1 av 9 Det medisinske fakultet Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Signatur: Dekanus Stig A. Slørdahl Ingvild Moe Toldnes/ Hilde E Woll S-SAK 04-09, Budsjettfordeling 2010 Tilrådning: Fakultetsstyret støtter prinsippene som ligger til grunn i notatet, herunder forslag til hovedfordeling for fakultetets rammebevilgning for 2010 Bakgrunn: Dette notatet omtaler finansiering og kostnader i fakultetets årsbudsjett for 2010. Årsbudsjettet tar utgangspunkt i langtidsbudsjettet for perioden 2010-2013. Det har vært jobbet med langtidsbudsjett for 4-årsperioden i to runder, en på våren og en nå i høst. Som bakgrunn for arbeidet ligger arbeidet med strategiplan og utvikling av handlingsplaner ved fakultetet. Forslag til fordeling av instituttenes bevilgning har vært tema på instituttledermøter i november. Den endelige bevilgningen til fakultetet for 2010 vil bli vedtatt i NTNUs styremøte 3.desember 09. Endelig budsjett og tildeling til instituttene må foreligge kort tid etter da frist for periodisert budsjett til NTNU sentralt er 16. desember. Fakultetet har en økning på både undervisnings- og forskningsbasert produksjon, noe som gir en økning i tildelingen på 10 mill. Dette er en reell økning på 2,2 % etter lønns- og prisvekst. Dette gir en grunnbevilgning til fakultetet på 184 mill kroner for 2010. I tillegg til bevilgningsinntekten har vi overheadinntekter fra eksterne prosjekter. For fakultetet forventes nivået å ligge på 18,5 mill kr for 2010. Tildeling til strategi- og omstillingsmidler forventes å ligge på omtrent samme nivå som for 2009. Økningen i inntekter på eksternfinansierte prosjekter har vært stor de siste årene, og det forventes videre økning i 2010. Omsetning BOA for 2010 er estimert til 300 mill.
2 av 9 Langtidsbudsjett 2010-2013 NTNU har de siste to årene utarbeidet 4-årige langtidsbudsjett på fakultetsnivå for å muliggjøre en bedre økonomistyring. Arbeidet med årets langtidsbudsjett for 2010-2013 ble gjort i 2 runder, en på våren og en på høsten i forkant av styringsdialogen med rektor. Etter styringsdialogen kommer små justeringer før endelig langtidsbudsjett for perioden er ferdig. År 1 i perioden danner grunnlaget / føringer for nivået på fakultetets årsbudsjett som omtales i denne saken. Inntektssiden i langtidsbudsjettet bygger på en simulering foretatt sentralt, og den viser at det er liten sannsynlighet for store endringer på bevilgningssiden. Foreløpige rammer er lagt inn som forutsetning i LTB 2010-2013. Kostnadsnivået er fremkommet etter innspill fra både institutter og seksjoner. Vi har operert med 3 scenarioer med pessimistisk, sannsynlig og optimistiske summer. Alle tall i LTB gjenspeiler det sannsynlige scenarioet. Utfordringer i perioden Følgende ble omtalt i styringsdialogen med rektor som de største utfordringene knyttet til økonomien i perioden Bidrags- og oppdragsvirksomheten; høy risiko, administrativ smertegrense, kompetanse og ressurser til prosjektstyring/ prosjektstøtte, mange midlertidige stillinger. HUNT; Manglende finansiering og høye kostnader på datautlevering Nytt universitetssykehus; uklar finansiering av prosjektsekretariatet, økte kostnader til IKT og drift Infrastruktur; Stor økning i areal, men manglende finansiering i inntektsfordelingsmodellen til NTNU. Avsetningsnivå Styret vedtok i mars-09 at NTNUs samlede avsetninger skulle reduseres til 5-10 % av driftsbevilgningen. For å gjennomføre dette ble det besluttet en nedbyggingsplan for fakultetene med avsetningstak i perioden på 17 % i 2010, 15 % i 2011, 13 % i 2012 og 12 % i 2013. Som en oppfølging av dette er det på DMF besluttet at minimum 50 % av DMFs avsetninger skal ligge på fakultetsnivå. Endringer i LTB etter styringsdialog med rektor Langtidsbudsjettet som ble levert i høst hadde et negativt resultat i perioden på 23,3 mill, og et budsjettert underskudd ved utgangen av perioden på 4,1 mill kroner. Det negative resultatet kan forklares med nedbygging av avsetninger knyttet til oppkjøpsordningen av medisinplasser i utlandet. Forøvrig er underskuddet knyttet til et høyt kostnadsnivå. Inkludert i forslag til langtidsbudsjettet ligger kostnader knyttet til serviceavtaler for utstyr i nytt sykehus på 14 mill samt kostnader knyttet til diverse ombygginger, utskifting av undervisningsutstyr og lignende som vi mener NTNU sentralt bør dekke. Etter styringsdialogen med rektor er det klart at det ikke er rom for å dekke serviceavtaler på utstyr av rammebevilgningen, og at slike kostnader må dekkes av eksterne prosjekter.
3 av 9 DMF har ikke økonomi til å opprettholde den relativt høye egenandelen for våre bidragsprosjekter og det er av den grunn lagt inn en økning på overheadinntektene. Vedtak vil bli fattet i uke 49. Opprinnelig beregnet økning er imidlertid for stor i forhold til det som synes realistisk, slik at inntektsnivået må justeres i det endelige langtidsbudsjettet.. Når det gjelder forventet bevilgning over driftsrammen er det kommet sterke signaler fra rektor om at tildelingen til infrastruktur skal revideres i 2010 med virkning fra 2011. Etter en enkel simulering legges det nå inn en økning på 2 mill. fra 2011. Rektor har bedt dekanus om å levere et nytt realistisk langtidsbudsjett som balanserer ved utgangen av 2013. Frist er 16. desember. Årsbudsjett 2010 Inntektsfordelingsmodellen ved NTNU NTNUs inntektsfordelingsmodell har vært i kontinuerlig endring siden den ble innført. Etter en kvalitetssikring ved fakultetene, er det kun gjennomført mindre tilpasninger i modellen for budsjettåret 2010. Tabellen under viser resultatet av de ulike komponentene i inntektsfordelingsmodellen, og endringer i forhold til tidligere år jfr. foreløpig budsjett: Inntektsfordelingsmodellen 2008 2009 2010 Økn 09-10 Infrastruktur 7 314 7 636 7 880 244 Spesielle oppgaver 0 0 0 0 Basis 12 178 11 361 10 428-933 Resultat 60 405 62 711 67 203 4 492 Sum undervisning 79 897 81 708 85 511 3 803 økning 4,8 % Infrastruktur 15 845 16 542 17 071 529 Spesielle oppgaver 530 553 571 18 Basis 34 491 36 401 38 147 1 746 Resultat 37 125 45 332 47 648 2 316 Sum forskning 87 991 98 828 103 437 4 609 økning 5,2 % Annet 2 541 4 268 5 166 898 SUM IFM 170 429 184 804 194 114 9 310 Proporsjonal nedskalering -18 849-14 270-10 129 Økning nye studieplasser 3 270 3 420 Korrigeringer 1 247 0 Tildeling DMF 156 097 173 954 183 985 10 031 økning fra forrige år 18 991 17 857 10 031 %-vis økning 13,85 % 11,44 % 5,77 % Tabell 1 NTNUs inntektsfordelingsmodell for DMF
4 av 9 Strategi og omstillingsmidler Bevilgning til strategi- og omstillingsmidler skal finansiere store strategiske satsninger og kommer i egne tildelinger senere. Herunder tildelinger til de tematiske satsningsområdene og avansert vitenskapelig utstyr. Fakultetene har ikke fått midler til egne strategiske satsninger de siste årene, og det er heller ikke lagt opp til det for 2010. Eventuell videreføring av igangsatte prosjekter må derfor dekkes over ramme drift. Strategiske stillinger For 2010 er fakultetet tildelt 10 nye stillinger, 8 stipendiatstillinger og 2 post doktor stillinger. NTNU har de siste årene økt sitt fokus på avsetninger ved universitetet. For å svare på rektors krav om nedbygging av avsetninger ønsker fakultetet å tilsette i flere stillinger enn det som er tildelt. Dette vil gjøre at ubrukte midler som følge av bl.a. fødselspermisjoner blir satt i omløp i stedet for å stå på vent. I slike tilfeller vil kommende tildeling av SO-midler benyttes til å dekke opp lønn for forlengelse av stipendiatperioden. Det er besluttet at 14 rekrutteringsstillinger skal fordeles ved DMF i 2010. Disse fordeles på følgende måte: 5 stipendiatstillinger fordeles på hvert av instituttene 1 stipendiatstilling øremerket fagområdet Global helse 1 post doktor til The European Palliative Care Research Collaborative (EPCRC) 1 post doktor til Centre of Molecular Host Defence (CEMHOD) 4 stillinger fordeles til instituttledere/ prodekaner; 1 stipendiat til prodekan Hilde Grimstad, og 1 post.dok hver til instituttlederne Magne Børset, Jon Magnussen og Øyvind Ellingsen 2 stipendiatstillinger til kandidater med godkjent forskerlinje I tillegg vil det tildeles stillinger til strategiske områder som FUGE, HUNT, Kavli og lignende som kan tilfalle DMF-miljø etter tilsetting. Eksternfinansiert virksomhet / Overheadinntekter Omsetningen i 2009 forventes å være ca 275 mill kroner, og prognosen for 2010 er 300 mill kroner. For å øke dekningen av de indirekte kostnadene er det nødvendig å innføre en økning av påslaget på lønn for eksterne prosjekter (overhead). Overheadinntekter benyttes til å dekke kostnader til infrastruktur, herunder også drift/ administrasjon av eksternfinansierte prosjekter. Det forventes en økning fra 16 mill kroner i 2009 til 18,5 mill i 2010.
5 av 9 Forslag til budsjett for 2010 Budsjettet for 2010 bygger på år 1 i langtidsbudsjettet. Kostnadsnivået ved fakultetet fortsetter å øke. Det er i hovedsak lønnsvekst og tidligere forpliktede lønnskostnader som utgjør økningen. Det er ikke funnet rom for vesentlig økning av driftsrammene til instituttene, bortsett fra en økning knyttet til infrastruktur. Kostnadsnivået på fakultetet er videreført på samme nivå som tidligere. Ordinær drift (ramme drift) Lønn På grunn av endring i rutiner rundt oppfølging av ledige stillinger, er deler av budsjettet for ledige lønnsmidler flyttet fra instituttenes tildeling til fastlønnsbudsjettet. Dette gir en økning av denne posten på 3,9 mill kroner sammenlignet med 2009. Det er lagt inn en generell lønnsvekst i løpet av året på 4,2 mill kroner, samt at det har vært noe prisstigning fra 2009 til 2010. Økning av fastlønnsbudsjettet er derfor 12,5 mill uten at det er vesentlig endring i aktivitetsnivået sammenlignet med tidligere år. Driftskostnader Avtalen med Telenor om IKT i nytt sykehus ble forhandlet ferdig i 2009, og ble noe rimeligere enn først antatt. Ellers er det ingen vesentlige endringer på generelle driftskostnader. Strategiske midler/ spesielle oppgaver Aktiviteten er videreført på samme nivå som tidligere år, inklusive midler til handlingsplaner og til videreføring av strategi- og omstillingsprosjekter tidligere finansiert over SO-midlene. Tildeling institutter Fordeling av driftsramme til instituttene bygger på samme prinsipp som tidligere år. Beskrivelse av elementene og de vesentlige endringene følger under: Driftsmidler til studentoppgaver Det tildeles driftsmidler for alle studentoppgaver til det institutt hvor studentens hovedveileder er tilknyttet. Tildelingen er 5000,- for hovedoppgave cand.med (økt fra 4500,- i 2009). For masteroppgaver gis det 6.000,- (30stp) / 8.000,- (45stp) / 10.000,- (60stp) per oppgave. Basisbevilgning Tillegg stillinger sats per stilling Satsen per stilling er korrigert for å samsvare bedre med kostnaden ved stillingstypene Type stilling Sats 2009 Sats 2010 Vitenskapelig helstilling 3000,- 5000,- Vitenskapelig bistilling 1500,- 500,- Teknisk/ administrativ stilling 500,- 4000,-
6 av 9 Infrastruktur/ laboratoriekostnader Tildeling til dekning av infrastruktur/ laboratoriekostnader bygger på beregninger lagt til grunn for NTNUs inntektsfordelingsmodell i 2003. Siden da har posten blitt noe prisjustert, men den er ikke økt som følge av innflytting i nytt sykehus. Det medisinske fakultet har i mange år bedt om en justering av fakultetets infrastrukturtildeling, og det er nå signalisert en gjennomgang i 2010 med virkning fra 2011. Fakultetet ønsker å forskuttere denne gjennomgangen og foreslår en økning av dagens nivå med 1 mill kroner. Det gjenstår fortsatt fordeling av økningen per dd, men den vil bygge på andel økte laboratoriearealer i nytt sykehus for det enkelte institutt. Spesielle undervisningsutgifter Til dekning av spesielle undervisningsutgifter som gjøres på instituttene. (Gjelder lege-pasientkurs og katastrofekurs). Vikarmidler dekaner De institutt som har prodekaner tildeles midler tilsvarende en 20 % stilling for å ivareta undervisning. Resultatbevilgning For å gi insentiver som kan påvirke ønsket adferd benyttes indikatorer som måler produksjonen på enhetene. NTNU sentralt har utviklet en del indikatorer som er videreført til instituttene på DMF. I tillegg har vi valgt noen insentiver som ikke kan knyttes til sentrale indikatorer: Indikatorer knyttet til NTNUs strategiske mål/sentrale indikatorer (3,75 mill til fordeling). Det brukes en omfordelingsmodell slik at det er instituttets andel av fakultetets produksjon som gir uttelling med 2 års etterslep: Andel publikasjonspoeng Andel doktorgrader Andel omsetning BOA Andel allmennrettede formidlingstiltak Andel sendte EU-søknader Utnyttelse av HUNT-materiale Indikatorer som ikke er knyttet til sentrale indikatorer (3,529 mill til fordeling). De sentrale indikatorene har sterkt fokus på produksjon på forskning, og vi har av den grunn insentiver som gir uttelling for produksjon på utdanning i tillegg. Stimuleringsmidler for veiledning av hovedoppgave cand.med Stimuleringsmidler for veiledning av masteroppgaver satsen økt vesentlig for å gi insentiv til å veilede masterstudenter. Undervisningsinnsats medisinstudiet (ny i 2009)
7 av 9 Studiepoengsmidler andre emner potten er redusert og overført til stimuleringsmidler for veiledning Eventuell justering for maksimum vekst/reduksjon er ikke konkludert per dd.. Se vedlegg 1 for detaljer DRIFTSBUDSJETT 2010 Tabellen viser hovedelementene fra driftsbudsjettet for 2010 i forhold til foregående år. Budsjett ordinær drift 2007 2008 2009 2010 Lønnskostnader 111 145 120 839 137 233 149 783 Drift sentralt 10 205 9 980 10 994 11 951 Strategiske midler/ spesielle oppgaver 15 221 16 260 22 744 23 394 Tildeling institutter 16 481 17 746 21 030 17 249 Sum budsjett sammenlignbart 153 052 164 825 192 001 202 377 Rammetildeling 134 604 156 097 173 954 184 867 Overført overskudd 0-1 000 3 000 0 Sum disponibelt 134 604 155 097 176 954 184 867 Budsjettert resultat -18 448-9 728-15 047-17 510 Dekning fra overhead 17 000 10 000 16 000 18 500 Netto resultat -1 448 272 953 990 Tabell 2 Oppsummert budsjett ordinær drift Fakultetets overheadkonto Ved årsavslutningen i 2008 ble en budsjettert overføring av overheadmidler til driftsrammen ikke gjennomført. Det er derfor et regnskapsmessig underskudd på RD på 10 mill, og et overskudd på RD69 på 15,5 mill kroner. Den reelle saldoen på fakultetets overheadkonto ved inngangen av 2009 var på 5,5 mill kroner. I løpet av 2009 er det avdekket flere eksternt finansierte prosjekter med tap som må dekkes inn. Det er satt av 7 mill til dekning av tap på eksterne prosjekter i 2009, og 4 mill i 2010. For 2010 forventes overheadinntekter på 18,5 mill kroner. Eksternfinansiert virksomhet Fakultetets eksternfinansierte virksomhet har vært i sterk vekst de senere årene. Den økte omsetningen som har vært de siste årene flater noe ut for 2009, og anslås til å ugjøre ca 275 mill. For 2010 forventes det noe vekst på større prosjekter, slik at omsetningen anslås å bli på ca 300 mill.
8 av 9 Totalbudsjett 2009 Tabellen under viser totaløkonomien ved det medisinske fakultet, fordelt på de ulike finansieringskildene. 2007 2008 2009 (prognose) 2010 (LTB) Ordinær drift* 196 185 226 414 228 083 261 112 Utenlandsopptak ** 19 465 12 400 8 540 0 Strategiske stillinger og prosjekter 42 786 47 478 54 786 44 244 Eksterne bidragsytere 265 259 274 856 275 000 300 000 Utstyr nytt universitetssykehus 42 028 34 443 107 272 55 541 SUM 565 723 595 591 673 681 660 897 * Inkludert internhusleie * Bevilgning. Vedlegg: Instituttfordeling 2010
9 av 9 Det medisinske fakultet KategorTekst LBK IKM ISM ISB INM CBM Budsjett 2010 Endring fra 2009 Driftsmidler studentoppgaver: Utd. Driftsmidler hovedoppgave (5000,-) 600 000 241 000 Utd. Driftsmidler masteroppgave (6.000,-/8.000,-/10.000,-) 470 000 4 000 Forsk. Driftsmidler forskerlinjen (70' kandidat) 210 000 210 000 70 000 140 000 140 000 70 000 840 000 0 Sum driftsmidler studentoppgaver 210 000 210 000 70 000 140 000 140 000 70 000 1 910 000 14 % 245 000 Basisbevilgning: Tillegg stillinger (sats per stilling) 133 500 125 250 75 000 109 780 98 600 0 542 130 130 059 Infrastruktur/laboratoriekostnader (beregnet) - økning ikke fordelt 1 157 260 541 358 177 946 510 591 129 832 0 3 516 985 999 999 Utd. Spesielle undervisningsutgifter (beregnet) 105 000 40 000 0 145 000 545 Utd. Vikarmidler dekaner (lønn tilsv 20% per dekan) 289 616 144 808 0 434 423 2 791 Sum basisbevilgning 1 580 375 666 608 502 754 660 371 228 432 0 4 638 539 34 % 1 133 393 Resultatbevilgning knyttet til strategiske mål: Forsk. Antall publikasjonspoeng 75 924 220 303 136 601 114 197 225 593 27 382 800 000 0 Forsk. Publikasjoner nivå 2 (evt fjernes) 0 0 0 0 0 0 0 0 Forsk. Andel doktorgrader på DMF 307 317 570 732 219 512 439 024 219 512 43 902 1 800 000 0 Forsk. Andel omsetning BOA 27 331 136 227 32 615 93 067 71 753 39 006 400 000-1 Form Antall allmennrettede formidlingstiltak (andel på DMF) 32 418 17 582 54 945 39 560 53 297 2 198 200 000 0 Forsk. Antall sendte EU-søknader 0 131 250 0 43 750 87 500 87 500 350 000 0 Forsk. Publikasjoner med utenlandsk medforfatter 0 0 0 0 0 0 0 0 Forsk. Utnyttelse av HUNT-materiale 1 923 26 923 121 154 5 769 44 231 0 200 000-1 Nysk. Antall nyskapingsprosjekter 0 0 Insentiver som ikke knyttes til indikatorer: 0 Forsk. Avlagte dr.grader (stim.midler) 0 Utd. Avlagte hovedoppgave cand.med (stimuleringsmidler) (2500,-') 70 000 50 000 25 000 55 000 52 500 0 265 000 10 000 Utd. Avlagte masteroppgaver (stimuleringsmidler) 216 000 168 000 48 000 288 000 144 000 0 864 000 694 000 Utd. Studiepoengmidler (Andel på DMF) 87 251 267 619 96 277 497 693 251 160 0 1 200 000-599 999 Utd. Undervisningsinnsats medisinstudiet 274 870 267 953 273 523 158 779 224 875 0 1 200 000-1 Sum resultatbevilgning 1 093 033 1 856 591 1 007 627 1 734 840 1 374 420 199 988 7 279 000 53 % 103 999 Sum fordelingsmodell 2009 2 883 409 2 733 198 1 580 381 2 535 211 1 742 852 269 988 13 827 539 100 % 1 482 392