MØTEINNKALLING Foretaksmøte Steinkjer kommuneskoger - Ogndalsbruket KF Møtedato: 17.12.2014 Møtested: Rådhuset, Weidemannsalen Tidspunkt: 16:00 Eventuelt forfall må varsles snarest på tlf. 74169027 eller e-post: astrid.helene.sjoli@steinkjer.kommune.no Vararepresentanter møter etter særskilt innkalling Side1
Saksliste Utvalgssaksnr Innhold Unntatt off. PS 14/2 Budsjettendring av driftsbudsjett og investeringsbudsjett 2014 PS 14/3 Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF 2015-2018 / Årsbudsjett 2015 Bjørn Arild Gram Ordfører Side2
SAKSFRAMLEGG Saksgang Utvalg Møtedato Utvalgssak Styret for Steinkjer kommuneskoger - Ogndalsbruket KF 24.11.2014 Foretaksmøte Steinkjer kommuneskoger - Ogndalsbruket KF 17.12.2014 Arkivsaksnr: 2014/7641 Klassering: Saksbehandler: Pål Malmo BUDSJETTENDRING AV DRIFTSBUDSJETT OG INVESTERINGSBUDSJETT 2014 Trykte vedlegg: Ingen Skogsjefens forslag til innstilling: 1. Driftsbudsjettet for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF for 2014 endres som følg av større mengde eksterne oppdrag enn lagt. Vedtatt ramme driftsinntekt kr. 3.365.000 økes til 3.770.000. Merkostnader grunnet større oppdragsmengde samt finansiering av konsulent hjelp til legging av nytt hyttefelt gjør at vedtatt ramme driftsutgifter øker fra kr. 3.659.000 til kr.3.770.000 i driftsbudsjettet Økt netto pga økt inntjening fra eksternt arbeid fører til redusert forbruk av fond. Bruk av fond reduseres fra kr. 294.000 til kr. 0. 2. Investeringsbudsjettet for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF for 2014 endres som følge av at styret for kommuneskogen i etterkant av budsjettbehandling i 2013 ble orientert av revisjonen om at postering for utgifter til legging av hyttefelt ikke kunne føres over investeringsbudsjettet. Investeringsbudsjettet for 2014 post Hyttefelter, grunninvesteringer reduseres dermed til kr. 0. Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF kjøper i 2014 ny snøscooter som finansieres via investeringsfondet med kr 110.000,- Sum budsjettert bruk av investeringsfondet i 2014 blir etter dette kr.110.000 Behandling i Styret for Steinkjer Kommuneskoger Ogndalsbruket KF - 24.11.2014: Skogsjefens forslag til innstilling enstemmig vedtatt. Side3
Innstilling Styret for Steinkjer Kommuneskoger Ogndalsbruket KF - 24.11.2014: 1. Driftsbudsjettet for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF for 2014 endres som følg av større mengde eksterne oppdrag enn lagt. Vedtatt ramme driftsinntekt kr. 3.365.000 økes til 3.770.000. Merkostnader grunnet større oppdragsmengde samt finansiering av konsulent hjelp til legging av nytt hyttefelt gjør at vedtatt ramme driftsutgifter øker fra kr. 3.659.000 til kr.3.770.000 i driftsbudsjettet Økt netto pga økt inntjening fra eksternt arbeid fører til redusert forbruk av fond. Bruk av fond reduseres fra kr. 294.000 til kr. 0. 2. Investeringsbudsjettet for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF for 2014 endres som følge av at styret for kommuneskogen i etterkant av budsjettbehandling i 2013 ble orientert av revisjonen om at postering for utgifter til legging av hyttefelt ikke kunne føres over investeringsbudsjettet. Investeringsbudsjettet for 2014 post Hyttefelter, grunninvesteringer reduseres dermed til kr. 0. Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF kjøper i 2014 ny snøscooter som finansieres via investeringsfondet med kr 110.000,- Sum budsjettert bruk av investeringsfondet i 2014 blir etter dette kr.110.000 Side4
Saksopplysninger: I etterkant av budsjettbehandlingen for 2013 ble det av revisjonen klargjort at legging av hyttefelt ikke kan føres over investeringsregnskapet. I opprinnelig budsjett for 2014 budsjetterte vi med kr. 300.000,- i legging og grunnlagsinvesteringer over investeringsbudsjettet. Kostander i tilknytning til legging av hyttefeltet på Torengåsen blir ca kr. 50.000 i 2014, dette føres i stedet over driftsbudsjettet. Grunnlagsinvesteringer i form av vannposter, stier, parkering vil først komme i 2015. Videre ble styret i revisjonsrapport for regnskapsåret 2013 bedt om å vurdere for framtiden å revidere budsjettet når det i løpet av året viser seg å være større endringer i inntekter over driftsbudsjettet, slik det var i 2013. Også i 2014 viser det seg at vi har større inntekter på eksterne oppdrag enn det vi nøkternt har budsjettert med. For 2014 har vi budsjettert med kr. 630.000 i eksterne oppdrag. Revidert anslag er ca. kr. 1 mill. i eksterne oppdrag i 2014. Saksvurderinger: Budsjettendringer for 2014 foreslås i tråd med råd gitt av revisjonen, herunder i revisjonsrapport for regnskapet 2013 Side5
SAKSFRAMLEGG Saksgang Utvalg Møtedato Utvalgssak Styret for Steinkjer Kommuneskoger Ogndalsbruket KF 24.11.2014 14/19 Foretaksmøte Steinkjer kommuneskoger - Ogndalsbruket KF 17.12.2014 14/3 Arkivsaksnr: 2014/7600 Klassering: Saksbehandler: Pål Malmo STEINKJER KOMMUNESKOGER-OGNDALSBRUKET KF ØKONOMIPLAN 2015-2018 / ÅRSBUDSJETT 2015 Skogsjefens forslag til innstilling: - 2015-2018 og Årsbudsjett 2015 for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF godkjennes som et rammebudsjett, slik som innstilt fra Styret for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF. - Styret delegeres fordelingsfullmakt for fastsettelse av foretakets Særbudsjett for 2015. ØKONOMIPLAN Regnskap 2013 Revidert Budsjett 2014 Budsjett/ 2015 2016 2017 2018 DRIFTSBUDSJETT Sum driftsutgifter - 4715-3.770-3.824-3.789-3.884-4.000 Sum driftsinntekter 4579 3.770 3.535 3.379 3.519 3.700 Brutto driftsresultat -136 0-289 -410-365 -300 Finansinntekter 136 200 200 200 200 Bruk av disposisjonsfond 0 0 89 210 165 100 Side6
INVESTERINGSBUDSJETT 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Hyttefelter, grunninvesteringer -350 Skogbruks Snøscoter -110 Gapahuk i Innfallsporten til Nasjonalparken -150 Inntekter salg av anleggsmidler (salg hyttetomter) 100 100 100 Salg dyrkbar skog 190 Sum -260-160 100 100 100 investeringsutgifter/inntekter Bruk av (+) /avsetting til (-) investeringsfond 0 110 160-100 -100-100 Bruk av disposisjonsfond 0 150 Side7
Saksopplysninger: STEINKJER KOMMUNESKOGER OGNDALSBRUKET KF KOMMENTARER TIL ØKONOMIPLAN 2015-2018 / ÅRSBUDSJETT 2015. INNLEDNING 2015-2018 og Årsbudsjett for 2015 for Steinkjer kommuneskoger - Ogndalsbruket KF er utarbeidet som et samlet dokument. og årsbudsjett bygger på Flerbruksen vedtatt av Steinkjer kommunestyre i 1991, med tilleggsdokument vedtatt i 2007 samt gjeldende. Forventet prisstigning og lønnsvekst i 2015 og videre i perioden er lagt inn. Kommuneskogen er inne i en krevende, men bærekraftig driftsfase. Historisk lavt kvantum fra tømmerdrifter har gjort at de økonomiske rammene for løpende drift er trange når en samtidig ønsker å opprettholde aktiviteten på skogkultur og friluftstiltak/forvaltningsoppgaver. HOVEDGREP Det foreslås ingen store endringer fra regnskapet for 2013 og budsjettet for 2014 inn i økonomi-perioden, dersom en ser bort fra forholdsvis store utgifter og tilskudd i forbindelse ny skogbruks i 2013. I 2015 budsjetteres det med hogst av 2000 m3 tømmer, dette økes mot slutten av perioden. Administrasjonen består av 2 fast ansatte og det vil fortsatt bli leid inn en person tilsvarende 70% stilling fram til og med 2017 med om ansettelse av en ny fast stilling i 2018 (100%). Svært mye ungskog er i stor produksjon og det foreslås å bruke kr. 300.000,- til ekstraordinær skogkulturaktivitet (rydding/tynning) i 2015. Videre i økonomiperioden legges det opp til å videreføre dette nivået frem til og med 2017. Vi ser i forbindelse med ny skogbruks at det blir viktig å videreføre en høy aktivitet på ungskogpleie litt lengre enn vi antydet i økonomien for perioden 2014-2017. Denne ekstraordinære innsatsen finansieres via renter av disposisjonsfondet og disposisjonsfondet. LANGSIKTIG STRATEGI I økonomi for 2012-15 ble det lagt en langsiktig strategi som tilsa at erstatning for tapte framtidige skoginntekter fra nasjonalparken og landskapsvernområdet skulle komme langsiktige tiltak i form av forvaltning, investeringer og næringsutvikling i og opp mot nasjonalparken og landskapsvernområdet til gode, og erstatning for evt. "frivillig skogvern" skulle styrke skogkulturarbeidet. Når erstatningen for nasjonalparken og landskapsvernområdet ble oppgjort lenge før erstatningen for skogvernet ble det lagt til grunn i at deler av erstatningen av nasjonalparken og landskapsvernområdet skulle gå til en styrking av skogkulturarbeidet, men hvor likevel det opprinnelige resonnementet er den langsiktige strategien. en for 2015-2018 bygger videre på disse forutsetningene. Engangserstatningen fra nasjonalparken og landskapsvernområdet bedret det økonomiske handlingsrommet for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF. Skogsjefen vil fortsatt foreslå, jf over, å bruke deler av denne erstatningen til å ha høyt trykk på etterarbeidet i ungskogen. Vi flytter med dette skogproduksjonspotensiale fra de vernede områdene og over til skogområder med bedre produksjonsevne, kortere driftsavstand og bedre økonomi. I økonomien for 2013-2016 ble det lagt til grunn å bruke 200.000 kr årlig av de avsatte midlene til skogkulturinnsats ut over det som tidligere låg i vedtatte økonomier. Vi ser at det er et meget stort behov før å øke denne innsatsen ytterliggere da det her er store arealer med behov for etterarbeid. Skogsjefen foreslår å øke rammen her fra kr. 300.000,- i 2014 til 335.000,- i 2015 og 2016 for så å trappe ned i mot kr 150.000,- i 2020. Ny skogbruks viser at det er mye ung produksjonsskog som absolutt bør stelles for å kunne opprettholde volumproduksjon og kvalitet. Utsettelse vil redusere den fremtidige verdien på skogen og potensialet blir således ikke utnyttet. Her snakker vi om investeringer som forrenter seg godt over bankrenter fra 1. krone. Nå som også klimaendringene oftere bringer sterke stormer inn i landet blir det enda viktigere enn før å rydde ungskogen i ung alder slik at den får tid/plass til å utvikle et kraftig rotsystem som gjør treet bedre rustet mot stormskader. Den langsiktige naturforvaltningen som alltid har vært den bærende filosofi i forvaltning av Steinkjer kommunes skoger og utmarksarealer kan nå videreføres gjennom en periode som var forventet å bli svært krevende. Kommuneskogen vektlegger å sikre en fortsatt langsiktig naturforvaltning. Utmarksarealene skal Side8
framstå med kvalitet og som fristende friluftsområder, som et bidrag til at Steinkjer skal være en attraktiv kommune å bo i. Erstatningspengene må husholderes over lang tid, og slik at de kan komme næringsutvikling og tilrettelegging i og opp mot nasjonalparken og landskapsvernområdet til nytte. De gir også en mulighet til å kunne ta en mer aktiv rolle i forhold til næringsutvikling etter egne initiativ eller sammen med andre. De årlige driftsbudsjettene vil fortsatt bli trange, men erstatningspengene har økt handlingsrommet noe. Den faste arbeidsstyrken er på 2 ansatte. Dette er et absolutt minimum med faste ansatte og det legges opp til at dette skal være tilstrekkelig i vinterhalvåret, men at vi i barmarksesongen øker leien av ekstra mannskaper. Følgelig vil det være et behov for å styrke utgiftene til lønn i perioden. Lærlingeplass vurderes igjennom et samarbeid med andre aktører i skognæringen. NY SKOGBRUKSPLAN Fra 2014 har vi en ny skogbruks å arbeide ut ifra. Det er nå oppdaterte tall for den gjenværende gammelskogen og nye prognoser for når ungskogen kan føre til økte avvirkningskvantum. Prognosene gir oss forhåpninger om at vi i den første 10 årsperioden kan øke uttaket av hogstmoden skog. Det antydes at vi kan doble dagens avvirkningsnivå og avvirke 4000 m3 i slutten på 10 årsperioden. I 2. tiårsperiode vil det fortsette med en svak økning, men det store hoppet kommer først i 3. tiårsperiode og da vil avvirkningen kunne stige til opp mot 15000m3 i året. I 2015 og fremover må vi avvirke noe ung gammelskog og i denne fasen har vi stor volumproduksjon på treet, ved å drøye litt på uttaket i første del av perioden vil vi med sikkerhet kunne doble avvirkningen i løpet av en 10 års periode. Vi starter alt i 2017 med å øke avvirkningen med 500 m3, senere med 1000 m3 årlig fra 2018 til vi i slutten av tiårsperioden øker til totalt 4000 m3. Det vil sannsynlig ikke være rom for å øke ytterligere før ut i 2. tiårsperiode. DRIFTSINNTEKTER TØMMERSALG Hogstkvantumet har de siste 15 år ligget på et lavt nivå, ca. 2000 m3 i året. I 2012 ble det tatt ut 4000 m3 og i 2013 3800 m3 inkl. tynningshogst, dette som et bidrag i en dugnad for å sikre virkestilgangen til skogindustrien i området. I 2014 drives det ca 2200 m3 med skog hvorav det meste er vindfall i forbindelse med vinterstormene 13/14. Ny skogbruks tilrår fortsatt å ligge på ca 2000m3 i 2015 og 2016, 2500m3 i 2017 og 3000m3 i 2018. Tømmerprisen er redusert de siste årene og det forventes ingen reell prisstigning i økonomi- perioden. Det budsjetteres med en gjennomsnittlig salgspris på 330 kr pr m3 første året. EKSTERNE OPPDRAG Inntjening fra eksterne oppdrag har vært og er en forutsetning for å kunne beholde det faste mannskapet og for å ha økonomi og kompetanse til å opprettholde aktiviteten på nødvendige gjøremål. For å få budsjettbalanse i 2015 er det nødvendig at i sum ca. 1 årsverk brukes på eksterne oppdrag. Det skal fortsatt utføres en del oppgaver for kommunen. Dette er formalisert i en samarbeidsavtale. Resten er eksterne oppdrag for andre. De viktigste er: Rovviltdokumentasjon og oppsynsoppgaver for Statens naturoppsyn, fellesprosjekt med vegetasjonsrydding langs veier, ettersøk og fallviltarbeid for det kommunale viltfondet, tømmersprøyting med mer for Skogeierforeningen m.fl., skogrydding for forsvaret, opplæringsjakt i samarbeid med HINT. Til sammen budsjetteres det med en inntjening fra eksterne oppgaver på ca. 600.000 kr i 2015. ANDRE DRIFTSINNTEKTER Det forutsettes veiavgifter, hytteutleie, vedsalg, elgjakt, småviltjakt og fiske med indeksregulering av 2014- prisene. Festeinntekter for tomtefestede hytter ble indeksregulert 01.10.2013. DRIFTSUTGIFTER ADMINISTRASJON / ANSATTE Side9
Fastlønnsbudsjettets spesifikasjon pr. 01.01.15: Skogsjef, årslønn: 605.000 kr (fra 01.05.14) Utmarksansvarlig, årslønn: 433.000 kr (fra 01.05.14) Hovedoppgavene består i administrasjon av alle driftsoppgaver og forvaltning, økonomistyring, publikumskontakt, ivaretakelse av grunneierrettene og utmarksforvaltning. I tillegg kommer alle praktiske oppgaver med tilsyn og vedlikehold av bygninger, veger og anlegg, samt vedproduksjon, skogsdrifter og skogkulturarbeid. Med 2 faste ansatte og eksterne oppgaver tilsvarende ca. 1 årsverk er arbeidshverdagen for de faste ansatte svært krevende, vi er avhengige av gode krefter fra barmarksengasjerte ekstramannskaper for at alle arbeidsoppgavene i kommuneskogen inkl. de eksterne oppdragene skal kunne løses på en tilfredsstillende måte. Innleie av ekstern arbeidskraft i barmarksperioden er knyttet til en person som sysselsettes i et samarbeid med andre næringsaktører i Ogndal. Det legges opp til fortsatt å utføre de eksterne jobbene som vi har tilegnet oss gjennom flere år, for kommuneskogen er disse jobbene viktig trygging av økonomi, samt at vi får utviklet og solgt vår kompetanse hos andre aktører. Et annet viktig moment ved å øke bruken av innleie (jf personen som er nevnt over) er at flere kjenner til oppgavene og vi blir ikke så sårbare igjennom året (ferier, sykdom etc). SKOGSDRIFT All tømmerdrift utføres maskinelt med innleid mannskap. Gjennomsnittlig driftspris er budsjettert med 150 kr pr m3. SKOGKULTUR Som forutsetning for egen administrasjon av skogfond skal minst 25 % av tømmersalgsinntekten brukes til skogkultur. Dette føres både som en driftsinntekt og som en driftsutgift for å bli synlig i særbudsjettet. Skogkultur er egentlig en investering, men regnskapsmessig føres kostnadene over driftsbudsjettet Stramme rammebetingelser i flere år har ført til at Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF, i likhet med det det meste av skogbruket for øvrig, har blitt hengende noe etter i forhold til behovet for å kunne være helt på høyden med skogkulturoppgavene. Gjennom å bruke noe av erstatningspengene til en ekstraordinær aktivitet på skogkulturarbeidene i kommende økonomiperiode har vi en unik mulighet til bli ajour med skogkulturoppgavene. Ny skogbruks viser at kulturskogen er i sterk frammarsj og at det er et stort behov for økt aktivitet mht rydding og tynning for å sikre stort volum og god kvalitet ved hogstmoden alder. Økt skogkulturaktivitet foreslås derfor. FRILUFTSFORMÅL / NÆRINGSUTVIKLING Føringsdokumentene fra eierne skisserer en rekke tiltak med tanke på å legge forholdene til rette for folks bruk av skog og mark. Tilrettelegging for friluftsliv, som forebyggende helsearbeid er fortsatt en grunnleggende strategi for bruken av overskuddet fra kommuneskogenes inntektsgivende virksomheter. Alle anlegg som er etablert med tanke på friluftslivet må ha tilsyn og vedlikehold. Dette gjelder hytter, naust, båter, flytebrygger, rasteplasser, stier, skilting, informasjonstavler og parkeringsplasser. Parkeringsplasser og noen veier må brøytes og det kjøres skispor til de mest brukte utfartsområdene. Det er i løpet av de senere årene investert betydelige beløp for å legge til rette for friluftsliv og næringsutvikling i og omkring verneområdene. Eksempelvis innfallsporten til nasjonalparken, gjennom landskapsvernområdet og med Norges geografiske Midtpunkt som et turmål. Dette er infrastruktur som må holdes vedlike. Ideer for utbedringer og kvalitetshevinger både på infrastruktur, friluftslivstilbud, utleiehytter mm er lagt i perioden. Vi samarbeider her godt med nasjonalparkstyret, nasjonalparkforvalteren, SNO, Innherred reiseliv og Norges Midtpunkt SA. Det igangsettes en utredning for å vurdere lokalisering av en mulig ny utleiehytte. Forslag til plassering bør være klar når kommunen reviderer sin areal neste gang. Side10
Det arbeides nå med bedre markedsføring av fjell- og utmarksopplevelser i området, bl.a. gjennom pakking og tilrettelegging av ferdiglagede turer, med og uten kjentmann, så som fisketur/isfisketur, jakt, guttetur/jentetur, Skjæker-trekanten, Skjækerfjella på langs m.v.. Dette markedsføres gjennom egen ny nettside, Norges Midtpunkt SA og Innherred reiseliv, samt facebook-side. Som nevnt er Steinkjer kommuneskogers målsetning å tilrettelegge utmarksarealer på en slik måte at de blir attraktive og tilgjengelig, og at det øker lysten til å bruke dem. Det handler om å få flest mulig ut på tur, og å bidra til gode opplevelser, identitet, stolthet og begeistring. Denne målsettingen deler vi med Parkvesenet i kommunen, de gjør akkurat det samme tett inntil bykjernen med meget godt resultat. Kommuneskogens forvaltningsområder går også tett inntil bykjernen og vi overlapper hverandre på en del arealer som gjør at det vil være naturlig å samarbeide om en del tiltak. Denne type samarbeid vil kunne påvirke er på en slik måte at flere tiltak blir gjennomført for innbyggernes beste og vil være en vinn vinn situasjon for oss alle. Kommuneskogen og parkvesen legger i 2015 et slikt samarbeid i Paradisbukta. Dette i form av at kommuneskogen bidrar i finansieringen av dyrking av et areal, som i første omgang skal beites og som etterhvert skal kunne nyttes til parsellhager. Økt økonomisk handlefrihet gjør også at Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF kan innta en mere aktiv rolle i forhold til næringsutvikling. Dette med prosjekter i egen regi eller som en viktig partner sammen med andre. Nå når ny skogbruks foreligger vil det i 2015 påbegynnes utarbeidelse av et nytt styringsdokument, der nye prognoser for skogutviklingen skal sammenstilles med de øvrige satsingsområdene. BYGNINGER/ANLEGG Driftspostene omfatter tilsyn, drift, vedlikehold og forbruksmateriell til utleiehytter, lager og naust. I tillegg vedlikehold av anlegg, herunder skogsbilvegnettet. Dette er opprustet og alle veger er nå i henhold til offentlige krav, men en del gamle bruer må fornyes over tid. Det er viktig å ha budsjett til løpende vedlikehold for å ivareta investert kapital og for å holde vegstandard og andre anlegg på et forskriftsmessig nivå. Utleiehyttene er i løpet av 2014 ferdig oppgradert. I 2013 ble utleiehyttene og friluftslivsdelen av Steinkjer kommuneskoger Ogndalsbruket KF også sertifisert innenfor Norsk økoturismes krav. I bestillingsdialogen for 2015 med Nasjonalparkstyret ligger også flere kvalitetshevende tiltak på Innfallsporten til Nasjonalparken. DISPOSISJONSFONDET Disposisjonsfondet vil ved årsskiftet 14/15 være på ca. 6,5 mill. kroner. I økonomiperioden 2015-18 finansieres i all hovedsak den ekstraordinære skogkulturaktiviteten med renter av disposisjonsfondet, samt over disposisjonsfondet og utgjør kr. 330.000,- første og andre år, senere ca. kr. 300.000,- og i 2018 med kr. 220.000,-. INVESTERINGSFONDET Investeringsfondet vil ved årsskiftet 14/15 være på ca. 0,6 mill. kroner. Investeringer knyttet til opparbeidelse av hyttefeltet, og etter hvert salg av hyttetomter, er foreslått dekt over/ført til investeringsfondet. Investeringsfondet styrkes med kr.190.000,- i 2015 ved salg av skogsmark jf. vedtak i foretaksmøtet 18.12.2013, sak 13/4. OVERFØRINGER Eierne skal i etterkant av avlagt regnskap disponere et eventuelt overskudd. Etter at driftskvantumet er redusert til 2.000 m3 pr år, samtidig med at aktiviteten forøvrig i all hovedsak opprettholdes er det lite rom til å forutsette et overskudd fra driften de nærmeste årene. Side11
INVESTERINGSBUDSJETT To hyttefelter ved Lustadvatnet er godkjent i kommuneens arealdel. Det er igangsatt leggingsarbeid på et av feltene (Torengåsen) og vi forventer å ha en godkjent regulerings i løpet av første halvår 2015. Kostnadene til legging av hyttefeltene føres over driftsbudsjettet, mens opparbeidelse av hyttefeltet føres over investeringsbudsjettet. For 2015 vil dette være vann/brønn/parkering/sti mm. Etter hvert som hyttetomtene bygsles bort vil det bli avkrevd en inngangsbetaling for å dekke anleggskostnadene. Investeringskostnadene føres da tilbake til investeringsfondet. DIVERSE Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak bruker begrepet særbudsjett for foretak, mens årsbudsjett som begrep er forbeholdt kommunen/fylkeskommunen. Forskriften presiserer skillet mellom myndighet til å vedta årsbudsjettet (bevilgningskompetansen), som ligger til kommunestyret og fylkestinget, og adgangen kommunestyret og fylkestinget har til å delegere fastsettelsen av foretakets særbudsjett (fordelingsfullmakt). Behandling i Styret for Steinkjer Kommuneskoger Ogndalsbruket KF - 24.11.2014: Skogsjefens forslag til innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling Styret for Steinkjer Kommuneskoger Ogndalsbruket KF - 24.11.2014: - 2015-2018 og Årsbudsjett 2015 for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF godkjennes som et rammebudsjett, slik som innstilt fra Styret for Steinkjer kommuneskoger-ogndalsbruket KF. - Styret delegeres fordelingsfullmakt for fastsettelse av foretakets Særbudsjett for 2015. ØKONOMIPLAN Regnskap 2013 Revidert Budsjett 2014 Budsjett/ 2015 2016 2017 2018 DRIFTSBUDSJETT Sum driftsutgifter - 4715-3.770-3.824-3.789-3.884-4.000 Sum driftsinntekter 4579 3.770 3.535 3.379 3.519 3.700 Brutto driftsresultat -136 0-289 -410-365 -300 Finansinntekter 136 200 200 200 200 Bruk av disposisjonsfond 0 0 89 210 165 100 Side12
INVESTERINGSBUDSJETT 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Hyttefelter, grunninvesteringer -350 Skogbruks Snøscoter -110 Gapahuk i Innfallsporten til Nasjonalparken -150 Inntekter salg av anleggsmidler (salg hyttetomter) 100 100 100 Salg dyrkbar skog 190 Sum -260-160 100 100 100 investeringsutgifter/inntekter Bruk av (+) /avsetting til (-) investeringsfond 0 110 160-100 -100-100 Bruk av disposisjonsfond 0 150 Side13