nedskriving 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Akk. nedskriving Bokført verdi pr Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær Faste eiendommer og anlegg: Tekn.anl. VAR Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv TEKST Tomter SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Årets avskriving Årets avgang avskrivinger 0 Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Årets nedskriving 0 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Akk. nedskriving Bokført verdi pr Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Ingen avskr. Lineær Lineær Lineær 24

25 Note 5 Aksjer og andeler (anleggsmidler) Selskapets navn Eierandel i selskapet Eventuell markedsverdi Balanseført verdi Balanseført verdi Andeler i livsforsikringsselskaper: Egenkapitalinnskudd klp - Fellesordningen Egenkapitalinnskudd klp - Sykepleierordningen Andeler i kommunal forretningsdrift, iks mv: Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 20,00 % Konsesjonskraft IKS 0,39 % 1 1 Agder Sekretariat 6,25 % Setesdal Brannvesen IKS 15,00 % Agder kommunerevisjon IKS 4,00 % Setesdal revisjonsdistrikt IKS 20,00 % Aust-Agder Museum og Arkiv IKS 5,00 % 1 1 Setesdalsmuseet IKS 16,67% 1 1 Setesdal IKT 20,00 % Setesdal Regionråd 25,00 % Mankalk 7,00 % 1 1 Andeler i selvstendige kommunefortak mv: Aust-Agder Næringsselskap AS 0,66 % Setpro AS 20,00 % Kommunekraft AS 0,31 % Agder Energi AS 1,53 % Evjemoen Næringspark Holding AS 100,00 % Andeler i private foretak med begrenset ansvar Biblioteksentralen SA 0,05 % Otrahallen AS 12,50 % Setesdal informasjons og kompetansesenter AS 21,58 % Setesdal Bilruter LL 1,93 % AT Skog SA Usus AS 0,64% Sum

26 Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Rentetilknytning Lånerente Neste års avdrag Gjenstående løpetid - utløpsdato HB /3/ Flytende 1,584 % HB / Flytende 1,581 % HB, /1/ Flytende 1,581 % HB, / Flytende 1,584 % HB, Flytende 1,584 % HB, /2/ Flytende 1,584 % HB, /2/ Flytende 1,584 % 2047 Sum startlån HB, Fast rente 3,400 % HB, Fast rente 3,800 % HB, Fast rente 4,400 % E & H sparebank Rentefritt 0 % 2019 KB, Flytende 1,4235 % KB, Flytende 1,4801% KB, Fast rente 2,66% KB, Flytende 1,43% KB, Flytende 1,45 % KB, Fast rente 4,71 % KB, Flytende 1,40 % KB, Flytende 1,45% KB, Flytende 1,50 % KB, Flytende 1,37% KB, Flytende 1,39% KB, Flytende 1,50 % KB, Fast rente 2,59 % KLP Flytende 1,57 % KLP Flytende 2,00% KLP Fast rente 3,87% KLP Flytende 1,61 % KLP Fast rente 1,56 % Justeringsavtale Hornåsen Sum andre lån Nordea, rentebytteavtale / ( ) ( ) 4.14% Nordea, rentebytteavtale / ( ) ( ) 3,83% Sum bokført langsiktig gjeld Herav selvfinansierende gjeld* *I selvfinansierende gjeld er gjeld vedrørende selvkost, eller der vi mottar rente- og avdragskompensasjon, trukket ut. *Rentebytteavtaler står i parantes da de ikke innbærer noen reell gjeld, men bare viser sum bundet opp mot fast rente Langsiktig gjeld i særregnskap Sum bokført gjeld i særregnskap 0 0 Sum ekstern lånegjeld

27 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Gj.snittlig 2017 rente Langsiktig gjeld med flytende rente Langsiktig gjeld med fast rente Forholdet mellom betalt avdrag og minimumsavdrag Utgiftsført avdrag i driftsregnskapet Beregnet minimumsavdrag Avvik Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag Årets betalte avdrag Forskjell Saldo avdragsfond Avsetning til (+)/bruk av avdragsfond (-) Saldo avdragsfond

28 Note 7 Garantiansvar Garanti- Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn ramme dato Otrhallen AS Evje og Hornnes sparebank: Gjelder vår portefølje av startlån. Porteføljen er på kr ,78 og det er tapsdeling med Husbanken. Kommunen har tapsrisikoen for de første 25% av gjenstående hovedstol samt forfalte renter og omkostninger før realisering av pantet Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7599 og hefter tilsvarende for gjeld (total gjeld inkl. kortisiktig: Sum garantiansvar

29 Note 8 Langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld Beløpene bygger på anslått budsjett 2018 og erfaringstall fra regnskap 2017 Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen utløper Setesdal ikt løpende Setesdal Brannvesen IKS løpende Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS løpende Agder Kommunerevisjon IKS løpende Interkommunalt barnevern løpende Interkommunalt ppt løpende Setesdal Regionråd løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - driftstilskudd museum løpende Aust-Agder museum og arkiv iks - tilskudd til nybygg løpende A-A museum og arkiv iks-kjøp interkom. arkiv- og depotordn løpende Gjesteelever/gjestebarn i barnehage løpende Kommuneoverlege løpende Jordmor løpende Arbeidsgiverkontroll, Arendal kommune løpende Krisesenter/støttesenter incest/seksuelle overgrep,kr.sand komm løpende Gjeldsrådgivning, Arendal kommune løpende Legevakt, Arendal kommune, anslag framover løpende NAV stat, lederlønn + annen lønn løpende Agder Sekretariat løpende Setpro AS, driftstilskudd løpende Setpro AS, vaskeritjenester løpende Setpro AS, Aktiv i Evje og Hornnes løpende Setpro AS, husleie løpende Slamtømming løpende Private leger/fysioterapeuter/veterinærvakt løpende Tilskudd til private barnehager løpende Tilskudd til Evje og Hornnes sokn løpende Tilskudd til andre religjøse formål løpende Frivilligsentralen løpende Tilskudd til Otrahallen AS løpende Otra il, driftstilskudd løpende Tilskudd til løypekjøring, Otra il løpende Tilskudd til pivate veier løpende Evjemoen drift, diverse leie løpende Diverse husleie med private mv løpende Oppmålingstjenester løpende Leasing av biler Leie av elektronisk byggesaksarkiv løpende Brøyting løpende Diverse lisenser mv ikt løpende Diverse kontingenter løpende Kopimaskiner løpende Skoleskyss løpende tilskudd til fiber, privat varierende beløp Furuly løpende vedlikehold 38 år Diverse løpende avtaler ventilasjon, driftsovervåking VA (ca) løpende Leie Otrahallen, tilskudd løpende Landskytterstevnet, tilskudd

30 Note 9 nr 1 - Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regnskap Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger til: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond Sum fondsavsetninger Bruk av avsetninger: Disposisjonsfond i driftsregnskapet Bundne driftsfond i driftsregnskapet Disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bundne driftsfond i investeringsregnskapet Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Sum bruk av fondsavsetninger Netto fondsavsetninger Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Dekning av tidligere års udekket 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Netto mer- og mindreforbruk og udekket/udisponert Overført til investeringsregnskapet Overført fra driftsregnskapet Netto overføringer 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket/udisponert 0 0 Sum netto avsetninger Anskaffelse - anvendelse av midler fra Note b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A Avsatt til disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1A 0 Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av disposisjonsfond i regnskapsskjema 2A

31 Disposisjonsfond pr c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A Avsatt til bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1A Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 1B Bruk av bundne driftsfond i regnskapsskjema 2A Bundne driftsfond pr d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Bruk av ubundne investeringsfond i regnskapsskjema 2A 0 Ubundne investeringsfond pr e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0 Bundne investeringsfond pr f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk g) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0 Regnskapsmessig merforbruk h) Årets og bruk av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet Udisponert i investeringsregnskapet 0 Disponering av tidligere års udisponert i investeringsregnskapet 0 Udisponert i investeringsregnskapet i) Årets og dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 Avsatt til dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet 0 Udekket i investeringsregnskapet

32 Note 9 nr 2 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger spesifikasjon av bundne fond. Kontonummer Tekst Bundne driftsfond Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) Naturforvaltning Otra Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital Avkastning fond Den kulturelle skolesekken Statstilskudd FOU ped. u Distriktsaktiv skole Voksenopplæring fremmedsp Statstilskudd barnehager Fremmedspråklige elever Skriftspråkutvikling Ikt-midler Språkforståelse minoritetsbarn i førskolealder Hornnes Fengsel Språkstimumlering i heimen Løvlandsjubileet Komp.midler 05/06 Eusk Gards- og ættesoge Evjetun leirskole Skolekinoprosjekt Funksjonsh. barn barnehage Skjønnsmidler barnehage Fond stimuleringstilsk. folkehelse Elevrådet Evje ungdomsskule Lavterskeltilbud fra Den kulturelle spaserstokken Uteteam Fysiske tiltak Furuly Universell utforming Furuly Prosjekt være sammen Kleveland-gave lokal historisklittratur Bolyst - midler fra krd 2013 osv Prosjekter ungdomsklubben Folkehelsemidler fom SLT-midler Videreutdanning statlige midler Ungdomstrinn i utvikling midl Økt lærertetthet ekstra tilskudd Skolemiljø og mobbing Skriving i alle fag Arbeidsstua Trivselskonto Etableringstilskudd Husb Tilsk tilpasning Husbank Statstilskudd forebyggend

33 Helsestasjonen Psykiatri-fond PLO - opplærings- st.tilsk Gavefond fra brukere pleie og omsorg Fengselshelsetjeneste Interkommunal ruskonsulent Desentralisert sykepleie tilskudd Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann Helse og omsorg i plan Fagdag rus, fra 2014 og senere Fagdag rus, tilskudd fra Fylkesmann for Gaver ansvar Ellen Roland gavefond Tilskudd skolehelsetjenesten Etableringstilskudd fra Husbanken fom Prosjektskjønn til folkehelse Kurs/utdanning helse og famlie Mat barnehage - "selvkost" Tapsfond Husbanken Kompetanseløft velferdsteknologi Agder Audiograf Samhandlingsmodeller psykisk helse og rus Opplæring i FIT Skogavgiftsfond Kommunalt viltfond Vann Avløp Feier Almannaveien, vedlikehold Vedlikeholdsplan KOBE Fennefoss kraftverk planleggingsutg Stiftelsen Evje Sentrum Kalking Dåsåna Slam SELVKOSTFOND Rydding av glasskår Furuly gave KIK-midler Kalkingsmidler Kartlegging hule eiker 2017/ Mestringskurs pårørende Sum bundne driftsfond Bundne investeringsfond Husbank, ekstraord nedbet Tippemidler skianlegg Aksjon skoleveg Sum bundne investeringsfond

34 Note 9 nr 3 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk og avsetning til fond i driftsregnskapet Avsetninger Bruk av fond Disposisjonsfond - Regnskapsskjema 1A Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Disposisjonfond - Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjonen Enhet for kultur Hornnes barneskole Evje ungdomsskole og voksenopplæring Enhet for helse og familie Enhet for drift og forvaltning Finans Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B På Evje ungdomsskole og voksenopplæring er det en stor sum pga fond for voksenopplæring (norsk med samfunnskunnskap) er omdefinert fra bundet driftsfond til disposisjonsfond med kr ,78 da det var feil at det var bundet fond. Disposisjonsfond som kan henføres til 1A (disponeres av kommunestyret): Fond Fond Disposisjonsfond som kan henføres til 1B (disponeres av rådmannen) Fond Fond Disse har slik fordeling: Enhetsfond: Kultur Enhetsfond: Barnehage Enhetsfond: Hornnes barneskule Enhetsfond: Ungdomsskolen Enhetsfond: Ungdomsskole, voksenoppløring Enhetsfond: Drift og forvaltning Enhetsfond: Pleie og omsorg Enhetsfond: Evje barneskole Enhetsfond: Helse og familie Enhetsfond: Sentraladm (øremerket kurs/opplæring) Vedlikeholdsfond fra 10 (adm. vedtak) Fond lederutvikling - rådmannens fra Opplæringsfond ihht -sak 70/ Voksenopplæringdfond, tidl. bundet fond Flyktningefondet (tidl. 1a-fond) Sum

35 Bundne driftsfond - Regnskapsskjema 1A Saldo Avsetninger Bruk av fond Saldo Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett I tillegg kommer fond Naturforvaltning Otra, settes av i skjema 1A, men kan kun disponeres av kommunestyret Saldo på fond Naturforvaltning Otra Bundne driftsfond - Regnskapsskjema 1B Saldo Avsetninger Bruk av fond Sentraladministrasjonen Korringering, fond til 1A Sentraladm, se kommentar over Leirskolen Støttetiltak Enhet for kultur Hornnes barneskole Evje barneskole Evje ungdomsskole og voksenopplæring Enhet for barnehage Enhet for helse og familie Enhet for pleie og omsorg Lokalmedisinske tjenester Enhet for drift og forvaltning Brukt i Enhet for drift og forvaltning investering Selvkost Finans Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B Stor bruk av fond Evje ungdomsskole og voksenopplæring har sin motpost i avsetning til disposisjonsfond. Se kommentar under disposisjonsfond. Saldo Overføring til investeringsregnskapet - Regnskapsskjema 1A Overføring Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Overføring til investeringsregnskapet - Regnskapsskjema 1B Eneht for kultur Evje barneskole Enhet for helse og familie Enhet for pleie og omsorg Sum overføringer på rammeområder

36 Note 10 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Spesifikasjon av egenkapitalkontoer for regnskapsmessig mer/mindreforbruk Saldo iht. balansekonto Regnskapsmessig mindreforbruk Oppstått år: Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Oppstått år: Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Oppstått år: Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Oppstått år: Spesifikasjon av egenkapitalkonti for endring i regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Type Bokført år Beløp Prinsippendringer feriepenger 92/ Oppløsning likviditetsreserve Sum Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Type Bokført år Beløp Sum 0 36

37 Note 11 Spesifikasjon av kapitalkontoen Saldo Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom om anlegg Reversert nedskriving av fast eiendom og anlegg 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Reversert nedskriving utstyr, maskiner og transportmidler 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 Reversert nedskriving av aksjer og andeler Utlån Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsmidler Reduksjon pensjonsforpliktelser Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg Avgang utstyr, maskiner og transportmidler 0 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avgang aksjer og andeler 0 Nedskriving av aksjer og andeler 0 Avdrag på utlån Avskrivning utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0 Bruk av midler fra eksterne lån Reduksjon pensjonsmidler 0 Økning pensjonsforpliktelser Urealisert kurstap utenlandslån 0 Saldo Kommentar: kr , som gjelder justeringsavtale Hornåsen, er ført som reduksjon av eksterne lån, da denne ikke lenger er å regne som lån etter endringer i regnskapsreglene. Denne ble ført som brukt av eksernt lån i

38 Note 12 Investeringsoversikt I denne noten har vi tatt med alle flerårige prosjekter, eller de vi kan påregne blir flerårige. På vann og avløp har vi valgt å ta med alle prosjekter, for å vise avvik mot total ramme på vann og avløp. Vann og avløp har en ramme vedtatt av kommunestyret, som så fordeles på underprosjekter av rådmannen. Det er brutto utgifter som er oppgitt, inkl merverdiavgift på de områdene der det er merverdiavgiftskompensasjon. (På vann og avløp benyttes nettokostnader.) Noten viser ikke en eventuell inntektsside på prosjektene, for dette se note 13. Se kommentarer knyttet til noen av prosjektene under tabellen. Prosjekt nr. Prosjekt navn Vedtatt utgiftsramme Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av utgiftsramme 3000 Renovering uteområdet Evje-skolene Naturbarnehage Hornnes Ombygging svømmehall Flerbrukshall Ventilasjon/lydisolering Evje ungdomsskole Investering Evjeskolene 1) Oppgradering HD-format Evje/Hornnesheimen Ombygging Evjeheimen Vei mv Furuly 2) Oppgradering kino Friidrettsanlegg Hornnes Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu Friidrettsanlegg Hornnes lager Fortau Verksvegen Kalkdoserere 3) Miljøgate Evje Sentrum Areal utenfor banken 4) Brannstasjonen, garasje Sum Vann/avløp 5000 Thulitten oppgradering Oppgradering VA Tingberget Digitalisering VA ledningsnett Kameraløsning Fennefoss renseanlegg Innløpsrister Fennefoss renseanlegg VA-ledning Verksmoen PLS-stying Fennefoss renseanlegg Svarteveien VA Sindremoen VA Sum vann og avløpsprosjekt

39 Forklaringer: 1) Prosjekt 375, investering Evje-skolene. Dette er midler til forprosjekt. I 2016 var det innvilget kr ,-, det ble brukt kr ,-. I 2017 ble det innvilget ,- kr i tillegg til det som var brukt i Dette gir total ramme for prosjektet. 2) Prosjekt 627, vei mv Furuly. Dette prosjektet hadde ikke budsjett, men er finansiert via tilskudd til statlig sikret område. 3) Prosjekt 761 kalkdoserere: Består også av underprosjektene 7610 og Vi har til dette prosjektet mottatt 7.4 mill i tilskuddsmidler. for bygging av kalkdoserer i Dåsåna. Utgiftene har derfor dekning via midler på bundet fond og skal være fullfinansiert, avvik fra budsjett skal dermed ikke gi noen negativ effekt på finansiering av investeringsregnskapet. 4) Prosjekt 764, Areal utenfor banken. Fullfinansiert via tilskudd fra banken, se note

40 Note 13 Vesentlige overføringer mottatt til finansiering av investeringer Prosjekt nr. Prosjekt navn Inntektsført tidligere år Inntektsført i år Sum inntektsført Klausuler om tilbakebetaling 2000 Overtakelse av Stusslistugu 1) Ombygging Evjeheimen Friidrettsanlegg Hornnes Spillemidler, se under 681 Friidrettsanlegg Hornnes tidtakerbu Spillemidler, se under 682 Friidrettsanlegg Hornnes lager Spillemidler, se under 764 Areal utenfor banken Kunstgressbane Spillemidler fra 2011 og Klatrenett Spillemidler fra Kino: WC, kiosk Spillemidler fra Furuly utbygging Spillemjdler fra Skateanlegg Furuly Spillemidler fra SUM ) Overtatt hytte på Hovden, dette er altså ikke penger, men verdien av gaven. Spillemidler: Det settes krav til tilskuddsmottaker. Ved mislighold (i kommunens tilfelle vil innstillelse av driften eller rettslig eller faktisk disponering over anlegget uten forhåndssamtykke fra departementet være det som er mest aktuelt) kan det kreves tilbakebetaling av tilskuddet. Innen 10 år etter ferdigstillelse av anlegget skal beløpet vært likt tidligere utbetalt tilskudd, fra og med år 11 etter ferdigstillelse skal beløpet nedskrives lineært med 1/20 per år som har gått fra og med år 11 til og med år

41 Note 14 nr 1 Selvkostområder. I denne noten inngår også områder der kommunen per i dag ikke har selvkost, det gjelder reguleringsplaner, bygge- og eierseksjoneringssaker og kart og oppmåling. Vi ønsker å vise hvor stor del av utgiftene på disse områdene som finansieres via gebyrer.. Selvkostkalkyle Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Feiing A. Direkte driftskostnader B. Henførbare indirekte driftskostnader C. Kalkulatoriske rentekostnader D. Kalkulatoriske avskrivinger E. Andre inntekter og kostnader F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D+E) G. Gebyrinntekter H. Årets selvkostresultat (G-F) Årets dekningsgrad 74,49 % 89,82 % 98,39 % 86,78 % 91,84 % Vedtatt dekningsgrad 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % I. Avsetning til selvkostfond og dekning av fremført underskudd J. Bruk av selvkostfond og fremføring av underskudd K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) L. Saldo selvkostfond (+) og fremføring av underskudd (-) per 1.1 i rapporteringsåret M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond eller fremføring av underskudd N. Saldo selvkostfond (+) og fremføring av underskudd (-)( per i rapporteringsåret (L+M+I+J)

42 Selvkostkalkyle Reguleringsplaner Bygge- og eierseksj.- saker Kart og oppmåling A. Direkte driftskostnader B. Henførbare indirekte driftskostnader C. Kalkulatoriske rentekostnader D. Kalkulatoriske avskrivinger E. Andre inntekter og kostnader F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D+E) G. Gebyrinntekter H. Årets selvkostresultat (G-F) Årets dekningsgrad 34,31 % 87,81 % 87,08 % Vedtatt dekningsgrad Nei Nei Nei 42

43 Note 14 nr 2 Selvkostområder utvikling i selvkostresultat. Her har vi kun tatt med de områdene der vi har selvkost. Over- (+) / underskudd (-) Over- (+) / underskudd (-) Over- (+) / underskudd (-) Over- (+) / underskudd (-) Over- (+) / underskudd (-) Utviklingen i selvkostresultat Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Feiing Utviklingen i fond (+) og underskudd til fremføring (-) Positiv (+) / negativ (-) Positiv (+) / negativ (-) Positiv (+) / negativ (-) Positiv (+) / negativ (-) Positiv (+) / negativ (-) Utgående balanse i fond (+) og underskudd til fremføring (-) Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Feiing

44 Note 15 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og samarbeid, jfr. kommunelvoen 27 og kapittel 11 Regnskap Regnskap Kommunal virksomhet - navn: Kortsiktige fordringer Setesdal ikt Setesdal ikt, forskudd på faktura i 2018 betalt i Sum kortsiktige fordringer Kortsiktig gjeld Setesdal ikt Sum kortsiktig gjeld Det foreligger ikke langsiktig gjeld eller langsiktige fordringer på dette området. 44

45 Note 16 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kapittel 5A Denne noten inneholder samarbeid der Evje og Hornnes kommune er vertskommune. Lokal- Kommunal Legevakt Kulturmedisinske øyeblikkelig skole tjenester hjelp Overføring fra Evje og Hornnes kommune Overføring fra Bygland kommune Overføring fra Valle kommune Overføring fra Bykle kommune Sum overføringer fra deltakerkommunene Overføring til Evje og Hornnes kommune Overføring til Bygland kommune Overføring til Valle kommune Overføring til Bykle kommune Sum overføringer til deltakerkommunene Resultat av overføringer til/fra deltakerne Samarbeidets egne inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Renteinntekter og utbytte Sum samarbeidets egen inntekter Samarbeidets driftsutgifter 0 Lønn inkl. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Overføringer Avskrivinger Sum samarbeidets driftsutgifter Resultat av virksomheten Disponering av årets resultat: Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd 45

46 Landbruks- Veterinær- Veterinærkontoret tjeneste vakt Overføring fra Evje og Hornnes kommune Overføring fra Bygland kommune Overføring fra Valle kommune Overføring fra Bykle kommune Overføring fra Iveland kommune Sum overføringer fra deltakerkommunene Overføring til Evje og Hornnes kommune Overføring til Bygland kommune Overføring til Valle kommune Overføring til Bykle kommune Overføring til Iveland kommune Sum overføringer til deltakerkommunene Resultat av overføringer til/fra deltakerne Samarbeidets egne inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Renteinntekter og utbytte Sum samarbeidets egen inntekter Samarbeidets driftsutgifter Lønn inkl. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Overføringer Avskrivinger Sum samarbeidets driftsutgifter Resultat av virksomheten Disponering av årets resultat: Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd 46

47 Note 17 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler og hendelser etter balansedagen. Følgende usikre forpliktelser er ikke regnskapsført: Bygland kommune: Vi har en tvist med Bygland kommune i forhold til en vertskommuneavtale. Det er enighet mellom kommunene (etter møte) om å ta kontakt med jurist i ks for videre avklaring. Dette er imidlertid ikke gjennomført per dags dato. Vi har derfor følgende som ikke er boført Regninger fra 2015: Regninger fra 2016: Regninger fra 2017: Totalt Returkraft AS Setesdal Miljø og Gjenvinnings andel av Returkraft AS sitt negative selvkostfond er per ,400 mill. Per var tilsvarende andel 3,200 mill. Beregnet etter leverte tonn avfall i 2016 for setesdalskommunene er vår andel av dette 41,68 %. Det betyr at vi har følgende forpliktelse: ,918 mill ,058 mill For 2017 har vi ikke endelige tall slik at dette er et anslag. Returkraft AS har selvkostfond for husholdningsdelen av forbrenningsanlegget, og som følge av økningen i negativt selvkostfond opprettholder selskapet en høyere pris på levering av husholdningsavfall over en lengre periode enn tidligere skissert, inntil det negative selvkostfondet er borte. Dette medfører at SMG IKS mottar faktura fra Returkraft AS i samme størrelsesorden som nå, men over enn lengre periode enn tidligere antatt. Dette vil påvirke kommunen gjennom høyere faktura fra SMG IKS, og i siste instans belastes abonnentene. Det betyr at ingenting bokføres per nå, men vår andel av det negative selvkostfondet i Returkraft AS er angitt her. Kofa-sak: Kommunen er klaget inn til KOFA i forbindelse med anskaffelse av entrepenør til bygging av kalkdoseringsanlegg på vegne av fylkesmannen. Anlegget er i Dåsåna. Klagen var i 2017, kommunen har ikke fått tilbakemelding på avgjørelse. Statnett Etter at kommunen tapte sak mot Statnett i høyesterett i forbindelse med takst på kraftlinjer, er ny takst ikke fastsatt. Vi har imidlertid bokført det meste av det anslåtte tapet, slik at økonomiske konsekvenser for en stor del skal være hensyntatt. Det har kommet klage på ny takst, men vi kan ikke si noe om utfallet foreløpig. 47

48 Opplysning om betingede eiendeler: Salg av Oddeskogen byggefelt Det er her inngått kjøpekontrakt om salg for 4,050 mill. Det skal betales 1/3 ved salg, og 2/3 2 år etter kontraktssignering. Ved regnskapsavslutning er kontrakt undertegnet, og 1/3 av beløpet står på meglerkonto i påvente av at betingelsene i kommunestyrets vedtak om salg oppfylles, en av betingelsene var at det skulle inngås utbyggingsavtale. Salgssum er derfor ikke inntektsført, og dette oppgis i note som betinget eiendel. Ettersom 1/3 av summen først skal betales 2 år etter overdragelse, og 1/3 etter 3 år vil dette bli å anse som et lån og må fremmes for kommunestyret i

49 Revisjonsberetning 49

50 50