EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2012

Transkript

1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP

2 Innhold... 1 EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 5 Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b - Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a - Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Balanseregnskapet Regnskapsprinsipper Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 - Pensjonsforpliktelser Note 3 - Garantiansvar Note 4 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Note 6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Spesifikasjon av kapitalkontoen Note 8 Interne overføringer og fordelinger Note 9 Varige driftsmidler Note 10 Organisering av kommunens virksomhet Note 11 Langsiktig gjeld Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester Note 13 Bemanning og ytelser til ledende personer Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Note 15 Investeringsoversikt Note 16 Saker med betinget utfall Revisjonsberetning

3 Økonomisk oversikt Drift Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Driftsinntekter Bruker betalinger , , ,64 Andre salgs og leieinntekter , , ,70 Overføringer med krav til motytelse , , ,27 Rammetilskudd , , ,00 Andre statlige overføringer , , ,00 Andre overføringer , , ,00 Inntekts- og formuesskatt , , ,69 Eiendomsskatt , , ,95 Andre direkte og indirekte skatter , , ,00 Sum driftsinntekter , , ,25 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , ,16 Sosiale utgifter , , ,42 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon , , ,73 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon , , ,81 Overføringer , , ,70 Avskrivinger , , ,55 Fordelte utgifter ,46 0, ,82 Sum driftsutgifter , , ,55 Brutto driftsresultat , , ,70 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , ,46 Gevinst finansielle omløpsmidler ,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån ,00 0, ,00 Sum eksterne finansinntekter , , ,46 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , ,18 Tap finansielle omløpsmidler 14 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , ,50 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , ,68 Resultat eksterne Finansieringstransaksjoner , , ,78 Motpost avskrivninger , , ,55 3

4 Netto driftsresultat , , ,03 Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige Mindreforbruk , , ,20 Bruk av disposisjonsfond , , ,00 Bruk av bundne fond , , ,79 Sum bruk av avsetninger , , ,99 Avsetninger og overført til Investeringsregnskapet Overført til investeringsregnskapet , , ,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , ,33 Avsatt til bundne fond , , ,01 Sum avsetninger , , ,34 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0, ,68 Ikke disponert regnskapsmessig Mindreforbruk 0,00 0, ,68 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 4

5 Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0, ,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0, ,00 Renteinntekter og utbytte -780,82 0, ,00 Sum inntekter , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter ,00 0, ,00 Sosiale utgifter ,00 0, ,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon , , ,72 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon ,00 0,00 0,00 Overføringer , , ,86 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , ,58 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , ,00 Utlån , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , , ,04 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0, ,31 Sum finanstransaksjoner , , ,35 Finansieringsbehov , , ,93 Dekket slik: Bruk av lån , , ,88 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , ,71 Overført fra driftsregnskapet , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0, ,04 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , ,30 Bruk av bundne investeringsfond ,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , ,93 5

6 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 6

7 Regnskapsskjema 1a - Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett Skatt på inntekt og formue , , , ,69 2 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 3 Skatt på eiendom , , , ,95 4 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 5 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 6 Sum frie disponible inntekter , , , ,64 7 Renteinntekter og utbytte , , , ,46 8 Gevinst finansielle omløpsmidler ,00 0,00 0, ,00 9 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , , ,18 10 Tap finansielle omløpsmidler 14 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Avdrag på lån , , , ,50 12 Netto finansinntekter/-utgifter , , , ,78 13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Til ubundne avsetninger , , , ,33 15 Til bundne avsetninger , , , ,01 16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk , ,00 0, ,20 17 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 18 Bruk av bundne avsetninger , , , ,79 19 Netto avsetninger , , , ,35 20 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 21 Til fordeling drift , , , ,07 22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,39 23 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,68 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,68 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 7

8 Regnskapsskjema 1b - Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 TIL FORDELING FRA LINJE 19, SKJEMA 1A , , , ,07 FORDELT SLIK: Rammeområde 10. Poltisk styring og kontroll , , , ,49 Rammeområde 26: Sentraladministrasjonen Netto driftsramme , , , ,37 Rammeområde 48: Samhandlingsreformen Netto driftsramme , , ,00 0,00 Rammeområde 30: Leirskolen Netto driftsramme ,87 0,00 0, ,59 Rammeområde 31: Støttetiltak Netto driftsramme , , , ,36 Rammeområde 32: Kultur Netto driftsramme , , , ,59 Rammeområde 35: Hornnes barneskole Netto driftsramme , , , ,59 Rammeområde 36: Evje barneskole Netto driftsramme , , , ,57 Rammeområde 37: Evje Ungdomsskole inkl. voksenopplæring , , , ,69 Rammeområde 38: Enhet for barnehage Netto driftsramme , , , ,86 Rammeområde 41: Helse og familie Netto driftsramme , , , ,58 Rammeområde 46: Pleie og omsorg Netto driftsramme , , , ,95 Rammeområde 47: NAV Netto driftsramme , , , ,20 Rammeområde 52: Drift Netto driftsramme , , , ,57 Rammeområde 55: Forvaltning Netto driftsramme 1 020, , , ,52 8

9 Rammeområde 90: Finans Netto driftsramme , , , ,23 Rammeområde 91: Reservert for lønn og pensjon Netto driftsramme , , , ,69 Rammeområde 92: Årsresultat Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00 0,00 SUM FORDELT , , , ,39 Årets over/underskudd 0,00 0,00 0, ,68 9

10 Regnskapsskjema 2a - Investeringsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett Investeringer i anleggsmidler , , , ,58 2 Utlån og forskutteringer , , , ,00 3 Avdrag på lån , , , ,00 4 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Avsetninger , ,00 0, ,35 6 Årets finansieringsbehov , , , ,93 7 Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidler , , , ,88 9 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 10 Tilskudd til investeringer 0,00 0, , ,00 11 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,71 12 Andre inntekter -780,82 0, , ,00 13 Sum ekstern finansiering , , , ,59 14 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 15 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,04 16 Bruk av avsetninger , , , ,30 17 Sum finansiering , , , ,93 18 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv. regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 10

11 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA LINJE 1, SKJEMA 2A , , , ,58 FORDELT SLIK: Prosjekt 222 Fornyelse maskinpark ,00 Prosjekt 242 Hall uteseksjonen ,40 Prosjekt 257 Kjøp av tomt til barnehage mv ,00 Prosjekt 258 Kjøp av gravemaskin ,00 Prosjekt 261 Leasing kopimaskiner ,00 Prosjekt 263 Ipad ,63 Prosjekt 264 Kjøp Åslandslia , ,00 0,00 Prosjekt 330 Ny barnehage 11/ , , , ,75 Prosjekt 331 Møbler lærerrom ungdomsskolen ,00 Prosjekt IKT i skolen - satsning fra , , , ,00 Prosjekt 344 Biobrenselanlegg , , , ,00 Prosjekt 345 Ombygging svømmehall 0, , , ,00 Prosjekt 424 Varmetraller kjøkken ,50 Prosjekt 425 Ombygging Evjeheimen ,00 Prosjekt 427 Ombygging Evjeheimen , , ,00 Prosjekt 428 Ombygging Soltun , , ,00 Prosjekt 429 Ombygging Hovslagerveien , , ,00 Prosjekt 430 Pc'er sikker sone , ,00 0,00 Prosjekt 554 PLS-styring Fennefoss renseanlegg 0, , ,00 Prosjekt 556 Avløp Arendalsveien ,40 Prosjekt 557 V/A Europris ,18 Prosjekt 564 Grenjå rehabilitering , , , ,10 Prosjekt 570 Brønnsikring , ,00 0, ,15 Prosjekt 572 Renseanlegget 0, , , ,20 Prosjekt 578 Vannledning Gudvangen , , ,00 Prosjekt 579 Hytterenovasjonsboder , , , ,78 Prosjekt 580 Overvåkning VA Evjemoen , ,00 0,00 Prosjekt 616 Lager Furuly 0,00 0, ,00 Prosjekt 674 Kunstgressbane ,74 Prosjekt 755 Gang/sykkelveg Hornåsen-Valhall 0, , ,00 Prosjekt 756 Utbygging gnr 50, bnr 20,47, , , ,00 Prosjekt 800 Tomtesalg 7 048,00 Prosjekt trinn Hornåsen , , , ,50 Prosjekt 805 Tomtesalg Hornåsen ,00 Prosjekt 806 Planlegging byggefelt Oddeskogen , , , ,00 Prosjekt 807 Kjersti park utbygging 0, ,00 0, ,25 Prosjekt 808 Kjøp 50/190, salg 5/ ,00 0,00 0, ,00 Prosjekt 810 Kjøp parsell forsvaret , ,00 0,00 Prosjekt 859 Tiltak i sentrum ,00 0, ,00 Prosjekt 901 Avfallslager for kildesortering 0,00 0, ,00 Prosjekt 952 Egenkaptalkrav klp , , , ,00 Prosjekt 958 Andel AT-skog ,00 11

12 Prosjekt 964 Opprusting bygg ,00 SUM FORDELT , , , ,58 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 12

13 Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg , ,74 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,94 Utlån , ,87 Aksjer og andeler , ,60 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,15 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , ,89 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 14 0,00 0,00 Sertifikater 14 0,00 0,00 Obligasjoner , ,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,57 Sum omløpsmidler , ,46 Sum eiendeler , ,61 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond , ,99 Bundne driftsfond , ,10 Ubundne investeringsfond , ,63 Bundne investeringsfond , ,19 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 6 0, ,68 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 6 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet 6 0,00 0,00 Udekket investeringsregnskapet 6 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,86 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) , ,84 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 0,00 0,00 Sum egenkapital , ,61 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse , ,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,36 Sum langsiktig gjeld , ,36 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 13

14 Annen kortsiktig gjeld , ,64 Premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,64 Sum gjeld , ,00 Sum egenkapital og gjeld , ,61 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler , ,07 Andre memoriakonti , ,59 Motkonto for memoriakontiene , ,66 14

15 Driftsregnskapet - avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Enhet Regnskap Revidert budsjett Avvik i kr Forbruk i % Politiske styrings og 10 kontrollorganer ,07 26 Sentraladministrasjonen ,95 30 Leirskolen ,00 31 Støttetiltak ,05 32 Kultur ,53 35 Hornnes skule ,79 36 Evje Barneskule ,16 37 Evje Ungdomsskule ,44 38 Enhet for barnehage ,39 41 Helse- og familie ,87 46 Pleie- og omsorg ,59 47 NAV ,04 48 Samhandlingsreformen ,14 52 Drift ,13 55 Forvaltning ,56 90 Finans ,58 91 Reservert for lønn/pensjon ,15 15

16 Regnskapsprinsipper Generelt Årsregnskapet er ført i henhold til kommunal- og regionaldepartementets forskrift om årsregnskap og årsberetning. I tillegg skal kommunale regnskap tilfredsstille krav til statlig rapportering, jf. forskrift om rapportering fra kommuner og fylkeskommuner (KOSTRA). Begge forskriftene gjelder fra 1. januar Kommunelovens 48 og regnskapsforskriftens 8 fastsetter videre at årsregnskapet skal føres i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for god kommunal regnskapsskikk ble stiftet 1. november P.t. foreligger det 3 endelige og 7 foreløpige til kommunal regnskapsstandard (KRS). Årets noteopplysninger er utvidet og justert i samsvar med KRS nr. 6, foreløpig standard til noter og årsberetning. Regnskapssystem Kommuneregnskapet er basert på et finansielt orientert system med hovedvekt på anskaffelse og anvendelse av midlene til drift og investering - og hvordan disse aktivitetene er finansiert. Resultatet vises i form av endring i arbeidskapitalen (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) Det obligatoriske årsregnskapet iht. nevnte forskrifter består av drifts., investerings-, balanseregnskap og noter. I tillegg skal det leveres en rekke økonomiske oversikter. De mest sentrale er inntatt som vedlegg til regnskapet. Anordningsprinsippet Regnskap og budsjett skal baseres på det såkalte anordningsprinsippet: Alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året skal tas med i bevilgningsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapene avsluttes. Fra og med årsregnskapet for 2002 er det i forskrift bestemt at årets pensjonspremie skal reguleres med årets premieavvik. Premieavviket er en estimert aktuarmessig beregning foretatt av pensjonskassene. Dette er således et unntak fra anordningsprinsippet i det en for disse utgiftene legger kostnadsprinsippet til grunn. Det vises for øvrig til egen note om pensjon. Bruttoprinsippet Alle inntekter og utgifter skal budsjetteres og regnskapsførers brutto. Det kan ikke gjøres fradrag for inntekter som direkte vedrører utgiftspostene. Arbeidskapitalen Endring av arbeidskapitalen (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) skal vises som inntekts- og utgiftsposter i drifts-/investeringsregnskapet/-budsjettet, jf note 1. Vurdering av balanseposter * Kasse- og bankbeholdninger er oppført med de virkelige beløp * Obligasjoner, sertifikater og pengemarkedsfond, klassifisert som omløpsmidler, er vurdert til virkelig verdi. * Kortsiktige fordringer er vurdert til pålydende, justert for nødvendig tapsavsetning. * Aksjer og andeler samt utlån er oppført til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler, dvs. investeringer i faste eiendommer, anlegg, utstyr, transportmidler og maskiner, 16

17 føres opp i balansen som eiendeler til anskaffelseskost minus avskrivninger, se note 9. * Kortsiktig og langsiktig gjeld er oppført til pålydende. Kommunen har ikke gjeld i utenlandsk valuta. Neste års avdrag på langsiktig gjeld er ikke klassifisert som kortsiktig gjeld, jf. regnskapsforskriftene og kommunal regnskapsskikk. * Egenkapitalen blir justert som følge av opp- og nedskrivninger direkte. Avskrivninger, salgsgevinster eller - tap på anleggsmidler får dermed ingen umiddelbar resultateffekt. 17

18 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital a) Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , ,25 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , ,05 Sum anskaffelse av midler S , , ,30 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , ,00 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , ,58 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , ,68 Sum anvendelse av midler T , , ,26 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , , ,04 Endring i ubrukte lånemidler , ,12 Endring i arbeidskapital V , , ,16 b) Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Tekst Omløpsmidler Endring i betalingsmidler , ,33 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater , ,00 Endring kortsiktige fordringer , ,51 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 Endring premieavvik , ,00 Sum endring omløpsmidler , ,84 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld , ,68 Endring i arbeidskapital , ,16 DIFFERANSE 0,00 0,00 18

19 Note 2 - Pensjonsforpliktelser KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr ,00 Administrasjonskostnader kr ,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr ,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler kr ,00 Brutto pensjonsforpliktelser kr ,00 Akkumulert premieavvik kr ,00 kr ,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse (grunnlag kr ,-) kr - kr ,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2012 Avkastning på pensjonsmidler 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % Årlig lønnsvekst 3,16 % Årlig G-regulering 3,16 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2012 er kr 0,-. Estimatavvik , pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik , pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik 12 Fra tidligere år For 2012 Korrigert i 2012 Pr Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr ,00 kr ,00 kr - Estimatavvik pensjonsforplikt. kr - kr ,00 kr ,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr ,00 kr ,00 kr - 19

20 SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr ,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr ,00 Administrasjonskostnader kr ,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr ,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler kr ,00 Brutto pensjonsforpliktelser kr ,00 Akkumulert premieavvik kr ,00 kr ,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse (grunnlag kr ,-). kr - kr ,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og 2012 annet Avkastning på pensjonsmidler 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % Årlig lønnsvekst 3,16 % Årlig G-regulering 3,16 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2011 er kr 0,-. Estimatavvik , pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsmidler kr ,00 Estimatavvik , pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik pr kr ,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser kr ,00 Estimatavvik 2012 Fra tidligere år For 2012 Korrigert i 2012 Pr Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr ,00 kr ,00 kr - Estimatavvik pensjonsforplikt. kr - kr ,00 kr ,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr ,00 kr ,00 kr - 20

21 Note 3 - Garantiansvar Stilt overfor: Beløp Utløper Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS, forholdsmessig med 62,3 % Kommunalbanken, lån , Otrahallen AS , Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7202 og hefter tilsvarende for gjeld (Total gjeld inkl kortsiktig; ) ,52 21

22 Note 4 Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven Regnskap Regnskap Samlet kortsiktige fordringer , ,04 Samlet utlån 0,00 0,00 Samlet kortsiktig gjeld , ,00 Samlet langsiktig gjeld 0,00 0,00 (Fordring gjelder Setesdal regionråd) 22

23 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Egenkapitalinnskudd KLP - fellesordningen ,00 Egenkapitalinnskudd KLP - sykepleierordningen ,00 Sum aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper ,00 Sum bokført i balansen ,00 DIFFERANSE 0,00 Kommunal forretningsdrift Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Setesdal Miljø og Gjenvinning IKS 1, ,00 39,3% Konsesjonskraftfodnet IKS 1, ,00 0,5 % Agder Sekretariat 1 000,00 6,67 % Setesdal Brannvesen IKS , ,30 15,05% Setesdal Revisjonsdistrikt IKS 1,00 20 % Setesdalsmuseet IKS 1,00 16,67 % Aust-Agder Kulturhistoriske Senter IKS 1,00 2 % Sum aksjer og andeler i: Kommunal forretningsdrift ,00 Sum bokført i balansen ,00 DIFFERANSE 0,00 Selvstendige kommuneforetak Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Aust-Agder Næringsselskap AS , ,00 0,17 % Setpro AS , ,00 20 % Kommunekraft AS 1 000, ,90 1 % Agder Energi AS 1, ,00 1,528 % 23

24 Evje Utvikling AS , , % Evjemoen Næringspark Holding AS , , % Sum aksjer og andeler i: Selvstendige kommuneforetak ,00 Sum bokført i balansen ,00 DIFFERANSE 0,00 Private foretak med begrenset ansvar Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel AL Biblioteksentralen 600, ,00 0,17 % Otrahallen AS , ,5 % Setesdal Informasjons- og kompetansesenter AS , ,80 21,58 % Setesdal Bilruter LL , ,93 % Agder-Telemark Skogeierlag ,00 Visit Sørlandet AS , ,00 0,64 % Sum aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar ,60 Sum bokført i balansen ,60 DIFFERANSE 0,00 24

25 Note 6 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regulert Regnskap 2012 budsjett 2011 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , ,37 Bruk av avsetninger , , ,33 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , ,04 Anskaffelse - anvendelse av midler , , ,04 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond Disposisjonsfond pr ,99 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet ,53 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ,12 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 Disposisjonsfond pr ,40 DIFFERANSE 0,00 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond Bundne driftsfond pr ,10 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet ,05 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ,60 Bundne driftsfond pr ,55 DIFFERANSE 0,00 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr ,63 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,10 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,00 Ubundne investeringsfond pr ,63 DIFFERANSE 0,00 25

26 e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr ,19 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bundne investeringsfond pr ,19 DIFFERANSE 0,00 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk ,68 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet 0,00 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet ,44 Regnskapsmessig mindreforbruk ,00 DIFFERANSE 0,00 g) Årets og bruk av tidligere årsregnskapsmessige mindreforbruk i investeringsregnskapet Udisponert i inv.regnskapet 1.1 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 Disponering av tidl. Års regnskapsmessige merforbruk 0,00 Udisponert i inv. regnskapet ,00 DIFFERANSE 0,00 h) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig merforbruk ,00 DIFFERANSE 0,00 i) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet 0,00 Udekket i investeringsregnskapet ,00 DIFFERANSE 0,00 26

27 Note 7 Spesifikasjon av kapitalkontoen Debetposter i året: Kreditposter i året: ,86 Balanse Salg av fast eiendom og anlegg , ,75 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg ,34 0,00 Tap ved salg eiendom og anlegg 0, ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0, ,00 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler ,92 0,00 Tap ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskriving av fast eiendom og anlegg Gevinst ved salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Gevinst ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler Tap ved salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 Gevinst ved salg av aksjer og andeler ,00 Endring i pensjonsmidler Avdrag på utlån , ,00 Utlån Avskriving på utlån 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån , ,24 Avdrag på eksterne lån Endring av pensjonsforpliktelser ,00 Balanse ,66 SUM DEBET , ,85 SUM KREDIT DIFFERANSE 0,00 27

28 Note 8 Interne overføringer og fordelinger Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2012 budsjett 2011 Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , ,34 Interne utgifter mv , , ,34 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 28

29 Note 9 Varige driftsmidler TEKST Kunst ect. EDB, kontorm. Maskiner/inv. Tomter Anskaffelse pr Tilgang Avgang Anskaffelse pr Akk. ordinære avskrivn. pr Tilgang Avgang Akk. ordinære avskr. pr Bokført verdi Avskrivningssatser 0 % 20 % 10 % 0 % TEKST Tekn.anl. VAR Boliger,skoler Adm.bygg SUM Anskaffelse pr Tilgang Avgang 0 Anskaffelse pr Akk. ordinære avskrivn. pr Tilgang Avgang 0 Akk. ordinære avskr. Pr Bokført verdi Avskrivningssatser 5 % 2,5 % 2 % 29

30 Note 10 Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 10 enhetsledere pr Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, kontorsjef, økonomisjef, rådgiver oppvekst og rådgiver helse og omsorg. (Kontorsjefstillingen var vakant pr ) Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og av rådmannens ledergruppe. Aksjeselskaper og interkommunale selskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen: De viktigste er listet opp over. Kommunen har også eierinteresser i andre selskaper, det vises her til note 5 til årsregnskapet. 30

31 Note 11 Langsiktig gjeld Lånenr Saldo Rentetilknytning Låne- Neste Gjenværende Sum flytende Sum fast rente rente- løpetid rente regulering HB /3/ Flytende 2,123 % HB /1/ Flytende 2,276 % HB / Flytende 2,113 % , HB, /1/ Flytende 2,106% , Sum startlån HB, Fast rente 3,440 % HB, Fast rente % , HB, Fast rente 4,448 % KLP Flytende* 5,29% , KB, mnd Nibor+0,2% 2,086 % , KB, mnd Nibor+0,2% 2,066 % , KB, Fast rente 3,78 % , KB, mnd Nibor+0,2% 2,046 % , KB, mnd Nibor+0,2% 2,086 % , KB, Fast rente 4,77 % , KB, mnd Nibor+0,1% 2,086 % , KB, mnd Nibor+0,2% 2,066 % , KB, Pt 2,263 % 24, mnd Nibor + 0,4 KLP % 2,370% 8, KLP Fast rente 3,91 % , Sum ordinære lån Nordea, rentebytteavt: / ,87 % / ,14 % / ,83% Leasing kopimask Total portefølje 48,29 51,71 Leasing kopimask Finansiell leasing Alle lån Lån utenom leasing *Hadde fast rente til , ble karakterisert som flytende da det var under ett år igjen av bindingsperioden. Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen*: kr Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør: kr *Det er i tillegg utgiftsført et ekstraordinært avdrag i investeringsregnskapet på kr ,-. Avdrag på startlån kommer også i tillegg og er på kr ,-. 31

32 Note 12 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester Vann Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 104,29 % 113,96 % 86,69 % Disponering til/fra bundet kr kr Selvkostfond kr Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond vann kr kr Avløp Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 102,86 % 110,67 % 100,97 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr kr kr Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond avløp kr kr Slam Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr kr Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 129,95 % 131,49 % 114,30 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr kr kr Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond slam kr kr På slam er det negativt fond, dvs at det er memorert underskudd som skal dekkes av framtidige inntekter. Renovasjon Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr

33 Indirekte kostnader kr -347 kr Netto kapitalkostnader kr kr kr Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 97,17 % 99,40 % 112,73 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr kr kr Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr Selvkostfond renovasjon kr kr Feiing Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt kr kr kr Direkte kostnader kr kr kr Indirekte kostnader kr -332 Netto kapitalkostnader Overskudd -/underskudd + kr kr kr Selvkostandel 115,40 % 119,59 % 119,14 % Disponering til/fra bundet Selvkostfond kr kr kr Inngående balanse fond kr kr Renter avsatt til fond kr kr 237 Selvkostfond feiing kr kr

34 Note 13 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst Bemanning i årsverk Lønn rådmann (Lønn pr 31.12) Personlig tillegg Lønn og annen godtgjørelse til adm.sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, IKS mv) 0 0 Lønn ordfører (Lønn pr 31.12) Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, IKS mv) Godtgjøring revisor: - regnskapsrevisjon forvaltningsrevisjon selskapskontroll bistand

35 Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi pr Årets resultatførte Anskaffelseskost verdiendring Renter Aksjer Sertifikater Obligasjoner kr kr kr kr Sum kr kr kr kr

36 Note 15 Investeringsoversikt Investeringsoversikt som viser pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Investeringsprosj. Opp- Antatt Regnskaps- Regnskaps- Budsjett Sum regn- Budsjett 2012 starts- ferdig- ført tidl.år ført i år i år skapsført prosjekt år stillelsesår 330 Ny barnehage Biobrenselanlegg Ombygging Soltun Hovslagerveien PLS Styring Fennefoss Ombygging svømmehall Ombygging Evjeheimen Grenjå rehabilitering Renseanlegget Vannledning Gudvangen Hytterenovasjonsboder Lager Furuly Gang/sykkelsti Hornåsen Utbygging gnr 50, bnr 20,47, Kjersti park utbygging Budsjett på prosjekt 564 Grenjå skal være i 2012, ikke som lå som overført sum i budsjettet. Denne summen var for høy. Det er ikke budsjettmidler til overføring neste år på dette prosjektet. 36

37 Note 16 Saker med betinget utfall Note saker med betinget utfall Saker vedr. bygging av Oddeskogen barnehage: Prosjektet vedr. utbygging av Oddeskogen barnehage har et overforbruk, og dette vil forplante seg inn i 2013 og gi manglende finansiering på andre prosjekter dette året. Det er imidlertid to saker på gang rundt denne barnehagen og utgiftene til utbygging, som ikke er avklart: 1) I forbindelse med utbygging av ny barnehage ble det i 2009 foretatt grunnboring av firma Ingeniør Rose AS. Ihht rapport som ble avgitt av firmaet var det kun grus og sand i grunnen, og det betyr telefrie masser. Det viste seg i juli 2011 at det var feil, da det lå et lag med silt og leire i grunnen. Dette medførte omprosjektering vedr. fundamentering av bygget. Dette laget er ikke telefritt, og dette måtte derfor annen fundamentering til. Kommunen har på bakgrunn av merkostnadene dette medførte for prosjektet framsatt et krav på ex mva til firma Ing. R. Rose AS. Firma Ing. R. Rose AS mener at de skal betale kr 0,-. Saken var oppe i Arendal forliksråd 05. mars, men ble avvist. Kommunen må derfor nå bestemme om saken skal gå videre i rettssystemet, eller om det er mulig å få til et forlik på annen måte. 2) Det er uenighet med Betonmast Asle Thorsen AS rundt sluttoppgjøret. Kommunen mener at en del av det vi har fått tilleggsregning på er med i kontrakten, mens Betonmast Asle Thorsen AS mener at det er tilleggsarbeider. Betonmast Asle Thorsen AS har sendt krav om sluttoppgjør på ,- eks mva, mens kommunen har sendt forlikstilbud på kr ,- eks. mva. Betonmast Asle Thorsen AS ønsker nå møte med kommunen for videre drøftinger om et forlik. Rettsak med Statnett SF vedr. taksering av linje. Eiendomsskatt Statnett SF har gått til sak mot Evje og Hornnes kommune (og i samme rettssak var også Hjelmeland kommune i Rogaland, og Hol kommune i Hallingdal.) Saken gjelder metode som skal benyttes ved taksering av kraftoverføringslinjer. Saken var oppe i Stavanger tingrett i januar 13. Konkret gjelder dette linjen Solhom - Arendal, som i 2011 ble taksert til kr ,-. Statnett hevder at taksten bør være kr ,-. Status pr nå er at Stavanger Tingrett har kjent kommunens takstvedtak ugyldig fordi begrunnelsen for taksten ikke var tilstrekkelig. Det betyr at kommunen må behandle taksten på nytt. Det er viktig å være klar over at det er betydelige utgifter forbundet med rettsaken. LVK dekker 10 % av saksomkostningene, mens kommunene som var med i rettsaken, skal dekke halvparten av gjenværende beløp likt, og halvparten etter økonomisk interesse. Dette kan gi oss utgifter i størrelsesorden ,- anslagsvis. Det er ikke satt av midler i budsjettet til dette. 37

38 Revisjonsberetning 38

39 39

40 40