MØTEINNKALLING Formannskapet Møtedato: 15.10.2015 Møtested: Rådhuset, Fredrikkesalen Tidspunkt: 12:30 Eventuelt forfall må varsles snarest på tlf. 74169027 eller e-post: astrid.helene.sjoli@steinkjer.kommune.no Vararepresentanter møter etter særskilt innkalling Formannskapets oppgaver og møteplan vil bli gjennomgått etter at sakene er behandlet -1-
-2-
Saksliste Innhold TV-aksjonen 2015 Regnskogfondet - oppfordring til bidrag Overdragelse av aksjer til Steinkjerbygg AS - inntektsføring Unntatt off. Bjørn Arild Gram ordfører Utvalgssaksnr PS 15/137 PS 15/138-3-
-4-
SAKSFRAMLEGG Saksgang Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 15.10.2015 15/137 Arkivsaksnr: 2015/2692 Klassering: X03 Saksbehandler: Kari Aarnes TV-AKSJONEN 2015 REGNSKOGFONDET - OPPFORDRING TIL BIDRAG Trykte vedlegg: Brev fra fylkesaksjonskomiteen datert 21.08.2015. Rådmannens forslag til vedtak: Steinkjer kommune bevilger kr 10.000,- til årets TV-aksjon som går til Regnskogfondet. Torunn Austheim rådmann -5-
Saksopplysninger: TV-aksjonen er NRKs årlige innsamlingsaksjon, og det er avsatt kr 10.000 i kommunens budsjett til å bidra ved innsamlingsaksjonen. Søndag 18. oktober går årets aksjon av stabelen. Pengene fra NRKs TV-aksjon 2015 går til Regnskogfondet for å bevare regnskogen for kommende generasjoner og for menneskene som har regnskogen som sitt hjem. Fylkesaksjonsleder ber i brev datert 21.08.d.å om et økonomisk bidrag til årets aksjon. Kommunen har tradisjon for bevilgning til TV-aksjonen. Inntil 2014 har det årlig blitt overført kr 10.000 som er øremerka i budsjettet. I 2014 ble det vedtatt å bevilge kr 1,- pr innbygger i kommunen til TV-aksjon som da gikk til Kirkens Nødhjelp. Antallet innbyggere i kommunen er nå 21 652. Saksvurdering: I budsjettet for 2015 er avsatt på konto 14700, ansvar 1101, funksjon 3850 kr 10.000. Skal bevilgningen til TVaksjonen opprettholdes som i 2014, må annen finansiering finnes. F.eks bruk av formannskapets tilleggsbevilgning. -6-
-7-
SAKSFRAMLEGG Saksgang Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 15.10.2015 15/138 Kommunestyre Arkivsaksnr: 2014/4668 Klassering: 030 Saksbehandler: Trond Waldal OVERDRAGELSE AV AKSJER TIL STEINKJERBYGG AS - INNTEKTSFØRING Trykte vedlegg: Brev fra Steinkjerbygg datert 25.06.15. Rådmannens forslag til innstilling: 1. 4 mill. kroner av salgsgevinsten ved overdragelsen av aksjer i DH Eiendom AS, Steinkjer Rådhus AS, Bogavegen 24A AS, Steinkjer Tomteselskap AS og Steinkjer Utbygging AS mellom Steinkjer kommune og Steinkjerbygg AS defineres som oppspart avkastning. 2. Beløpet blir å inntektsføre i kommunens driftsregnskap for 2015. 3. Fra 2016 blir 8,6 mill. kroner å overføre fra driftsbudsjettet for Steinkjerbygg KF til driftsbudsjettet for Steinkjer kommune. Beløpet prisjusteres i takt med de årlige endringene i konsumprisindeksen. 4. Med henvisning til kommunestyrets vedtak i sak 14/81: Årsbudsjett 2015/Økonomiplan 2015-2018 pkt. 4 blir følgende beløp i tillegg til beløpet i ovennevnte pkt. 3 å overføre fra Steinkjerbygg KF til kommunen som "effekt av ny selskapsorganisering" (endringer på basis av budsjett 2014): 2015: kr. 100.000,- 2016-2019: kr. 500.000,- hvert av årene. Torunn Austheim -8-
rådmann Saksopplysninger: Rådmannen viser til sak 15/47:"Budsjettavviksanalyse januar mai 2015 - budsjettrevisjon" behandlet i kommunestyret 17.06.15. En del av saken omhandlet omdisponeringer av budsjettmidler som følge av at 4 mill. kroner av samlete overføringer på 8,6 mill. kroner fra Steinkjerbygg AS (jfr. selgerkreditt) skal inntektsføres i kommunens kapitalregnskap. I opprinnelig budsjett for 2015 er de samlete overføringer på 8,6 mill. kroner i sin helhet inntektsført i kommunens driftsbudsjett. I den forbindelse viser rådmannen til at slik inntektsføring er omtalt i kommentarene til Årsbudsjettet for 2015: Kommunestyret har vedtatt å omgjøre Steinkjerbygg AS til kommunalt foretak fra 01.01.15. Rådmannen har i budsjettforslaget forutsatt at et beløp tilsvarende selgerkreditten i 2014 (8,6 mill. kroner) overføres kommunekassen i 2015 gjennom annen overføringsordning. Senere oppstart av Steinkjerbygg KF enn planlagt har endret på de forutsetningene som lå til grunn når kommunens årsbudsjett for 2015 ble vedtatt av kommunestyret i desember 2014. Derav følger nødvendigheten av at årsbudsjettet for 2015 endres. Rådmannens forslag til revidering av årsbudsjettet for 2015 - jfr. sak 15/47 må bl.a. ses i lys av dette. Ved behandlingen av sak 15/47 i møte 17.06.15 vedtok kommunestyret bl.a. følgende: Kommunestyret konstaterer at det fortsatt ikke har blitt ordnet opp med forholdene knyttet til kommunens selgerkreditt til Steinkjerbygg AS. Rådmannens forslag til løsning medfører en uakseptabel svekkelse av kommunens driftsforutsetninger i 2015 og framover. Kommunestyret forutsetter at rådmannen snarest finner fram til en løsning som sikrer at budsjettforutsetningene holder, og ber om egen sak om dette så snart som mulig. Det vises også til egen sak om Steinkjerbygg KF og salg av kommunale aksjeselskap til Steinkjerbygg AS. Rådmannen har hatt møte med Steinkjerbygg AS for å komme fram til en løsning. KomRev Trøndelag var representert på møtet. Følgende ble skissert: - 8,6 mill. kroner overføres kommunen og defineres som rente på kommunens utlån til Steinkjerbygg AS (utlånet utgjør 88 mill. kroner pr. 31.12.14). Rentebeløpet inntektsføres i sin helhet i kommunens driftsregnskap for 2015 slik som opprinnelig budsjettert. - Steinkjer kommunes utlån til Steinkjerbygg AS "fryses" (dvs. 88 mill. kroner). Egen avtale mellom Steinkjer kommune og Steinkjerbygg AS om dette må etableres. Steinkjerbygg AS har i brev til Steinkjer kommune datert 25.06.15 ikke funnet det mulig å imøtekomme en slik løsning (brevet følger vedlagt). ----------------------------------- Det betyr at annen inndekking må skaffes og med henvisning til kommunestyrets vedtak i sak 15/47 legger rådmannen fram et forslag til inndekning av 4 mill. kroner som manglende driftsinntekt for 2015. Forslaget gjenspeiler kommunestyrets henvisning i vedtaket i sak 15/47:. Det vises også til egen sak om Steinkjerbygg KF og salg av kommunale aksjeselskap til Steinkjerbygg AS. Avtale om overdragelse av aksjer i DH Eiendom AS, Steinkjer Rådhus AS, Bogavegen 24A AS, Steinkjer Tomteselskap AS og Steinkjer Utbygging AS mellom Steinkjer kommune og Steinkjerbygg AS ble behandlet som sak 15/39 i møte i kommunestyret 17.06.15. Kommunestyret fattet følgende vedtak: 1. Utkast (datert 27.05.15) til avtale om overdragelse av aksjer fra Steinkjer kommune til Steinkjerbygg AS når det gjelder selskapene DH Eiendom AS, Steinkjer Rådhus AS, Bogaveien 24 A AS, Steinkjer Tomteselskap AS og Steinkjer Utbygging AS vedtas. 2. Kjøpesummen for aksjene utgjør kr. 89.800.000,- som gjøres opp ved at det etableres en fordring mellom Steinkjerbygg AS og Steinkjer kommune. Steinkjerbygg AS er debitor for fordringen som videre gjøres opp etter nærmere avtale mellom Steinkjerbygg AS og Steinkjer kommune. -9-
I kommunal regnskapsstandard nr. 4 (foreløpig standard) heter det i pkt. 5.6.c): Følgende inntekter/innbetalinger skal defineres som ikke-løpende inntekter og regnskapsføres i investeringsregnskapet: Inntekt ved salg av finansielle anleggsmidler, med unntak av beregnet avkastning på innskutt kapital. Dette er omtalt nærmere i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 3 fjerde ledd: Ved salg av finansielle anleggsmidler, skal en andel av salgsinntekten regnes som avkastning på innskutt kapital. Første setning kommer kun til anvendelse dersom kommunen eller fylkeskommunen har bestemmende innflytelse i selskapet. Avkastning på innskutt kapital skal regnes som løpende inntekt. Som avkastning på innskutt kapital skal regnes det beløpet kommunen eller fylkeskommunen maksimalt kunne fått i utbytte etter lov 13. juni 1997 nr. 44 om aksjeselskaper 8-1, beregnet ved siste årsskifte før salgsdato, fratrukket utbytte utbetalt i salgsåret. Dersom kommunen eller fylkeskommunen selger kun en andel av sine finansielle anleggsmidler i selskapet, skal avkasting på innskutt kapital reduseres forholdsmessig. Utbyttereglene for både aksjeselskaper og allmennaksjeselskaper ble med virkning fra 1. juli 2013 endret, slik at det i større grad er selskapets reelle kapitalsituasjon som setter grensen for adgang til å dele ut utbytte. Også etter de nye reglene skal det foretas en teknisk beregning for å fastsette de ytre rammene for utdeling. Samtidig må det legges større vekt på en skjønnsmessig vurdering av kravet til forsvarlig egenkapital og likviditet for å avgjøre størrelsen på utbyttet. I foreliggende tilfelle er det tale om oppspart avkastning og i følge PwC (PricewaterhouseCoopers) vil det være naturlig å vurdere dette opp mot de tidligere reglene for utdeling av utbytte. Kravet var den gang at bokført egenkapital etter utdeling av utbytte minst måtte utgjøre 10 % av totalkapitalen og det var videre kun adgang til å dele ut annen egenkapital korrigert for enkelte balanseposter som utsatt skattefordel. Hensynet til forsvarlig egenkapital gjør at utdeling av oppspart avkastning som utbytte i mange tilfeller vil settes lavere enn maksimalbeløpet. Aksjene i DH Eiendom AS, Steinkjer Rådhus AS, Bogavegen 24A AS, Steinkjer Tomteselskap AS og Steinkjer Utbygging AS ble overdratt fra Steinkjer kommune til Steinkjerbygg AS for 89,8 mill. kroner. I Steinkjer kommunes regnskap pr. 31.12.14 er den bokførte verdien av aksjene 8,73 mill. kroner. Eksempel: Beregninger som PwC har foretatt med grunnlag i årsregnskapet for DH Eiendom AS for 2013 viser at maksimalt om lag 31 mill. kroner kan deles ut som utbytte. Ut fra dette er det etter vår oppfatning forsvarlig å definere 4 mill. kroner av salgsgevinsten knyttet til overdragelsen av aksjer i kommunens eiendomsselskaper til Steinkjerbygg AS, som oppspart avkastning. Beløpet blir å inntektsføre i Steinkjer kommunes driftsregnskap for 2015. Steinkjerbygg KF vil ha sitt første hele driftsår i 2016. Framtidige årsbudsjetter for Steinkjer kommune forutsetter overføringer fra driftsbudsjettet for Steinkjerbygg KF til driftsbudsjettet for Steinkjer kommune av samme størrelse som i 2015 dvs. 8,6 mill. kroner. Ved rullering av økonomiplanen 2016-2019 høsten 2015 innarbeides beløpet. -10-
ísteinkjerbzgg Steinkjer kommune v/trond Waldal Rådhuset 7713 Steinkjer Steinkjer 25.06.2015 Deres ref.: 2014/4668-20062/2015/TRWA Vår ref : SOHansen Steinkjerbygg AS - selgerkreditten Vi viser til deres brev datert 10.06.2015 samt møte hos rådmannen 09.06.2015. I ovennevnte brev anmoder Steinkjer kommune om at all innbetaling av selgerkreditten for 2015 settes som rentebetaling dog med samme avtalte beløp på kr. 8.600.000,-. En slik endring medfører brudd på inngått kjøpsavtale vedtatt i kommunestyret den 22.06.2011. I tillegg vil en slik endring for 2015 medføre at resultatet for selskapet bli ca. 4,0 mil.kr. lavere enn budsjettert. Vi har gått gjennom anmodningen med våre rådgivere og vi kan dessverre ikke gå Daglig leder Postadresse: Postboks 3050 Telefon: 74 91 40 00 Org.nr.920 618 960 7709 Steinkjer Telefax: 74 91 40 01 Bankgiro: 4410 12 18004 Besøksadresse: Steinkjer Rådhus Hjemmeside: wwwsteinkjerbyggno E-post::post@steinkjerbygg.no -11-