MØTEPROTOKOLL Hurdal kontrollutvalg Dato: 25.05.2016 kl. 08:00 Sted: Rådhuset, møterom 2. etg. Arkivsak: 15/00013 Tilstede: Møtende varamedlemmer: Jorunn Larsen Glosli (leder), Reidar Francis Quande (nestleder), Olaf Knai. - Forfall: - Andre: Protokollfører: Fra administrasjonen: Rådmann Lillian Nærem i sak 18/16 og 19/16. Sektorleder for levekår Christer Best Gulbrandsen i sak 20/16. Fra Romerike Revisjon: Oppdragsansvarlig revisor Marion Hauan og spesialrevisor Anders O. Formoe. Konsulent Øystein Hagen Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS SAKSKART Side Saker til behandling 18/16 15/00088-2 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2015 3 19/16 16/00066-1 Revisjonsbrev nr. 3 - Årsregnskapet 2015 4 20/16 15/00092-5 Orientering ved rådmannen 5 21/16 15/00086-9 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 6 22/16 15/00090-8 Overordnet analyse forvaltningsrevisjon 2017-2020 - foreløpig presentasjon 7 23/16 16/00014-5 Referater 8 24/16 16/00015-5 Eventuelt 9 Det var ingen merknader til innkallingen og sakslisten. 1
Møtet hevet kl. 12:00. Hurdal, 25.05.2016 Jorunn Larsen Glosli Kontrollutvalgsleder 2
Saker til behandling 18/16 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2015 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 18/16 Kontrollutvalgets uttalelse til Hurdal kommunes årsregnskap 2015 vedtas, og oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Rådmann Lillian Nærem deltok under behandlingen av årsregnskapet 2015. Revisjonen redegjorde for revisjonsberetningen og arbeidet med regnskapsrevisjonen. Kontrollutvalgets innspill og spørsmål ble kommentert og besvart. Kontrollutvalgets uttalelse til Hurdal kommunes årsregnskap 2015 vedtas, og oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. 3
19/16 Revisjonsbrev nr. 3 - Årsregnskapet 2015 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 19/16 1. Kontrollutvalget tar rådmannens redegjørelse til orientering. 2. Kontrollutvalget vil følge opp revisjonsbrev nr. 3 - årsregnskapet 2015 Revisjonen redegjorde for nummerert brev nr. 3. Kontrollutvalget etterlyser administrasjonens svar på det nummererte brevet. Kontrollutvalget utsetter saken til neste møte den 21. juni 2016. 4
20/16 Orientering ved rådmannen 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 20/16 Kontrollutvalget tar saken til orientering. Sektorleder for levekår Christer Best Gulbrandsen ga en orientering om hvordan tiltak ovenfor barn samordnes i Hurdal kommune. Kontrollutvalgets innspill og spørsmål ble kommentert og besvart. Kontrollutvalget tar saken til orientering. 5
21/16 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 21/16 Saken tas til orientering. Revisjonen orienterte om sin løpende virksomhet. Revisjonen presenterte en analyse som viser kommunens gjeldsbelastning og økonomiske handlingsrom for perioden 2011-2015. Analysen er gjennomført etter samme mal og indikatorer som i KS s analyse av landets kommuner. Analysen viser at Hurdal i årene 2011-2015 går fra å ha en større grad av økonomisk handlingsrom i 2011-2012 til lite/begrenset økonomisk handlingsrom i 2014-2015 (se vedlegg). Revisjonen vil gi en kort status på deler av årsregnskapet 2016 i neste kontrollutvalgsmøte den 21. juni. Saken tas til orientering. 6
Vedlegg til sak 21/16 - utdelt i møtet Hurdal kommune gjeldsbelastning og økonomisk handlingsrom Konto Konto (T) 2015 2014 2013 2012 2011 24819001 KOMMUNALBANKEN 20090456-28 811 034-31 808 630-31 808 630-33 360 270-35 086 910 24819002 KOMMUNALBANKEN 20100883 0-7 761 600-7 761 600-8 114 400-8 467 200 24819010 KOMMUNALBANKEN 20130464-S 0-3 736 442-3 800 000 24819011 KOMMUNALBANKEN 20090455-S 0-18 860 000-18 860 000-19 780 000-20 700 000 24819012 KOMMUNALBANKEN 20100881-S 0-2 924 200-5 016 000-5 244 000-5 472 000 24819013 KOMMUNALBANKEN 20120589-37 134 530-38 509 897-38 666 660-40 000 000 24819014 KOMMUNALBANKEN 20130094-57 291 650-59 374 990-61 458 330 24819015 KOMMUNALBANKEN 20130464-24 546 680-21 686 898-22 500 000 24819017 KOMMUNALBANKEN 20150462-50 000 000 Sum investeringslån -197 783 894-184 662 657-189 871 220-106 498 670-69 726 110 Konto Konto (T) Beløp Beløp Beløp Beløp Beløp 29100002 UBRUKTE LÅNEMIDLER, INVESTERINGER 5 477 244 0 2 455 818 40 000 000 0 29100003 UBRUKTE LÅNEMIDLER, SELVKOST 0 0 1 836 515 0 0 5 477 244 0 4 292 333 40 000 000 0 Netto lånegjeld (ekskl. startlån og ubrukte lånem.) -192 306 650-184 662 657-185 578 887-66 498 670-69 726 110 Brutto driftsinntekter -210 591 000-193 920 000-220 966 000-191 028 083-178 464 932 Gjeldsgrad 91,3 % 95,2 % 84,0 % 34,8 % 39,1 % Netto driftsresultat etter avsetning til/bruk av bundne fond - i prosent av driftsinntekter -0,5 % 0,4 % 13,7 % 7,8 % 7,5 % Disposisjonsfond (korrigert for mer-/mindreforbruk) i prosent av driftsinntekter 4,1 % 3,6 % 4,8 % 12,2 % 9,2 % Lite/begrenset økonomisk handlingsrom Begrenset/moderat økonomisk handlingsrom Større grad av økonomisk handlingsrom Gjeldsgrad Over 75 % av driftsinntekter 65-75 % av Under 65 % av Netto driftsresultat etter avsetning til/bruk av bundne fond - i prosent av driftsinntekter Under 1 % av 1-2 % av Over 2 % av Disposisjonsfond (korrigert for mer-/mindreforbruk) i prosent av driftsinntekter Under 5 % av 5-8 % av Over 8 % av Utarbeidet av RRI v/anders O. Formoe
22/16 Overordnet analyse forvaltningsrevisjon 2017-2020 - foreløpig presentasjon 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 22/16 Kontrollutvalget tar saken til foreløpig orientering. Kontrollutvalget drøftet utkast og ga innspill til risikoområder og overordnet analyse. Kontrollutvalget tar saken til foreløpig orientering, og ber sekretær om å oppdatere overordnet analyse basert på innspill i møtet. 7
23/16 Referater 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 23/16 Kontrollutvalget tar referatene til orientering. - Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 8
24/16 Eventuelt 1 Hurdal kontrollutvalg 25.05.2016 24/16.. (ingen vedtak) 9