Rakkestad kommune Årsberetning 2015 Saksnr. 16/741 Journalnr. 6048/16 Arkiv 210 Dato: 27.03.2016 Til behandling 1
Innholdsfortegnelse Rådmannens innledende kommentarer, side, 3 Samfunn og statistikk, side, 5 Overordnede og tverrsektorielle momenter, side, 10 Rådmannens team, side, 11 Stabene, side, 13 Nav Rakkestad, side, 15 Skole, side, 17 Barnehage, side, 19 Kultur, side, 21 Rakkestad Familiesenter, side, 23 Hjembaserte tjenester, side, 25 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, side, 27 Bo- og aktivitetstjenester, side, 29 Teknikk, miljø og landbruk, side, 31 Næringstiltak, side, 33 Kirker og trossamfunn, side, 34 Fellesutgifter og inntekter, side, 35 Investeringer, side, 36 Skatter og statlige overføringer, side, 38 Finans, side, 39 Fonds, side, 40 Langsiktig gjeld, side, 41 Likviditet, side, 42 Pensjon, side, 43
Rådmannens innledende kommentarer Rådmannen legger årsberetning 2015 fram til behandling i formannskap og kommunestyre. For Rakkestad kommune er den økonomiske og finansielle situasjonen utfordrende. Når nytt inntektssystem for kommunene trer i kraft 1.1.2017, kan det økonomiske handlingsrommet over fem år bli enda mindre. Rakkestad kommune står i fare for å tape ca. 13,5 millioner kroner i årlige inntekter. Det utgjør ca. 3 prosent av de frie inntektene. Rådmannen vurderer en slik utvikling som meget alvorlig og dramatisk. I kommunereformsammenheng, er det viktig at kommunestyret i juni d.å. gjør korrekte strategiske prioriteringer for sine innbyggere og for næringslivet og lokalsamfunnet. Denne gang er driftsregnskapet gjort opp med et overskudd (mindre forbruk) på kr. 14 222 775 som er langt bedre enn i 2013, men en del svakere enn i tidsrommet 2009 2011. Brutto driftsresultat er brutto driftsinntekter fratrukket brutto driftsutgifter eksklusive finansinntekter og finansutgifter. Netto driftsresultat er brutto driftsresultat fratrukket netto finansutgifter. Bildet for Rakkestad kommune i 2015 er som følger: Tekst Rakkestad Kommunegruppe 10 Østfold Norge Brutto driftsresultat, 2,1 2,1 2,6 2,5 Netto driftsresultat, 1,7 2,3 1,9 2,9 Prosent. Resultatene er bedre enn i 2014 men noe i underkant av gjennomsnittstallene for kommunegruppe 10 og fylkets og landets kommuner. Situasjonen er urovekkende. Rakkestad kommune makter ikke å bygge opp og opprettholde en økonomi som over tid er bærekraftig og robust. Det blir enda mer utfordrende når nytt kommunalt inntektssystem trer i kraft fra 1.1.2017. Som nevnt ble overskudd mindre forbruk på kr. 14 222 775. Det inkluderer ert bruk av disposisjonsfond slik det går fram av revisjonene 30.4.2015, 31.8.2015 og 31.10.2015. Når det korrigeres for forskjellige engangsutgifter og fondsanvendelse er resultatet: Engangsutgifter: Kr. 8 110 166. Bruk av fonds: Kr. 4 790 166. Totalt sett ble Rakkestad kommunes årsresultat bedre enn prognosene på rapporteringstidspunktene antydet. Rådmannen er fornøyd med det. Rakkestad kommune står som rapporter og årsberetning nedenfor viser overfor utfordringer på alle forvaltnings- og tjenesteområder. Med et unntak for Barnevern, håndterer kommunen like fullt sine oppgaver tilfredsstillende og akseptabelt. For barnevernet vises spesielt til kommentarer under kapitlet Rakkestad Familiesenter. 3
I Barnevern er ytterligere tiltak satt i verk i 2016. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Det vises til kapitlet Investeringer nedenfor i denne årsberetning. Rådmannen går inn for å avsette overskuddet (mindre forbruk) kr. 14 222 775 til disposisjonsfond som vil utgjøre kr. 25 402 000 etter at denne transaksjonen er utført. Rakkestad, 27.3.2016, Alf Thode Skog, Rådmann 4
Samfunn og statistikk Sykefravær Tabell Tekst 2015 2014 2013 Egenmeldt Legemeldt Totalt 2014 2013 Rådmannens team, 0,7 0 0,7 0 0 Dokument forvaltning, 0,6 8,4 9,1 1,8 3,9 Informasjon og service, 1,1 2 3 1,4 3,9 Personal, 0,9 1,5 2,4 0,3 2,5 Økonomi, 0,3 8,6 8,9 3,6 1,7 NAV Rakkestad, 0,8 1,9 2,7 4 5,2 Skole, 1 5,3 6,3 4,2 7,4 Barnehage, 1 7,7 8,7 10,1 12,5 Kultur, 0,3 4,6 4,9 6,3 12,8 Rakkestad Familiesenter, 0,9 10,3 11,2 19,4 12,1 Hjembaserte tjenester, 0,8 7,5 8,3 7,1 8,9 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, 1,1 10,5 11,6 10,2 8 Bo- og aktivitetstjenester, 1 6,9 7,9 6,3 9,3 Teknikk, miljø og landbruk, 0,6 6,6 7,2 4,6 3,9 Sum, 0,9 7,5 7,8 7 8 Prosent. Rakkestad kommune hadde et sykefravær på 7,8 prosent av den totale arbeidsstokken i 2015 noe som er 0,8 prosentpoeng svakere enn i 2014 og 0,2 prosentpoeng bedre enn i 2013. I realiteten er altså sykefraværet i samme størrelsesorden som i de to foregående årene. Rakkestad kommune opprettholder sitt fokus på å oppfylle målene i eget planverk og lokal og sentral IA avtale. Det innebærer blant annet: - Et maksimalt sykefravær for kommunen som helhet på 6,5 prosent på årsbasis. - Ingen enkelt stab eller seksjon har mer enn 10 prosent sykefravær på årsbasis. - Som rådmannen vurderer det, er resultatene på det aktuelle området relativt gode. De er nært opp til det som er fastsatte målsettinger. Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter (11,6 prosent) og Rakkestad familiesenter (11,3 prosent) har et for høyt sykefravær. Det blir gjenstand for særskilt oppmerksomhet i 2016. For Rakkestad Familiesenter er sykefraværet vesentlig lavere enn i 2014 11,3 prosent mot 19,4 prosent året før. To år tilbake var sykefraværet i denne seksjonen ekstremt høyt. 5
Innen NAV Rakkestad, Skole og Kultur er sykefraværet under måltallet for kommunen totalt på 6,5 prosent. Også i stabene er sykefraværet relativt lavt. Likestilling Antall ansatte Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, 562 130 692 Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, 39 32 71 Oppvekst og kultur, 194 47 241 Helse og omsorg, 299 23 322 Teknikk, miljø og landbruk, 30 28 58 Andel, 81 19 100 Antall og prosent. Bildet er som for kommunesektoren som helhet. Det er overvekt av kvinnelige ansatte i Rakkestad kommune. Rakkestad kommune fokuserer på problemstillinger og utfordringer i de aktuelle forbindelsene blant annet i sitt planverk og i det konkrete rekrutteringsarbeidet. Årsverk Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, 413,9 87 500,9 Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, 34,8 14,9 49,7 Oppvekst og kultur, 159,5 31,9 191,4 Helse og omsorg, 197,5 14 211,5 Teknikk, miljø og landbruk, 22,1 26,2 48,3 Andel, 83 17 100 Antall og prosent. 6
Bildet er det samme. Problemstillinger, utfordringer og tiltak er identisk med det som framkommer under punkt «Ansatte». Lønn Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Antall ansatte Kommunen totalt, 435 534 486 157 460 846 Rådmann - inkl. stab og støttefunksjoner, 492 220 597 826 545 023 Oppvekst og kultur, 450 454 504 131 477 292 Helse og omsorg, 414 375 403 133 408 754 Teknikk, miljø og landbruk, 411 658 444 974 428 316 Kroner. Menn og kvinner orienterer seg gjennomgående mot forskjellige funksjoner og stillinger i kommunene noe som genererer ulikheter i lønnsnivå mellom gruppene. I sitt planverk og det konkrete rekrutteringsarbeid, fokuserer Rakkestad kommune på problemstillinger og utfordringer i den aktuelle forbindelse. Ledere - andel Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Ledere andel Kommunen totalt, 69 31 100 Rådmann og kommunalsjefer, 33 67 100 Stabs- og seksjonsledere, 50 50 100 Enhetsledere, 80 20 100 Andel ledere av totalt ansatte, 8 17 12 Lønn Ledere - lønn pr. årsverk, 573 070 660 405 599 928 Rådmann og kommunalsjefer, 801 000 875 500 850 667 Stabs- og seksjonsledere, 642 083 656 917 649 500 Enhetsledere, 548 472 599 321 558 859 Prosent og kroner. 7
Bildet er også på dette området som for kommunesektoren totalt. Det oppstår forskjeller spesielt fordi gruppene ikke orienterer seg mot de samme funksjoner og stillingskategorier. Stillingsstørrelser Tabell Indikatorer Kvinner Menn Totalt Andel 0-24,99, 8 28 12 Andel 25-49,99, 9 1 7 Andel 50-74,99, 24 15 19 Andel 75-99,99, 27 4 23 Andel heltid, 31 53 36 Prosent. Rådmannen kan ikke påpeke noen signifikante endringer på dette området fra 2013 til 2015. Rakkestad kommune fokuserer på problemstillinger og utfordringer i den aktuelle forbindelse blant annet i sitt planverk og rekrutteringsarbeid. Tilsyn Tabell Tilsynsmyndighet Avsluttede tilsyn Ikke avsluttede tilsyn Totalt Fylkesmannen i Østfold, 3 0 3 Mattilsynet, Østfold og Follo, 1 0 1 Rakkestad Energi AS, 36 7 43 Sum, 40 7 47 Antall. Rakkestad kommune hadde 47 tilsyn med sin virksomhet av ulike myndigheter i 2014. Enkelte tilsyn er avsluttet. I andre tilfelle er sakene enda ikke ferdigstilt. På noen områder er det påpekt avvik. Tiltak blir i så fall satt i verk. Etter en tid er avviket lukket og saken som sådan avsluttet. Rakkestad Energi AS står for størstedelen av tilsynene 43 av 47 tilsyn er «El tilsyn» av en eller annen karakter. 8
Rådmannen vurderer «tilsynsinstituttet» som viktig. Det innebærer evaluering og kontroll med offentlig forvaltning og offentlig virksomhet og har som hensikt at statlige lovgivnings-, forvaltningsog bevilgningsmyndigheter på den ene side og brukere av tjenesteytelser og innbyggere på den annen side får levert seg det produktet de forventer og krever. For Rakkestad kommune har det å forberede, delta i og følge opp tilsyn blitt en ressurskrevende oppgave. 9
Overordnede og tverrsektorielle momenter Etisk standard Rakkestad kommune legger stor vekt på å opptre skikkelig i all sin virksomhet. Både folkevalgte og administrasjonen har ansvaret for at redelighet, ærlighet og åpenhet skal kjennetegne kommunens aktivitet. Som forvalter av samfunnets fellesmidler stilles det høye krav til den enkelte ansattes og folkevalgtes holdning i sitt virke for kommunen. Alle plikter å overholde lover, forskrifter, avtaler og reglementer som gjelder for kommunens virksomhet. Den som overtrer Rakkestad kommunes regler og retningslinjer må være forberedt på å bli møtt med reaksjon tilpasset overtredelsens art og omfang. Ansattes rett til og ansvar for å si fra om uetiske forhold i organisasjonen, ivaretas av rutiner for varsling. Følgende tiltak er i 2015 gjennomført for å sikre høye etisk standard i Rakkestad kommune: - Rådmannens ledermøte har hatt offentlige anskaffelser som eget tema flere ganger i 2015. - Administrativ ledelse har blitt kurset oppfølgende og ajourførende opplæring innen lov om offentlige anskaffelser av blant andre professor Lasse Simonsen, UIO. - Rådmannens team fullførte i 2015 sin deltakelse i KS nettverket «Orden i Eget hus» - som har som gjennomgående tema ledelsens ansvar for overordnet intern kontroll i kommunen. De ulike kommunene arbeidet med sine tema avhengig av hva de selv hadde individualisert og definert som problemområder og utfordringer i sine organisasjoner. - Rådmannens team, stabs- og seksjonsledere, enhetsledere og saksbehandlere i forskjellige roller, ble særskilt kurset med eksterne forelesere om forvaltningsloven spesielt og forvaltnings- og offentlighetslovgivningen generelt siste år. Fladstad Gård Reguleringsplan og skoletomt Omkring Fladstad Gård reguleringsplan for tomteområde, skole og park- og friområde pågår det i øyeblikket en diskusjon som formannskapet er orientert om og kjent med mellom Rakkestad kommune og Fladstad Utvikling AS. Dette blir videre fulgt opp på enkeltsaksnivå på vårparten i 2016. 10
Rådmannens Team Rådmannens Team Rådmannens team omfatter følgende ansvar: Rådmannens team, Stillingsbank, Lønns- og prisvekst, Premieavvik, Amortisering av premieavvik, Kommunale prosjekter, Stabstillinger, Folkehelse, Leger, Forebyggende avdeling Brann- og Feiervesen. Økonomi Tabell RÅDMANNENS TEAM Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 21 025 30 760 27 959 27 989 Herav: Lønn 12 956 13 460 21 265 8 952 Driftsutgifter 14 085 22 991 11 228 25 800 Bruttoramme 27 041 36 451 32 493 34 752 Driftsinntekter -6 015-5 691-4 534-6 764 Nettoramme 21 025 30 760 27 959 27 989 1000 kroner. Netto utgifter ble på 21,025 millioner kroner mot et på 30,760 millioner kroner til formålet. Det er 9,735 millioner kroner i mindre utgifter på Rådmannens team sine ansvarsområder i 2015. Avviket skyldes at «- og økonomireservene» i sin helhet ble satt opp under Rådmannens team siste år. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter, styring og administrasjon pr. innbygger, 3 519 4 460 3 640 3 934 Kroner. Årsverk - stillinger 11,79 årsverk. 30 ansatte. 11
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for endrede forutsetninger og faktiske endringer i: - Prosjektadministrasjon. - Tjenestepensjonsordningene Kommunal Landspensjonskasse og Statens Pensjonskasse. - Lønns- og prisstigning. - Forebyggende avdeling Brann- og Feiervesenet der det ble merutgifter til spesielt beredskaps-, vakt og utrykningsaktivitene i enheten. - Leger høyere premier til Norsk Pasientskadeerstatning. Avtale med Sarpsborg kommune om kjøp av tjenester innen miljørettede helsevern, ble sagt opp i april siste år. Rakkestad kommune ivaretar fra 1.1.2016 disse oppgavene med egne ansatte. Politisk ledelse ønsket etter valget ikke å videreføre prosjektet «Vekst i Rakkestad». Det er avsluttet jf. egen orientering av ordfører til formannskapet fra 1.1.2016. Rådmannen vurderer at Rådmannens team «ble landet» i samsvar med et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 12
Stabene Stabene Stabene omfatter: Dokument og forvaltning, Informasjon og IKT, Personal og Økonomi. Økonomi STABENE Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 31 353 31 774 30 145 27 666 Herav: Lønn 23 762 22 972 22 384 18 444 Driftsutgifter 11 596 11 550 10 040 12 923 Bruttoramme 35 358 34 522 32 423 31 367 Driftsinntekter -4 005-2 748-2 278-3 701 Nettoramme 31 353 31 774 30 145 27 666 1 000 kroner. Netto utgifter ble på 31,353 millioner kroner mot 31,774 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 421 000 i mindre utgifter i stabene sine ansvarsområder i 2015. Som rådmannen vurderer det, er det bra samsvar mellom regnskap og på de aktuelle områder. Avvik er innenfor akseptable grenser. Årsverk - stillinger 28,32 årsverk. 31 ansatte. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for endrede forutsetninger og faktiske endringer i: - For stabene ble det rapport samsvar mellom regnskap og både pr. 30.4. og 31.8. dog slik at det i henhold til rådmannens fullmakter ble gjort enkelte interne korreksjoner på området. - Når det gjelder «Økonomisk rapport pr. 31.10.2015, ble det varslet merutgifter som følger: 13
Dokument og forvaltning: Større kostnader kr. 300 000 til Indre Østfold Kommunerevisjon IKS og Indre Østfold Kontrollutvalgssekretariat IKS som følge av at nye avtaler mellom kommunene og de to interkommunale selskapene har blitt etablert. Informasjon og IKT: Større utgifter kr. 125 000 som refererer seg driftsavtaler og lisenser og en andel av en erstatning for brudd på anskaffelsesregelverket service på heiser (Innkjøpssamarbeidet i Indre Østfold). Personal: Større utgifter kr. 150 000 til erkjentlighetsgaver og julebord for ansatte. Økonomi: En engangsutgift kr. 83 235 som gjelder arbeidsgiveravgift på lønnsutbetalinger til utenlandske arbeidstakere. Rådmannen vurderer at Stabenes resultat er i samsvar med et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 14
NAV Rakkestad NAV Rakkestad NAV Rakkestad omfatter følgende ansvar: NAV og NAV stat. Økonomi NAV Rakkestad Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 24 720 24 099 24 774 25 865 Herav: Lønn 11 077 12 357 12 762 12 077 Driftsutgifter 15 026 13 623 13 893 18 070 Bruttoramme 26 102 25 980 26 655 30 146 Driftsinntekter -1 382-1 881-1 881-4 281 Nettoramme 24 720 24 099 24 774 25 865 1 000 kroner. Netto utgifter er på 24,720 millioner kroner mot 24,099 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 621 000 i overskridelser på NAV Rakkestad sine ansvarsområder i 2015. Avviket refererer seg i stor grad til merutgifter ved bosetting av flyktninger og lavere refusjoner til ressurskrevende tiltak. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Nett driftsutgifter til sosialtjenesten - 20-66 år, 3 067 3 601 Andel sosialhjelpsmottakere 20-66 år, 4,6 4 Kroner Andel Prosent. Årsverk stillinger 8,8 årsverk. 10 ansatte. 15
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Til tross for usikkerhet rundt flere punkter i et bosetting av flyktninger, sosialhjelpsutgifter og forskjellige refusjoner og tilskudd ble rammen redusert med kr. 250 000 i tertialrapport nr. 2. NAV Rakkestad holdt sosialhjelpsutgiftene siste år på nivå med 2013 og 2014 som er mot tendensen på nasjonalt plan. Rådmannen vurderer at NAV Rakkestad i sterk grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 16
Skole Skole Skole omfatter følgende enheter: Rakkestad ungdomsskole, Bergenhus skole, Os skole og Kirkeng skole. Økonomi SKOLE Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 87 940 88 508 85 998 86 744 Herav: Lønn 88 813 82 294 79 109 85 296 Driftsutgifter 23 156 19 888 19 963 22 316 Bruttoramme 111 969 102 182 99 071 107 612 Driftsinntekter -24 029-13 675-13 073-20 868 Nettoramme 87 940 88 508 85 998 86 744 1 000 kroner. Netto utgifter ble på 87,940 millioner kroner mot 88,508 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 568 000 i mindre utgifter i Skole sine ansvarsområder i 2015. Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,6 prosent av rammen særlig når det går i riktig retning innenfor fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger skole, 6-15 år, 107 787 110 130 96 880 104 836 Andelen av elever som får spesialundervisning, 8,2 8,2 6,6 7,9 Gjennomsnittlig gruppestørrelse - 8. - 10. årstrinn, 14,9 13,4 14,9 14,3 Kroner Andel Prosent. Årsverk - stillinger 122,5 årsverk. 142 ansatte. 17
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - For Skole ble rammen redusert med kr. 250 000 i andre tertialrapport basert på en svak prognose om at virksomheten gikk mot besparelser i denne størrelsesorden på årsbasis. Når seksjonen også leverer regnskapsresultat på riktig side av streken, dokumenterer det god kontroll og styring på aktiviteten faktisk og økonomisk. Rådmannen vil ved disponeringen av overskuddet for siste år, gå inn for å sette av kr. 750 000 til et fond for videreutdanning av lærere. Rådmannen mener at Skole «landet» sitt regnskap fullt ut i samsvar med et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 18
Barnehage Barnehage Barnehage omfatter følgende enheter: Bergenhus barnehage, Fladstad barnehage, Kirkeng barnehage, Byggeklossen barnehage og Elle Melle barnehage. Økonomi BARNEHAGE Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 44 581 44 931 43 393 44 880 Herav: Lønn 35 923 33 986 31 822 35 501 Driftsutgifter 20 140 19 064 18 690 19 413 Bruttoramme 56 062 53 050 50 512 54 914 Driftsinntekter -11 482-8 119-7 119-10 034 Nettoramme 44 581 44 931 43 393 44 880 1 000 kroner. Netto utgifter er på 44,581 millioner kroner mot 44,931 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 350 000 i mindre utgifter i Barnehage sine ansvarsområder i 2015. Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,75 prosent av rammen særlig når det går i riktig retning innenfor for fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter til barnehage - 1-5 år, 103 101 128 587 123 858 132 369 Andel barn med barnehageplass - 1-5 år, 85,4 91,1 88,6 90,4 Kroner Prosent. Årsverk - stillinger 58,85 årsverk. 67 ansatte. 19
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - For å forsterke tilbudene til barn som trenger det, ble bevilgningene til særskilte tiltak og ekstrahjelp økt med kr. 880 000 i første og andre tertialrapport under ett. - Videre har Rakkestad kommune flere barn med «barnehageplass i andre kommuner» enn det er barn fra andre kommuner som har «barnehageplass i Rakkestad kommune». Ifølge prognosene pr. 31.8., hadde denne ubalansen vokst med kr. 100 000 i løpet av første og andre tertial. - Til utvidet tilbud ved Kirkeng barnehage, ble det satt av kr. 220 000 i første tertialrapport. Ved revisjonene, ble Barnehages utgiftsramme økt med kr. 1 200 000. Rådmannen vurderer at Barnehage i stor grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 20
Kultur Kultur Kultur omfatter følgende enheter: Bibliotek, Kulturskole og Kino/KUA (Kultur, aktivitet og ungdom). Økonomi KULTUR Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 9 417 9 857 10 165 10 030 Herav: Lønn 7 549 7 926 7 961 7 346 Driftsutgifter 4 387 3 330 3 604 6 461 Bruttoramme 11 936 11 256 11 564 13 806 Driftsinntekter -2 519-1 399-1 399-3 776 Nettoramme 9 417 9 857 10 165 10 030 1 000 kroner. Netto utgifter er på 9,417 millioner kroner mot 9,857 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 440 000 i mindre utgifter i Kultur sine ansvarsområder i 2015. Det er merutgifter til kulturadministrasjon, Rakkestad Kino og Rakkestad Bad og mindre utgifter til barn- og ungdomsarbeid, Rakkestad Kulturskole, fritidstilbud til funksjonshemmede og øvrige kulturformål siste år. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter kultur - av kommunens totale, 3,0 3,3 3,1 3,8 Netto driftsutgifter - kultur - pr. innbygger, 1 670 1 862 1 548 2 023 Prosent Kroner. Årsverk stillinger 9,1 årsverk. 32 ansatte. 21
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer. Kultur er ikke berørt av dette. Som rådmannen ser det, har Kultur nærmest fullt ut oppfylt sitt for 2015. 22
Rakkestad Familiesenter Rakkestad Familiesenter Rakkestad Familiesenter omfatter følgende enheter: Helsestasjon/skolehelsetjenesten, Fysio- og ergoterapitjenesten, Rus og psykisk helsearbeid, Aktivitet og Barnevern. Økonomi RAKKESTAD FAMILIESENTER Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 41 232 44 009 40 041 38 482 Herav: Lønn 32 413 30 784 29 903 31 572 Driftsutgifter 20 002 19 073 16 174 14 984 Bruttoramme 52 414 49 857 46 077 46 556 Driftsinntekter -11 182-5 848-6 035-8 074 Nettoramme 41 232 44 009 40 041 38 482 1 000 kroner. Netto utgifter er på 41,232 millioner kroner mot 44,009 millioner kroner som var ert til formålet. Det er tilsynelatende kr. 2 777 000 i mindre utgifter i Rakkestad Familiesenter sine ansvarsområder i 2015. Når det er korrigert for avsetninger til bundne fonds gjelder framtidig aktivitet og andre finansielle disposisjoner, er mindre utgifter i seksjonen på kr. 466 000. I Barnevern er det store overskridelser på ansvarsområdene sammenlignet med både opprinnelig og korrigert. De øvrige enheter har lavere utgifter enn forutsatt til sin virksomhet. Som rådmannen vurderer det, har Rakkestad Familiesenters øvrige aktivitet i en viss grad dempet effektene av de store overskridelsene på barnevernset. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter til barnevernstjenesten - 0-17 år, 13 399 8 621 10 006 8 363 Andel barn med barnevernstiltak 0-17 år, 5,4 4,8 Kroner Prosent. 23
Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Helsestasjon og skolehelsetjeneste - pr. innbygger 0-5 år, 11 278 10 377 8 838 8 570 Årsverk av leger pr. 10 000 innbyggere, 8,4 9,5 8,7 8,5 Årsverk av fysioterapeuter pr. 10 000 innbyggere, 8,8 7,6 6,3 7,2 Kroner Andel Prosent. Årsverk stillinger 30,54 årsverk. 36 årsverk. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Et tidligere øremerket tilskudd til rusomsorg ble innlemmet i rammeoverføringene fra 2015 noe som det ble korrigert for først i den første revisjonen siste år. - Bevilgningen til Barnevern ble økt med 3,5 millioner kroner i første tertialrapport. - Barnevernset ble ytterligere styrket med kr. 300 000 i «Økonomisk rapport pr. 31.10.2015 Drift»». - I «Økonomisk rapport pr. 31.10.2015 Drift» ble Rakkestad Familiesenters øvrige tatt ned med kr. 750 000 idet prognoser indikerte besparelser i disse deler av seksjonen i denne størrelsesorden p.a. For Barnevern ble resultat kr. 500 000 kr. 600 000 svakere enn rapport om pr. 31.8. og kr. 250 000 kr. 350 000 verre enn varslet om pr. 31.10. Det er voksende utgifter i denne del av kommunen sin virksomhet en tendens som har fortsatt inn i 2016. Rådmannen kommer tilbake til dette momentet i første tertialrapport om ca. to måneder. Som rådmannen ser det, er den totale situasjonen i Barnevern som det kommer til uttrykk i ledelse, personal, økonomi, forvaltning og tjenesteytelser ennå på langt nær tilfredsstillende og akseptabel. For å bygge opp betryggende og god oversikt, kontroll, rutiner og systemer, settes en controller inn i enheten fra 1. april 2016. Ytterligere tiltak av ymse karakter blir også forberedt. Rakkestad Familiesenters øvrige virksomhet fulgte i hovedsak et og det reviderte økonomiske opplegget jf. rapportene 30.4.2015, 31.8.2015 og 31.10.2015. 24
Hjembaserte tjenester Hjembaserte tjenester Hjembaserte tjenester omfatter følgende enheter: Hjemmesykepleie og Omsorgsboliger. Økonomi HJEMMEBASERTE TJENESTER Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 47 717 48 193 47 459 48 075 Herav: Lønn 48 108 47 221 47 192 49 433 Driftsutgifter 4 952 2 918 2 213 3 893 Bruttoramme 53 060 50 139 49 405 53 326 Driftsinntekter -5 343-1 946-1 946-5 251 Nettoramme 47 717 48 193 47 459 48 075 1 000 kroner. Netto utgifter er på 47,717 millioner kroner mot 48,193 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 476 000 i mindre utgifter i Hjembaserte tjenester sine ansvarsområder i 2015. Som rådmannen vurderer det, er et avvik på 0,98 prosent av rammen når det går i riktig retning innenfor for fullt ut akseptable og påregnelige grenser. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger - pleie og omsorgstjenesten, 20 188 18 711 16 571 15 947 Korrigerte driftsutgifter pr. mottaker av hjemmetjenester, 189 775 240 533 234 807 236 225 Kroner. Årsverk stillinger 57,77 årsverk. 92 ansatte. 25
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Arbeidstilsynet holdt i 2014 og 2015 et HMS tilsyn som resulterte i tiltak som kostet kr. 220 000 i engangsutgifter og kr. 265 000 i årlige løpende utgifter. - Utgiftene til ressurskrevende tiltak ble i løpet av året kr. 375 000 høyere enn forutsatt. - Utstyrsanskaffelser blant PDA er til ansatte utgjorde kr. 100 000. Hjembaserte tjenester merker for øvrig at «omsorgslønn», «brukerstyrt personlig assistent» og «ferieavvikling i enhetene» etablerer et sterkere press på seksjonen faktisk og økonomisk. Rådmannen vurderer at Hjembaserte tjenester i stor grad oppfylte et og forutsetningene slik de er etter et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 26
Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter omfatter følgende enheter: Langtidsenhet, Korttidsenhet, Demensenhet og Kjøkken- og vaskerienhet. Økonomi SKAUTUN REHABILITERINGS- OG OMSORGSSENTER Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 47 673 48 238 47 149 46 143 Herav: Lønn 52 689 52 138 51 875 54 786 Driftsutgifter 12 077 8 256 7 430 8 359 Bruttoramme 64 767 60 394 59 305 63 146 Driftsinntekter -17 093-12 156-12 156-17 003 Nettoramme 47 673 48 238 47 149 46 143 1 000 kroner. Netto utgifter er på 47,673 millioner kroner mot 48,238 millioner kroner som var bevilget til formålet. Det er kr. 565 000 ca. 1,2 prosent av i mindre utgifter i Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter i 2015. Avviket refererer seg til at institusjonens drift p.a. ble noe enklere enn prognosene på rapporteringstidspunktene antydet. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter pr. innbygger - pleie og omsorgstjenesten, 20 188 18 711 16 571 15 947 Korrigerte driftsutgifter - institusjon - pr. plass, 970 059 1 015 366 1 054 169 1 054 542 Andel institusjonsplasser - enerom, 88,2 96 93,8 94,8 Andel innbyggere som bor på institusjon - over 80 år, 11,9 12,9 11,4 13,4 Kroner Prosent. Årsverk - stillinger 66,22 årsverk. 103 ansatte. 27
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Spisepauser fase 1 kostet kr. 800 000 siste år. - Merutgifter til ferieavvikling (egne ansatte versus bemanningsbyråer) var stipulert til kr. 500 000. - For lavt ert helligdagstillegg ble beregnet til kr. 200 000. - Et ressurskrevende tiltak ultimo 2015 og primo 2016 utgjorde kr. 400 000 i 2015. Rådmannen vurderer at Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter «har landet» både og forutsetninger slik de var etter et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 28
Bo- og aktivitetstjenester Bo- og aktivitetstjenester Bo- og aktivitetstjenester omfatter følgende enheter: Sentrum, Kleven og Lundborg. Økonomi BO- OG AKTIVITETSTJENESTER Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 38 746 39 169 38 888 37 858 Herav: Lønn 47 505 46 121 44 661 46 472 Driftsutgifter 1 199 1 471 1 435 1 218 Bruttoramme 48 704 47 591 46 095 47 689 Driftsinntekter -9 958-8 422-7 207-9 831 Nettoramme 38 746 39 169 38 888 37 858 1 000 kroner. Netto utgifter er på 38,746 millioner kroner mot 39,169 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 423 000 ca. 1,1 prosent av i mindre utgifter i Bo- og aktivitetstjenester i 2015. På samme måte som for Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, er det en noe enklere drift p.a. enn prognosene indikerte på rapporteringstidspunktene som er årsaken til resultatet. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Netto driftsutgifter - støtte og aktivisering - pr innbygger (18 år), 1 990 1 119 988 1 111 Andel av alle brukere som har omfattende bistandsbehov, 24,7 25,5 22,5 24,5 Kroner Prosent. Årsverk stillinger 54,13 årsverk. 91 ansatte. 29
Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Et nytt ressurskrevende tiltak fra ca. 1. juni siste år beløper seg til ca. kr. 2 800 000 på årsbasis og kr. 1 400 000 i 2015. Fredrikstad kommune yter refusjon på halvparten av utgiftene ved ordningen. Netto utgifter for 2015 var på ca. kr. 700 000 og blir på ca. kr. 1 400 000 i 2016. - I «Økonomisk rapport pr. 31.10.2015» ble det generelle driftset i Bo- og aktivitetstjenester hevet med kr. 100 000. - Samlede statlige refusjoner til ressurskrevende brukere i seksjonen, ble omtrent i den størrelsesorden som de var prognostisert i opprinnelig. Rådmannen oppfatter at Bo- og aktivitetstjenesters virksomhet er i samsvar med et og forutsetningene slik de var etter et og rapportene pr. 30.4.2015, pr. 31.8.2015 og 31.10.2015. 30
Teknikk, miljø og landbruk Teknikk, miljø og landbruk Teknikk, miljø og landbruk omfatter følgende enheter: Areal, byggesak, landbruk og eiendom og Kommunal teknikk. Økonomi TEKNIKK, MILJØ OG LANDBRUK Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 43 614 47 632 41 013 35 873 Herav: Lønn 31 391 29 995 28 949 30 894 Driftsutgifter 79 347 76 270 70 253 72 567 Bruttoramme 110 738 106 266 99 201 103 460 Driftsinntekter -67 124-58 634-58 189-67 587 Nettoramme 43 614 47 632 41 013 35 873 1 000 kroner. Netto utgifter ble på 43,614 millioner kroner mot 47,632 millioner kroner satt av til formålet. Tilsynelatende er det mindre utgifter på 4,018 millioner kroner i teknikk, miljø og landbruk i 2015 men det er - og regnskapstekniske momenter som skaper dette bildet. Seksjonen har reelt sett merutgifter på kr. 532 000 siste år som refererer seg til overskridelser på byggesak, maskinpark, kommunale utleieboliger, vedlikehold av tekniske installasjoner og selvkostområdene. For selvkostområdenes del er det lave rentenivå den viktigste årsak til resultatet. Rakkestad kommune hadde fallende energikostnader i 2015 blant annet som følge av energiøkonomiserende tiltak og fjernvarmeprosjektet i Rakkestad Sentrum. Kostrastørrelser Rakkestad Kommune 11 Østfold Norge Kommunalt disponerte boliger - pr. 1 000 innbyggere, 27 23 20 21 Årsverk i brann- og ulykkesvern - pr. 1 000 innbyggere, 0,17 0,56 0,73 Årsgebyr for vannforsyning, 2 798 2 911 2 767 3 320 Årsgebyr for avløpstjenesten, 3 971 3 421 4 360 3 740 Årsgebyr for avfallstjenesten, 2 296 2 616 2 031 2 554 Brutto driftsutgifter pr. kilometer kommunal vei, 94 812 100 644 114 285 130 672 1 000 kroner Andel Prosent. 31
Årsverk stillinger 49 årsverk. 59 ansatte. Drift og aktivitet i 2015 Rakkestad kommunestyre vedtok 2016 og økonomiplan 2016 2019 i møte 11. desember 2014 som sak nr. 38/14. Det har senere blitt revidert pr. 30.4.2015 (Tertialrapport nr. 1 2015), pr. 31.8.2015 (Tertialrapport nr. 2 2015) og pr. 31.10.2015 (Økonomisk rapport pr. 31.10.2015). I de ulike rapportene, er et korrigert for nye forutsetninger og faktiske endringer: - Å tilpasse seg ny stillingsramme (47,85 årsverk) tok lengre tid enn beregnet noe som resulterte i merutgifter på årsbasis på ca. kr. 700 000. - Teknikk, miljø og landbruk overtok eiendomsskatteforvaltningen fra 1.1.2015 hvilket genererte nye utgifter for seksjonen på ca. kr. 200 000 p.a. - Husleieinntekter ble prognostisert kr. 100 000 lavere enn i opprinnelig. - Fordi gatelysene i krysset Rudskogen Næringsområde Riksvei 111 ikke ble tatt over av Statens Vegvesen, er de kommunens utgifter til formålet en driftskostnad. Det slo ut med 1,033 millioner kroner (netto) i 2015. - Som endelig oppgjør med eier av «Industriveien 11», utredet Rakkestad kommune kr. 500 000 etter et rettsforlik i månedsskiftet september oktober 2015. - Til kommunale veier brukte Rakkestad kommune ca. kr. 600 000 av «grusfondet» siste år. - Energikostnadene ble ca. kr. 1 000 000 lavere enn forutsatt i det opprinnelige et. Rådmannen vurderer at teknikk, miljø og landbruk har en uoversiktlig og til dels meget kompleks driftssituasjon, at det er god styring og kontroll med virksomheten og at resultatene siste år i sterk grad samsvarer med og forutsetningene som de kommer til uttrykk etter et og rapportene pr. 30.4.2015, 31.8. 2015 og 31.10.2015. 32
Næringstiltak Næringstiltak Økonomi NÆRINGSTILTAK Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 3 390 2 195 2 195 2 466 Herav: Lønn - - - - Driftsutgifter 3 450 2 195 2 195 2 505 Bruttoramme 3 450 2 195 2 195 2 505 Driftsinntekter -60 - - -39 Nettoramme 3 390 2 195 2 195 2 466 1 000 kroner. Netto utgifter er på 3,390 millioner kroner mot 2,195 millioner kroner som var ert til formålet. Det er kr. 1 195 000 i overskridelser på Næringstiltak i 2015. Korrigert for at tilskudd til Rakkestad Næringsråd er dekket av disposisjonsfondet, er merutgiftene som nevnt på kr. 763 000. Samtlige avtaler mellom Rakkestad kommune og Næringshagen Østfold AS ble avviklet siste år. Også siste del av «Glommaprosjektet» ble utbetalt i 2015. Rakkestad kommune utreder kr. 50 000 til Markens Grøde hvert år. Det er en forpliktelse kommunen har tatt på seg som ledd i finansieringen av det administrative apparatet rundt messen. 33
Kirker og trossamfunn Kirker og trossamfunn Kirker og trossamfunn omfatter følgende ansvar: Økonomi KIRKER OG TROSSAMFUNN Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme 6 250 6 263 6 968 6 257 Herav: Lønn - - - - Driftsutgifter 6 250 6 263 6 968 6 257 Bruttoramme 6 250 6 263 6 968 6 257 Driftsinntekter - - - - Nettoramme 6 250 6 263 6 968 6 257 1 000 kroner. Økonomi Netto utgifter er på 6,250 millioner kroner mot 6,263 millioner kroner som var bevilget til formålet. Det er kr. 13 000 i mindre utgifter på Kirker og trossamfunn i 2015. Som rådmannen ser det, er det samsvar mellom regnskap og på det aktuelle området siste år. 34
Fellesutgifter og inntekter Fellesutgifter og inntekter Økonomi FELLESUTGIFTER OG INNTEKTER Regulert Opprinnelig 2015 2015 2016 2014 Seksjonsramme -27 306-27 307-22 469-25 027 Herav: Lønn - - - - Driftsutgifter 43 40-360 106 Bruttoramme 43 40-360 106 Driftsinntekter -27 349-27 347-22 109-25 133 Nettoramme -27 306-27 307-22 469-25 027 1 000 kroner. Netto inntekter er på 27,306 millioner kroner mot 27,307 millioner kroner som var ert til formålet. Det er samsvar mellom og regnskap på det aktuelle området i 2015. 35
Investeringer Tabell 2015 Budsjett I Budsjett II 2014 IKT, felles, 1 763 1 600 1 650 1 921 IKT, skole, 245 600 600 297 IKT - innkjøp av pc'er til åttende trinn, 545 375 375 590 Kirkeng skole, 30 791 40 000 32 000 9 257 Rakkestad ungdomsskole, 0 0 0-26 Rakkestad kulturhus - oppfølgende bevilgninger, 0 0 0 255 Rakkestad familiesenter, 0 0 0 1 859 Kommunale bygninger - påkostninger, 611 1 500 1 500 2 025 Kommunale lekeplasser, 688 500 1 100 1 093 Kommunale veier og bruer - inkl. veinavn, 4 990 2 000 4 100 3 353 Vann- og avløpsinvesteringer, 10 287 4 000 10 500 3 453 Os skole, 354 500 150 0 Påkostninger av administrasjonslokaler, 0 0 0 156 Kirkeng barnehage - utvidelse, 13 421 8 000 12 500 4 345 Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter - hovedplan, 767 8 000 700 1 411 Investeringstilskudd - Rakkestad kirkelige fellesråd, 0 0 0 1 250 Påkostninger - Rådhusveien I, 1 535 800 0 132 Harlemhaugen boligområde, 0 0 0 184 Administrasjonslokaler - Bankgården Rakkestad, 361 0 365 105 Bergenhus skole - utearealer, 243 0 200 1 101 Os skole - parkeringsarealer, 0 0 0 779 Rakkestad sentrum - offentlig parkeringshus, 19 0 100 783 Boliger for vanskeligstilte mennesker, 5 522 2 000 4 500 2 088 Lyngrabben tilrettelagte boliger, 0 0 0 133 Kjøp av aksjer, arealer og bygg, 18 0 0 29 097 Fast dekke - Førrisdahl - Øverby, 0 0 0 2 672 Skriken - rassikring, 0 0 0 908 Kommunalt utstyr - fastleger, 0 0 0 53 Kommunale utleieboliger, 0 0 0 162 Televeien 6 - påkostninger, 680 0 450 1 445 Hjertekomprimeringsutstyr, 0 0 0 128 Myhrvolds plass, 0 0 0 215 Gressklipper -2014, 0 0 0 366 Kjøp av biler - vaktmestertjenesten 2014, 0 0 0 361 Stadionveien - riving av hus, 0 0 0 125 Kjøp av biler - hjembaserte tjenester, 0 0 0 730 Rudskogen næringsområde - gatelys, -720 0 0 720 Trygghetsalarmer, 0 0 0 333 Rakkestad stadion - kunstgressbane, 4 890 6 000 5 000 0 Heggveien, 451 500 375 0 Harlemåsen boligområde. 0 300 100 0 36
Rudskogen næringsområde - vann og avløp, 87 1 000 0 0 Bygdetunet - halmhus, 0 0 0 188 Kjøp av bil - Skautun rehabiliterings- og omsorgssenter, 500 0 500 0 Oppmålingsutstyr - 2015, 168 0 175 0 Fjernvarmetilkopling 574 0 0 0 Liensparken, 475 0 0 0 Omsorgsboliger - Bo- og aktivitetstjenester, 299 0 250 0 Furubakken 11, 116 0 1 000 0 Rådhuskvartalet - ventilasjon, 0 0 1 410 0 Salg av eiendommer, 642 0 475 505 Sum, 80 322 77 675 80 075 74 552 1 000 kroner. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse med samlede utgifter på 80,322 millioner kroner. Det er relativt godt i samsvar med revidert investerings jf. «Økonomisk rapport Investeringer pr. 31.10.2015». De største prosjektene i siste år var: - Kirkeng skole. - Kirkeng barnehage. - Vann- og avløpsinvesteringer. - Boliger for vanskeligstilte mennesker. - Kommunale veier og bruer inklusive veinavn. - Rakkestad stadion kunstgressbane. Finansieringen av investeringene er også overensstemmende med det reviderte et av 31.10.2015. I relasjon til det opprinnelige økonomiske opplegget, maktet Rakkestad kommune ikke å gjennomføre salg av eiendeler og eiendommer som forutsatt. Av den grunn ble låneopptaket økt med kr. 7 500 000 i «Økonomisk rapport pr. 31.10.2015 Investeringer». Dette skal hentes inn igjen så snart som mulig noe som gjør at årlige salg fremover blir større enn det som går fram av 2016 og økonomiplan 2016 2019. Som rådmannen redegjør for i formannskapssak nr. 23/16, vil årlig omsetning av aktiva i gjennomsnitt ligge på ca. kr. 7 500 000 fram til 2020. En avsluttende sak ble lagt fram for formannskapet vår 2015 om etablering av Rakkestad legesenter i Rådhusveien I, økonomikontor i Rådhusveien 4, Hjembaserte tjenester og skole- og barnehage i Bankgården Rakkestad og kultur og IT aktivitetene i Rakkestad rådhus i tidsrommet 2012 2015. 37
Skatter og statlige overføringer Skatter, eiendomsskatt og rammeoverføringer Tabell Tekst Budsjett Budsjett II Skatt av formue og inntekt, 167 096 165 316 165 316 Rammeoverføringer m.m., 255 518 254 453 254 453 Eiendomsskatt 27 727 28 190 27 890 Andre direkte og indirekte skatter, 7 0 0 Sum, 450 348 447 959 447 659 1 000 kroner. Budsjett I er opprinnelig. Budsjett II er revidert. For Rakkestad kommune utgjorde skatter av formue og inntekt, rammetilskudd (inklusive inntektsutjevnende tilskudd) og eiendomsskatt 450,348 millioner kroner. Det er 2,845 millioner kroner ca. 0,68 prosent høyere enn det som var ert. Siste år hadde Rakkestad kommune betydelige merinntekter av skatter og statlige rammeoverføringer. Eiendomsskatt ble på 27,727 millioner kroner mot ert 27,890 millioner kroner. Andre statlige overføringer Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 2011 Integreringstilskudd, 5 356 3 052 2 889 3 124 5 382 Rente- og avdragskompensasjon, 2 550 2 581 2 636 2 679 2 976 KAD-plasser, 1 630 1 362 1 319 0 0 Sum, 9 536 6 995 6 844 5 803 8 358 1 000 kroner. KAD plasser er «kommunale akutte døgnplasser». Rakkestad kommune oppnådde tilskudd for mottak av flyktninger, kompensasjon for renter og avdrag på skolebygg og omsorgsboliger og tilskudd til KAD plasser på 9,536 millioner kroner siste år. Det er 2,541 millioner kroner høyere enn i 2014. 38
Finans Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 2011 Renteutgifter, 16 338 18 388 18 528 18 127 18 363 Renteinntekter, utbytte m.m, 2 940 5 992 5 959 6 432 7 213 Netto renteutgifter, 13 398 12 396 12 569 11 695 11 170 Avdrag på lån, 17 345 16 222 15 424 14 008 13 047 Sum rente- og avdragsutgifter, 30 743 28 518 27 993 25 703 24 217 1 000 kroner. Rakkestad kommune betalte renter og avdrag av sine forpliktelser på 30,743 millioner kroner i 2015. Det er 2,225 millioner kroner mer enn i 2014. Rakkestad kommune har høye og voksende finansutgifter som følge av et ambisiøst investeringsnivå og dermed en sterkt økende langsiktig gjeld over lang tid. Rente- og avdragsutgifter binder opp store ressurser. Det reduserer kommunens handlefrihet økonomisk og faktisk. Av Rakkestad kommunes totale langsiktige lån, er 47,5 prosent på løpende vilkår og 52,5 prosent sikret med fastrenteavtaler. Betingelsene varierer fra ca. 1,49 prosent p.a. 5,32 prosent p.a. Ikke minst fordi rentenivået over flere år har falt sterkt, er renter av bankinnskudd redusert til bare ca. 1,5 millioner kroner siste år. Svekket likviditet har også en viss betydning for dette bildet. Rakkestad kommune har dessuten bestemt å dempe sitt utbytteforlangende i Rakkestad Energi AS fra 3 millioner kroner til 2 millioner kroner p.a. fra 2015. Det øker netto rente- og avdragsutgifter og gjør at kommunen sitter tilbake med mindre midler til å finansiere sin løpende virksomhet. 39
Fonds Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 2011 Disposisjonsfond, 11 180 16 020 18 694 18 038 19 713 Bundne driftsfond, 24 676 19 143 15 655 13 729 14 207 Ubundne kapitalfond, 1 924 1 924 1 924 1 924 1 924 Bundne kapitalfond, 2 788 1 924 2 142 10 816 8 339 Sum, 40 568 39 011 38 415 44 507 44 183 1 000 kroner. Rakkestad kommune har fonds på 40,568 millioner kroner ved utgangen av 2014. Dette er vel 1,5 millioner kroner mer enn i 2014, men ca. 4 millioner kroner lavere enn i 2011 og 2012. Bundne driftsfond øker med ca. 5,5 millioner kroner fra 2014 2015. Rakkestad kommune har over flere år bygget opp «selvkostfond» - for å dempe den sterke veksten i årsgebyrene for vann og avløp fram mot 2020 som ellers ville blitt resultatet av at «Nortura» flyttet produksjonsanlegget sitt for kylling og kalkun fra Rakkestad til Hærland ved årsskiftet 2014 2015. Disse ressursene blir brukt til å dekke opp underskudd på selvkostområdene i de kommende fire fem år. Det er også satt av midler til andre formålsbestemte fonds som i de nærmeste år vil finansiere ulike typer etablert aktivitet i virksomheten. Disposisjonsfonds er på 11,180 millioner kroner pr. 31.12.15 som er en nedgang på 4,840 millioner kroner fra 2014. Rakkestad kommune har i dag små driftsreserver. I den rådende økonomiske situasjonen, innebærer det stor risiko for så vel den drifts- som tjenestemessige stabiliteten. Etter årsoppgjørsdisposisjoner (2015), er disposisjonsfonds på 25,402 millioner kroner. 40
Langsiktig gjeld Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 2011 Samlet lånegjeld, 630 715 595 647 551 401 529 035 499 146 Lån til videre utlån, 45 205 45 354 49 214 55 019 47 124 Investeringslån, 585 510 550 293 502 187 474 016 452 022 Innbyggere, 8 084 8 020 7 974 7 860 7 698 Investeringslån pr. innbygger, 72 428 68 615 62 978 60 307 58 710 1 000 kroner. Rakkestad kommune sine langsiktige lån utgjør 630,715 millioner kroner ved utgangen av 2015. Som følge av en ambisiøs investeringsaktivitet over flere år, er lånegjelden høy både i fylkes- og landsmålestokk. Høy lånegjeld gir også store årlige rente- og avdragsutgifter av disse forpliktelsene. Dette binder opp ressurser. Kommunens handlefrihet økonomisk og faktisk blir mindre. Politisk nivå bør være seg bevisst dette momentet. Lån i Husbanken til videre utlån beløper seg til 45,205 millioner kroner pr. 31.12.2015. Det er på samme nivå som i 2014. Investeringslån er på 585,510 millioner kroner (31.12.2015) noe som utgjør kr. 72 428 for hver innbygger. Av Rakkestad kommunes totale langsiktige lån, er 47,5 prosent på løpende vilkår og 52,5 prosent sikret med fastrenteavtaler. Betingelsene varierer fra ca. 1,49 prosent p.a. 5,32 prosent p.a. Lånegjeld pr. innbygger er høye sammenlignet med kommunene i Østfold. Også i landsmålestokk, har Rakkestad kommune relativt sett stor lånegjeld. 41
Likviditet Likviditet Rakkestad kommune har langt svakere likviditet (betalingsevne) enn for noen år siden. Det skyldes en rekke momenter: - Fonds er kraftig redusert fra de var på sitt høyeste nivå etter salget av en tredjedel av aksjene i Rakkestad Energi AS i 1999. - Disposisjonsfond blir etter årsoppgjørsdisposisjoner på ca. 25 millioner kroner mens de i 2008 2009 var på 32 33 millioner kroner. - Premieavviket i pensjonsordningene (betalte, ikke utgiftsførte premier) er på 21,732 millioner kroner. - Langsiktig gjeld øker sterkt og binder opp større deler av kommunens ressurser til renter og avdrag av disse forpliktelsene i en lang horisont. Fra 1.1.2014 disponerer Rakkestad kommune en trekkrettighet på 25 millioner kroner i Marker sparebank. Den gir likviditet til til enhver tid å kunne dekke opp løpende utbetalinger. Trekkrettigheten har bare blitt sporadisk benyttet i 2014 og 2015. 42
Pensjon Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 Brutto pensjonsforpliktelser, 805 798 790 309 725 296 663 303 Pensjonsmidler, 665 083 629 082 565 031 521 381 Netto pensjonsforpliktelser, 140 715 161 227 160 265 141 922 1 000 kroner. Rakkestad kommune hadde forpliktelser relatert til pensjonsordningene for ansatte og folkevalgte representanter på 805,798 millioner kroner pr. 31.12.2015 som er en økning på 15,489 millioner kroner (1,96 prosent) fra 2014. Pensjonsforpliktelsene er langsiktig gjeld for kommunen. Rakkestad kommune har samtidig pensjonsmidler pr. 31.12.2015 på 665,083 millioner kroner noe som er en vekst på 36,001 millioner kroner (5,72 prosent) fra 2014. Pensjonsmidlene er aktiva for kommunen. Netto pensjonsforpliktelser utgjorde dermed 140,715 millioner kroner pr. 31.12.2015 som er en nedgang på 20,512 millioner kroner (12,72 prosent) fra 2014. Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) er kommune «forsikringsselskaper» på det aktuelle området. Fra rådmannens side påpekes det at brutto pensjonsforpliktelser var ca. 175 millioner kroner høyere enn den andre langsiktige gjelden ved siste årsskifte. Det forteller hvilke forpliktelser som ligger i de kommunale tjenestepensjonsordningene. Premieavvik Tabell Tekst 2015 2014 2013 2012 Akkumulert premieavvik, 21 732 27 235 21 489 21 311 1 000 kroner. Pensjonspremiene varierer fra år til år avhengig av blant annet lønnsutviklingen og den avkastning som pensjonskassen oppnår på sine investeringer/sin kapital. 43