ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Øyvind Hvidsten Saksmappe: 2009/1516-10452/2009 Arkiv: 210 Regnskap og årsberetning 2008. Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 23/09 Formannskapet 29.04.2009 Kommunestyret Saksopplysninger/vurderinger Ved fastsettelse av regnskapet er det Formannskapet som fremmer innstilling til Kommunestyret. Kommunens regnskap skal forelegges Kontrollutvalget til uttalelse, og Kontrollutvalgets uttalelse skal følge behandlingen av saken i Formannskap og Kommunestyret. Kommunens regnskap er ført og avlagt i samsvar med bestemmelser i Kommunelov og gjeldende forskrifter. Regnskapet er overlevert revisjonen og Kontrollutvalgets uttalelse vil forligge når saken behandles i Formannskapet. Årsberetningen følger med årsregnskapet og gir utfyllende analyse til regnskapet. Det skal derfor ligge til rette for å behandle årsregnskap og årsberetning som en selvstendig sak. Årsberetningen er også integrert som et eget kapittel 3 i årsrapporten fordi det er med å gi et helhetlig bilde av kommunens aktiviteter, resultater og status. Driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med et netto driftsresultat på -7,820 mill.kr og et overskudd på 0,709 mill kr. Årsaken til at netto driftsresultat er negativt og årsresultatet er positivt skyldes mer bruk av fond enn avsatt til fond. Hovedforklaringen ligger i at det i 2008 er brukt ca 6,1 mill.kr av tidligere oppsparte vann- og avløpsfond. Det er i samsvar med planene at disse brukes, da det er krav til hvor lenge oppsparte VA-midler kan stå på fond. 2009 ser ut til å bli et år med vesentlige økonomiske utfordringer og rådmannen foreslår derfor at overskuddet i hovedsak avsettes til disposisjonsfond fritt for senere vurdering og disponering. Noen mindre prosjekter har ubrukte midler i 2008 som det er viktig å få beholde inn i 2009. Rådmannen foreslår derfor at følgende prosjekter får med seg ubrukte midler noe som reduserer avsetning av overskudd tilsvarende: - Ubenyttet tilskudd mottatt fra ungdomsfondet med 14 000 kr overføres 2009. - Utgifter på 25 000 kr for gjennomføring av prosjekt Unge Blikk ble forsinket i 2008 og overføres 2009. - Tilskudd på 25 000 kr fra Nedre Eiker kommune vedr. forbedring av Skate/blade parken er ikke brukt i 2008 og overføres 2009. - Resten av det udisponerte overskuddet på 645 000 kr avsettes til disposisjonsfond fritt. 1
Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er ført og avsluttet pr. prosjekt. Investeringsregnskapet er gjort opp med et udekket beløp på 1,3 mill.kr. Noen prosjekter har merforbruk og noen prosjekter har startet opp i 2008 men får budsjettmidler først i 2009. Mange av prosjektene er flerårige og det kan være vanskelig å budsjettere på riktig år i forhold til gjennomføring. Prosjekter kan være forholdsvis store og innkjøpsregelverket er omstendelig og krever lang behandlingstid, kapasiteten i administrasjonen kan endre seg og en generell optimisme knyttet til prosjektgjennomføring har medført at mange prosjekter er forsinket i forhold til budsjett. Det har medført at av et justert budsjett på 114 mill.kr er bare 42 mill. kr benyttet i 2008. Dette skyldes i hovedsak: - 17,3 mill.kr - 6902 Tilskudd kirke i Vestfossen - 15,1 mill.kr 5528 Flerbrukshus Skotselv - 2,9 mill.kr 5400 Ny kryssløsning Lerberg - 4,4 mill.kr 6021 Gatelys utskifting PCB - 19,6 mill.kr diverse anlegg vann- og avløp Noen av disse prosjektene er godt i gang, men utgiftene hadde ikke begynt å løpe på innen utgangen av 2008. Årsberetningen gir mer utfyllende informasjon om de enkelte prosjektene. Investeringsprosjekter sees vanligvis over flere år og finansieringen kommer nødvendigvis ikke i samme år som gjennomføringen. Formelt sett skal overføring av ubrukte midler fra tidligere år vedtas overført til nytt år hvis prosjektet er forsinket og tilsvarende hvis prosjektet er forsert skal det vedtas å låne fra neste års bevilgning. Tabellene nedenfor omhandler dette og rådmannen foreslår at kommunestyret vedtar budsjettendringene i samsvar med tabellene. I tillegg forslag til finansiering av prosjekter med merforbruk som ikke har dekning på annen måte. 2
For prosjekter med restfinansiering overføres midlene til 2009, se tabell nedenfor for spesifisering av prosjektene, med til sammen 77,676 mill.kr. Prosjekter med ubenyttet finansiering pr 31.12.2008: Prosjekt 1000 kr Startlån til videre utlån 5101 3 291 Byutvikling Hokksund 5305 790 Utemomhusarbeider skoler 5306 192 Utviklings-/reg.kostnader Dunserud 5307 239 Ny kryssløsning Lerberg 5400 2 913 Flerbrukshus Skotselv 5528 15 176 Folkets Hus 5530 5 Ny ungdomsskole Hokksund 5534 739 Maskiner/utstyr komm.teknikk 6001 592 Trafikksikkerhet 6003 1 351 Stedsutvikling i kommunen 6011 1 711 Veier/faste veidekker 6016 62 Gatelys utskifting PCB 6021 4 375 Rehab Hokksund/Vestfossen veianlegg 6025 314 Utbygging Toppenhaug vei 6027 1 309 Bygdegata Skotselv - parsell 1 6028 1 777 Bygdegata Skotselv - parsell 2 6029 300 Miljørettet helsevern skoler/barnehager 6107 231 Bygningsmessig oppgradering rådhuset 6134 1 714 Ny matrikkel 6150 37 Framtidens omsorgstjenester (PS 86/07) 6205 1 855 Grunnerverv 6400 1 282 Tilskudd kirke i Vestfossen 6902 17 379 Tilskudd kirkegård Vestfossen 6905 300 Årsbefaringer bygg 6999 19 Utstyr omsorg 7000 101 Ledninger og kummer vann 7500 1 665 Vannverk Strømbo 7503 960 Utbygging Toppenhaug vann 7523 970 Vann Bingsveien 7525 1 719 Loesmoveien/Elveparken 7526 576 Forprosjektering Dunserud 7528 127 Prosjekt utjevningsbasseng Ormåsen 7531 700 Maskiner og utstyr avløp 7607 153 Sanering avløp Skotselv 7621 5 550 Utbygging Toppenhaug avløp 7623 1 472 Avløp Bingsveien 7625 3 048 Forprosjektering Dunserud avløp 7661 141 Loesmoveien/Elveparken 7664 646 Lerberg/Harakollen 7666 1 373 Burud avfallsplass 7704 522 Sum overføres samme prosjekt i 2009 77 676 3
Prosjektene nedenfor er avsluttet og frigjorte investeringsmidler foreslås overført til andre prosjekter. Prosjekter som skal avsluttes med ubenyttet finansiering pr 31.12.2008: IT-utstyr 5203 63 Ballslette/leikeplass Prestegårdsskogen 5526 1 Lyngveien/Oreveien 7527 75 Utskifting ps Kubberud og Rudstua 7614 300 Sum overføres annet prosjekt 2009 439 Prosjektene nedenfor har merforbruk og er ennå ikke avsluttet, behov for endelig finansiering legges frem så snart sluttavregningene er mottatt. Prosjekter med merforbruk pr 31.12.2008: Modulbygg Lerberg 5123-347 Skriverparken 5531-7 Veianlegg Kantumveien/Sundmoveien 6024-31 Sikring jernbaneovergang Fiskum 6128-66 Sum som finansieres -451 For prosjektene nedenfor som har merforbruk eller forsert oppstart i 2008 og som har finansiering i 2009, dekkes merforbruket fra vedtatt finansiering 2009. Prosjekter med merforbruk/ forsert oppstart som har finansiering i 2009: Svømmehall Vestfossen - utredning 5536-62 Hyttetun Ormåsen (barnehage) 5539-26 Påkostninger bygg 6131-301 Investeringer driftsbesparende tiltak 6132-95 Ledninger kummer og avløp 7600-29 Rehabilitering SK renseanlegg 7663-354 Overføres 2009-867 Samlet vurdering Regnskapsresultatet er positivt med et overskudd på 0,709 mill kr. Sett i lys av skatteutviklingen på slutten av året og konsekvensene av årets lønnsoppgjør, er resultatet tilfredsstillende. Det betydelige merforbruket i seksjoner/avdelinger er imidlertid en utfordring inn i 2009. På investeringssiden er det et etterslep i forholdet mellom bevilgning av midler og gjennomføring av prosjektene. For mer informasjon om årsresultatet henvises det til kommentarer i årsberetningen Vedlegg 1 Regnskap 2008 2 Årsberetning 2008 3 Revisjonsberetning 2008 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) 4
Rådmannens anbefaling Det fremlagte årsregnskapet fastsettes som regnskap for Øvre Eiker kommune 2008 Årsberetning 2008 vedtas Årets overskudd fra driftsregnskapet på 0,709 mill.kr disponeres slik: 14 000 kr i tilskudd fra ungdomsfondet overføres 2009. 25 000 kr for gjennomføring av prosjekt Unge Blikk overføres 2009. 25 000 kr vedr. forbedring av Skate/blade parken overføres 2009. Resten av det udisponerte overskuddet på 645 000 kr avsettes til disposisjonsfond fritt. I investeringsregnskapet foreslås følgende disposisjoner: For prosjekter med ubenyttet finansiering overføres midlene til 2009 i henhold til tabell i saksfremlegg, med til sammen 77,676 mill.kr. Prosjekter nedenfor avsluttes og ubrukte midler foreslås overført til styrking av annet prosjekt. IT utstyr - prosjekt 5203 avsluttes og 63 000 kr overføres til Investeringer i driftsbesparende tiltak prosjekt 6132 Lyngveien/ Oreveien - prosjekt 7527 avsluttes og 75 000 kr overføres til Loesmoen vann og avløpsanlegg prosjekt 230903 Utskifting Kubberud/ Rudstua - prosjekt 7614 avsluttes og 300 000 kr overføres til Avløpspumpestasjoner Kubberud og Rudstua prosjekt 230909 Prosjekter nedenfor har et merforbruk og foreslås finansiert fra investeringsfond fritt. Merforbruk Modulbygg Lerberg prosjekt 5123 på 347 000 kr Mindreinntekt Skriverparken - prosjekt 5531 på 7 000 kr. Merforbruk Veianlegg Kantumveien/Sundmoveien prosjekt 6024 på 31 000 kr. Merforbruk Sikring jernbaneovergang Fiskum prosjekt 6128 på 66 000 kr. Merforbruket dekkes ved bruk av 451 000 kr fra investeringsfond fritt kto. 2.5350.12 For prosjekter med merforbruk eller forsert oppstart i 2008, som har finansiering i 2009 dekkes merforbruket fra vedtatt finansiering i 2009. I henhold til tabell i saksfremlegg, med til sammen 867 000 kr. Begrunnelse Regnskapet er ført og avsluttet i samsvar med gjeldende lov og forskrifter og viser sammen med årsberetningen, et samlet bilde av kommunenes økonomiske situasjon for 2008. 5