Naturhistorisk museum Universitetet i Oslo Til: Styret for Naturhistorisk museum Sakstype: Vedtak Saksnr.: V-SAK 3 Journalnr.: 15/294 Møtedato: 17. september 2015 Saksansvarlige: Rogstad, Vollelv Sakstittel: Virksomhetsrapport pr. 2. tertial 2015 Saksfremlegget til styret gir en kortfattet oppsummering av virksomhetsrapporteringen pr 2. tertial 2015 Virksomhetsrapportering pr 2. tertial Virksomhetsrapporten består av regnskap pr 31.08.2015, prognose 2015-2019 og en egen ledelseskommentar. Regnskapet for 2. tertial ble lukket den 9. september og leveringsfristen for virksomhetsrapporteringen er satt til den 24. september. På grunn av kort tid siden lukking av regnskapet, så vil langtidsprognose og ledelseskommentar først foreligge på styremøtet og bli presentert der. Regnskap pr 31.09.2015 NHMs regnskap ved periodeslutt viser et samlet positivt akkumulert resultat på 3,53 mill. kroner. Resultatet fordeler seg mellom den bevilgningsfinansierte virksomheten (basis) og den eksternt finansierte virksomheten på henholdsvis et underskudd (merforbruk) på 2,69 mill. og et overskudd (ubrukte midler) på 6,22 mill. kroner. NHMs reviderte budsjett er ikke tilgjengelig i periodisert form, men kun som et årsbudsjett. I det foreliggende saksfremlegget vises derfor regnskapet sammen med årsprognosen vi leverte ved avslutningen av første tertial. Ny korrigert prognose vil imidlertid foreligge til styremøtet og vil bli presentert der. Avvik knyttet til inntekter skyldes i hovedsak lavere inntekter til ekstern virksomhet og lavere bevilgning enn budsjettert. Personalkostnadene viser overforbruk, i hovedsak knyttet til prosjektene, samtidig som driftskostnadene viser et underforbruk. Disse kan i noen grad ses i sammenheng, siden budsjetterte kostnader til innkjøp av tjenester kan ende opp som personalkostnader i regnskapet. Nettobidraget fra den eksterne virksomheten er lavere enn budsjettert. Naturhistorisk museum Postadr.: Postboks 1172 Blindern, 0318 Oslo Kontoradr.: Sars gate 1, Tøyen, 0562 Oslo Telefon: 22 85 50 50 Telefaks: 22 85 18 32 postmottak@nhm.uio.no www.nhm.uio.no Org.nr.: 971 035 854
2 Eksternt finansiert virksomhet Inntektene er lavere enn budsjettert og dette gjelder i størst grad inntekter fra NFR hvor vi ikke lenger anser det som sannsynlig at vi vil nå det opprinnelige ambisjonsnivået vårt på 15 mill. Dette vil således bli nedjustert i prognosen. Derimot har vi høyere inntekter enn forventet fra næringsliv og stiftelser. Prosjektinntektene er i stor grad allerede regnskapsført, mens aktiviteten og kostnadene påløper senere. Det knytter seg dermed forpliktelser til resultatet som derfor ikke er å anse som fritt disponible midler. Personalkostnader og driftskostnader sett under ett, følger budsjett. Nettobidraget er lavere enn budsjett og vil bli nedjustert i prognosen. NHM har 69 prosjekter fordelt på 40 bidragsprosjekter og 29 oppdragsprosjekter. 8 av disse er knyttet til NFR program. 2 av disse ble avsluttet i august. Et tredje NFR-prosjekt (Forskerskolen/ForBIO) avsluttes i oktober, men det vil bli opprettet et nytt ForBIO-prosjekt med nye midler fra NFR. Det er sendt en EUsøknad fra GBIF til et større samarbeidsprosjekt med CERAF i Spania og Sintef i Norge for oppstart i 2016.
3 Det foreligger også planer om nok en EU-søknad fra GBIF. I tillegg ventes snarlig svar på 4 mindre søknader til Artsdatabanken. Foreløpig står 25 prosjekter til avslutning i løpet av 2015. Det er i tillegg oppstart av et stort og langsiktig prosjekt i høst; Natur i Norge, som er knyttet til Rune Halvorsens forskergruppe. Basisvirksomheten For basisvirksomheten er det et negativt resultat på 2,69 mill. Avviket knytter seg til lavere bevilgning og høyere internhusleie enn budsjettert, samt prosjektavslutninger med underskudd og lavere nettobidrag enn forventet. NHM har foreløpig ikke fått kompensert hverken økt internhusleie for Økern eller bortfall av MVAfradragsrett. Dette har vi fått signaler på at vi vil motta før årets utløp, og oppdatert status med hensyn til disse bevilgningene vil bli gitt i styremøtet. Vi har i perioden hatt en prosjektavslutning med et underskudd på nesten 1,5 mill. kroner. Dette gjelder et prosjekt fra helt tilbake i 2009 og i forbindelse med konvertering til ny regnskapsføring for bidragsprosjekter, ble prosjektet belastet med nesten 1 mill. Nettobidraget ligger på samme nivå som etter 2. tertial i 2014. Da endte det på i overkant av 8 mill. ved årsslutt. Vi anser det budsjetterte nettobidraget på 10,5 mill. som noe optimistisk og vil nedjustere dette i årsprognosen. Vi anser NHM for fortsatt å være i en bølgedal med noe redusert prosjektaktivitet i forhold til ambisjonene.
4 Seksjonsvis For administrasjonen er avviket minimalt. Botanisk hage har et lite periodiseringsavvik på lønn knyttet til ansettelse av sesongarbeiderne.
5 Seksjon for utadrettet virksomhet har et lite underforbruk på lønn knyttet til butikkdriften. Ellers er aktivitet i henhold til budsjett og plan. Seksjon for konservering og forskningsteknikk har et forventet overforbruk i forhold til budsjett som følge av bortfall av MVA-refusjon i forbindelse med massedigitalisering, noe det er tatt høyde for i prognosen. Dette er noe vi håper å få kompensert fra sentralt hold. Ellers er aktiviteten i henhold til plan og årsbudsjett. I budsjettet ligger det inne et frikjøp i forbindelse med flytteprosjektet til Økern på 2 mill. Dette frikjøpet er fortsatt usikkert. For forskningsseksjonen ser vi et avvik knyttet til drift som skyldes noe forsinket aktivitet og noe periodiseringsavvik. Erfaringsmessig kommer også tyngden av driftskostnadene mot slutten av året. Generelt ser vi at økonomien er anstrengt. Vi har fortsatt mange uavklarte forutsetninger i både inneværende års budsjett og i langtidsbudsjettet. Dette gjelder bl.a. skjevfordelte midler med KHM, frikjøp EA og kompensasjon for internhusleie og MVA. Vi håper imidlertid på å få avklaringer på i alle falle en del av dette innen styremøtet, slik at vi da kan presentere mer oppdaterte og reelle tall. En mer utfyllende presentasjon vil bli gitt i styremøtet. Forslag til vedtak Styret godkjenner virksomhetsrapporteringen for 2. tertial 2015.