Årsregnskap Eidsvoll kommune

Transkript

1 Årsregnskap Eidsvoll kommune

2 Side 2

3 INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 5 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 6 HOVEDOVERSIKT BALANSE... 7 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAP... 8 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP... 9 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERING REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERING NOTER NOTE 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL NOTE 2 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER NOTE 3 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER NOTE 4 BEVEGELSER PÅ KAPITALKONTO NOTE 5 PENSJON NOTE 6 GARANTIANSVAR OG FORPLIKTELSER NOTE 7 AKSJER OG ANDELER NOTE 8 FINANSIELLE INSTRUMENTER OMLØPSMIDLER NOTE 9 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, BEDRIFTER OG SAMARBEID, JF. KOMMUNELOVEN NOTE 10 SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27, HOVEDKONTOR I EIDSVOLL KOMMUNE, JF. REGNSKAPSFORSKRIFTEN 12 NR NOTE 11 INVESTERINGSPROSJEKTER NOTE 12 GODTGJØRELSE TIL RÅDMANN OG ORDFØRER SAMT YTELSER TIL REVISOR NOTE 13 REGNSKAPSPRINSIPPER NOTE 14 USIKRE FORPLIKTELSER, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN NOTE 15 ANLEGGSMIDLER NOTE 16 DEKNINGSGRAD SELVKOSTOMRÅDET NOTE 17 INVESTERINGSPROSJEKTER MED AKKUMULERTE TALL NOTE 18 OVERSIKT OVER KOMMUNENS SAMLEDE GJELD OG GJELDSAVDRAG PR Side 3

4 Side 4

5 Økonomisk oversikt drift i 1000 kr. DRIFTSINNTEKTER Note Just budsj Oppr budsj 2017 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger smessig merforbruk/mindreforbruk Side 5

6 Økonomisk oversikt investering i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2017 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekterog utbytte Sum inntekter INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSUTGIFTER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSUTGIFTER Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket / udisponert Side 6

7 Hovedoversikt balanse i 1000 kr. EIENDELER (A) Anleggsmidler Note 2017 Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Derivater 0 0 Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) smessig mindreforbruk smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Sum egenkapital (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene SUM MEMORIAKONTI 0 0 Side 7

8 sskjema 1A - driftsregnskap i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2017 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte/indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Sum netto finansinntekter/-utgifter NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Sum netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig mer-/mindreforbruk Side 8

9 sskjema 1B driftsregnskap Virksomhet Just budsj Avvik rsk.- Oppr budsj just budsj 2017 Politisk ledelse Sentraladministrasjonen Barnehage Skole Familiens hus Helse og bistand Hjemmebaserte tjenester Vilberg kompetansesenter HO NAV Kultur Kommunalteknikk Kommunal forvaltning Eiendomsforvaltning Felles inntekter og utgifter Sum drift 1B Side 9

10 sskjema 2A investering i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2017 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert sskjema 2B investering Investeringsområde Vedtatt Revidert budsjett budsjett 2017 Egenkapitalinnskudd KLP Skole Barnehage Boliger Helse og omsorg Kirker og gravplasser Eiendom Selvkost Dammer og naturforvaltning Samferdsel og infrastruktur Politisk ledelse Sentraladministrasjonen Kultur 327 Sum 2B Side 10

11 Noter Side 11

12 Side 12

13 Note 1 Endring i arbeidskapital i 1000 kr Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring betalingsmidler Derivater 0 0 Sum endring omløpsmidler (A) Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) Endring premieavvik (C) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) Note 2 Anskaffelse og anvendelse av midler i 1000 kr Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Side 13

14 Note 3 Avsetninger og bruk av avsetninger Hele 1000 kr Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond 2017 Avsetninger til fond Bruk av avsetninger Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Rev. Oppr. Disposisjonsfond budsjett budsjett 2017 IB Avsetninger driftsregnskapet Herav regnskapsskjema 1A Herav brutto regnskapsskjema 1B Arbeidsgiverkontrollen Øvre Romerike AØR 149 Følgende avsetninger er foretatt innenfor rammen av 1B og økonomireglementets punkt 8-1: Sentraladm: T Lærlinger 271 Sentraladm: IKT-behov Barnehage: Merbehov inventar 2019 Råholtbråtan bhg P Skole: Kjøp av PC'er ifm. Windows 10 - nytt anslag fra DGI 110 stk. mer enn forrige anslag 600 Skole: Montering av lekeapparat Bønsmoen skole tildelt i undommens kommunestyre 100 Skole: Ta ned gammel skibakke i Vilbergskogen og levere farlig avfall 100 Skole: Ungdommens kommunestyre 88 Familiens hus: Utstyr ikke anskaffet i 250 HOB: Forsinket oppstart oppgradering av trådløst nett Gladbak 24 HBT: Oppgradering møterom og kontorer - forsinket levering 85 HBT: Ledersamling/utvikling av tjenesten etter utvidelse til tre distrikt 20 NAV: Midler til Digisos 100 NAV: Usikkerhet knyttet til flyktninger og øk.sosialhjelp Kultur: Forskuttering spillemidler netto innbetaling 120 Kultur: Forsinket oppstart Ung portal 60 KF: Utskifting av PC'er - Atea har ikke kunnet levere i 200 Bruk av avsetninger driftsregnskapet Herav regnskapsskjema 1A Herav brutto regnskapsskjema 1B Arbeidsgiverkontrollen Øvre Romerike AØR Følgende bruk er foretatt innenfor rammen av 1B og økonomireglementets punkt 8-1: Vilberg kompetansesenter HO: Renovering bad 670 Vilberg kompetansesenter HO: Koordinering byggetrinn 2 og nytt kjøkken 320 HOB: Myldreklubben 15 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB Side 14

15 Overføring Rev. budsjett Oppr. budsjett 2017 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Følgende overføring er foretatt innenfor rammen av 1B og økonomireglementets punkt 8-1: Merbehov inventar Råholtbråtan bhg 611 Områdeplan Lundsjordet 462 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond 2017 IB Avsetninger Bruk av avsetninger driftsregnskapet UB Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Overskudd vann selvkost PS 90/17 Overskudd renovasjon selvkost PS 90/17 Boligtilskudd til etablering Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Rev. Oppr. Ubundet investeringsfond budsjett budsjett 2017 IB Avsetninger Bruk av avsetninger 8 3 UB Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investeringsfond 2017 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Netto resultat startlån (Husbanken) Side 15

16 Note 4 Bevegelser på kapitalkonto Side 16

17 Note 5 Pensjon Pensjonskostnaden er hva som blir belastet i kommunenes regnskap og budsjett, mens pensjonspremien er hva kommunene faktisk betaler til pensjonsforsikringsselskapene for dekning av fremtidige pensjonsforpliktelser. Dersom pensjonspremien er større enn pensjonskostnaden får vi et positiv premieavvik. Er pensjonspremien mindre enn pensjonskostnaden får vi et negativt premieavvik. Den regnskapsmessige håndteringen av premieavvik finner vi i sforskriften. Et positivt premieavvik skal føres til inntekt i årsregnskapet og bokføres under omløpsmidler som en kortsiktig fordring. Tilsvarende skal et negativt premieavvik utgiftsføres i årsregnskapet og bokføres som en kortsiktig gjeld. Premieavvik blir således en form for korreksjonspost til den betalte pensjonspremien slik at nettoen av disse to posteringene blir lik pensjonskostnaden. Det er så opp til den respektive kommune eller fylkeskommune å velge hvordan de vil håndtere elimineringen av premieavviket i regnskapet. De har da valget mellom å hvert år avsette for full dekning av premieavviket eller å amortisere over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden ). 10 år (for premieavvik oppstått i perioden ) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og senere). sføring av premieavvik og senere amortisering av dette fremstår dermed som et unntak fra arbeidskapitalprinsippet og anordningsprinsippet. Netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP AØR 2017 Årets opptjening Rentekostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad inkl.adm Innbetalt premie Årets premieavvik Amortisering tidl.års premieavvik (1 års amortiseringstid) Samlet kostnad inkl.adm Pensjonspostegiveravgifpostegiveravgift Arbeids- Pensjons- Arbeids- Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger 2017 KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,50 % 4,20 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i %) 2,20 % Forholdstallet fra Kommunal- og moderniseringsdepartmentet 1,0 1,0 Side 17

18 Forutsetninger for frivillig avgang KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttak av AFP for (i%) Fellesordn Sykeplei/tillitsv under 24 år 25% under 20 år 25% felles Kom.pensjonsordn.: Uttak fra alder (i år 15% år 15 % år) år 7,5% år 10 % Sykepleiere 70 års aldersgrense 42,5 % år 5% år 6 % Fellesordn 70 års aldersgrense 42,5 % år 3% år 4% Over 55 år 0% år 3 % Over 55 år 0% Forutsetninger for frivillig avgang SPK (F 13-5 bokstav G): år 4,5 % år 2,0 % 55 år og over 1,0 % Fremtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år): 50% 50,0 % Årets estimatavvik (F 13-3 bokstav D) Estimat Faktisk Estimatavvik Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring Endret forpliktelse - planendring Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff Endret forpliktelse - øvrige endringer Del 2 Gjenstående premieavvik som vil påvirke senere års regnskap Gjenstående positivt premieavvik som skal utgiftsføres senere år (1 års amortiseringstid) 1,2 % I % av omløpsmidler Gjenstående negativt premieavvik som skal inntektsføres senere år 0,9 % I % av kortisiktig gjeld Del 3 Premiefond Bruk i årets regnskap Innstående premiefond i livselskapet til dekning av kommende pensjonspremier Side 18

19 Note 6 Garantiansvar og forpliktelser Hele 1000 Kommunens Adresse Opprinnelig Restgjeld Restgjeld Utløpsdato garantiansvar lånebeløp 2017 DEPOSITUMSGARANTIERv/NAV Eidsvoll kommune pr Garantiansvar Kommunal banken Dal idrettslag lånenr: Kommunal banken Eidsvoll Turnforening fotball lånenr: Opprinnelig Restgjeld Eidsvoll kom. Restgjeld Utløpsdato DGI låneopptak lånebeløp andel 23,21% 2017 KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitale Gardermoen IKS 0161 OSLO Innfridd KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitale Gardermoen IKS 0161 OSLO Innfridd KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitale Gardermoen IKS 0161 OSLO Innfridd KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitale Gardermoen IKS 0161 OSLO Innfridd KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitale Gardermoen IKS 0161 OSLO Innfridd KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitalt Gardermoen IKS 0161 OSLO Innf KOMMUNALBANKEN Kommunalbanken Digitalt Gardermoen IKS 0161 OSLO Innf Sum garantiansvar/forpliktelser Folketall fra SSB er benyttet for å beregne Eidsvolls andel. Andel er beregnet til 23,21 %. Forpliktelser jfr. Selskapsavtalen. Side 19

20 Note 7 Aksjer og andeler Hele ANDELER LIVSFORSIKRING Egenkapitalinnskudd KLP SUM EIERANDELER IKS Romerike Revisjon IKS 127 Øvre Romerike Brann og redning IKS SUM AKSJER PRIVATE FORETAK OPLANDSKE DAMPSKIPSELSKAP, 180 AKJS/ OPLANDSKE DAMPSKIPSELSKAP, 400 AKJS/ ØVRE ROMERIKE INDUSTRISERVICE 20 NORSK FILMSTUDIO AS (728 AKSJER) 1 EIDSVOLL INDUSTR, 306 AKSJ. A SUM ANDELER Eidsvoll hesteavlslag, 1 and. A andel 0 88/174 Dalsliene borettslag/2 leil. 11 og 28 2 leiligheter /143 Ladderudtunet B/L, leil E 23 1 leilighet /174 DALSLIENE BORETTSL./3 LEIL. 23/32/39 3 leiligheter /76 GRUEMYRA 2 BORETTSLAG LEIL. 1E 1 leilighet /76 GRUEMYRA 2 BORETTSLAG LEIL. 5A 1 leilighet /66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG /FLYKTN. 1 leilighet 264 BIBLIOTEKSENTRALEN A/L 13 andeler 4 13/66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG leilighet 28 YRKESSKOLENES HYBELHUS 1 hybel 25 13/66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG leilighet /66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG /FLYKTN. 1 leilighet 284 EIDSVOLL BBL 5 FORENINGEN NORDEN HUS A/L 1 andel 0 88/174 DALSLIENE BORETTSLAG 6 AND/ leiligheter /76 GRUEMYRA 2 BORETTSLAG, 1 F 1 leilighet /66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG leilighet 28 HURDALSSENTERET 1 andel 5 94/374 MOEN BORETTSLAG, LEIL. 5 A-2B 2 leiligheter /143 LADDERUDTUNET B/L LEIG. E10 1 leilighet /66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG leilighet 32 13/76 GRUEMYRA 2, BORETTSLAG, 3 C, 1 leilighet 38 96/143 LADDERUDTUNET B/L, LEIL. E 16 1 leilighet /66 GRUEMYRA 1 BORETTSLAG B/L L NR.2 1 leilighet 32 SUM TOTALT Side 20

21 Note 8 Finansielle instrumenter omløpsmidler i 1000 kr. Aksjefond: Anskaffelseskost Avkastning Avkastning i % Delphi Norge ,30 % Delphi Norden ,76 % Delphi opptjent returprovisjon ,56 % Skagen Global ,08 % Div aksjefond Carnegie ,47 % Totalt aksjefond ,07 % Obligasjoner/bank Bank, Dnb/Danske bank ,90 % Obligasjoner ,95 % Sum ,95 % Totalt ,65 % Andel aksjefond: 35,93 % 33,56 % Andel obligasjoner: 64,07 % 66,44 % Side 21

22 Note 9 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid, jf. kommuneloven 27 NOK 1000 Overføring deltagerkommuner Fordringer Gjeld Arbeidsgiverkontrollen 64 0 Note 10 Samarbeid etter kommuneloven 27, hovedkontor i Eidsvoll kommune, jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3 NOK 1000 Overføringer fra deltagerkommunene Eidsvoll kommune Gjerdrum kommune 304 Nannestad og Hurdal kommune 658 Nes kommune 933 Ullensaker kommune Sum overført fra deltagerkommunene Andre refusjoner 564 Andre salgs- og leieinntekter 90 Andre kommuner 7 Avsatt disposisjonsfond -150 Disponert Mindreforbruk (overskudd) 0 Side 22

23 Boliger Barnehager Skole Note 11 Investeringsprosjekter Prosjekter ferdigstilt i, allerede avsluttet i og ikke igangsatte prosjekter som avsluttes. For flerårige prosjekter framgår akkumulerte tall i note 17 Kommunestyrevedtak Avvik Status Mer/mindreforbruk budsjett Revidert Område Prosjektnavn prosjekt Dal skole. Kjøp av Ferdig mindre-forbruk ps 39/ brakker I PS 100/16 vedtok kommunestyret å kjøpe brakker for raskt å kunne øke antall elevplasser ved Dal skole. Budsjettet ble satt til 5 mill. Før kontraktsinngåelse og overgang til opprinnelig ramme var det behov for å øke budsjettet med 0,9 mill. som ble omdisponert fra andre investeringsprosjekt i ØR1 2017, PS 43/17. Det oppsto tvist omkring fakturabeløp, og for å dekke merforbruket i prosjektet ble det i PS 80/18 bevilget 0,45 mill. slik at prosjektet fikk en justert totalramme på 6,35 mill. (Se note 17). I ble deler av det omtvistede beløpet fra 2017 tilbakebetalt kommunen og regnskapet for viser isolert sett et negativt beløp og et mindreforbruk/ avvik 0,15 mill. mot revidert budsjett. Vilberg skole tilrettelegging for Ferdig merforbruk PS 40/ hørselshemmede Ved Vilberg barneskole er det foretatt tiltak for å tilrettelegge for hørselshemmede i form av støyreduserende plater og tekstiler på flatene. Prosjektet er finansiert ved omdisponering av investeringsmidler fra HMS offentlige bygg, 0,15 mill., og har et merforbruk mot denne opprinnelige rammen på omlag 0,02 mill. Utvidelse Råholt Ungdomsskole Ferdig mindreforbruk PS 90/17PS 40/18; PS 80/18 ØR I januar 2005 tok skolen i bruk sin nye skolebygning i Tærudvegen. Den nye Råholt ungdomsskole ble tildelt prisen for beste interiør under Designers Saturday Award Utvidelsen av skolen sto ferdig i 2015/2016 med nytt påbygg for å sikre tilstrekkelig ungdomsskolekapasitet i Sørbygda og siden 2016 har det påløp 2,6 mill. til ferdigstillelse. Prosjektet har i innledende faser blitt finansiert ved overføring fra investeringsprosjekt kallt Prosjektering økt skolekapasitet i Sørbygda og fra "ombygging og støydempende tiltak Råholt u skole (Rusk)". I PS 13/109 kommenteres for handlingsplanen at det er behov for en ramme på 99 mill. for å kunne utvide ungdomsskolen, en økning fra 75 mill. Tilskudd i form av spillemidler forventes å utgjøre 5,4 mill. Akkumulert regnskap viser 95,3 mill. mot en justert totalramme i budsjettet på 96,7 mill. Det er inntektsført totalt 5,8 mill. i tilskudd, hvorav 5,7 mill. representerer tilskudd fra fylket. (Se note 17). I er det utført avsluttende arbeider blant annet med delevegger mellom klasserom. I ØR2, PS 80/18, er justert totalramme nedjustert. Det er behov for å sette av 0,3 mill. til oppfølging i garantiperioden. RUSK kulturdel utstyr og Ferdig mindreforbruk PS 90/ inventar Prosjektet har tatt for seg nødvendig utstyr og inventar til kulturdelen av byggeprosjektet på RUSK herunder inventar til kulturskolen, samt utstyr til formidling av lyd og bilde som er kjøpt inn til kultursalen. I PS 16/18 øker budsjett fra 0,5 mill. til 6 mill. etter tildeling av kulturbyggmidler på 5,5 mill. Utgiftene er påløpt i 2016 og 2017 (Se note 17). I er det ikke benyttet midler i prosjektet. Læringssenteret Ås skole Inventar og fibernett Ferdig mindreforbruk PS 39/ Prosjektet er avsluttet i ØR2, PS 80/18, med følgende tekst: Den tidligere SFO ved Ås skole er blitt tilpasset læringssentret med andre brukergrupper. Prosjektet avsluttes med et mindreforbruk på 0,1 mil. mot opprinnelig ramme siden prosjektet ble noe mindre enn antatt. Kjøp av Ankertunet Ferdig mindreforbruk PS 39/ barnehage Prosjektet er avsluttet i ØR2, PS 80/18 med følgende tekst: Prosjektet er gjennomført og avsluttes med mindreforbruk. Deler av kjøpesummen ble i forbindelse med anskaffelsen ført i driftsregnskapet. Kjøpesum inkl. omkostninger var 25,8 mill., 10,7 mill. er belastet driftsregnskapet som «andel goodwill til drift» og forklarer mindreforbruket mot budsjett. Bønsmoen barnehage Ferdig mindreforbruk PS 90/ bod Byggingen av bod ved Bønsmoen barnehage er ferdigstilt med mindreforbruk på nær 0,3 mill. mot opprinnelig ramme og foreløpig ramme som begge var 0,5 mill. Avviket skyldes at prosjektet ble løst ved en utvidelse av eksisterende bod og ikke som et frittstående nybygg. PS 90/17PS Flyktningeboliger Ferdig merforbruk 80/18 ØR2 Siden 2016 er det årlig bevilget og benyttet midler til kjøp av flyktningeboliger som delvis finansieres med tilskudd. I er prosjektet avsluttet og midlene i prosjektet har finansiert kjøp av to boliger i Vilbergskogen. Resterende budsjettmidler er overført prosjektet bolig for vanskeligstilte i budsjettet for 2019 ( ). Vilbergskogen BK2 Ferdig merforbruk PS 80/ I det nye boligprosjektet i Vilbergskogen er det kjøpt en bolig i BK2 og en bolig i BK3. Begge boligene er finansiert med overførte investeringsmidler knyttet til flyktningboliger etter vedtak i PS 80/18 og med tilskudd fra Husbanken. Side 23

24 Eiendom Kirker og gravplasser Helse og omsorg Område Prosjektnavn For BK2 er tilskuddet 0,43 mill. Status prosjekt Mer/mindreforbruk Kommunestyrevedtak Revidert budsjett Avvik Vilbergskogen BK3 Ferdig mindreforbruk PS 80/ I det nye boligprosjektet i Vilbergskogen er det kjøpt en bolig i BK2 og en bolig i BK3. Begge boligene er finansiert med overførte investeringsmidler knyttet til flyktningboliger etter vedtak i PS 80/18 og med tilskudd fra Husbanken. For BK3 er tilskuddet 0,47 mill. CNC maskin Ferdig merforbruk Snekkerboden Det er kjøpt inn en CNC maskin til bruk i Snekkerboden. Innkjøpet er finansiert med tilskudd fra sparebankstiftelsen. Vilberg helsetun - Buffetvogner Ferdig merforbruk PS 90/ postkjøkken Prosjektet ble avsluttet it ØR2, PS80/18 med følgende tekst: Nødvendige innkjøp for å lukke avvik etter tilsyn fra mattilsynet er gjennomført i og prosjektet avsluttes med et merforbruk på 0,06 mill. mot budsjett. Vilberg bosenter. Ferdig mindreforbruk PS 90/ Kjøkken i boligene Prosjektet hadde utgifter i 2017 regnskapet. I ØR2, PS 80/18 ble følgende tekst satt: Prosjektet fikk bevilgning i HP Midlene som er brukt i prosjektet er utgiftsført i 2017 for kjøkkenløsninger tilpasset brukernes behov, slik at de tidsforskjøvede midlene fra 2017 til ikke benyttes og prosjektet avsluttes med mindreforbruk. Fagerhøy avlastning, Ferdig mindreforbruk PS 80/ rehabilitering bygget Prosjektet var planlagt gjennomført med investeringsmidler i 2019 etter avsatte midler i HP18-21, PS 90/17. Imidlertid var det behov for tilpasninger i bygget og for å ferdigstille prosjektet allerede i og gjennomføringen ble framskutt etter vedtak om finansiering fra driftsbudsjettet i PS 80/18. Prosjektet er gjennomført finansiert av driftsmidler innen opprinnelig ramme på 0,5 mill. Legevakt / øyeblikkelig Ferdig mindreforbruk PS 39/ hjelp døgnopphold Vilberg kompetansesenter for Helse og omsorg ble i første byggetrinn utvidet med arealer for kommunal legevakt og med åtte nye rom. I PS 14/46 ble 2 mill. vedtatt benyttet fra fond for å starte planlegging og prosjektering. Prosjektet fikk i PS 74/14 bevilget 12 mill. under navnet "Legevakt med kad-senger". Etter utredning i ØR1, PS 15/50 ble budsjettet økt og prosjektnavnet endret til Legevakt/øyeblikkelig hjelp døgnopphold: "Vilberg helsetun må øke rammen med slik at totalrammen blir for å følge opp kommunestyrets vedtak om å bygge nye rom".59 mill. er det samlede prosjektet sin opprinnelige ramme som siden ikke er justert. Bygget ble tatt i bruk tidlig i Mottatt tilskudd utgjør 13,1 mill. I er det påløpt kostnader ifm. etterarbeider. Det er behov for å sette av 0,2 mill. til oppfølging i garantiperioden og 0,3 mill. til tilkobling nødstrøm i nybygg, til sammen 0,5 mill. Helge Neumannsveg 7 Ferdig mindreforbruk PS 90/ Oppgradering av bolig Boligen ved Helge Neumannsveg er oppgradert og tilpasset brukers behov. Foreløpig ramme var satt til 0,2 mill i HP og opprinnelig ramme er uendret. Mindreforbruk på 0,075 mill. skyldes at investeringen ble noe mindre omfattende enn forutsatt ved budsjetteringstidspunktet. Pålsejordet planlegging Ferdig mindreforbruk PS 90/ dagavdeling demente Prosjektet er ikke igangsatt og avsluttes. Tilskudd utstyr Ferdig balanse PS 90/ kirkegårdene Kommunen har i flere år bevilget investeringsmidler til utstyr på kirkegårdene. Denne årlige bevilgningen er i budsjett og handlingsplan for 2019 ( ) erstattet av bevilgninger til konkrete investeringer ved de respektive kirkegårdene. Eidsvoll kirke kirketårn Ferdig mindreforbruk Sintef og Riksantikvaren vurderte tilstanden ved kirketårnet og all murpussen i tårnfoten er fjernet. Ny puss er lagt i tre lag som er kalkmalt i flere omganger etterpå. Utbedringsarbeidene ble dyrere enn opprinnelig antatt, opprinnelig var det i 2015 satt av 0,55 milll. og i ,1 mill. Men oppdaterte kalkyler beregnet kostnadene til 3,1 mill. og kommunestyret tilleggsbevilget tilskudd på 2,45 mill. fra disposisjonsfond. Prosjektet ble gjennomført til 2,7 mill. og avsluttet ti I er 0,4 mill. tilbakebetalt Eidsvoll kommune for å balansere kommunens tilskudd med utgiftene. Eidsvoll kirkegård Ferdig balanse PS 90/ minigraver Til kirkegården ved Eidsvoll kirke har kommunen gitt et investeringstilskudd til kirkelig fellesråd på 0,25 milll. til minigraver. Rådhuset - ombygging Ferdig merforbruk PS 80/ av andre og tredje etasje I rådhuset har deler av andre og tredje etasje blitt ombygd, dels for å lage flere kontorplasser og dels for å lage andre løsninger knyttet til møterom og arkiv. Prosjektet hadde en foreløpig ramme i PS 100/16 på 2,2 mill. I ØR2, PS 80/18, ble budsjettet justert opp med 0,9 mill. finansiert fra prosjektet med glassganger med soldemping på Rådhuset. Arbeidene er hovedsakelig utført i. Justerte totalramme for prosjektet ble 3,1 mill. og prosjektet avsluttes med et merforbruk på 0,08 mill. mot justert totalramme da ombyggingene ble mer komplekse og omfattende enn antatt. Carsten Ankers bolig, Ferdig merforbruk Side 24

25 Politisk Selvkost Samferdsel og infrastruktur Dammer Område Prosjektnavn Status prosjekt Mer/mindreforbruk Kommunestyrevedtak Revidert budsjett Avvik Feiring Carsten Ankers bolig- og representasjon sted ved Feiring jernverk lokalt kalt Lysthuset, er gjenoppbygd. Prosjektet har bevilgning tilbake til 2011 og utgifter i regnskapet (hovedsakelig) i perioden 2011 til I er det benyttet midler knyttet til veirett i. Dette er finansiert ved resterende fondsmidler knyttet til prosjektet, kr Totalt ført 1,6 mill. som inntekt/tilskudd på prosjektet. Utgiftssiden akkumulert er på 4,6 mill. PS 40/18, PS BOA strakstiltak Ferdig balanse /18 Prosjektet er avsluttet i ØR1, PS 40/18, med følgende tekst: Prosjektet har blitt gjennomført, men har møtt utfordringer siden prosjektet var lite definert og at låven hadde behov for betydelige oppgradering blant annet for å kunne tilfredsstille krav fra arbeidstilsynet. Utover bevilgningen i handlingsplan for hhv og i 2016, har det blitt bevilget midler i ØR2 i Merforbruk mot opprinnelig ramme er dekket inn ved prosjektavslutningen i ØR1. Ombygging i Eidsvollhallen og Råholt bad for overgang til klor Ferdig merforbruk PS 20/18, PS 80/ Badene i kommunen var utsatt for hyppige stengninger i årene før. Som følge av vedtak om endring av desinfeksjonsmetode fra poolsand til klor, ble teknisk infrastruktur i Råholt bad og i Eidsvollhallen endret. I forbindelse med overgang til klor er også budsjettet knyttet til spylesystem benyttet og budsjettmidler, 0,5 mill., ble overført fra dette prosjektet og slått sammen med prosjekt for overgang til klor. Prosjektet ble da endret fra foreløpig ramme 3,95 mill. til opprinnelig ramme 4,45 mill. Prosjektet er gjennomført iht. opprinnelig ramme. Råholt bad - automatisk PS 90/17, PS Ferdig balanse spylesystem av filter 80/18 ØR2 Budsjettmidlene for dette prosjektet er overført «Ombygging i Eidsvollhallen og Råholt bad for overgang til klor». PS 39/18, PS Råholthallen - nytt tak Ferdig balanse /18 Arbeidene med taket på Råholthallen har pågått over flere år, etter bevilgning i av 6 mill. i 2013 budsjettet, PS 118/12 for å ivareta bygget. Hoveddelen av utgiftene er bokført i 2013 og Justert totalramme er 4,2 mill. Akkumulert mindreforbruk 0,18 mill. skyldes lavere entrepriser enn forutsatt og er overført prosjektet med publikumsinngang og parkering ved samme bygg (PS 80/18) slik at prosjektet avsluttes med forbruk lik budsjett. Oppgradering dammer Ferdig mindreforbruk PS 90/ Prosjektet ble avsluttet i ØR2, PS 40/18 med følgende tekst: Rammeprosjektet avsluttes og er erstattet av investeringsprosjekter knyttet til navngitte dammer Fløyta badeplass toalettanlegg Ferdig merforbruk PS 90/ Ved Fløyta badeplass er det etablert toalettanlegg ved den kommunale badeplassen. Prosjektets merforbruk mot opprinnelig ramme på 0,15 mill. forklares ved utvendige arbeider i grunnen. Ørbek badeplass Ferdig merforbruk PS 90/ toalettanlegg Ved Ørbæk badeplass er det etablert toalettanlegg ved den kommunale badeplassen. Prosjektets merforbruk mot opprinnelig ramme på 0,15 mill. forklares ved utvendige arbeider i grunnen. Prosjektet er delfinansiert med "Tilskudd til tiltak i statlig sikret friluftslivsområde ". Veisystem Myrer Ferdig mindreforbruk PS 90/ Prosjektet veisystem Myhrer har gjennom flere år blitt ført i investeringsregnskapet. I er prosjektets karakter vurdert på nytt og det vurderes at arbeidene som er utført ikke tilfredsstiller kravene til investeringsprosjekter, jf. GKRS. Utgiftene i prosjektet er overført driftsregnskapet i, også for de foregående år. Som en konsekvens av dette er utgiftene i negative. For prosjektets levetid, er akkumulert regnskap 0 og budsjettet på 0,9 mill. er ikke benyttet. Ramme for oppgradering av pumpestasjoner Ferdig merforbruk PS 90/17,PS 40/18 Prosjektet ble avsluttet i ØR1, PS 40/18 med følgende tekst: Prosjektet «Ramme for oppgradering av pumpestasjoner» har bevilgning tilbake til I forbindelse med regnskapsavslutningen for 2017, er det i note 17 med akkumulerte tall vist til at akkumulerte tall er hentet tilbake til Prosjektet legges fram for avslutning uten akkumulerte tall siden dette er definert som et «rullerende prosjekt», men midlene i rammeprosjektet i overføres konkrete prosjekter i forbindelse med ØR1 rapporteringen. Styri pumpehus Ferdig mindreforbruk PS 90/ Prosjektet er ikke igangsatt og avsluttes. Kjøp aksjer Oplandske Dampskibsselskab A/S (Skibladner, ) ks Ferdig balanse PS 32/ Etter vedtak i kommunestyret, PS 32/18, er aksjeemisjon av Oplandske Dampskibsselskab A/S foretatt for 0,4 mill. hvorav 0,36 mill. er overkurs. Verdien er nedskrevet til virkelig verdi. Sum ferdige prosjekter Side 25

26 Prosjekter i balanse Status prosjekt Budsjettvedtak Årsregnskap Revidert budsjett Prosjektnavn Egenkapitaltilskudd KLP Egenkapitalinnskudd KLP Balanse PS 90/ Helse og omsorg Vilberg helsetun utvidelse. Byggetrinn 2 Inventar Forprosjekt PS 90/ Eiendom Salg tomter Styrivegen 103 for opparbeidelse infrastruktur Balanse PS 80/ Selvkost Finbråten trykkøkning Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Pumpestasjon Stenshol P26 Forprosjekt PS 40/ Pumpestasjon Bønsdalen P10 økt kapasitet Forprosjekt PS 40/ Pumpestasjon Ormlia Estimat PS 40/ Rehabilitering Feiring Ra Estimat PS 80/ Minnesund renseanlegg Estimat PS 40/ Utstyr oppmåling I arbeid PS 90/17, PS 80/ Samferdsel og infrastruktur Gater i Sundet Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Sundet offentlig toalettanlegg Forprosjekt PS 80/ Sum prosjekter i balanse Prosjekter med merforbruk Merforbruk et enkelt år i prosjektperioden betyr ikke nødvendigvis merforbruk i prosjektperioden, jf. merforbruk i økonomireglementet 5-1. Status prosjekt Budsjettvedtak Årsregnskap Revidert budsjett Prosjektnavn Barnehager Råholtbråtan barnehage utvidelse. Inventar I arbeid PS 90/ * 611 Boliger Frankens nye boliger funksjonshemmede. Inventar I arbeid PS 39/ Gruehagan boliger psykisk helse I arbeid PS 90/17, PS 39/18, PS 80/ Helse og omsorg Inventar sykehjemsrom I arbeid PS 90/ Eiendom Prestegårdstunet utvidelse BOA Forprosjekt PS 90/17, PS 80/18 ØR Områdeplan med utbyggingsavtale for Lundsjordet I arbeid PS 90/17, PS 39/ * 462 Samferdsel og infrastruktur Avvik Avvik PS 90/17, PS 39/18 PS 80/18, PS 80/18, PS 80/ Maskiner veg I arbeid Dammer og naturforvaltning Nord-Fløyta dam Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Tisjøen dam Forprosjekt PS 40/ Selvkost Reservevann I arbeid PS 40/ Tisjøen Vba fullrensing Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Oppgradering av driftsovervåking I arbeid PS 90/17, PS 80/ Pumpestasjon Bønsdalen Rehab P10 I arbeid PS 90/17, PS 80/ Pumpestasjon Dal Bygg P45 Forprosjekt PS 80/ Sentraladministrasjonen Startlån I arbeid PS 90/ Mottatte avdrag på utlån I arbeid PS 90/ Sum prosjekter med merforbruk * Avviket er finansiert med overføring fra driftsregnskapet. Side 26

27 Prosjekter med mindreforbruk som foreslås videreført i 2019 Status Årsregnskap Revidert Avvik Prosjektnavn prosjekt Budsjettvedtak budsjett Skole Lekeapparater skole I arbeid PS 90/17, PS 39/18, PS 80/ Råholt barneskole tre-parallell Forprosjekt PS 90/17, PS 39/18, PS 80/ IKT-utstyr skoler. Årlig utskifting I arbeid PS 90/17, PS 39/ Inventar skoler I arbeid PS 90/17, PS 80/ Feiring skole - garderobe Estimat PS 90/17, PS 80/ Vilberg ungdomsskole utstyr og inventar Forprosjekt PS 90/ RUSK utstyr og inventar I arbeid PS 90/17, PS 40/18, PS 80/ Vilberg ungdomsskole I arbeid PS 90/17, PS 40/ Vilberg barneskole Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Barnehager Lekeapparater barnehager I arbeid PS 90/17,PS 39/18, PS 80/ Ankertunet barnehage utelekeplass Forprosjekt PS 80/ Barnehager HMS - støyreduserende tiltak Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Oppgradering av kjøkkenene i de kommunale barnehagene Forprosjekt PS 90/17, PS 80/18 ØR Barnehagetomt Sørbygda Estimat PS 90/17, PS 80/18 ØR Ås barnehage Forprosjekt PS 90/17, PS 80/18 ØR Råholtbråtan barnehage utvidelse I arbeid PS 90/17, PS 40/18, PS 39/18, PS 80/ Boliger Fagerhøy C, nytt bad til beboer I arbeid PS 90/ Feiring aldershjem ombygging til omsorgsboliger Forprosjekt PS 39/ Frankens nye boliger funksjonshemmede I arbeid PS 39/ Nye boenheter funksjonshemmede Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Gruehagan boliger psykisk helse inventar I arbeid PS 90/ Helse og omsorg Vilberg helsetun trådløst nett Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Vilberg bosenter og Pålsejordet trådløst nett Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Fagerhøy avlastning - lekeapparater uteområde Estimat PS 90/ Inventar byggetrinn 1 Vilberg helsetun I arbeid PS 39/ Vilberg helsetun utvidelse. Byggetrinn 2. I arbeid PS 90/17, PS 40/18, PS 80/ Vilberg bosenter Ny kjøkkenløsning 2 etg Forprosjekt PS 90/ Bolig til vanskeligstilte I arbeid PS 39/ Brensmork ombygging til helsetjenester I arbeid PS 90/17, PS 80/ Brensmork inventar nytt distrikt tre hjemmebaserte tjenester Forprosjekt PS 90/17, PS 80/ Eiendom Rådhuset. Glassganger med soldemping (alle etasjer) I arbeid PS 80/ Panorama - ny stolrekke I arbeid PS 90/ Hovedbibliotek ombygging I arbeid PS 90/17PS 80/ Maskiner og utstyr fdv I arbeid PS 90/17PS 80/ Ladestasjon El-biler offentlige bygg I arbeid PS 90/17, PS 39/ "Nye" Søndre Samfund Estimat PS 90/17, PS 80/ Råholt bad avklaring garantisaker I arbeid PS 90/ Råholthallen publikumsinngang og parkering I arbeid PS 39/ Side 27

28 Prosjektnavn Status prosjekt Budsjettvedtak Årsregnskap Revidert budsjett Avvik Brannsikring og Sd anlegg I arbeid PS 90/17, PS 80/ Brannstasjon ventilasjon (avhenger av ny kontrakt) Estimat PS 90/17, PS 80/ Inngangspartier i offentlige bygg I arbeid PS 90/17, PS 39/ Hms tiltak offentlige bygg I arbeid PS 90/17, PS 20/18, PS 39/ Brensmork hybelbygg. Ombygging av hybler og fasaderehabilitering/balkonger I arbeid PS 90/17, PS 80/ Brensmork vinduer I arbeid PS 90/ Samferdsel og infrastruktur Myrer verksted - løftebukker Forprosjekt PS 90/ Ramme opprustning av kommunale veger I arbeid PS 90/ Ramme for trafikksikkerhet I arbeid PS 90/17, PS 80/ Oppgradering bruer Estimat PS 90/ Ramme for oppgradering av veglyset I arbeid PS 90/ Selvkost Kommunalteknikk inventar I arbeid PS 80/ Biler og maskiner vann I arbeid PS 40/ Ramme for oppgradering av vannledningsnettet I arbeid PS 80/ Vannledning Østsiden (Minnesund-Elstadlia) Forprosjekt PS 40/ Damtjern vannbehandlingsanlegg I arbeid PS 40/ Tærudåsen nytt høydebasseng Forprosjekt PS 90/ Ramme for oppgradering av avløpsnettet I arbeid PS 90/17, PS 80/ Nyanlegg saneringsplan avløp I arbeid PS 90/17, PS 80/ Biler og maskiner avløp I arbeid PS 90/ Bårlidalen renseanlegg, oppgradering I arbeid PS 39/ Sum prosjekter med mindreforbruk Øvrige prosjekter som ikke skal videreføre mer-/mindreforbruk til 2019 Status Årsregnskap Revidert Avvik Prosjektnavn prosjekt Budsjettvedtak budsjett Eiendom Salg av eiendom Merforbruk Utgifter ifm. salg Salg av bygninger fra 2014 Merforbruk Utgifter ifm. salg Sentraladministrasjonen Avdrag formidlingslån Mindreforbruk PS 90/ Skole Ås skole oppf. i garantiperioden til (P ) Fond Sum prosjekter som ikke skal videreføre mer-/mindreforbruk til Totalsum Side 28

29 Finansiering inkl. øremerket finansiering pr. prosjekt Prosjektnavn Finansiering Revidert Avvik budsjett Startlån Bruk lån Mottatte avdrag på utlån Mottatte avdrag CNC maskin Snekkerboden Tilskudd Carsten Ankers bolig, Feiring Fond -8-8 Ankertunet barnehage utelekeplass Overføring fra drift Maskiner veg Salg/innbytte Biler og maskiner vann Salg/innbytte Ramme for oppgradering av vannledningsnettet Overført fra private Ørbek badeplass toalettanlegg Tilskudd Ramme for oppgradering av avløpsnettet Overført fra private Biler og maskiner avløp Salg/innbytte Bårlidalen renseanlegg, oppgradering Overføring fra drift Ramme for trafikksikkerhet Tilskudd Utstyr oppmåling Salg/innbytte Rehabilitering Langset skole Spillemidler Råholtbråtan barnehage utvidelse Tilskudd Råholtbråtan barnehage utvidelse. Inventar Overføring fra drift Utvidelse Råholt Ungdomsskole Spillemidler Fagerhøy avlastning, rehabilitering bygget Overføring fra drift Frankens nye boliger funksjonshemmede Tilskudd Flyktningeboliger Tilskudd Legevakt / øyeblikkelig hjelp døgnopphold Tilskudd Vilbergskogen BK2 Tilskudd Vilbergskogen BK3 Tilskudd Gruehagan boliger psykisk helse Fond Råholt svømmeanlegg 2. etasje Spillemidler Råholt svømmeanlegg unntatt areal 2.etasje Korr. spillemidler Salg tomter Styrivegen 103 for opparbeidelse infrastruktur Fond/salg Salg av eiendom Salgsinntekt Salg av bygninger fra 2014 Salgsinntekt Områdeplan med utbyggingsavtale for Lundsjordet Overføring fra drift Egenkapitalinnskudd KLP Overføring fra drift Udekket startlån Udekket startlån Momskompensasjon investeringer Refusjoner Ekstraordinære inntekter Fordeling restmidler næringsmiddeltilsynet Nye lån fra 2010/bruk av lån Lån Udisponerte fondsmidler Fond Oppfølging garantiperiode Ås skole Fond Sum finansiering Side 29

30 Note 12 Godtgjørelse til rådmann og ordfører samt ytelser til revisor NOK i Lønn og annen godtgjørelse til rådmann inkl. pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkl. pensjonsavtale Ytelser til revisor, nåværende RRI Note 13 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk per sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Side 30