UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet i Bergen Arkivkode: Styresak: 13/2014 Saksnr.: 14/5676 Møte: onsdag 11. juni Rekneskap per 30. april 2014 GRUNNLØYVINGA (GB), TAL I TUSEN: Tabell 1: Inntekter og utgifter per 30. april 2014 totalt: Universitetsmuseet i Bergen Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr GB 2014 30. april 30. april 30. april 30. april Inntekter 114 659 42 813 42 221-592 -1,4 % Løn 58 803 20 549 20 784-235 -1,1 % Andre driftskostnader 17 312 5 051 3 390 1 661 32,9 % Interne transaksjonar 42 918 14 818 14 464 354 2,4 % Kostnader 119 033 40 418 38 639 1 779 4,4 % Driftsresultat -4 374 2 396 3 582 1 187 49,5 % Overført frå i fjor 4 374 4 374 4 374 0 0,0 % Overført vidare 0 6 769 7 956-1 187-17,5 % Resultat 0 0 0 0 Tabellen inkluderer også avskrivingsinntekter og kostnader, samt øyremerka midlar. Budsjett, avvik: Inntektsavviket er kr 592.175 under budsjettet, fordelt slik: Avskrivingane: kr -545.589 (Budsjett kr 0 - for 2014 er det ikkje budsjettert med avskrivingar.) Ordinære driftsmidlar, prosjekt 000000: kr + 60.475 over budsjett. Ekstra inntekter i høve til budsjett er sal i museumsbutikken og diverse refusjonar. Øyremerka midlar, prosjekt 7xxxxxx: kr -107.061 under budsjett. Den sist tilsette stipendiaten tok til 1. januar 2014, men kom ikkje inn i lønssystemet før i mars. Overføring av inntekta skjer på bakgrunn av lønsrekneskapen. Ved slutten av året vil UiBs økonomiavdeling korrigera for manglande inntekter gjennom året. Det blir korrigert for dette Kostnadsavviket er kr 1.778.802 under budsjettet: Avskrivingane: kr +545.589 (Budsjett kr 0 - for 2014 er det ikkje budsjettert med avskrivingar.) Ordinære driftsmidlar, prosjekt 000000: kr +1.169.136 under budsjett. 1
Grunnlovsutstillinga: Utgiftene kjem litt seinare enn budsjettert (gjeld om lag kr 400.000). Dei naturhistoriske samlinga sitt forbruk er nokre hundre tusen under budsjett: Ein del «aprilutgifter» kjem på rekneskapen i mai, det har vore noko meir inntekter frå dekningsbidrag enn budsjettert, og ein del budsjetterte utgifter per april vil bli førte seinare på året (UiB-interne omposteringar). DNS har også lagt inn at underskotet frå 2013 skulle dekkast. (Styret hadde ikkje handsama overføringane då budsjettet vart sett opp.) Seksjon for ytre kulturminnevern: Det står knapt 400.000 i kredit på SFYK. Summen vil bli overført til prosjektkonto. Øyremerka midlar, prosjekt 7xxxxxx: kr +64.077 under budsjett. Nokre prosjekt er over budsjett, andre er under budsjett. Her er også prosjektkonto for synleggjering av eigenfinansiering (UiB-bidrag) på eksternt finansierte prosjekt (BOA). Vi nemner Flytteprosjektet som har eit overforbruk på kr 262.000, men her kjem kr 2,0 mill. i ny løyving som blir flytta frå EIAs investeringsbudsjett. Stipendiatprosjektet har brukt litt under budsjett, det har teke lenger tid enn budsjettert med å få tilsett nokon i dei 2 sist utlyste stillingane (stipendiat i stipendiat i evertebratsystematikk, marin malacologi tiltreding 1. juli, stipendiat i visuell antropologi komitearbeidet er ikkje avslutta enno). Fig. 1 Lønskostnader per 30. april 2012, 2013 og 2014, tal i tusen (inkl. øyremerka midlar) 25 000 Lønskostnader GB pr 30. april Lønskostnader (i 1000 kr) 20 000 15 000 10 000 5 000-2012 2013 2014 År 2
Auke frå 2012 til 2013: I 2013 vart stillingane ved Stiftelsen Det norske arboretet overførte til museet per 1. januar, og det var også full aktivitet på Flytteprosjektet. Nedgang frå 2013 til 2014: I tida etter 01.05.2013 har 5 tilsette gått av med pensjon, 1 lengre engasjement er avslutta (Utstillingsprosjektet) og talet på museumsvakter er redusert fordi Museplass 3 er stengt (frå 01.11.2013). Tabell 2: Samla kostnadsrekneskap per kostnadsstad, inkl. løner, øyremerka midlar og avskrivingskostnader på utstyr Universitetsmuseet i Bergen (tal i 1000) Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr GB kostnader pr eining 2 014 30. april 30. april 30. april 30. april 3400 BM felles 2 602 211 181 30 14,4 % 3410 Fellestenester 57 920 20 107 20 469-362 -1,8 % 3420 Publikumsseksjon 12 323 3 975 3 142 833 21,0 % 3430 DKS 12 741 4 676 4 662 14 0,3 % 3440 DNS 20 396 7 013 6 273 740 10,5 % 3441 Arboretet/bot. hage 13 051 4 437 4 305 132 3,0 % 3450 SFYK 0 0-393 393 0,0 % Sum 119 033 40 418 38 639 1 779 4,4 % Tabellen viser totalkostnad per eining innanfor grunnløyvinga (GB), og omfattar løner, investeringar, driftsmidlar og avskrivingskostnader. Avviket på kr 1.779.000 er kommentert ovanfor. (3400: Gjeld i hovudsak flytting av øyremerka midlar til andre kostnadsstadar. 3410: Overskridinga gjeld i hovudsak øyremerka midlar, særleg Flytteprosjektet) Figur 2 under viser samla kostnadsbudsjett og rekneskap for ordinær drift (prosjekt 000000, inkl. avskrivingskostnader). Fig. 2 3
Budsjett ordinær drift pr 30. april Rekneskap ordinær drift pr 30. april 18 000 16 000 14 000 Kostnader (i 1000 kr) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000 3400 BM felles 3410 Fellestenester 3420 Publikumsseksjon 3430 DKS 3440 DNS 3441 Arboretet/bot. hage 3450 SFYK Eining Driftsrekneskap for einingane ekskl. øyremerka midlar og avskrivingsinntekter og - kostnader: Eining Budsjett per 30.04.2014 Rekneskap per 30.04.2014 Avvik Arboretet og Bot.hage 964.300 1.061.997-97.697 DKS 759.600 786.520-26.920 DNS 342.600-201.103 +543.703 Publikumsseksjonen 675.500 300.783 +374.717 UM Felles 15.252.400 15.336.370-83.970 I rekneskapstala er også med driftsmidlar som einingane har brukt til løner. UM Felles må dekka ev. underskot på lønsbudsjettet ved årets slutt. Arboretet og Botanisk hage: Brukt kr 97.697 meir enn budsjettert: Mild vinter og tidleg vår har gjort at aktiviteten ute i samlingane er komme i gong tidlegare enn venta. Dessutan vil nokre innkjøp (om lag kr 45.000) bli refundert frå eksterne tilskot. DKS: Brukt kr 26.920 meir enn budsjettert: Skuldast truleg at forbruket har litt annan profil enn periodiseringa i budsjettet. DNS: DNS har eit «negativt» forbruk på kr -201.103: DNS har fått inn meir dekningsbidrag enn budsjettert (kan vera periodiseringsfeil). Vidare kjem nokre aprilutgifter først på rekneskapen for mai, og ein del føringar ser ut til å vera utsett (kanskje pga ledig stilling i administrasjonen for DNS). 4
Publikumsseksjonen: Brukt kr 374.717 mindre enn budsjettert: Dette skuldast feil periodisering av budsjettet for Grunnlovsutstillinga, utgiftene kjem litt seinare enn budsjettert. UM Felles: Brukt kr 83.970 meir enn budsjettert: Dette skuldast aprilinntekter som først kjem i rekneskapen for mai. BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Universitetsmuseet i Bergen (tal i 1000) Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr BOA 2014 30. april 30. april 30. april 30. april Oppdragsinntekt 348 140 194 54 38,3 % NFR-inntekt 2 790 786 1 227 441 56,1 % EU-inntekt 700 232 190-42 -18,0 % Annan bidragsinntekt 22 622 5 511 8 702 3 191 57,9 % Inntekter 26 460 6 669 10 313 3 644 54,6 % Løn 10 649 2 711 5 762-3 051-112,5 % Andre driftskostnader 15 811 3 958 2 951 1 007 25,4 % Interne transaksjonar 0 0 1 600-1 600 Kostnader 26 460 6 669 10 313-3 644-54,6 % Resultat 0 0 0 0 Oppdrag: Inntekt kr 54.000 over budsjettet: Prosjektinngangen har vore noko større enn venta. All aktivitet er på DNS. NFR: Inntekt kr 441.000 over budsjett: Nytt, ubudsjettert prosjekt kr 260.000 (støtte til Grunnlovsutstillinga) og litt skeiv periodisering. Det meste av aktiviteten er på DNS som per april har NFR-inntekter på vel kr 1,0 mill. EU: Inntekt kr 42.000 under budsjett: Skeiv periodisering og/eller etterslep i fakturering på prosjekta. All aktivitet er på DNS. Anna bidragsinntekt: Inntekt kr 3.191.000 over budsjett: Prosjektinngangen har vore noko større enn venta. Famlegg til vedtak: Styret godkjente samrøystes rekneskapen per. 30. april 2014. 5