KONTROLLUTVALGET I GJERDRUM KOMMUNE

Transkript

1 Møtebok Tid Tirsdag 24. februar 2015, kl Sted Kommunestyresalen, Gjerdrum herredshus Tilstede medlemmer Thor Werner Togstad, leder Hanne Huser, nestleder Tilstede varamedlemmer Forfall Andre Lillian Monsen Anne Grethe Severinsen Jon K. Ødegaard Ingrid Kristiansen Svein Kogstad Daglig leder Nina Neset, Romerike Revisjon IKS Oppdragsansvarlig regnskapsrevisor Ann-Kristin Mauseth, Romerike Revisjon IKS Rådgiver, Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS Behandlede saker 1/2015 Referater 2/2015 Valg av forvaltningsrevisjonsprosjekt 3/2015 Oppfølging av revisjonsbrev nr. 3 4/2015 Kontrollutvalgets årsrapport for /2015 Orientering ved revisjonen 6/2015 Saker til oppfølging 7/2015 Eventuelt Det var ingen merknader til innkallingen eller sakslisten

2 1/2015 Referater Årsrapport for 2014 fra kemneren 2. Årsrapport for 2014 fra Arbeidsgiverkontrollen Øvre Romerike Saken tas til orientering Leder orienterte om møte med rådmann vedrørende kontrollutvalgets presentasjon på kommunens hjemmeside og arbeidet med etiske retningslinjer. Leder og nestleder orienterte om kontrollutvalgskonferansen. Saken tas til orientering 2

3 2/2015 Valg av forvaltningsrevisjonsprosjekt Notat fra Romerike Revisjon med vedlegg I møte den 25. november 2014 behandlet utvalget prioritering av forvaltningsrevisjonsprosjekt. For å ha et bedre grunnlag for å velge forvaltningsrevisjonsprosjekt ble revisjonen bedt om å utarbeide et notat ut i fra diskusjonen i utvalget. De tre områder for forvaltningsrevisjon notatet presenterer er oppfølging av vedtak, delegering av fullmakt til å opptre på kommunens vegne og internkontroll økonomi. Kontrollutvalget vedtar.. som neste område for forvaltningsrevisjon. Revisjonen bes utarbeide prosjektplan for dette prosjektet til neste møte. Daglig leder orienterte. Kontrollutvalget vedtar oppfølging av vedtak som neste område for forvaltningsrevisjon. Revisjonen bes utarbeide prosjektplan for dette prosjektet til neste møte. Romerike Revisjon IKS 3

4 3/2015 Oppfølging av revisjonsbrev nr Revisjonsbrev nr Kommunens redegjørelse i forbindelse med revisjonsbrevet. Kontrollutvalget har mottatt revisjonsbrev nr. 3 av 17. september Dette går på skjema RF- 1022, lønns- og pensjonskostnader, som skal sendes skattekontoret innen 31. mai året etter inntektsåret. Hensikten med skjemaet er å avstemme de innberettede utbetalingene mot bokført beløp i kommunens regnskap. Etter revisjonens mening er det feil i skjemaet som medfører differanse mellom samlede oppgavepliktige ytelser i regnskapet og oppgavepliktige ytelser som er innberettet. Revisjonen fant derfor ikke å kunne underskrive skjemaet. Dette er et forhold som skal påpekes i nummerert brev til kontrollutvalget, jfr. 4 i revisjonsforskriften. I følge 8 i forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner skal kontrollutvalget påse at påpekninger fra revisor blir fulgt opp. Det nummererte brev ble behandlet i utvalget den 25. november 2014 og det ble vedtatt å be rådmann om en skriftlig redegjørelse om de forhold som er påpekt i revisjonsbrevet. I brev av 23. januar 2015 har konstituert økonomisjef gitt en skriftlig redegjørelse. Det vises til vedlegg 2. Revisjonen har meddelt at man vil gi en muntlig orientering i møtet om de forhold revisjonsbrevet tas opp. I og med at det vil bli gitt en muntlig orientering i møtet må saken fremmes uten innstilling. Oppdragsansvarlig regnskapsrevisor orienterte. Saken tas til orientering. Utvalget vil følge opp forholdet i neste møte. 4

5 4/2015 Kontrollutvalgets årsrapport for Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2014 I følge kommunelovens 77 nr 6 skal kontrollutvalget rapportere resultatet av sitt arbeid til kommunestyret. Noen saker oversendes kommunestyret gjennom året. Kontrollutvalgets årsrapport er en samlet fremstilling av utvalgets virksomhet i det foregående året. Forslag til årsrapport vedtas som kontrollutvalgets årsrapport for 2014 og oversendes kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til orientering. Forslag til årsrapport vedtas som kontrollutvalgets årsrapport for 2014 og oversendes kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til orientering. Gjerdrum kommunestyre 5

6 5/2015 Orientering ved revisjonen Denne saken er satt opp i tilfelle revisjonen har noe å orientere om ut over de sakene som står på sakslisten. Daglig leder orienterte om at selskapskontrollene ikke var påbegynt ennå. Saken tas til orientering. 6

7 6/2015 Saker til oppfølging Saker til oppfølging Saken tas til orientering Saken tas til orientering 7

8 7/2015 Eventuelt (Ingen saker) Dato: 24. februar 2015 Underskrift Thor W. Togstad, leder 8