Unjárgga gielda/ Nesseby kommune. Årsregnskap 2011

Transkript

1 Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Årsregnskap 2011

2 Hovedoversikter... 3 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET... 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET... 4 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 5 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 7 Noter til regnskapet Driftsregnskapet Balanseregnskapet Årsregnskap 2011 * Side 2 av 39

3 Hovedoversikter REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L1 Skatt på inntekt og formue (870:873) , , , ,00- L2 Ordinært rammetilskudd (800:809) , , , ,00- L3 Skatt på eiendom (874:876) , , , ,00- L4 Andre direkte/indir skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 L5 Andre gen. statstilskudd (810:829) , , , ,00- * L6 Sum frie disponible innt. Sum(L1:L5) , , , , 00- L7 Renteinntekter og utbytte (900:908) , , , ,30- L8 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L9 Renteutg, prov, and fin.utg (500:508) , , , ,01 L10 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L11 Avdrag på lån (510:519) , , , ,00 * L12 Netto finansinnt/-utg Sum(L7:L11) , , , ,71 L13 Til dekn tidl.år RM merforb(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L14 Til ubundne avsetn (540: :569) , , , ,11 L15 Til bundne avsetninger (550:559) , , , ,93 L16 Bruk tidl.års RM min.forb (930:939) , ,00-0, ,06- L17 Bruk ubundne avsetn(940: :969) , , , ,00- L18 Bruk av bundne avsetninger (950:959) , , , ,66- * L19 Netto avsetninger Sum(L13:L18) , , , ,32 L20 Overført til invest.regn (570:579) , , , ,31 ** L21 Til fordeling drift (L6+L12+L19+L20) , , , , 66- L22 Sum fordelt til drift (skjema 1B) , , , ,79 *** L23 Regnmessig mer-/mindreforbr. L22+L , 49-0, 00 0, , 87- Årsregnskap 2011 * Side 3 av 39

4 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L1 Investeringer anleggsmidler , , , ,10 L2 Utlån og forskutteringer (520:529) , , , ,00 L3 Avdrag på lån (510:519) ,00 0,00 0, ,00 L4 Avsetninger (530: :569) , ,00 0, ,89 * L5 Årets finansieringsbehov Sum(L1:L4) , , , ,99 L7 Bruk av lånemidler (910:919) , , , ,41- L8 Salg anleggsmidler (660:679) , ,00-0,00 0,00 L9 Tilskudd til investeringer 0, , ,00-0,00 L10 Motatte avdr utlån (700: :928) , , , ,91- L11 Andre inntekter (600:659;900:909) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L12 Sum ekstern finansiering Sum(L7:L11) , , , , 32- L13 Overført fra driftsregn. (970:979) , , , ,31- L14 Bruk av avsetninger (930:969) , , , ,17- ** L15 Sum finansiering Sum(L12:L14) , , , , 80- *** L16 Udekket/udisponert (L5-L15) 0, , , ,19 Årsregnskap 2011 * Side 4 av 39

5 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L03 Brukerbetalinger (600:619) , , , ,34- L04 Andre salgs- & leieinntekt (620:669) , , , ,68- L05 Overfør med krav motytelse (700:789) , , , ,56- L06 Rammetilskudd (800:809) , , , ,00- L07 Andre statlige overføringer(810:829) , , , ,00- L08 Andre overføringer (830:869;880:899) , , , ,00- L09 Inntekts- og formueskatt (870:873) , , , ,00- L10 Eiendomsskatt (874:876) , , , ,00- L11 Andre dir/indir. skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L12 Sum Diftsinntekter Sum(L3:L11) , , , , 58- L14 Lønnsutgifter (010:089;160:169) , , , ,35 L15 Sosiale utgifter (090:099) , , , ,12 L16 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:285) , , , ,57 L17 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:399) , , , ,87 L18 Overføringer (400:499) , , , ,27 L19 Avskrivninger (590:599) ,00 0,00 0, ,21 L20 Fordelte utgifter (29x,69x,79x) , , , ,75- * L21 Sum driftsutgifter Sum(L14:L20) , , , ,64 ** L23 Brutto Driftsresultat L12-L , , , , 94- L24 Renteinntekter og utbytte (900:908) , , , ,30- L25 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L26 Mottatte avdrag på utlån (920:928) , , , ,00- * L27 Sum ekst. finansinnt. Sum(L24:L26) , , , , 30- Årsregnskap 2011 * Side 5 av 39

6 L28 Renteutg. og låneomkostn. (500:508) , , , ,01 L29 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L30 Avdrag på lån (510:519) , , , ,00 L31 Utlån (520:528) , , , ,94 * L32 Sum ekst. finansutg. Sum(L28:L31) , , , ,95 ** L34 Res eksterne finanstrans. L27-L , , , ,65 L35 Motpost avskrivninger (990:999) ,00-0,00 0, ,21- *** L36 Netto driftsreultat L23+L34+L , , , , 50- L38 Mindreforbruk (930:939) , ,00-0, ,06- L39 Bruk av disposisjonsfond (940:947) , , , ,00- L40 Bruk av bundne fond (950:959) , , , ,66- L41 Bruk av likviditetsreserve (960:969) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L42 Sum bruk av avset. Sum(L38:L41) , , , ,72- L44 Overført til invest.regn. (570:579) , , , ,31 L45 Dekn. tidl. års RM merforbr(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L46 Avsetn. disposisjonsfond (540:547) , , , ,11 L47 Avsetninger bundne fond (550:559) , , , ,93 L48 Avsetninger likv.reserven (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L49 Sum avsetninger Sum(L44:L48) , , , ,35 **** L51 RM mer-/mindreforbruk L36+L42-L , 49-0, 00 0, , 87- Årsregnskap 2011 * Side 6 av 39

7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING 1 Kostra - art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L3 Salg driftsmidler & eiendom (660:679) , ,00-0,00 0,00 L4 Andre salgsinntekter (600:659) 0,00 0,00 0,00 0,00 L5 Overfør m/krav til motytelse(700:789) , , , ,05- L6 Statlige overføringer (810:829) 0, , ,00-0,00 L7 Andre overføringer (830:869;880:899) 0,00 0,00 0,00 0,00 L8 Renteinntekter og utbytte (900:909) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L9 Sum inntekter Sum(L3:L8) , , , , 05- L11 Lønnsutgifter (010:089;160:169) , ,00 0, ,42 L12 Sosiale utgifter (090:099) , ,00 0, ,90 L13 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:289) , , , ,92 L14 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:389) 0,00 0,00 0, ,80 L15 Overføringer (400:499) , ,00 0, ,81 L16 Renteutg. og omkostninger (500:509) 0, , ,00 0,00 L17 Fordelte utgifter ,00 0,00 0, ,25 * L18 Sum utgifter Sum(L11:L17) , , , ,10 L20 Avdrag på lån (510:519) ,00 0,00 0, ,00 L21 Utlån (520:528) , , , ,00 L22 Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0,00 0,00 L23 Dekning av tidl.års udekket(530:539) , ,00 0, ,00 L24 Avsetn.ubundne invest.fond (548:549) 0,00 0,00 0, ,00- L25 Avsetn. til bundne fond ( ) 0, ,00 0, ,89 L26 Avsetn. likviditetsreserve (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L27 Sum finansieringstrans. Sum(L20:L26) , , , ,89 ** L28 Finansieringsbehov L18+L27-L , , , ,94 Årsregnskap 2011 * Side 7 av 39

8 L30 Bruk av lån (910:919) , , , ,41- L31 Mottatte avdrag på utlån (920:928) ,93-0,00 0, ,86- L32 Salg av aksjer og andeler 929 0,00 0,00 0,00 0,00 L33 Bruk av tidl års min.forbr (930:939) 0,00 0,00 0,00 0,00 L34 Overføringer fra driftsregn(970:979) , , , ,31- L35 Bruk av disposisjonsfond (940:947) , , , ,27- L36 Bruk av ubundne invest.fond(948:949) 0,00 0,00 0, ,00- L37 Bruk av bundne fond (950:959) , ,00-0, ,90- L38 Bruk av likviditetsreserve (960:969) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L39 Sum finansiering Sum(L30:L38) , , , , 75- *** L40 Udekket/udisponert L28-L39 0, , , ,19 Årsregnskap 2011 * Side 8 av 39

9 Økonomisk oversikt balanse 1 Kostra-art Regnskap i år Regnskap i fjor * Anleggsmidler Kap , ,16 Faste eiendommer og anlegg ( ) , ,20 Utstyr, maskin, trans.midl ( ) , ,00 Utlån ( ) , ,96 Aksjer og andeler (2.21) , ,00 Pensjonsmidler (2.20) , ,00 * Omløpsmidler Kap , ,56 Kortsiktige fordringer ( ) , ,79 Premieavvik (2.19) , ,00 Aksjer og andeler (2.18) , ,98 Sertifikater (2.12) 0,00 0,00 Obligasjoner (2.11) 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) , ,79 ** Sum eiendeler , ,72 * Egenkapital Kap , , 93- Disposisjonsfond ( ) , ,41- Bundne driftsfond ( ) , ,41- Ubundne investeringsfond ( ) , ,80- Bundne investeringsfond (2.55) , ,58- Regn.messig mindreforbruk (2.5950) , ,87- Regn.messig merforbruk (2.5900) 0,00 0,00 Udisponert i investeringsregn. (2.5960) 0,00 0,00 Udekket i investeringsregn. (2.5970) 0, ,14 Likviditetsreserve (2.5980) 0,00 0,00 Kapitalkonto (2.5990) , ,42- Endr. regn.prin. påvirker AK dri (2.581) , ,42 Endr. regn.prin. pvirker AK inv (2.580) 0,00 0,00 Årsregnskap 2011 * Side 9 av 39

10 * Langsiktig gjeld Kap , , 88- Pensjonsforpliktelse (2.40) , ,00- Ihendehaverobligasjonslà n ( ) 0,00 0,00 Sertifikatlån ( ) 0,00 0,00 Andre lån ( ) , ,88- * Kortsiktig gjeld Kap , , 91- Kassakredittlån (2.31) 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld ( ) , ,91- Premieavvik (2.39) 0,00 0,00 ** Sum egenkapital og gjeld , , 72- * Memoriakonti Kap ,03-0,00 Ubrukte lånemidler (2.9100) , ,22 Andre memoriakonti ( ) , ,68 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) , ,90- Årsregnskap 2011 * Side 10 av 39

11 Noter til regnskapet 2011 Note 1 Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2011 Regnskap 2010 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:89 5) , ,58 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:89 5) , ,05 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,57 Sum anskaffelse av midler S , ,20 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel SUM(010:285;3 00:480) , ,18 SUM(010:285;3 00:480) , ,85 (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,95 Sum anvendelse av midler , ,98 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,22 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,59 Endring i arbeidskapital V , ,81 Årsregnskap 2011 * Side 11 av 39

12 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2011 Regnskap 2010 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , ,21 Endring aksjer og andeler , ,74 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,61 Endring omløpsmidler , ,14 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,83 Premieavvik ,00 0,00 Endring arbeidskapital , ,31 Kommentar: AK har en differanse på 2 439,56. Alt annet i regnskapet er avstemt og stemmer, så det er bortimot umulig å finne ut av feilen. Å bruke mer tid på å prøve å finne en såpass liten feil vurderes som uhensiktsmessig. Årsregnskap 2011 * Side 12 av 39

13 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Pensjonsforpliktelse (PBO) forrige år Pensjonsmidler forrige år Hovedstørrelser fra aktuarberegning for NESSEBY Vital KLP SPK Sum 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5 - nr 4 (u/adm) 0 7 Påløpte pensjonsforpliktelse (re-estimert) Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler (virkelig verdi) Estimert verdi av pensjonmidler (forventet verdi) Netto pensjonsforpliktelse (re-estimert/virkelig) Estimert netto pensjonsforpliktelse Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a(evt b) 5-4 Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 12 0 Resultatføring av pensjonskostnad Netto pensjonskostnad eks adm Resultatført premieavvik Adm kostnad Resultatført pensjonskostnad Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Premieavvik tidligere år (1/1 av akkumulert avvik ) Akkumulert premieavvik Årets estimatavvik nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert pøløpt pensjonsforpliktesle = UB Spesifisert pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 26 Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse a Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 0 Forutsetninger Avkastning på pensjonsmidlane 5,50 % 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % 4,50 % Årleg lønsvekst 2,96 % 2,96 % 2,96 % Årleg auke i G 2,96 % 2,96 % 2,96 % Årleg regulering av pensjonar 2,96 % 2,96 % 2,96 % Årsregnskap 2011 * Side 13 av 39

14 Note 3 Kommunens garantiansvar NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp pr Garantien utløper Nesseby Kirkelig fellesråd Øfas ANS Sum garantier Note 5 Selskapets navn Eierandel Bokført verdi Bokført verdi Per Per KLP ek innskudd ØFAS Øst.Finnmark ANS 10,50 % k.rev Varanger Biblioteksentralen kraft AS 6,25 % AL Unjargga Sami Duodje Sagat Lakselv IFU Destinasjon Varanger TMV stiftelse 25 % Sum 0, Årsregnskap 2011 * Side 14 av 39

15 Note 6 Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2011 Regnskap 2010 SUM(530:550) Avsetninger til fond , ,80 Bruk av avsetninger SUM(930:958) , ,89 Til avsetning senere år 980 0, ,19 Netto avsetninger , ,72 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 IB , ,57 Avsetninger driftsregnskapet , ,11 Bruk av avsetninger driftsregnskapet , ,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet , ,27 UB , ,41 Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon både i drift- og investeringsregnskapet. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 IB , ,17 Avsetninger , ,93 Bruk av avsetninger , ,66 UB , ,41 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Årsregnskap 2011 * Side 15 av 39

16 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 IB , ,80 Avsetninger 548 0, ,00 Bruk av avsetninger 948 0, ,00 UB , ,80 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 IB , ,56 Avsetninger 550 0, ,89 Bruk av avsetninger ,90 Bruk av avsetninger ,35 UB , ,58 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Årsregnskap 2011 * Side 16 av 39

17 KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: ,42 Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,00 Nedskrivninger fast eiendom 0,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler ,00 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på formidlings/startlån ,93 Utlån sosial lån ,00 Avdrag på sosial lån ,00 Utlån egne midler 0,00 Avdrag på utlånte egne midler ,34 Kjøp av fast eiendom ,00 Avskrivning sosial utlån 0,00 Oppskriving utlån 0,00 Avskrevet andre utlån ,07 Avdrag på eksterne lån ,00 Bruk av midler fra eksterne lån ,57 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 UB Pensjonsmidler (netto) ,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) ,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00 Aga pensjonsforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av fast eiendom 0,00 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maski 0, Balanse Balanse Kapitalkonto ,51 (underskudd i kapital) Avstemming ,51 Differanse 0,00 Nesseby, 15. februar Stian Lindgård Rådmann Matti Dikkanen Økonomisjef Årsregnskap 2011 * Side 17 av 39

18 Nesseby kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i Ikke aktuell. Det er avsatt til på fordringer ihht til lister fra kommunens låneforvalter. Ingen. Faste eiendommer Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.27 Utstyr og lignende Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.24 Årsregnskap 2011 * Side 18 av 39

19 Bev. sted Budsjett Regnskap Personal, ped og rådgivning Ordinært næringsfond Kulturprosjekter Varanger Samiske museum Kløvnes havn Vannforsyning Fdv boliger til utleie Fdv helsesenter Fdv museumsbygg Oppvekstsenter Tekn prosjekter Differanse mellom regnskap og budsjett skyldes i hovedsak etterslep på prosjekter så finansiering ligger fra tidligere år men ikke tatt inn i budsjettet. Det er kun 1 investeringsprosjekt som har merforbruk. Det er utbedring Kløvnes havn. Årsregnskap 2011 * Side 19 av 39

20 Investeringsutgifter (0IU / hp 0-4) Regnskap 2009 Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap Rev.budsje tt Prosjekt Ansvar * NOK * NOK * NOK * NOK * NOK # Ikke tilord 21_STAB nye pc'er 21_STAB Publikumsmodul ephor 21_STAB Fiber til komm.bolig 21_STAB Nye pc'er _STAB Nye servere _STAB Etablering lyd/bilde 21_STAB Økonomi og lønnsyste 22_OKO Musikkbinge _SUV # Ikke tilord 24_SUV Balbinger 24_SUV # Ikke tilord 36_VSM Prosj arkiv/foto nuo 36_VSM Mytologisk mortensne 36_VSM Sysselsetting 36_VSM Inv. basisutstilling 36_VSM Konsolidering VSM 20 36_VSM Samisk ungdom 36_VSM # Ikke tilord 38_TEK Solsiden boligfelt 38_TEK Oppvekstsenter _TEK Omsorgsboliger _TEK Inventar oppv.senter 38_TEK Kløvnes kai, utbedri 38_TEK # Kløvnes kai, utvidelse 38_TEK Avlastningsbolig _TEK Utvidelse led.nett m 38_TEK Sanitærrom 38_TEK Utberding bad helses 38_TEK Samf.hus V.botn (BT2 38_TEK Karlebotn skole - by 38_TEK Omsorgsboliger helse 38_TEK Utbedring Bergeby va 38_TEK Utvidelse VSM 38_TEK Ombygging NAV 38_TEK Samlet resultat Årsregnskap 2011 * Side 20 av 39

21 Ikke aktuell. Ikke aktuell. Kontrollgrense låneavdrag: (Balanse ) Sum avskrivninger (årets) kr Anleggsmidler (IB 2011) kr - ikke avskrivbare AM kr = avskrivbare anleggsmidler kr Lånegjeld (pr.31/12-10) kr (ikke startlån) Kontrollgrense (minsteavdrag) (Sum avsk rivn.*lånegjeld/anleggsmidler) kr Nesseby kommune har betalt i avdrag: kr Kommunen betaler tilstrekkelig med avdrag ihht til beregnet minsteavdrag. Årsregnskap 2011 * Side 21 av 39

22 Kapittel Balansen Endring Regnskapsmessig mindreforbruk drift Udisponert i investeringsregnskapet SUM Regnskapsmessig mindreforbruk Driftsregnskapet 2011 Investeringsregnskapet 2011 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse Regnskapsmessig merforbruk Kapittel Balansen Endring Regnskapsmessig merforbruk drift Regnskapsmessig udekket investering SUM Regnskapsmessig merforbruk Driftsregnskapet 2011 Investeringsregnskapet 2011 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse Ingen vesentlige. Årsregnskap 2011 * Side 22 av 39

23 Årsregnskap Avløpstjenesten 2011 SKJEMA 1 - Beregningsgrunnlag for KJERNEPRODUKTET Kontoplan Tjenestebeskrivelse Avløpsrensing (600,601) Lønn samlepost Annet forbruksmatriell Posttjenester Transportutgifter Energi Transport/reiseutgifter Tjenestebil og utstyr Energi Forsikringer mv Avgifter, gebyrer Kjøp av transportmidler Leie/leasing driftsmidler Tjenester v.hold Matriell vedlikehold Andre tjenester Kjøp fra kommuner /- Driftstilskudd +/- Overføring andre sektorer Delsum: Produksjon av vann Transport av avløp d.353.du Fast lønn drift Transportutgifter Energi Avgifter, Gebyrer /- Driftstilskudd +/- Overføring andre sektorer Delsum: Distribusjon av vann SUM KJERNEPRODUKT SKJEMA 2 - Beregningsgrunnlag for TILLEGGSYTELSER Konto Tjenestebeskrivelse plan Andel av Fellesadministrasjon - teknisk stab Andel av Felles driftspersonell SUM TILLEGGSYTELSER SKJEMA 3 - Beregningsgrunnlag for STØTTEFUNKSJONER Konto Tjenestebeskrivelse plan Andel av Revisjon Andel av Økonomiavd. - kasse og regneskap Andel av Adm.bygninger - husleie Andel av Fellesutgifter Andel av Språk Andel av IT Andel av Servicekontor og arkiv SUM STØTTEFUNKSJONER SUM KAPITALKOSTNADER (Direkte kapitalkostnader): 2011 Benyttet serielånsrente Alt.1- Sum renter og avskrivninger Overgang fra annuitet til serielån ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA. Alt.2- Sum renter og avskrivninger Overgang fra annuitet til annuitet ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA. Alt.3- Sum renter og avskrivninger Overgang fra serielån til serielån ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA Årsregnskap 2011 * Side 23 av 39

24 SKJEMA 4C - Innlegging av indirekte KAPITALKOSTNADER f.o.m Legg inn indirekte kapitalkostnader. SKJEMA 5 - Sum GEBYRGRUNNLAG Tjenestebeskrivelse 2011 Skjema 1 - Kjerneproduktet (Driftskostnader - Direkte) Skjema 2 - Tilleggsytelser (Driftskostnader - Indirekte) Skjema 3 - Støttefunksjoner (Driftskostnader - Indirekte) Skjema 4A, B - Kapitalkostnader (Direkte) Skjema 4C - Kapitalkostnader (Indirekte) 0 AVSETNING TIL INVESTERINGSFOND, inkl. renter DEKNING AV tidligere års framført UNDERSKUDD BRUK AV udisponert OVERSKUDD fra tidligere år SUM - GEBYRGRUNNLAG Skjema 6 - Inntekter 2011 Tjenestebeskrivelse Inntekter fra vannavgift Andre inntekter 0 Sjema 7 - Kostnadsinndekning Sum kostnader Sum inntekter Inndekningsgrad 94 Resultat Inndekning Drift teknisk Årsregnskap Vannforsyning 2011 SKJEMA 1 - Beregningsgrunnlag for KJERNEPRODUKTET Kontoplan Tjenestebeskrivelse Produksjon av vann (600,601) Lønn samlepost art: Kart, gis 0 Arbeidstøy, spesialbekledning, verneutstyr art:1200, Fdv tjenester art:2302, Fdv Matrialer art:1210, 1260, 2500, Transport/reiseutgifter art: Tjenestebil og utstyr art: Energi Eiendomsutgifter/forsikring art:1850, 1903, 1910, Vannprøver og konsulent tjenester art:2700, Porto, frankering og telefoni art:1300, Kurs/ Opplæring/fag lit. Bevertn. art:1000, Annet utstyr art Annonser Kjøp fra kommuner /- Driftstilskudd +/- Overføring andre sektorer Delsum: Produksjon av vann Distribusjon av vann (600,601) Lønn samlepost art: Transportutgifter Forsikringer Fdv Tjenester Fdv Matrialer Energi Eiendommsutgifter/forsikring art: Transport / reiseutgifter art: Porto frankering og telefoni /- Driftstilskudd +/- Overføring andre sektorer Sykelønnrefusjon Delsum: Distribusjon av vann SUM KJERNEPRODUKT Årsregnskap 2011 * Side 24 av 39

25 SKJEMA 2 - Beregningsgrunnlag for TILLEGGSYTELSER Konto Tjenestebeskrivelse plan Andel av Fellesadministrasjon - teknisk stab Andel av Felles driftspersonell 0 SUM TILLEGGSYTELSER SKJEMA 3 - Beregningsgrunnlag for STØTTEFUNKSJONER Konto Tjenestebeskrivelse plan Andel av Revisjon Andel av Økonomiavd. - kasse og regneskap Andel av Adm.bygninger - husleie Andel av Fellesutgifter Andel av Språk Andel av IT Andel av Servicekontor og arkiv SUM STØTTEFUNKSJONER SUM KAPITALKOSTNADER (Direkte kapitalkostnader): 2011 Benyttet serielånsrente Alt.1- Sum renter og avskrivninger Overgang fra annuitet til serielån ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA. Alt.2- Sum renter og avskrivninger Overgang fra annuitet til annuitet ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA. Alt.3- Sum renter og avskrivninger Overgang fra serielån til serielån ved årsskiftet 2000/2001med overgang til anbefalte avskrivningsperioder etter KOSTRA SKJEMA 4C - Innlegging av indirekte KAPITALKOSTNADER f.o.m Legg inn indirekte kapitalkostnader. SKJEMA 5 - Sum GEBYRGRUNNLAG Tjenestebeskrivelse 2011 Skjema 1 - Kjerneproduktet (Driftskostnader - Direkte) Skjema 2 - Tilleggsytelser (Driftskostnader - Indirekte) Skjema 3 - Støttefunksjoner (Driftskostnader - Indirekte) Skjema 4A, B - Kapitalkostnader (Direkte) Skjema 4C - Kapitalkostnader (Indirekte) 0 AVSETNING TIL INVESTERINGSFOND, inkl. renter DEKNING AV tidligere års framført UNDERSKUDD BRUK AV udisponert OVERSKUDD fra tidligere år SUM - GEBYRGRUNNLAG Skjema 6 - Inntekter 2011 Tjenestebeskrivelse Inntekter fra vannavgift Andre inntekter 0 Sjema 7 - Kostnadsinndekning Sum kostnader Sum inntekter Inndekningsgrad 57 Resultat Inndekning Drift teknisk Årsregnskap 2011 * Side 25 av 39

26 Note 21 Antall årsverk og ledende stillinger Tekst Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner ,2 % andel kvinner 71 % 71 % 73 % Antall menn % andel menn 29 % 29 % 27 % Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger 60 % 42 % 45 % Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger 40 % 58 % 55 % Ingen. Se note 3. Ingen endringer av regnskapsprinsipp Årsregnskap 2011 * Side 26 av 39

27 Regnskap Regnskap Driftsregnskapet Budsjett 2011 Regnskap 2011 Regnskap 2010 Mindreforbruk+ Merforbruk - 20 Politiske organer Rådmann, stab og fellesutg Økonomitjenester Revisjon, internt tils Samfunnsutvikling Nesseby skole Karlebotn skole Barnehagen Nav-Nesseby Hjelpetjenesten Omsorgstjenesten Kommunehelsetjenesten Varanger samiske museum Tekniske tjenester Tilleggsbev + lønnspott Skatt, r.tilsk og felles finan Årsregnskap 2011 * Side 27 av 39

28 Regnskap Regnskap Balanseregnskapet Tekst Kommunekassens kasse , , Servicekontorets kasse 160,00 578, Fritidsklubbens kasse 1 000, , Legekontorets kasse 700, , Aldershjemmets underkasse 100,00 100, VSMs underkasse 600,00 600, Avlastningsbolig kontantkasse 232, , Bankens kasse , ,50 Kasse , , Bank , , utbedringstilskudd , , Bank interim ,00 0, samfunns-næringsutv.fond , , ordinært næringsfond , , dir.betal/sosial , , folio , , bundne driftsfond , , ubundne kapitalfond , , bundne kapitalfond , , disposisjonsfond , , brukervelf aldershj , , ocr konto , , julebordskonto 0, , banken , , Forliksråd 0, ,00 Forretnings- og sparebanker , , skattetrekkskonto , ,00 Ikke disponible bankinnskudd , , Mva-kompensasjon, refusjonskrav , , Interimskonto sykelønnsrefusjon , , Interimskonto sykelønnsrefusjon, permisjon , , Avsatte feriepenger refusjon 991, ,52 Stats- og trygeforvaltningen , , Skatteinngang , ,02 Sektor for skatteinnkreving , , Debitorkonto, komfakt (utestående) , , Avsatt til tap (verdijustering) , , Reiseforskudd 6 900, , Man.innbet. komfakt 0, ,64 Husholdninger , , Interimskont0 fordring , , Inntekter 2009,ubetalt 0, , Inntekter 2010, Ubetalt 0, , Inntekter 2011, Ubetalt, inntektsanslag -anordning ,50 0, Motpost negativ lønn , ,16 Interimskonti , ,82 Årsregnskap 2011 * Side 28 av 39

29 Regnskap Regnskap Dnb statsobl fødselstilskudd , ,98 Verdipapirfond , , Premieavvik klp , , Premieavvik spk 0, , Premieavvik vital , ,00 Livsforsikring mv , , Pensjonsmidler klp , , Pensjonsmidler spk , , Pensjonsmidler vital , , , , Klp egenkapitalinnskudd , ,00 Livsforsikring mv , , Øfas ans , ,00 Kommunal forretningsdrift , , Øst-finnmark kom.rev.andeler , ,00 Selvstendige kommueforetak , , Varanger kraft as, vadsø , , Biblioteksentrale a/l 300,00 300, Unjargga samiid duodje a/l -andeler , , Sagat, lakselv 500,00 500, Indre finnmark utviklingsselskap as , , Destinasjon Varanger AS, 40 aksjer , , TVM stiftelse innskudd kapital ,00 0,00 Private foretak med begrenset ansvar , , P , , R , , G , , A 1 000, , L 2 500, , K 200, , L 9 000, , O ,00 0, M 584,00 584, M 1 000, , H 2 098, , D , , B 1 990, , G 930,39 930, S 4 339, , M 6 651, , K 0, , O -200,00-200, W 8 199, , J 500,00 500, B , , H 735, ,50 Årsregnskap 2011 * Side 29 av 39

30 Regnskap Regnskap M 2 000, , M 7 600,00 0, Avsatt til tap (verdijustering) , , Næringslånsportefølje , , Avsatt til tap (Verdijustering næringslån) , , Utlånt etablering/utbedring , , Avsatt til tap (Verdijustering startllån mv) , ,50 Husholdninger , , Edb-utstyr , , Simultantolkeanlegg 1,00 1, Verneutstyr 1,00 1, Kopimaskin 1,00 1, Mobilt tolkeanlegg 1,00 1, Telesentral og tp-kabel 98 1,00 1, Datautstyr helse 1,00 1, Nettverk 1 000, , Trådløs nett helse , , Opplæringsrom karlebotn ,00 1, Nye pc'er ,00 1, Server sosial ,00 1, Desktop management ,00 1, Maskiner og utstyr 1,00 1, Nødaggregat 1,00 1, Steinsag 700,00 700, nye pc'er 1,00 1, data-programmer 1,00 1, endeutstyr 1,00 1, legeserver 1,00 1, nettverk og kabling 1, , ms-server 1,00 1, nye pc'er 1, , nye skrivere 1,00 1, lisenser 1,00 1, fagsystem plo 1, , Familia hjelpetjenesten , , Ephortetillegg 2008, samisk/publikum , , It-infrastruktur 2008 (pc, nett mv.) , , It-infrastruktur , , AV Studio, rådhuset, P142, 2009-, , , ERV, LØP-system, P858, , , Ballbinger NBskole og Karleb, P859, , , Musikkbinge , , Hovedserver ,00 1, Sak/arkiv-løsning 1,00 1, edb-sikring 1,00 1, Lastebil 1,00 1, Lastebil kjøpt , , brannbil , , Biler pleie og omsorg , , Biler vaktmestertjenester , , Bibliotekbuss, , , Utstyr karlebotn , , Punktavsug karlebotn , ,00 Årsregnskap 2011 * Side 30 av 39

31 Regnskap Regnskap Vsm bask 1 600, , Vsm utstilling hovedbygg 1,00 1, Vsm utstilling mod. reindrift 1,00 1, Vsm fotoarkiv 1,00 890, Gjenstander amtmannsgammen 1,00 1, Kvalitetsduodje (bev/form.prosj 99-) , , Tusenårssted , , Øst- og sjøsamisk duodji 4 000, , Sletta lydutstyr 1,00 1, Dokument 2000 vsm 9 700, , Barnerom vsm , , duodje vandreutstilling , , Nuorttanaste arkiv/foto , , siida samarbeid , , varanger-samene joik , , prosjekt nve , , Mytologiske mortensnes P , , Samisk kulturarv , , Nettutstilling mortensnes , , Mobilguiding mortensnes , , Verneutstyr brann 1 000, , Isak sabasenteret utstyr , , Utstyr banklokaler , , Kran nesseby havn 1,00 1, Flytebrygge 1,00 1, Dypvannskai nyelv , , ismaskin kløvnes , , Alarmsentral brann 1,00 1, Steamkjele ,00 1, Nødstrømsagg. nyborg vv 1,00 1, Gatelys , , Samisk ungdom p561, , ,00 Maskiner og utstyr , , Funksjonærbolig-meskelv , , Lærerbolig i nesseby (gammel) , , Sosialbolig bergeby , , Funksjonærbolig-varangerbotn , , Eldrebolig ii - nesseby , , Eldrebolig i - karlebotn , , Eldrebolig soltunveien , , Lærerbolig iv - karlebotn , , Funksjonærbolig iv - karlebotn , , Eldrebolig - soltunvn , , Funksj./lærerbolig soltunvn , , Funksj./lærerbolig-soltunvn , , Funksjonærbolig soltunveien 1 1,00 1, Lærerbolig tomt nr. 4 nesseby , , Funksjonærbolig -soltunvn , , Livsløpsboliger tangnesvn , , Opprusting kommunale boliger , , Omsorgsboliger , , Leiligheter NB og VB, , , Omsorgsboliger gnr11 bnr16 nyborg , ,00 Årsregnskap 2011 * Side 31 av 39

32 Regnskap Regnskap Grunnerverv varangerbotn , , Vesterelvnesset boligfelt , , Karlebotn boligfelt , , Nesseby boligfelt , , Varangerbotn sentrumsområde , , Krøllgressbane , , , , Amtmannsgammen , , Infohall mortensnes , , Museumsbygg vsm, Varangerbotn , , Kultursti mortensnes , , Nesseby skole , , Nesseby grendehus , , Barnehagen tidl VB skole , , Karlebotn internat , , ISS i tidl. Rødkvisten barnehage , , Idrettsanlegg varangerbotn , , Ominnredning skoler/barnehager , , Skoleopprusting , , Helsesenteret , , Nesseby oppvekstsenter , , Gr.l.inv. varangerbotn , , Gr.l.inv. vesterelv , , Gr.l.inv. nesseby , , Vidjeveien boligfelt , , Boligfelt karlebotn , , Boligfelt varangerbotn , , Boligfelt nesseby , , solsiden boligfelt , , Kløvnes , , Varangerbotn bolig- og forr.omr , , Kommunale veier , , Kløvnes g 12,b165 & 327 sbf-flytebrygge 1,00 1, Servicebygg Kløvnes ,00 0, Div. inntektsgivende eiendommer , , Nesseby havn , , Kommunebrakka 1,00 1, Mottaksstasjon kløvnes , , Nesseby rådhus , , Utleiebygg kløvnes , , Lager kløvnes gbf.nr 12/172/ , , Bibliotekbussgarasjen , , Vsm stabbur , , Kai nyelv , , Gr.l.inv. vesterelv ind. omr , , Gr.l.inv. mortensnes , , Tomt vesterelvnes gnr 10 bnr 40 og , , Barsnes vannverk , , Bergeby vannverk , , Bigganes vannverk 8 000, , Hammernes vannverk , , Nyborg vannledning , , Mortensnes vannverk , , Varangerbotn vannverk , ,00 Årsregnskap 2011 * Side 32 av 39

33 Regnskap Regnskap Sirdagoppe vannverk 3 300, , Nyelv vannverk , , Nyborg vannverk , , Vann- og avløpsanlegg , , Karlebotn vannverk , , Vannledning mortensnes (utvidelse 2008) , , Fylling kløvnes , , Gatelys , , Karlebotn avløp , , Kloakkanlegg , , Kloakkanlegg bjørneberg 1 100, , Avløp nesseby , , Vannledning ifob vei vesterelv , , Sanitærrom teknisk , , Omsorgsboliger Nyborg ,00 0, Barnebolig (ABO) ,00 0, Kai Kløvnes utbedring ,00 0, Servicebygg Kløvnes ,00 0,00 Fasrte eiendommer og anlegg , , Mva oppgjørskonto , , Skattefogden -oppgjørskonto mva -283,85-283, Forskuddstrekk , ,00 Sektor for skatteinnkreving , , Påløpte renter husbanken (innlån) , , Påløpte renter innlån, ikke husbank , ,00 Statlige låneinstitutter , , Vital forsikring , , Skyldig klp (oppgjørskonto) , , Skyldig stp (oppgjørskonto) , , Premieavvik SPK ,00 0, Midlirtidig pensjonstrekk (KLP) ,72-831, Midlertidig pensjonstrekk diverse 0,00-970,16 Livsforsikring mv , , Leverandørgjeld , , Motpost ,46 0,00 Private foretak med begrenset ansvar , , Barn 1/ , , Barn 2/ , , Barn 3/ , , Barn 4/ , , Barn 5/ , , Barn 6/ , , Barn 7/ , , Barn 8/ , , Barn 9/ , , Barn 10/ , , Barn 11/ , , Barn 1/99 (98x0,905) , , Barn 2/99 (98x0,905) , ,46 Årsregnskap 2011 * Side 33 av 39