Unjárgga gielda/ Nesseby kommune. Årsregnskap 2009

Transkript

1 Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Årsregnskap 2009

2 Hovedoversikter... 3 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET... 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET... 4 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 5 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 7 Noter til regnskapet Driftsregnskapet Balanseregnskapet Årsregnskap 2009 * Side 2 av 37

3 Hovedoversikter REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET Forrige regnskapsår 2008 Regnskapsår Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L1 Skatt på inntekt og formue (870:873) , , , ,91- L2 Ordinært rammetilskudd (800:809) , , , ,00- L3 Skatt på eiendom (874:876) 0, , ,00-0,00 L4 Andre direkte/indir skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 L5 Andre gen. statstilskudd (810:829) , , , ,00- * L6 Sum frie disponible innt. Sum(L1:L5) , , , ,91- L7 Renteinntekter og utbytte (900:908) , , , ,54- L8 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L9 Renteutg, prov, and fin.utg (500:508) , , , ,60 L10 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L11 Avdrag på lån (510:519) , , , ,00 * L12 Netto finansinnt/-utg Sum(L7:L11) , , , ,06 L13 Til dekn tidl.år RM merforb(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L14 Til ubundne avsetn (540: :569) , , , ,40 L15 Til bundne avsetninger (550:559) ,22 0,00 0, ,47 L16 Bruk tidl.års RM min.forb (930:939) , ,00-0, ,73- L17 Bruk ubundne avsetn(940: :969) , , , ,76- L18 Bruk av bundne avsetninger (950:959) ,09-0,00 0, ,90- * L19 Netto avsetninger Sum(L13:L18) , , , ,52- L20 Overført til invest.regn (570:579) , ,00 0, ,73 ** L21 Til fordeling drift (L6+L12+L19+L20) , , , ,64- L22 Sum fordelt til drift (skjema 1B) , , , ,54 *** L23 Regnmessig mer-/mindreforbr. L22+L ,06-0,00 0, ,10- * Årsregnskap 2009 * Side 3 av 37

4 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Forrige regnskapsår 2008 Regnskapsår Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L1 Investeringer anleggsmidler , , , ,62 L2 Utlån og forskutteringer (520:529) , ,00 0, ,00 L3 Avdrag på lån (510:519) , ,00 0, ,00 L4 Avsetninger (530: :569) , ,00 0, ,11 * L5 Årets finansieringsbehov Sum(L1:L4) , , , ,73 L7 Bruk av lånemidler (910:919) , , , ,13- L8 Salg anleggsmidler (660:679) ,00-0,00 0, ,00- L9 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0, ,00- L10 Motatte avdr utlån (700: :928) , ,00-0, ,79- L11 Andre inntekter (600:659;900:909) ,00-0,00 0,00 0,00 * L12 Sum ekstern finansiering Sum(L7:L11) , , , ,92- L13 Overført fra driftsregn. (970:979) , ,00-0, ,73- L14 Bruk av avsetninger (930:969) , , , ,01- ** L15 Sum finansiering Sum(L12:L14) , , , ,66- *** L16 Udekket/udisponert (L5-L15) ,95 0,00 0, ,07 Årsregnskap 2009 * Side 4 av 37

5 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Forrige regnskapsår 2008 Regnskapsår Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L03 Brukerbetalinger (600:619) , , , ,00- L04 Andre salgs- & leieinntekt (620:669) , , , ,79- L05 Overfør med krav motytelse (700:789) , , , ,02- L06 Rammetilskudd (800:809) , , , ,00- L07 Andre statlige overføringer(810:829) , , , ,00- L08 Andre overføringer (830:869;880:899) , , , ,00- L09 Inntekts- og formueskatt (870:873) , , , ,91- L10 Eiendomsskatt (874:876) 0, , ,00-0,00 L11 Andre dir/indir. skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L12 Sum Diftsinntekter Sum(L3:L11) , , , ,72- L14 Lønnsutgifter (010:089;160:169) , , , ,95 L15 Sosiale utgifter (090:099) , , , ,95 L16 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:285) , , , ,22 L17 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:399) , , , ,07 L18 Overføringer (400:499) , , , ,66 L19 Avskrivninger (590:599) ,56 0,00 0, ,67 L20 Fordelte utgifter (29x,69x,79x) , , , ,67 * L21 Sum driftsutgifter Sum(L14:L20) , , , ,19 ** L23 Brutto Driftsresultat L12-L , , , ,47 L24 Renteinntekter og utbytte (900:908) , , , ,54- L25 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L26 Mottatte avdrag på utlån (920:928) , , , ,50- * L27 Sum ekst. finansinnt. Sum(L24:L26) , , , ,04- L28 Renteutg. og låneomkostn. (500:508) , , , ,60 L29 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L30 Avdrag på lån (510:519) , , , ,00 L31 Utlån (520:528) , , , ,33 * L32 Sum ekst. finansutg. Sum(L28:L31) , , , ,93 ** L34 Res eksterne finanstrans. L27-L , , , ,89 L35 Motpost avskrivninger (990:999) ,56-0,00 0, ,67- *** L36 Netto driftsreultat L23+L34+L , , , ,69 * Årsregnskap 2009 * Side 5 av 37

6 L38 Mindreforbruk (930:939) , ,00-0, ,73- L39 Bruk av disposisjonsfond (940:947) , , , ,76- L40 Bruk av bundne fond (950:959) ,09-0,00 0, ,90- L41 Bruk av likviditetsreserve (960:969) , ,00-0,00 0,00 * L42 Sum bruk av avset. Sum(L38:L41) , , , ,39- L44 Overført til invest.regn. (570:579) , ,00 0, ,73 L45 Dekn. tidl. års RM merforbr(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L46 Avsetn. disposisjonsfond (540:547) , , , ,40 L47 Avsetninger bundne fond (550:559) ,22 0,00 0, ,47 L48 Avsetninger likv.reserven (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L49 Sum avsetninger Sum(L44:L48) , , , ,60 **** L51 RM mer-/mindreforbruk L36+L42-L ,06-0,00 0, ,10- Årsregnskap 2009 * Side 6 av 37

7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Forrige regnskapsår 2008 Regnskapsår Kostra - art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor L3 Salg driftsmidler & eiendom (660:679) ,00-0,00 0, ,00- L4 Andre salgsinntekter (600:659) ,00-0,00 0,00 0,00 L5 Overfør m/krav til motytelse(700:789) ,86-0,00 0, ,00- L6 Statlige overføringer (810:829) 0,00 0,00 0, ,00- L7 Andre overføringer (830:869;880:899) 0,00 0,00 0,00 0,00 L8 Renteinntekter og utbytte (900:909) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L9 Sum inntekter Sum(L3:L8) ,86-0,00 0, ,00- L11 Lønnsutgifter (010:089;160:169) , , , ,79 L12 Sosiale utgifter (090:099) ,23 0,00 0, ,28 L13 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:289) , , , ,04 L14 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:389) 0,00 0,00 0,00 0,00 L15 Overføringer (400:499) ,57 0,00 0, ,18 L16 Renteutg. og omkostninger (500:509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L17 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0, ,67- * L18 Sum utgifter Sum(L11:L17) , , , ,62 L20 Avdrag på lån (510:519) , ,00 0, ,00 L21 Utlån (520:528) , ,00 0, ,00 L22 Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0,00 0,00 L23 Dekning av tidl.års udekket(530:539) , ,00 0, ,89 L24 Avsetn.ubundne invest.fond (548:549) ,00 0,00 0,00 0,00 L25 Avsetn. til bundne fond ( ) ,87 0,00 0, ,22 L26 Avsetn. likviditetsreserve (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L27 Sum finansieringstrans. Sum(L20:L26) , ,00 0, ,11 ** L28 Finansieringsbehov L18+L27-L , , , ,73 L30 Bruk av lån (910:919) , , , ,13- L31 Mottatte avdrag på utlån (920:928) , ,00-0, ,79- L32 Salg av aksjer og andeler 929 0,00 0,00 0,00 0,00 L33 Bruk av tidl års min.forbr (930:939) 0,00 0,00 0,00 0,00 L34 Overføringer fra driftsregn(970:979) , ,00-0, ,73- L35 Bruk av disposisjonsfond (940:947) , , , ,18- L36 Bruk av ubundne invest.fond(948:949) ,08-0,00 0, ,12- L37 Bruk av bundne fond (950:959) ,33-0,00 0, ,71- L38 Bruk av likviditetsreserve (960:969) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L39 Sum finansiering Sum(L30:L38) , , , ,66- *** L40 Udekket/udisponert L28-L ,95 0,00 0, ,07 Årsregnskap 2009 * Side 7 av 37

8 Økonomisk oversikt balanse Forrige regnskapsår 2008 Regnskapsår Kostra-art Regnskap i år Regnskap i fjor * Anleggsmidler Kap , ,78 Faste eiendommer og anlegg ( ) , ,07 Utstyr, maskin, trans.midl ( ) , ,52 Utlån ( ) , ,19 Aksjer og andeler (2.21) , ,00 Pensjonsmidler (2.20) , ,00 * Omløpsmidler Kap , ,37 Kortsiktige fordringer ( ) , ,60 Premieavvik (2.19) , ,00 Aksjer og andeler (2.18) , ,50 Sertifikater (2.12) 0,00 0,00 Obligasjoner (2.11) 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) , ,27 ** Sum eiendeler , ,15 * Egenkapital Kap , ,09- Disposisjonsfond ( ) , ,61- Bundne driftsfond ( ) , ,04- Ubundne investeringsfond ( ) , ,88- Bundne investeringsfond (2.55) , ,02- Regn.messig mindreforbruk (2.5950) , ,10- Regn.messig merforbruk (2.5900) 0,00 0,00 Udisponert i investeringsregn. (2.5960) 0,00 0,00 Udekket i investeringsregn. (2.5970) , ,07 Likviditetsreserve (2.5980) 0, ,71- Kapitalkonto (2.5990) , ,80- Endr. regn.prin. påvirker AK dri (2.581) , ,00- Endr. regn.prin. påvirker AK inv (2.580) 0,00 0,00 * Langsiktig gjeld Kap , ,77- Pensjonsforpliktelse (2.40) , ,00- Ihendehaverobligasjonslån ( ) 0,00 0,00 Sertifikatlån ( ) 0,00 0,00 Andre lån ( ) , ,77- Årsregnskap 2009 * Side 8 av 37

9 * Kortsiktig gjeld Kap , ,31- Kassakredittlån (2.31) 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld ( ) , ,31- Premieavvik (2.39) 0,00 0,00 ** Sum egenkapital og gjeld , ,17- * Memoriakonti Kap ,00 0,02 Ubrukte lånemidler (2.9100) , ,87 Andre memoriakonti ( ) ,28 0,00 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) , ,85- Årsregnskap 2009 * Side 9 av 37

10 Noter til regnskapet 2009 Note 1 Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2009 Regnskap 2008 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:89 5) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:89 5) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) Sum anskaffelse av midler S Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel SUM(010:285;3 00:480) SUM(010:285;3 00:480) (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler U=W Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) Endring i arbeidskapital V Årsregnskap 2009 * Side 10 av 37

11 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2009 Regnskap 2008 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Premieavvik Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital Årsregnskap 2009 * Side 11 av 37

12 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Pensjonsforpliktelse (PBO) forrige år Pensjonsmidler forrige år Hovedstørrelser fra aktuarberegning for NESSE Vital KLP SPK Sum 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5 - nr 4 (u/adm) 0 7 Påløpte pensjonsforpliktelse (re-estimert) Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler (virkelig verdi) Estimert verdi av pensjonmidler (forventet verdi) Netto pensjonsforpliktelse (re-estimert/virkelig) Estimert netto pensjonsforpliktelse Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a(evt b) 5-4 Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 12 0 Resultatføring av pensjonskostnad Netto pensjonskostnad eks adm Resultatført premieavvik Adm kostnad Resultatført pensjonskostnad Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Akkumulert premieavvik Premieavvik tidligere år (1/1 av akkumulert avvik ) a Arbeidsgiveravgift Akkumulert premieavvik a Arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Korreksjon estimatavvik fra tidligere år 18 Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik Korreksjon estimatavvik fra tidligere år Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert pøløpt pensjonsforpliktesle = UB Spesifisert pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 26 Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse a Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 0 Årsregnskap 2009 * Side 12 av 37

13 Note 3 Kommunens garantiansvar NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp pr Garantien utløper Nesseby Kirkelig fellesråd Øfas ANS Sum garantier Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Eierandel Bokført verdi Per Bokført verdi per KLP ek innskudd ØFAS ANS 10,50 % Øst.Finnmark k.rev Varanger kraft AS 6,25 % Biblioteksentralen AL Unjargga Sami Duodje Sagat Lakselv IFU Destinasjon Varanger Sum Årsregnskap 2009 * Side 13 av 37

14 Note 6 bruk og avsetning til fond Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2009 Regnskap 2008 SUM(530:560) Avsetninger til fond , ,08 Bruk av avsetninger SUM(930:960) , ,40 Til avsetning senere år 980 0, ,07 Netto avsetninger , ,39 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 IB , ,15 Avsetninger driftsregnskapet , ,40 Bruk av avsetninger driftsregnskapet , ,76 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet , ,18 UB , ,61 Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon både i drift- og investeringsregnskapet. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 IB , ,47 Avsetninger , ,47 Bruk av avsetninger , ,90 UB , ,04 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Årsregnskap 2009 * Side 14 av 37

15 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Kostra art/balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 IB , ,00 Avsetninger ,00 0,00 Bruk av avsetninger , ,12 UB , ,88 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 IB , ,51 Avsetninger , ,22 Bruk av avsetninger , ,71 UB , ,02 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Likviditetsreserve Kapittel Balansen Endring Likviditetsreserve Driftsregnskapet 2009 Investeringsregnskapet 2009 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse ,71 Differanse Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 Avslutning av likviditetsreserve er gjort i henhold til vedtatt forskrift. Differansen mellom prinsippendringer og tidligere likviditetsreserve er avsatt til fond. Årsregnskap 2009 * Side 15 av 37

16 KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: ,80 Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,02 Nedskrivninger fast eiendom 0,00 Oppskriving av fast eiendom ,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg ,99 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler ,36 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,57 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på formidlings/startlån ,58 Utlån sosial lån ,15 Avdrag på sosial lån ,15 Utlån egne midler 0,00 Avdrag på utlånte egne midler 0,00 Avskrivning sosial utlån ,00 Oppskriving utlån 0,00 Avskrevet andre utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,89 Bruk av midler fra eksterne lån ,24 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 UB Pensjonsmidler (netto) ,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) ,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00 Aga pensjonsforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av fast eiendom 0,00 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maski 0, Balanse Balanse Kapitalkonto ,69 (underskudd i kapital) Avstemming ,69 Differanse 0,00 Nesseby 15 april Stian Lindgård Rådmann Matti Dikkanen Økonomisjef Årsregnskap 2009 * Side 16 av 37

17 Nesseby kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i Ikke aktuell. Det er ikke blitt avsatt til tap på fordringer. Ingen. Faste eiendommer Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.27 Utstyr og lignende Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.24 Årsregnskap 2009 * Side 17 av 37

18 Bev. sted Budsjett Regnskap Personal, ped og rådgivning It-drift og investeringer Økonomikontoret Kommunale næringsfond Kulturprosjekter Varanger Samiske museum Bygningskontroll Vannforsyning Fdv rådhuset Fdv Karlebotn skole Fdv helsesenter Fdv museumsbygg Differanse mellom regnskap og budsjett skyldes i hovedsak etterslep på prosjekter så finansiering ligger fra tidligere år men ikke tatt inn i budsjettet. Det er 2 investeringsprosjekter som har merforbruk og det er IT-drift- og investeringer som har et merforbruk på kr og ombygging NAV som har et merforbruk på kr Dette utgjør til sammen kr som er merforbruket i investering for Årsregnskap 2009 * Side 18 av 37

19 Ikke aktuell. Ikke aktuell. Kontrollgrense låneavdrag: (Balanse ) Sum avskrivninger (årets) kr Anleggsmidler (IB 2009) kr ikke avskrivbare AM kr = avskrivbare anleggsmidler kr Lånegjeld (pr.31/12-08) kr (ikke startlån) Kontrollgrense (minsteavdrag) (Sum avskrivn.*lånegjeld/anleggsmidler) kr Nesseby kommune har betalt i avdrag: kr Årsregnskap 2009 * Side 19 av 37

20 Kapittel Balansen Endring Regnskapsmessig mindreforbruk drift Udisponert i investeringsregnskapet SUM Regnskapsmessig mindreforbruk Driftsregnskapet 2009 Investeringsregnskapet 2009 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse Kapittel Balansen Endring Regnskapsmessig merforbruk drift Regnskapsmessig udekket investering SUM Regnskapsmessig merforbruk Driftsregnskapet 2009 Investeringsregnskapet 2009 Sum Art Beløp Art Beløp Differanse Ingen vesentlige. Selvkostregnskap vannforsyning Direkte driftsutgifter Vann Konto Beløp Beskrivelse Sum funksjon Sum funksjon Sum driftsutgifter Driftsinntekter MVA KOMP.DRIFT HØY SAT MVA KOMP.DRIFT HØY SAT REFUSJON FRA ANDRE PRI ÅRSGEBYR VANN Årsregnskap 2009 * Side 20 av 37

21 REF. SYKELØNN/FØDSELSP REF. SYKELØNN/FØDSELSP MVA KOMP. DRIFT HØY SA MVA KOMP.DRIFT HØY SAT Sum Driftsinntekter Tilleggsytelser Utgifter til tjenester som ikke direkte er knyttet til vannforsyning, men som allikevel er nødvendig for at tjenesten skal kunne utføres. Det nevnes til eksempel IT, arkiv, Økonomikontor, revisjon i H-2140 vil dette være punkt Tileggsytelser Disse er først fordelt avdelingsmessig og så tjenestemessig. Se tidligere selvkostregnskap. Foreling av tilleggsytelser Økonomiavdelingen Revisjon Personal IT Servicekontor Språkkontoret Arkiv Momskompensasjons fordeling Momskompensasjons fordeling Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen I forhold til ant datamaskiner. Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen , Økonomiavdelingen , Revisjon , Personal og 151 0, IT 0, Servicekontor , Språkkontoret , Arkiv Sum tilleggsytelser Kapitalkostnader Norske statsoblikasjoners årssnitt over 3 år pluss ett prosentpoeng. 3,71 Serielånsrente anslått 3,71 Tallet er hentet fra grunnvannselvkost2009.xls fra z:\teknisk\vann og avløp\komb VA Sum kapitalkostnader Sum kostnader Gebyrinntekter Årets finansielle ( ) Årsregnskap 2009 * Side 21 av 37

22 resultat Inndekning % 56 Selvkostfond (resultat fra tidligere år) Inndekning av tap trukket teknisk drift i 2006 Inndekning av tap trukket teknisk drift i 2007 Inndekning av tap trukket teknisk drift i 2008 Inndekning av tap trukket teknisk drift i 2009 Vi har ikke opprettet selvkostfond Årsregnskap 2009 * Side 22 av 37

23 Selvkostregnskap avløp Direkte driftsutgifter avløp Konto Beløp Fast lønn, drift kr Påløpte feriepenger - fastlønn kr Arbeidsgivers andel KLP kr Arb.g. andel annen kr Annet forbruksmateriell kr Posttjenester kr Transportutg. kr Energi kr Forsikringer mv kr Avgifter, gebyrer kr Vedlikehold og byggetjenester kr Konsulenttjenester kr Kjøp fra kommuner kr Investeringsutgifter kr Norske statsoblikasjoners årssnitt over 3 år pluss ett prosentpoeng. 3,71 Serielånsrente anslått 3,71 Tilleggsytelser Utgifter til tjenester som ikke direkte er knyttet til vannforsyning, men som allikevel er nødvendig for at tjenesten skal kunne utføres. Det nevnes til eksempel IT, arkiv, Økonomikontor, revisjon i H-2140 vil dette være punkt Tileggsytelser Disse er først fordelt avdelingsmessig og så tjenestemessig. Se tidligere selvkostregnskap. Foreling av tilleggsytelser Økonomiavdelingen Revisjon Personal IT Servicekontor Språkkontoret Arkiv Momskompensasjons fordeling Momskompensasjons fordeling Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen I forhold til ant datamaskiner. Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen , Økonomiavd , Revisjon , Personal og 151 0, IT 0, Servicekonto , Språkkontore , Arkiv Tilleggsytelser kr Sum utgifter kr Avgiftspliktige gebyrer kr Sykelønnsrefusjon kr Sum inntekter kr Inndekning % 74,87 Årets finansielle resultat kr Negativt tall er i denne sammenheng å forstå som underskudd. Årsregnskap 2009 * Side 23 av 37

24 Tekst Regnskapsåret Forrige år Året før Antall årsverk ,5 Antall ansatte Antall kvinner 83,2 87,3 125 % andel kvinner 73 % 71 % 75 % Antall menn 31,0 35,7 42 % andel menn 27 % 29 % 25 % Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende 45 % 45 % 45 % stillinger Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger 55 % 55 % 55 % Lønn i ledende stillinger: Ytelser til ledende personer Rådmann Kr Kr Bredbånd skattes med gr.lag 37,87 pr.uke Ordfører Kr Kr Ingen. Se note 3. Se note 17A. Årsregnskap 2009 * Side 24 av 37

25 Regnskap Regnskap Driftsregnskapet Budsjett 2009 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Mindreforbruk+ Merforbruk - 20 Politiske organer Rådmann, stab og fellesutg Økonomitjenester Revisjon, internt tils Samfunnsutvikling Nesseby skole Karlebotn skole Barnehagen Nav-Nesseby Hjelpetjenesten Omsorgstjenesten Kommunehelsetjenesten Varanger samiske museum Tekniske tjenester Tilleggsbev + lønnspott Skatt, r.tilsk og felles finans Årsregnskap 2009 * Side 25 av 37

26 Regnskap Regnskap Balanseregnskapet Regnskap 2009 Regnskap Kommunekassens kasse 1 0, , Kommunekassens kasse , , Servicekontorets kasse 9306,50 0, Fritidsklubbens kasse 3180,00 0, Legekontorets kasse 9112,00 700, Aldershjemmets underkasse 100,00 100, VSMs underkasse 600,00 600, Bankens kasse , ,50 Kasse , , Bank ,52 0, utbedringstilskudd , , samfunns-næringsutv.fond , , ordinært næringsfond , , dir.betal/sosial , , KommFakt (gml) , , folio , , bundne driftsfond , , ubundne kapitalfond 27536, , bundne kapitalfond , , disposisjonsfond , , brukervelf aldershj 40103, , ocr konto , , julebordskonto 32132, , banken , , dnb 0, ,31 Forretnings- og sparebanker , , skattetrekkskonto , ,00 Ikke disponible bankinnskudd , , Nav sykepengerefusjon 0, , Staten div.refusjoner 0, , Sametinget refusjoner 0, , Interimskonto sykelønnsrefusjon ,45 0, Interimskonto sykelønnsrefusjon, permisjon ,28 0, Avsatte feriepenger refusjon 85846,03 0,00 Stats- og trygeforvaltningen , , Inngående Mva, Konvertering 41888, , Skatteinngang , , Oppgjørskonto mva-komp , ,97 Sektor for skatteinnkreving , , AVsluttet 2009, innbet.formidl.lån, via Lindorff 0, ,00 Kredittforetak og finansieringsselskaper 0, , Tana kommune refusjoner 0, , Sør-varanger kommune bibliotekbuss 0, , Kirkelig fellesråd nesseby, fordringer , ,00 Kommuneforvaltningen , ,14 Årsregnskap 2009 * Side 26 av 37

27 Regnskap Regnskap Debitorkonto, komfakt (utestående) , , Avsatt til tap (verdijustering) , , Øresavrunding 1,22-7, Man.innbet. komfakt , ,50 Husholdninger , , forskudd lønn NLP 18432, , Interimskont0 fordring , , Innlån ikke utbetetalt ved årsskiftet ,00 0, Inntekter 2009,ubetalt ,80 0, Motregning skatteregnskap 0, ,00 Interimskonti , , Dnb statsobl fødselstilskudd , ,50 Verdipapirfond , , Premieavvik spk 20494, , Premieavvik vital , ,00 Livsforsikring mv , , Pensjonsmidler klp , , Pensjonsmidler spk , , Pensjonsmidler vital , , , , Klp egenkapitalinnskudd , ,00 Livsforsikring mv , , Øfas ans , ,00 Kommunal forretningsdrift , , Øst-finnmark kom.rev.andeler 54500, ,00 Selvstendige kommueforetak 54500, , Varanger kraft as, vadsø , , Biblioteksentrale a/l 300,00 300, Unjargga samiid duodje a/l -andeler 10000, , Sagat, lakselv 500,00 500, Indre finnmark utviklingsselskap as , , Destinasjon Varanger AS, 40 aksjer ,00 0,00 Private foretak med begrenset ansvar , , fs-06/ , ,00 Private foretak med begrenset ansvar , , P 500,00 0, T 6360,00 0, G 14325, , A 0,00 97, L 2500, , T 0, , K 5800,00 0, L 9000, , A 0,00 450,00 Årsregnskap 2009 * Side 27 av 37

28 Regnskap Regnskap M 584,00 584, M 1000, , M 0,00 841, H 2098,81 501, D 22305, , B 3000, , G 930,39 930, S 4339, , M -2546, , A 0, , K 7550, , O -200,00 0, W 9421, , Avsatt til tap (verdijustering) -1249, , Næringslånsportefølje , , Verdijustering næringslån , , Utlånt etablering/utbedring , , Verdijustering etableringslån , ,72 Husholdninger , , Edb-utstyr 68414, , Simultantolkeanlegg 1,00 1, Verneutstyr 1,00 1, Kopimaskin 1,00 1, Mobilt tolkeanlegg 1,00 1, Telesentral og tp-kabel 98 1,00 1, Datautstyr helse 1,00 1, Nettverk , , Trådløs nett helse , , Opplæringsrom karlebotn ,00 1, Nye pc'er ,00 1, Server sosial ,00 1, Desktop management ,00 1, Maskiner og utstyr 1,00 1, Nødaggregat 1,00 1, Steinsag 700,00 700, nye pc'er 1, , data-programmer 1, , endeutstyr 1, , legeserver 1, , nettverk og kabling , , ms-server 3800, , nye pc'er , , nye skrivere 7400, , lisenser 46600, , fagsystem plo 81992, , Familia hjelpetjenesten 89075, , Ephortetillegg 2008, samisk/publikum , , It-infrastruktur 2008 (pc, nett mv.) , , AV Studio, rådhuset, P142, 2009-, ,08 0, ERV, LØP-system, P858, ,00 0, Ballbinger NBskole og Karleb, P859, ,44 0, Hovedserver ,00 1, Sak/arkiv-løsning 4669, ,00 Årsregnskap 2009 * Side 28 av 37

29 Regnskap Regnskap edb-sikring 1, , Lastebil 1,00 1, Lastebil kjøpt , , brannbil , , Biler pleie og omsorg , , Biler vaktmestertjenester , , Bibliotekbuss, , , Utstyr karlebotn , , Punktavsug karlebotn , , Vsm bask 1600, , Vsm utstilling hovedbygg 1,00 1, Vsm utstilling mod. reindrift 1,00 1, Vsm fotoarkiv 16491, , Gjenstander amtmannsgammen 1, , Kvalitetsduodje (bev/form.prosj 99-) , , Tusenårssted , , Øst- og sjøsamisk duodji 24000, , Sletta lydutstyr 1,00 1, Dokument 2000 vsm 29100, , Barnerom vsm , , duodje vandreutstilling 72700, , Nuorttanaste arkiv/foto , , siida samarbeid 24500, , varanger-samene joik , , prosjekt nve , , Mytologiske mortensnes P , , Samisk kulturarv , , Nettutstilling mortensnes , , Mobilguiding mortensnes , , Verneutstyr brann 1000, , Isak sabasenteret utstyr , , Utstyr banklokaler , , Kran nesseby havn 1,00 1, Flytebrygge 1,00 1, Dypvannskai nyelv , , ismaskin kløvnes , , Alarmsentral brann 1,00 1, Steamkjele , , Nødstrømsagg. nyborg vv 1, , Gatelys , , Samisk ungdom p561, ,00 0,00 Maskiner og utstyr , , Funksjonærbolig-meskelv , , Lærerbolig i nesseby (gammel) , , Sosialbolig bergeby 51000, , Funksjonærbolig-varangerbotn 36300, , Eldrebolig ii - nesseby , , Eldrebolig i - karlebotn , , Eldrebolig soltunveien , , Lærerbolig iv - karlebotn 74200, , Funksjonærbolig iv - karlebotn , , Eldrebolig - soltunvn , , Funksj./lærerbolig soltunvn , ,00 Årsregnskap 2009 * Side 29 av 37

30 Regnskap Regnskap Funksj./lærerbolig-soltunvn , , Funksjonærbolig soltunveien 1 1,00 1, Lærerbolig tomt nr. 4 nesseby , , Funksjonærbolig -soltunvn , , Livsløpsboliger tangnesvn , , Opprusting kommunale boliger , , Omsorgsboliger , , Kommuneforvaltning , , Omsorgsboliger gnr11 bnr16 nyborg , , Grunnerverv varangerbotn , , Vesterelvnesset boligfelt , , Karlebotn boligfelt , , Nesseby boligfelt , , Varangerbotn sentrumsområde , , Krøllgressbane , , , , Amtmannsgammen , , Infohall mortensnes , , Museumsbygg vsm, Varangerbotn , , Kultursti mortensnes , , Nesseby skole , , Nesseby grendehus , , Barnehagen , , Karlebotn internat , , Rødkvisten barnehage , , Idrettsanlegg varangerbotn , , Ominnredning skoler/barnehager , , Skoleopprusting , , Helsesenteret , , Gr.l.inv. varangerbotn 88044, , Gr.l.inv. vesterelv , , Gr.l.inv. nesseby , , Vidjeveien boligfelt , , Boligfelt karlebotn , , Boligfelt varangerbotn , , Boligfelt nesseby , , Kløvnes , , Varangerbotn bolig- og forr.omr , , Kommunale veier , , Kløvnes g 12,b165 & 327 sbf-flytebrygge 1,00 1, Div. inntektsgivende eiendommer , , Nesseby havn , , Kommunebrakka 1,00 1, Mottaksstasjon kløvnes , , Nesseby rådhus , , Utleiebygg kløvnes , , Lager kløvnes gbf.nr 12/172/ , , Bibliotekbussgarasjen , , Vsm stabbur 62380, , Hangaren 0, , Kai nyelv , , Gr.l.inv. vesterelv ind. omr , , Gr.l.inv. mortensnes , , Tomt vesterelvnes gnr 10 bnr 40 og , ,00 Årsregnskap 2009 * Side 30 av 37

31 Regnskap Regnskap Barsnes vannverk , , Bergeby vannverk , , Bigganes vannverk 10400, , Hammernes vannverk 51300, , Nyborg vannledning , , Mortensnes vannverk , , Varangerbotn vannverk , , Sirdagoppe vannverk 8900, , Nyelv vannverk 19100, , Nyborg vannverk , , Vann- og avløpsanlegg 87858, , Karlebotn vannverk , , Vannledning mortensnes (utvidelse 2008) 37025, , Fylling kløvnes , , Gatelys , , Karlebotn avløp , , Kloakkanlegg 24300, , Kloakkanlegg bjørneberg 3300, , Avløp nesseby , , Vannledning ifob vei vesterelv , ,00 Faste eiendommer og anlegg , , Utgående Mva 602,89 0, Utgående Mva, konvertering -3975,24 0, Skattefogden -oppgjørskonto mva 48740, , Forskuddstrekk , ,00 Sektor for skatteinnkreving , , Påløpte renter husbanken (innlån) , , Påløpte renter innlån, ikke husbank , ,00 Statlige låneinstitutter , , Vital forsikring ,89 0, Klp midlertidig ansatte ris01 0, , Premieavvik klp , ,00 Livsforsikring mv , , Leverandørgjeld 11799,30 0, Leverandørgjeld (konvertering) , , Man.betalt lev.gjeld - ap 9502, , Remittert lev.gjeld - ap , ,30 Leverandørgjeld , , Barn 1/ , , Barn 2/ , , Barn 3/ , , Barn 4/ , , Barn 5/ , , Barn 6/ , , Barn 7/ , , Barn 8/ , , Barn 9/ , , Barn 10/ , , Barn 11/ , ,13 Årsregnskap 2009 * Side 31 av 37

32 Regnskap Regnskap Barn 1/99 (98x0,905) -8289, , Barn 2/99 (98x0,905) -8289, , Barn 3/99 (98x0,905) -8289, , Barn 5/99 (98x0,905) -8289, , Påløpte feriep , , Tilsagn etter ks bestemmelser , , Tilsagn etter fs bestemmelser , , Påløpte feriepenger (motpost) ,43 0,00 Husholdninger , , Interimskonto varemottak/inngående faktura (VM/IF) , , Diverse trekk 0, , Hjemme-pc , , Banktj. innskudd ,00 0, Banktj. uttak kred.k, Teller as -50,00 0, Ubet. regn ,00 0, Anslag utgifter ,00 0, Hjelpekonto trygderefusjon ,00 0,00 Interimskonti , , Pensjonsforpl. klp , , Pensjonsforpl.stp , , Pensjonsforpl. vital , ,00 Livsforsikring mv , , refin 1997 (frt04) , , refin 2000 husb , , husb. videreutlån , , husb. videreutlåntl , , husb. startutlån , , Hb startlån , , Hb startlån , , Hb startlån , , Hb startlån , , Hb startlån , , Husbanken 2009 startlån vu ,00 0, (1998 frt08) , , refin(2000 kpt 3pkt) , , frt og 2002vedt , , kommunalbanken , , kommunalbanken 2009 pt ,00 0, Kommunekreditt 10507, , , Kommunekreditt 10830, , , Kommunekred , ,00 Statlige låneinstitutter , , / frt klp , ,00 Livsforsikring mv , , Avslutn.samarb.tana 0, , Vox språk p , , Infrastruktur k-samarbeid 0, , Mearra spr.ktr. p , , Filmprosjekt språk , ,00 Årsregnskap 2009 * Side 32 av 37